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OICS · v0.3.3 · 采用指南

采用 OICS

在产品、指数或登记册中使用 OICS 所需的全部内容：许可、如何对公司进行分类、一个完整示例、如何从其他分类体系迁移、国家扩展、版本发布的运作方式，以及如何提出变更建议。

本页为译文，OICS 以英文文本为准。 阅读英文原文

01

许可与署名

自 v0.3（首个公开版本）起，OICS 采用 CC BY 4.0 许可。您可以出于任何目的（包括商业目的）复制和分发、改编并在此基础上进行再创作。作为交换，您需要注明出处、提供许可链接，并说明是否做过修改。

建议的署名方式

"Open Industry Classification Standard (OICS) v0.3.3" by FinancialFilings, https://financialfilings.com/oics/, licensed under CC BY 4.0 (https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/).

适用于改编版本

Adapted from "Open Industry Classification Standard (OICS) v0.3.3" by FinancialFilings, https://financialfilings.com/oics/, licensed under CC BY 4.0 (https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/). Changes: [describe them].

版权与许可方

© FINANCIALREPORTS PTE. LTD., published as FinancialFilings; licensed under CC BY 4.0

02

如何为公司归类

规则按适用顺序排列。以标准原文为准，此处为简要版。

  1. 先定主体类型（规则 1） 按以下顺序判断： FUND, FINANCING_VEHICLE, HOLDING, SPAC_SHELL, PUBLIC_SECTOR. 不属于上述任何一种的公司，无论其如何自称，均为 OPERATING。FUND、FINANCING_VEHICLE、SPAC_SHELL 或 PUBLIC_SECTOR 主体不设类别；HOLDING 仅在其资产净值显示大部分价值所在时才设类别。
  2. 主类别（规则 2） 在可获得按业务线划分的收入时，取产生公司大部分收入的活动；否则取公司自身描述中所述的其执行的活动。尚无重大收入的公司，取其正在筹建所要从事的活动。
  3. 最多两个次类别（规则 3） 其他各占收入至少 15% 的业务。应先将该业务并入同一行业中更强的类别。仅凭描述判断时，只有当描述明确指出某项重要业务时，才添加次要类别。
  4. 依据，按证据强弱排序 依据年度报告分部附注或收入附注中按业务划分的已报告收入；对于 HOLDING，则依据按持仓划分的净资产值；其次是公司自身对其业务的描述。以收入为依据确定的类别，不得被描述推翻。切勿根据名称猜测：如果没有任何信息说明公司从事何种业务，则不予分类（规则 13）。
  5. 以定义为准 请阅读各类别的定义及其“不归此类”提示，而不是只看名称，然后对照规则处理疑难情形：法律形式、平台、特许权使用费收入、矿业公司与物业持有人、加密资产，以及通过软件或 AI 提供的服务。
03

完整示例

以一家真实公司为例，按照上述规则逐步进行分类。

Caterpillar Inc. 在 2025 财年年报中按分部披露收入。以下为来自外部客户的销售额和收入（单位：百万 USD），以及各分部业务所属的类别：

分部收入类别
Construction Industries 24800 HVY 重型机械与车辆
Resource Industries 12185 HVY 重型机械与车辆
Power & Energy 27143 PWR 电力设备
Financial Products 4220 LEA 商业金融
  1. 主体类型：OPERATING（规则 1） 该公司经营并合并其自身的业务。它不是基金、融资工具、控股公司、空壳公司或公共机构，因此需要一个类别。
  2. 按类别汇总收入 Construction Industries 和 Resource Industries 均制造重型机械，分别用于建筑和采矿，因此两者归入同一类别，其收入相加。Power & Energy 销售发动机、涡轮机和发电机组；Financial Products 为客户的购买提供融资。占比按所有业务线的合计计算： HVY 36985 (54%) · PWR 27143 (40%) · LEA 4220 (6%)
  3. 主类别（规则 2） HVY 重型机械与车辆 贡献的收入最多，占总额的 54%。
  4. 次类别（规则 3） PWR 电力设备 占 40%，高于规则要求的 15%，且与主类别不属同一行业，因此不并入主类别，而是作为次类别。 LEA 商业金融 占 6%，低于 15%，因此不增加类别。
  5. 结果 OPERATING · 主类别 HVY 重型机械与车辆 · 次类别 PWR 电力设备

每个类别页面都会列出归入该类别的公司，您可以据此快速核对自己的分类结果。

04

如何读“不归此类”指引

下载文件中，每条“不归此类”说明都写作“业务活动 -> 去向”；在本站页面上，指向某个类别的去向显示为链接。去向有以下五种形式：

-> CODE
一个类别：该业务活动归入这个类别。
-> A | B
两个或以上类别：归入定义与公司实际业务相符的那一个。
-> (by activity)
无固定类别：按贡献大部分收入的业务活动为公司归类，其余规则照常适用。
-> (by main commodity)
贡献大部分收入的商品所属的类别（规则 10）。
-> entity_type:HOLDING
不是类别：该公司属于这一主体类型（规则 1），由它决定公司是否需要归类。
05

从其他分类体系迁移

OICS 不发布与 GICS、ICB、TRBC、ISIC 或 NACE 的对照表。这些体系的边界与 OICS 不同，因此代码到代码的对照表会将部分公司归入错误的类别，且无法说明是哪些公司。请改用以下方式迁移持仓。

  • 重新归类，不要直接换算代码 请按上例所示，将这些规则应用于每家公司自身的收入线。现有代码只说明从分类树的哪个位置开始阅读，而不是给出最终答案。
  • 从 GICS、ICB 或 TRBC 迁移 这些体系同样按主营业务对公司进行分类，因此大多数公司会落入可比的板块。差异预计出现在类别层面，以及基金、控股公司和空壳公司上；对于这几类主体，OICS 会在选择任何类别之前，先将其作为主体类型加以区分。
  • 从 ISIC 或 NACE 迁移 这些分类用于官方统计中的经济活动描述。请将其用于统计报告，并在旁边记录 OICS 类别。两者对经济的划分方式不同：例如，ISIC 的制造业部分会分散到多个 OICS 板块，因为药品制造商、芯片制造商和食品制造商各自属于不同的板块。
  • 类别与版本号一并存储 请将每个类别 ID 与其被分配时所依据的 OICS 版本一并记录，例如 OICS v0.3.0 下的 CHP。在 v1.0 之前，ID 和归类位置仍可能变更，每项变更均会记录在更新日志中。
06

各国扩展

采用 OICS 的国家可以在任何类别之下增设国家级子类别，而无需分叉本标准。代码由类别 ID、连字符、ISO 3166 alpha-2 国家代码和两位数字组成。

格式
ID-CCnn
示例
COP-ZM01：COP 铜下的第一个赞比亚子类别

该国自行拥有并发布其扩展。这些扩展绝不会更改 OICS 类别：属于 COP-ZM01 的公司始终同时属于 COP，因此国家视角与国际视角保持可比。

原则 采用国家可在类之下定义国家级子类,格式为 ID-CCnn:类 ID、连字符、ISO 3166 alpha-2 国家代码和两位数字(例如 COP-ZM01),由该国拥有并发布。它们绝不会更改 OICS 的类。

07

版本发布机制

  • 每年定期发布一次， 在公开征求意见后，提前数月公布。每次发布均采用语义化版本编号，并记录在更新日志中。
  • 版本号 MAJOR when a class is retired, split or merged, or a definition change moves more than 10 percent of a class's companies. MINOR when a class is added or moved, or a definition change moves fewer. PATCH for wording, aliases or "not here" lines that move no company.
  • 移动后的类别保留原 ID 在计划发布中被调整父级的类别会记录在 moved 下，并注明其原有位置和新位置。其 ID 不会改变，现有标签会随之沿用，无需重新分类。
  • 只停用，不删除 类别只有通过停用才会从分类树中移除，并记录在 retired 下，同时通过 replaced_by 说明其下公司的去向。已停用的 ID 不会再次使用。
  • 新增类别须有可比公司： 至少五家以其为主营业务的上市公司。没有此类公司的活动将保持未命名状态，因此后续新增类别纯属增量变更。
  • ID 在 v1.0 冻结 在此之前，v0.x 预览版仍可能调整 ID 和归类位置，每项变更都会记录在更新日志中。
  • v1.0 尚未定日期 v1.0 计划在针对 v0.x 预览版的公开征询之后推出；目前尚未确定日期。在此之前，提案请通过电子邮件提交（见下文），已接受的变更将记录在更新日志中。

完整政策：标识、归类、版本管理与治理

08

提交修订建议

请发送电子邮件至 support@financialreports.eu，主题为“OICS amendment”。请说明涉及哪个类别 ID 或规则、您希望做出何种变更（如可能，请以具体措辞表述），以及理由。若建议新增类别，请列出至少五家以其为主营业务的上市公司。

提案将纳入下一次计划发布前的征求意见阶段。获采纳的变更将随该次发布一并上线，并记录在更新日志中。

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