Sangfor Technologies Inc. — Interim / Quarterly Report 2019

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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深信服科技股份有限公司

2019 年半年度财务报告

（未经审计）

2019 年 08 月

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1

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：深信服科技股份有限公司

2019 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	539,811,728.59	737,419,827.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	584,004,863.01
以公允价值计量且其变动计入当
		635,813.26
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	3,131,693.20	5,776,986.50
应收账款	249,707,020.94	301,782,511.17
应收款项融资
预付款项	33,646,578.45	11,843,400.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	69,844,043.61	48,616,688.68
其中：应收利息	33,403,305.48	30,931,085.80
应收股利
买入返售金融资产

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2

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
存货	134,815,613.88	127,933,284.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	585,466,865.43	1,023,940,396.94
其他流动资产	115,548,918.27	786,800,468.13
流动资产合计	2,315,977,325.38	3,044,749,377.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	90,785,141.51	46,003,796.23
长期股权投资	99,024,935.97
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	212,507,842.08	181,844,394.57
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	273,671,310.86	4,477,464.03
开发支出
商誉
长期待摊费用	19,078,186.91	15,001,260.51
递延所得税资产	18,283,904.33	14,402,211.72
其他非流动资产	2,192,047,313.62	1,825,919,726.46
非流动资产合计	2,905,398,635.28	2,087,648,853.52
资产总计	5,221,375,960.66	5,132,398,231.08
流动负债：
短期借款
向中央银行借款

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3

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	205,951,858.69	262,862,796.85
预收款项	297,934,493.23	317,713,054.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	347,622,905.33	369,355,783.15
应交税费	60,506,218.74	130,293,028.55
其他应付款	629,553,081.30	429,468,248.46
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,541,568,557.29	1,509,692,911.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬

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4

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
预计负债
递延收益	132,456,554.82	131,952,660.37
递延所得税负债	61,228,786.16	53,337,413.28
其他非流动负债
非流动负债合计	193,685,340.98	185,290,073.65
负债合计	1,735,253,898.27	1,694,982,985.22
所有者权益：
股本	403,123,200.00	403,133,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,066,683,269.27	2,022,367,455.14
减：库存股	150,741,144.00	151,215,660.00
其他综合收益	14,745,230.89	14,449,185.07
专项储备
盈余公积	125,077,642.61	125,326,780.03
一般风险准备
未分配利润	1,027,233,863.62	1,023,354,485.62
归属于母公司所有者权益合计	3,486,122,062.39	3,437,415,245.86
少数股东权益
所有者权益合计	3,486,122,062.39	3,437,415,245.86
负债和所有者权益总计	5,221,375,960.66	5,132,398,231.08

法定代表人：何朝曦 主管会计工作负责人：马家俊 会计机构负责人：刘锋

2 、母公司资产负债表

	单位：元	单位：元
项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	413,702,348.56	549,979,795.23
交易性金融资产	514,004,863.01
以公允价值计量且其变动计入当
		635,813.26
期损益的金融资产
衍生金融资产

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5

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
应收票据	2,988,193.20	5,606,986.50
应收账款	250,441,313.59	311,654,535.16
应收款项融资
预付款项	32,914,757.11	13,231,636.70
其他应收款	51,538,286.97	42,559,475.45
其中：应收利息	27,763,619.14	27,633,275.68
应收股利
存货	110,411,878.74	103,849,939.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	514,328,515.80	895,996,688.23
其他流动资产	46,216,074.43	684,710,000.00
流动资产合计	1,936,546,231.41	2,608,224,869.65
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	83,604,485.84	40,856,745.21
长期股权投资	378,930,515.87	279,905,579.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	169,738,253.30	135,549,531.79
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	273,568,790.62	4,426,770.86
开发支出
商誉
长期待摊费用	15,826,014.86	11,832,144.39
递延所得税资产	10,197,097.29	8,853,249.55

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6

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
其他非流动资产	2,100,250,075.78	1,773,909,846.75
非流动资产合计	3,032,115,233.56	2,255,333,868.45
资产总计	4,968,661,464.97	4,863,558,738.10
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	202,916,820.69	242,154,421.68
预收款项	208,776,680.59	238,792,193.12
合同负债
应付职工薪酬	303,847,616.84	316,510,700.20
应交税费	50,324,237.52	112,114,824.13
其他应付款	698,524,805.19	500,370,547.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,464,390,160.83	1,409,942,686.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	98,065,818.54	94,869,148.21
递延所得税负债	58,441,456.32	50,436,441.80

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7

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
其他非流动负债
非流动负债合计	156,507,274.86	145,305,590.01
负债合计	1,620,897,435.69	1,555,248,276.45
所有者权益：
股本	403,123,200.00	403,133,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,966,034,073.60	1,922,899,317.29
减：库存股	150,741,144.00	151,215,660.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	125,077,642.61	125,326,780.03
未分配利润	1,004,270,257.07	1,008,167,024.33
所有者权益合计	3,347,764,029.28	3,308,310,461.65
负债和所有者权益总计	4,968,661,464.97	4,863,558,738.10

3 、合并利润表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业总收入	1,558,592,122.71	1,178,347,355.61
其中：营业收入	1,558,592,122.71	1,178,347,355.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,670,428,878.04	1,190,308,133.45
其中：营业成本	443,090,828.23	302,172,623.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额

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8

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年半年度	2018年半年度
保单红利支出
分保费用
税金及附加	18,721,332.45	16,376,654.72
销售费用	685,580,845.42	513,935,962.65
管理费用	79,629,483.68	57,406,849.69
研发费用	500,893,810.49	326,469,562.70
财务费用	-57,487,422.23	-26,053,519.82
其中：利息费用
利息收入	57,820,240.48	25,726,528.95
加：其他收益	172,094,607.04	136,665,261.09
投资收益（损失以“－”号填
	18,582,807.59	7,244,125.79
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-975,064.03
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
	-999,601.23
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	-4,386,786.32
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
		-5,464,364.02
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	73,454,271.75	126,484,245.02
加：营业外收入	1,346,905.46	2,267,130.14
减：营业外支出	937,615.55	313,910.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	73,863,561.66	128,437,464.92
减：所得税费用	7,014,027.75	3,581,829.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	66,849,533.91	124,855,635.34
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”	66,849,533.91	124,855,635.34

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9

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年半年度	2018年半年度
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	66,849,533.91	124,855,635.34
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	296,045.82	267,900.06
归属母公司所有者的其他综合收益
	296,045.82	267,900.06
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
	296,045.82	267,900.06
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额	296,045.82	267,900.06

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10

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年半年度	2018年半年度
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	67,145,579.73	125,123,535.40
归属于母公司所有者的综合收益	67,145,579.73
		125,123,535.40
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.17	0.34
（二）稀释每股收益	0.17	0.34

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：何朝曦 主管会计工作负责人：马家俊 会计机构负责人：刘锋

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业收入	1,335,439,518.19	1,009,833,946.64
减：营业成本	374,364,916.93	249,957,516.10
税金及附加	16,478,895.59	14,583,339.44
销售费用	578,511,208.23	414,313,025.12
管理费用	71,247,197.57	51,783,599.42
研发费用	440,995,194.72	266,482,438.15
财务费用	-53,877,841.75	-23,741,575.28
其中：利息费用
利息收入	53,620,729.62	23,141,763.52
加：其他收益	149,190,097.27	112,591,891.79
投资收益（损失以“－”号填 列）
	16,170,334.98	6,145,341.79
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
	-975,064.03
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以

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11

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年半年度	2018年半年度
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
	-999,601.23
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	-3,764,330.60
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
		-4,927,159.22
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	68,316,447.32	150,265,678.05
加：营业外收入	1,057,491.10	1,638,561.44
减：营业外支出	895,733.71	300,496.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	68,478,204.71	151,603,742.93
列）
减：所得税费用	9,665,935.18	9,516,010.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	58,812,269.53	142,087,732.57
（一）持续经营净利润（净亏损
	58,812,269.53	142,087,732.57
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益

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12

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年半年度	2018年半年度
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额	58,812,269.53	142,087,732.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,810,104,933.24	1,380,054,908.45
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额

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13

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年半年度	2018年半年度
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	139,896,119.34	119,900,500.36
收到其他与经营活动有关的现金	107,896,533.99	46,015,936.48
经营活动现金流入小计	2,057,897,586.57	1,545,971,345.29
购买商品、接受劳务支付的现金	488,256,914.64	413,406,381.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	1,014,808,304.88	731,275,614.19
金
支付的各项税费	247,357,064.23	207,860,185.60
支付其他与经营活动有关的现金	321,234,168.98	225,650,001.45
经营活动现金流出小计	2,071,656,452.73	1,578,192,182.89
经营活动产生的现金流量净额	-13,758,866.16	-32,220,837.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,796,547,959.00	928,230,157.03
取得投资收益收到的现金	39,946,985.26	14,146,346.33
处置固定资产、无形资产和其他
	187,709.00	65,946.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,836,682,653.26	942,442,449.36
购建固定资产、无形资产和其他
	99,231,192.80	116,163,378.66
长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,749,664,134.86	1,328,327,564.64
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

14

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年半年度	2018年半年度
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,848,895,327.66	1,444,490,943.30
投资活动产生的现金流量净额	-12,212,674.40	-502,048,493.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,165,645,678.21
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,165,645,678.21
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	60,466,800.00	121,664,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	476,196.00	9,846,993.37
筹资活动现金流出小计	60,942,996.00	131,510,993.37
筹资活动产生的现金流量净额	-60,942,996.00	1,034,134,684.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	673,283.73	854,924.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-86,241,252.83	500,720,277.81
加：期初现金及现金等价物余额	624,531,459.12	213,263,579.90
六、期末现金及现金等价物余额	538,290,206.29	713,983,857.71

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,560,653,451.62	1,164,200,813.91
收到的税费返还	124,888,433.12	102,269,922.37
收到其他与经营活动有关的现金	95,006,969.94	37,861,231.39
经营活动现金流入小计	1,780,548,854.68	1,304,331,967.67

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

15

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年半年度	2018年半年度
购买商品、接受劳务支付的现金	402,085,454.80	330,951,306.82
支付给职工以及为职工支付的现
	871,773,601.83	589,269,180.26
金
支付的各项税费	219,174,898.05	188,430,142.38
支付其他与经营活动有关的现金	261,259,928.34	198,423,397.94
经营活动现金流出小计	1,754,293,883.02	1,307,074,027.40
经营活动产生的现金流量净额	26,254,971.66	-2,742,059.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,733,809,483.85	845,229,325.95
取得投资收益收到的现金	38,294,144.51	12,884,478.86
处置固定资产、无形资产和其他
	183,909.00	63,946.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,772,287,537.36	858,177,750.81
购建固定资产、无形资产和其他
	94,473,873.94	100,022,365.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,668,698,811.23	1,244,675,315.48
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,763,172,685.17	1,344,697,681.03
投资活动产生的现金流量净额	9,114,852.19	-486,519,930.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,165,645,678.21
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,165,645,678.21
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	60,466,800.00	121,664,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	476,196.00	9,846,993.37
筹资活动现金流出小计	60,942,996.00	131,510,993.37

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

16

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年半年度	2018年半年度
筹资活动产生的现金流量净额	-60,942,996.00	1,034,134,684.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	662,571.85	316,467.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-24,910,600.30	545,189,162.44
加：期初现金及现金等价物余额	437,091,426.56	74,159,513.49
六、期末现金及现金等价物余额	412,180,826.26	619,348,675.93

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2019年半年报	2019年半年报	2019年半年报	2019年半年报	2019年半年报	2019年半年报
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余 公积					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备						权益
		股	债				收益			准备	润				计
	403,1				2,022,	151,21	14,449		125,32		1,023,		3,437,		3,437,
一、上年期末余 额
	33,00				367,45	5,660.	,185.0		6,780.		354,48		415,24		415,24
	0.00				5.14	00	7		03		5.62		5.86		5.86
加：会计政 策变更									-249,1 37.42		-2,503,		-2,752,		-2,752,
											355.91		493.33		493.33
前期 差错更正
同一 控制下企业合 并
其他
	403,1				2,022,	151,21	14,449		125,07		1,020,		3,434,		3,434,
二、本年期初余 额
	33,00				367,45	5,660.	,185.0		7,642.		851,12		662,75		662,75
	0.00				5.14	00	7		61		9.71		2.53		2.53
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）					44,315								51,459		51,459
	-9,80					-474,5	296,04				6,382,
					,814.1								,309.8		,309.8
	0.00					16.00	5.82				733.91
					3								6		6
											66,849		67,145		67,145
（一）综合收益 总额							296,04
											,533.9		,579.7		,579.7
							5.82
											1		3		3

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

17

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

					44,315								44,780		44,780
（二）所有者投	-9,80					-474,5
					,814.1								,530.1		,530.1
入和减少资本	0.00					16.00
					3								3		3
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计					44,780								44,780		44,780
入所有者权益					,530.1								,530.1		,530.1
的金额					3								3		3
	-9,80				-464,7	-474,5
4．其他
	0.00				16.00	16.00
											-60,46		-60,46		-60,46
（三）利润分配											6,800.		6,800.		6,800.
											00		00		00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-60,46		-60,46		-60,46
3．对所有者（或
											6,800.		6,800.		6,800.
股东）的分配
											00		00		00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

18

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	403,1				2,066,	150,74	14,745		125,07		1,027	,	3,486,		3,486, 122,06 2.39
四、本期期末余
	23,20				683,26	1,144.	,230.8		7,642	.	233,86		122,06
额
	0.00				9.27	00	9		61		3.62		2.39

上期金额

单位：元

					2018年半年报	2018年半年报	2018年半年报	2018年半年报	2018年半年报	2018年半年报
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余 公积	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备							计
							收益			准备	润
	360,0				715,94		11,182		69,248		584,15		1,740,		1,740,5
一、上年期末
	00,00				8,857.		,959.7		,081.7		7,503.		537,40		37,402.
余额
	0.00				06		9		2		93		2.50		50
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	360,0				715,94		11,182		69,248		584,15		1,740,		1,740,5
二、本年期初
	00,00				8,857.		,959.7		,081.7		7,503.		537,40		37,402.
余额
	0.00				06		9		2		93		2.50		50
三、本期增减
	40,01				1,129,						16,855		1,186,		1,186,9
变动金额（减							267,90
	0,000				780,06						,635.3		913,59		13,598.
少以“－”号填							0.06
	.00				3.49						4		8.89		89
列）
											124,85		125,12
（一）综合收							267,90								125,123
											5,635.		3,535.
益总额							0.06								,535.40
											34		40
（二）所有者	40,01				1,129,								1,169,		1,169,7

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

19

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

投入和减少资	0,000				780,06								790,06		90,063.
本	.00				3.49								3.49		49
	40,01				1,115,								1,155,		1,155,2
1．所有者投入
	0,000				200,61								210,61		10,610.
的普通股
	.00				0.28								0.28		28
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计					14,579								14,579
															14,579,
入所有者权益					,453.2								,453.2
															453.21
的金额					1								1
4．其他
											-108,0		-108,0		-108,00
（三）利润分
											00,000		00,000		0,000.0
配
											.00		.00		0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-108,0		-108,0		-108,00
（或股东）的											00,000		00,000		0,000.0
分配											.00		.00		0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

20

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 余额	400,0				1,845,		11,450		69,248		601,01		2,927,		2,927,4
	10,00				728,92		,859.8		,081.7		3,139.		451,00		51,001.
	0.00				0.55		5		2		27		1.39		39

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2019年半年报	2019年半年报	2019年半年报	2019年半年报
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	403,13 3,000.0 0									1,008,1
一、上年期末余					1,922,89 9,317.29	151,215,			125,326, 780.03			3,308,310,
										67,024.
额						660.00						461.65
										33
加：会计政									-249,137 .42	-2,242,		-2,491,374
策变更										236.79		.21
前期
差错更正
其他
	403,13 3,000.0 0									1,005,9
二、本年期初余					1,922,89 9,317.29	151,215,			125,077, 642.61			3,305,819,
										24,787.
额						660.00						087.44
										54
三、本期增减变
	-9,800. 00				43,134,7 56.31	-474,516				-1,654,		41,944,94
动金额（减少以
						.00				530.47		1.84
“－”号填列）
（一）综合收益										58,812,		58,812,26
总额										269.53		9.53
（二）所有者投	-9,800.				43,134,7 56.31	-474,516						43,599,47
入和减少资本	00					.00						2.31
1．所有者投入
的普通股

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

21

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
					43,599,4							43,599,47
入所有者权益
					72.31							2.31
的金额
	-9,800.				-464,716	-474,516
4．其他
	00				.00	.00
										-60,466		-60,466,80
（三）利润分配
										,800.00		0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-60,466		-60,466,80
股东）的分配										,800.00		0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	403,12									1,004,2		3,347,764, 029.28
四、本期期末余					1,966,03	150,741,			125,077,
	3,200.0									70,257.
额					4,073.60	144.00			642.61
	0									07

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

22

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

上期金额

单位：元

					2018年半年报	2018年半年报	2018年半年报	2018年半年报	2018年半年报	2018年半年报	2018年半年报
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	360,00
一、上年期末余					620,158				69,248,	611,458,7		1,660,865,4
	0,000.
额					,635.03				081.72	39.57		56.32
	00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	360,00
二、本年期初余					620,158				69,248,	611,458,7		1,660,865,4
	0,000.
额					,635.03				081.72	39.57		56.32
	00
三、本期增减变	40,010				1,127,5
										34,087,73		1,201,693,2
动金额（减少以	,000.0				95,561.
										2.57		94.10
“－”号填列）	0				53
（一）综合收益										142,087,7		142,087,73
总额										32.57		2.57
	40,010				1,127,5
（二）所有者投												1,167,605,5
	,000.0				95,561.
入和减少资本												61.53
	0				53
	40,010				1,115,20
1．所有者投入												1,155,210,6
	,000.0				0,610.2
的普通股												10.28
	0				8
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
					12,394,							12,394,951.
入所有者权益
					951.25							25
的金额
4．其他
										-108,000,		-108,000,00
（三）利润分配
										000.00		0.00
1．提取盈余公

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

23

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

积
2．对所有者（或										-108,000,		-108,000,00
股东）的分配										000.00		0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	400,01				1,747,7
四、本期期末余									69,248,	645,546,4		2,862,558,7
	0,000.				54,196.
额									081.72	72.14		50.42
	00				56

三、公司基本情况

深信服科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为深圳市深信服电子科技有限公司（以下简称“有限公 司”），成立于2000年12月25日，系何朝曦、熊武、冯毅共同出资创办的有限责任公司。

2016年12月5日，根据有限公司决议，本公司整体变更为股份有限公司，名称变更为“深信服科技股份有限公司”，股 本总额为360,000,000股，每股面值1.00元，注册资本为360,000,000.00元。2016年12月28日，深圳市市场监督管理局出具《变 更（备案）通知书》（[2016]第85146443号），确认本次股份制改造公司名称、注册资本和企业类型等的变更已被核准，并 颁发了新的《营业执照》。

2018年4月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深信服科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监 许可[2018]739号）核准，经深圳证券交易所《关于深信服科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

证上[2018] 206 号）同意，公司于2018年5月16日公开发行人民币普通股40,010,000股（每股面值1.00元,发行价格30.07元/股）。 本次公开发行股票后，公司的股本为400,010,000股，公司于2018年6月完成工商变更登记手续。2018年9月，公司实施2018 年度限制性股票与股票期权激励计划，共授予员工限制性股票3,123,000股，并于2018年10月完成授予登记，增资后公司股本 变更为人民币403,133,000.00元，于2018年11月完成工商变更登记手续。2019年4月，公司回购员工限制性股票9,800股，并于 2019年5月完成注销手续，回购并注销后公司股本变更为人民币403,123,200.00元，于2019年8月完成工商变更登记手续。

本公司注册地址位于深圳市南山区学苑大道1001号南山智园A1栋一层。本公司及各子公司主要从事软件和信息技术服 务行业，向企业级用户提供信息安全、云计算和IT基础架构、以企业级无线为主的基础网络领域相关的产品和解决方案。 本财务报表业经本公司董事会于2019年8月22日决议批准报出。

“ ” 截至2019年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共13户，详见本附注八 在其他主体中的权益 。 本公司本报告期内合并范围并未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准 则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本公司持续经营能力不存在重大疑虑。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事软件和信息技术服务行业，向企业级用户提供信息安全、云计算、企业级无线相关的产品和 解决方案。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、27“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅 ” 附注五、33“其他 。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

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2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公 司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、17“长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、17“长期股 ” ” 权投资 或本附注五、9“金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、17、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下 同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期 汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生即当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负 债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损 益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资

• 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接

• 计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

• ①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特 征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对 于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

• ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流 量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、 汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将 该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综 合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将 部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计

• 量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

• ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认

• 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

• 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动

• 计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动 计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收 益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益 中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

• ②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债 分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的 公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入 方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止 确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之 间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划 以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用 不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出 售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变 动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10 、 金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

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工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。 （1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值 准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的 差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的 实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信 用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信 用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违 约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整 个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估 信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确 认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将

其划分为不同组合：

划分为不同组合：
项 目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	承兑人为信用风险较小的企业

②应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方组合	合并范围内关联方组合。

③其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信 用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目 确定组合的依据

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账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
员工备用金组合	员工备用金。
合并范围内关联方组合	合并范围内关联方组合。
员工借款	应收员工借款
软件产品销售增值税退税组合	本组合为应收软件产品销售增值税退税款。

④长期应收款（包含重大融资成分的应收款项除外）

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的

金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目 确定组合的依据 员工购房借款 应收员工购房借款。

11 、应收票据

详见本附注五、10“金融资产减值”各项描述。

12 、应收账款

详见本附注五、10“金融资产减值”各项描述。

13 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注五、10“金融资产减值”各项描述。

14 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是，公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准 备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合

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并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物于领用时均按一次摊销法摊销。

15 、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回 其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售 将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让 的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业 合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去 出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处 置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规 定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的 金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增 加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产 减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续 予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从 持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待 售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

16 、长期应收款

详见本附注五、10“金融资产减值”各项描述。

17 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，2019年1月1日起作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 ” 的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方

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一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2019年1月1日起为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并 成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股 权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行 会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务 报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实 际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照

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本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营 企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失 的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

• ③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综 合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时 全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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18 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	20	5%	4.75%
测试设备	年限平均法	3	2%	32.67%
测试仪器	年限平均法	3	5%	31.67%
运输设备	年限平均法	3	5%	31.67%
办公设备	年限平均法	3	5%	31.67%

（ 3 ） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ） 其他说明

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得 的扣除预计处置费用后的金额。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产 成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、

报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

19 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款 费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

20 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

• 是，公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

• 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计

• 量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则 分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合 理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命 内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

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资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（ 3 ） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

22 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营 企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主 要包括对经营性租赁物的装修改造支出、员工购房借款的利息。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工 会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用 设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能 单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付 的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付 的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定 受益计划进行会计处理。

25 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该 义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26 、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司股 份支付为以权益结算的股份支付。

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确 认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份 支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公 司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公

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司将其作为授予权益工具的取消处理。

如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，本 公司以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（3）权益工具公允价值确定的方法

对于公司的权益工具结算的股份支付，公允价值确定的方法如下：（a）授予的限制性股票，公司以授予日无限售条件 的股票市价减去授予价格作为公允价值计价基础。上市前授予的限制性股票，采用评估机构通过估值模型评估出的结果作为 授予日的公允价值；（b）授予的股票期权，公司以资产评估机构采用Black-Scholes模型测算的期权的价值，作为授予日期 权的公允价值。

27 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是，公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。

本公司销售的商品主要由标准化软件产品及配套的硬件组成，标准化软件产品是指公司自主开发、非根据特定用户的 特定需求定制开发、销售时不转让知识产权的软件产品，此等软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性；配套 的硬件一般为公司外购的硬件，硬件和软件一起组成一个标准化的产品作为一个整体对外销售。公司销售的商品一般不需安 装或只需简单安装，在按合同约定将产品转移给对方后确认销售收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的 完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入， 并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供服务时，如销售商品部分和提供服务部分能够区分并单独计

量的，将销售商品部分和提供服务部分分别处理；如销售商品部分和提供服务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。

本公司的提供劳务收入主要是提供定期维护服务收入，定期维护服务在服务期间采用直线法确认收入。 （3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

• （4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

28 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特 定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进

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行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条 件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予 以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）， 而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期 损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不 存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后 计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计 税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得 税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间 的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东

• 权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期 所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收 征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得 税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

30 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资 租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和 一年内到期的长期负债列示。

• 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款 扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

31 、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的 组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主 要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

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终止经营的会计处理方法参见本附注五、15“持有待售资产”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未 分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公 积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（3）分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部

信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日 常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经 营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的 财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司管理层认为本集团仅有一个经营分部，故不呈列分部报告。

32 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部于2019年4月30日发布《关
于修订印发2019年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会【2019】6号），	会计政策变更事项已经本公司董事会审
		详见下文
适用于执行企业会计准则的非金融企业	议批准
2019年度中期财务报表和年度财务报
表及以后期间的财务报表。
财政部于2019年5月9日发布关于
印发修订《企业会计准则第7号—非货
币性资产交换》的通知（财会【2019】8	会计政策变更事项已经本公司董事会审
		详见下文
号），根据要求，本公司对2019年1月	议批准
1日至执行日之间发生的非货币性资产
交换，根据本准则进行调整。
财政部于2019年5月16日发布关
于印发修订《企业会计准则第12号—
债务重组》的通知（财会【2019】9号），	会计政策变更事项已经本公司董事会审
		详见下文
根据要求，本公司对2019年1月1日	议批准
至执行日之间发生的非货币性资产交
换，根据本准则进行调整。
财政部于2017年陆续修订印发《企业
会计准则第22号-金融工具确认和计
	会计政策变更事项已经本公司董事会审
量》、《企业会计准则第23号-金融资产		详见下文
	议批准
转移》、《企业会计准则第24号-套期会
计和《企业会计准则第37号-金融工具

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列报》等四项会计准则（简称"新金融准 则"），境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起开始执行。

变更后公司采用的会计政策及影响如下：

（1）新财务报表格式

根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号）相关要求，公司将对财务 报表相关项目进行列报调整，并对可比会计期间的比较数据相应进行调整，具体情况如下：

• a、资产负债表中“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；“应付票据及应付账款”

• 项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目。

• b、利润表新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会〔2017〕

• 7号）要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。

• “ ” “ ”

• c 、将利润表 减：资产减值损失 调整为 加：资产减值损失 。

• d、现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，

• 均在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目填列。

公司根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》相关要求编制财务报表，仅对财务报表格式 和部分项目填列口径产生影响，不影响公司净资产、净利润等财务指标。

• （2）非货币性资产交换

• a、重新明确了非货币性资产交换的概念和应适用其他准则的情形，明确了货币性资产是指企业持有的货币资金

• 和收取固定或可确定金额的货币资金的权利。

• b、明确了非货币性资产交换的确认时点。对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条

• 件时予以确认；对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认。

• c、明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及相关信息披露要求等。

• 2019年公司未发生非货币性资产交换业务，该准则修订不影响公司财务报表及财务指标。

• （3）债务重组

• a、在债务重组定义方面，强调重新达成协议，不再强调债务人发生财务困难、债权人作出让步，将重组债权

• 和债务指定为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规范的金融工具范畴。

• b、对以非现金资产清偿债务方式进行债务重组的，明确了债权人初始确认受让的金融资产以外的资产时的成

• 本计量原则。

• c、明确了债权人放弃债权采用公允价值计量等。

• d、重新规定了债权人、债务人的会计处理及信息披露要求等。

2019年公司未发生债务重组业务，该准则修订不影响公司财务报表及财务指标。

• （4）新金融工具准则

经本公司第一届董事会第二十四次会议于2019年4月1日决议通过，本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具

准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公 司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上 的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计 量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具投资计提减值准备并确认信用减值损失。

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本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致 的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以 及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。

执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：

①2018年度，公司对购买的部分结构性存款进行了分拆，将与黄金价格挂钩的浮动收益部分，作为嵌入衍生工具，列 “ ” “ ” “ 报于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ；分拆后的本金作为存款，分别列报于 货币资金 、 一年内到期 ” “ ” “ ” 的非流动资产 ；确定可以收回的利息，列报于 应收利息 ；公司购买的非保本浮动收益的理财产品，列报于 其他流动资产 。 2019年度，公司根据新金融工具系列准则要求，对上述结构性存款不再分拆，而是结合管理金融资产的业务模式和合同现金 流量特征，将上述结构性存款以及非保本浮动收益的理财产品均归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2019年度，公司将上述资产调整至“交易性金融资产”列报；

②按新金融工具准则要求，为使资产减值准备更加及时、足额的计提，公司将应收账款坏账准备计提由“已发生损失 ” “ ” “ ” “ ” “ ” 法 改为 预期信用损失法 ，对期初 应收账款 进行调整，相应调整 未分配利润 及 盈余公积 。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表

a、对合并财务报表的影响

a、对合并财务报表的影响	a、对合并财务报表的影响	a、对合并财务报表的影响
2018年12月31日（变更前）			2019年1月1日（变更后）
项目	计量类别	账面价值	项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	737,419,827.79	货币资金	摊余成本	627,419,827.79
			交易性金融 资产	以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益	110,000,000.00
以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产	以公允价值计量 且其变动计入当 期损益	635,813.26	交易性金融 资产	以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益	635,813.26
其他应收款 —应收利息	摊余成本	30,931,085.80	其他应收款 —应收利息	摊余成本	30,562,434.82
			交易性金融 资产	以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益	368,650.98
一年内到期 的非流动资 产	摊余成本	1,023,940,396.94	一年内到期 的非流动资 产	摊余成本	884,250,396.94
			交易性金融 资产	以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益	139,690,000.00
其他流动资 产	摊余成本	786,800,468.13	其他流动资 产	摊余成本	790,468.13
			交易性金融 资产	以公允价值 计量且其变	786,010,000.00

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				动计入当期 损益
b、对公司财务报表的影响
2018年12月31日（变更前）				2019年1月1日（变更后）
项目	计量类别	账面价值	项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	549,979,795.23	货币资金	摊余成本	439,979,795.23
			交易性金融 资产	以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益	110,000,000.00
以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产	以公允价值计量 且其变动计入当 期损益	635,813.26	交易性金融 资产	以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益	635,813.26
其他应收款 —应收利息	摊余成本	27,633,275.68	其他应收款 —应收利息	摊余成本	27,264,624.70
			交易性金融 资产	以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益	368,650.98
一年内到期 的非流动资 产	摊余成本	895,996,688.23	一年内到期 的非流动资 产	摊余成本	756,306,688.23
			交易性金融 资产	以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益	139,690,000.00
其他流动资 产	摊余成本	684,710,000.00	交易性金融 资产	以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益	684,710,000.00

B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调 节表

a、对合并报表的影响

项目	2018年12月31日（变更 前）	重分类	重新计量	2019年1月1日（变更 后）
摊余成本：
货币资金	737,419,827.79
减：转入交易性金 融资产		(110,000,000.00)

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46

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

按新金融工具准 则列示的余额				627,419,827.79
应收账款	301,782,511.17
重新计量：预计信 用损失准备			(2,752,493.33)
按新金融工具准 则列示的余额				299,030,017.84
其他应收款—应 收利息	30,931,085.80
减：转入交易性金 融资产		(368,650.98)
按新金融工具准 则列示的余额				30,562,434.82
一年内到期的非 流动资产	1,023,940,396.94
减：转入交易性金 融资产		(139,690,000.00)
按新金融工具准 则列示的余额				884,250,396.94
其他流动资产	786,800,468.13
减：转入交易性金 融资产		(786,010,000.00)
按新金融工具准 则列示的余额				790,468.13
以公允价值计量 且其变动计入当 期损益：
以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产（原准则）	635,813.26
减：转入交易性金 融资产		(635,813.26)
按新金融工具准 则列示的余额				-

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

交易性金融资产	-
加：自以公允价值 计量且其变动计 入当期损益的金 融资产（原准则） 转入		635,813.26
加：自货币资金转 入		110,000,000.00
加：自其他应收款 —应收利息转入		368,650.98
加：自一年内到期 的非流动资产转 入		139,690,000.00
加：自其他流动资 产转入		786,010,000.00
按新金融工具准 则列示的余额				1,036,704,464.24
b、对公司财务报表的影响
项目	2018年12月31日（变更 前）	重分类	重新计量	2019年1月1日（变更 后）
摊余成本：
货币资金	549,979,795.23
减：转入交易性金 融资产		(110,000,000.00)
按新金融工具准 则列示的余额				439,979,795.23
应收账款	311,654,535.16
重新计量：预计信 用损失准备			(2,491,374.21)
按新金融工具准 则列示的余额				309,163,160.95
其他应收款—应 收利息	27,633,275.68
减：转入交易性金 融资产		(368,650.98)
按新金融工具准 则列示的余额				27,264,624.70
一年内到期的非 流动资产	895,996,688.23

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48

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

减：转入交易性金 融资产		(139,690,000.00)
按新金融工具准 则列示的余额				756,306,688.23
其他流动资产	684,710,000.00
减：转入交易性金 融资产		(684,710,000.00)
按新金融工具准 则列示的余额				-
以公允价值计量 且其变动计入当 期损益：
以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产（原准则）	635,813.26
减：转入交易性金 融资产		(635,813.26)
按新金融工具准 则列示的余额				-
交易性金融资产	-
加：自以公允价值 计量且其变动计 入当期损益的金 融资产（原准则） 转入		635,813.26
加：自货币资金转 入		110,000,000.00
加：自其他应收款 —应收利息转入		368,650.98
加：自一年内到期 的非流动资产转 入		139,690,000.00
加：自其他流动资 产转入		684,710,000.00
按新金融工具准 则列示的余额				935,404,464.24

C、首次执行日，金融资产减值准备调节表

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49

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

a、对合并报表的影响

计量类别	2018年12月31日（变更 前）	2018年12月31日（变更 前）	重分类	重分类		重新计量	2019年1月1日（变更 后）	2019年1月1日（变更 后）
摊余成本：
应收账款减值准备	36,100,362.69					2,752,493.33	38,852,856.02
b、对公司财务报表的影响
计量类别		2018年12月31日（变更 前）		重分类		重新计量		2019年1月1日（变更 后）
摊余成本：
应收账款减值准备		32,624,511.98				2,491,374.21		35,115,886.19

D、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响

a、对合并报表的影响

a、对合并报表的影响
项目	合并未分配利润	合并盈余公积
2018年12月31日	1,023,354,485.62	125,326,780.03
1、应收款项减值的重新计量	(2,503,355.91)	(249,137.42)
2019年1月1日	1,020,851,129.71	125,077,642.61
b、对公司财务报表的影响
项目	未分配利润	盈余公积
2018年12月31日	1,008,167,024.33	125,326,780.03
1、应收款项减值的重新计量	(2,242,236.79)	(249,137.42)
2019年1月1日	1,005,924,787.54	125,077,642.61

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用 合并资产负债表

单位：元

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	737,419,827.79	627,419,827.79	-110,000,000.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		1,036,704,464.24	1,036,704,464.24
以公允价值计量且其	635,813.26
			-635,813.26
变动计入当期损益的金融

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
资产
衍生金融资产
应收票据	5,776,986.50	5,776,986.50
应收账款	301,782,511.17	299,030,017.84	-2,752,493.33
应收款项融资
预付款项	11,843,400.93	11,843,400.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	48,616,688.68	48,248,037.70	-368,650.98
其中：应收利息	30,931,085.80	30,562,434.82	-368,650.98
应收股利
买入返售金融资产
存货	127,933,284.16	127,933,284.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动	1,023,940,396.94
		884,250,396.94	-139,690,000.00
资产
其他流动资产	786,800,468.13	790,468.13	-786,010,000.00
流动资产合计	3,044,749,377.56	3,041,996,884.23	-2,752,493.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	46,003,796.23	46,003,796.23
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	181,844,394.57	181,844,394.57
在建工程
生产性生物资产

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51

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
油气资产
使用权资产
无形资产	4,477,464.03	4,477,464.03
开发支出
商誉
长期待摊费用	15,001,260.51	15,001,260.51
递延所得税资产	14,402,211.72	14,402,211.72
其他非流动资产	1,825,919,726.46	1,825,919,726.46
非流动资产合计	2,087,648,853.52	2,087,648,853.52
资产总计	5,132,398,231.08	5,129,645,737.75	-2,752,493.33
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	262,862,796.85	262,862,796.85
预收款项	317,713,054.56	317,713,054.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	369,355,783.15	369,355,783.15
应交税费	130,293,028.55	130,293,028.55
其他应付款	429,468,248.46	429,468,248.46
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债

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52

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计	1,509,692,911.57	1,509,692,911.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	131,952,660.37	131,952,660.37
递延所得税负债	53,337,413.28	53,337,413.28
其他非流动负债
非流动负债合计	185,290,073.65	185,290,073.65
负债合计	1,694,982,985.22	1,694,982,985.22
所有者权益：
股本	403,133,000.00	403,133,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,022,367,455.14	2,022,367,455.14
减：库存股	151,215,660.00	151,215,660.00
其他综合收益	14,449,185.07	14,449,185.07
专项储备
盈余公积	125,326,780.03	125,077,642.61	-249,137.42
一般风险准备
未分配利润	1,023,354,485.62	1,020,851,129.71	-2,503,355.91
归属于母公司所有者权益	3,437,415,245.86
		3,434,662,752.53	-2,752,493.33
合计

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53

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
少数股东权益
所有者权益合计	3,437,415,245.86	3,434,662,752.53	-2,752,493.33
负债和所有者权益总计	5,132,398,231.08	5,129,645,737.75	-2,752,493.33

调整情况说明

财政部2017年度颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融 资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号—金融工 具列报》（财会[2017]14号）（以下合称“新金融工具准则”）；2018年6月15日颁布了《关于修订印发2018年度一般企业财 务报表格式的通知》，要求境内上市公司于2019年1月1日起实施。

按衔接规定，对上年同期比较报表不进行追溯调整，首日执行新准则与原准则的差异调整计入 2019 年度期初留存收益：

1. 按新金融工具准则要求，为使资产减值准备更加及时、足额的计提，公司将应收账款坏账准备计提由“已发生损失法” 改为“预期信用损失法”，对期初“应收账款”进行调整，相应调整“未分配利润”及“盈余公积”；

2. 2018年度，公司对购买的部分结构性存款进行了分拆，将与黄金价格挂钩的浮动收益部分，作为嵌入衍生工具，列报于 “ ” “ ” “ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ；分拆后的本金作为存款，分别列报于 货币资金 、 一年内到期

的非流动资产”；确定可以收回的利息，列报于“应收利息”；公司购买的非保本浮动收益的理财产品，列报于“其他流动 ”

资产 。 2019年度，公司根据新金融工具系列准则要求，对上述结构性存款不再分拆，而是结合管理金融资产的业务模 式和合同现金流量特征，将上述结构性存款以及非保本浮动收益的理财产品均归类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。2019年度，公司将上述资产调整至“交易性金融资产”列报。

母公司资产负债表

单位：元

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	549,979,795.23	439,979,795.23	-110,000,000.00
交易性金融资产		935,404,464.24	935,404,464.24
以公允价值计量且其	635,813.26
变动计入当期损益的金融			-635,813.26
资产
衍生金融资产
应收票据	5,606,986.50	5,606,986.50
应收账款	311,654,535.16	309,163,160.95	-2,491,374.21
应收款项融资
预付款项	13,231,636.70	13,231,636.70
其他应收款	42,559,475.45	42,190,824.47	-368,650.98
其中：应收利息	27,633,275.68	27,264,624.70	-368,650.98
应收股利

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54

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
存货	103,849,939.12	103,849,939.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动	895,996,688.23
		756,306,688.23	-139,690,000.00
资产
其他流动资产	684,710,000.00		-684,710,000.00
流动资产合计	2,608,224,869.65	2,605,733,495.44	-2,491,374.21
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	40,856,745.21	40,856,745.21
长期股权投资	279,905,579.90	279,905,579.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	135,549,531.79	135,549,531.79
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	4,426,770.86	4,426,770.86
开发支出
商誉
长期待摊费用	11,832,144.39	11,832,144.39
递延所得税资产	8,853,249.55	8,853,249.55
其他非流动资产	1,773,909,846.75	1,773,909,846.75
非流动资产合计	2,255,333,868.45	2,255,333,868.45
资产总计	4,863,558,738.10	4,861,067,363.89	-2,491,374.21
流动负债：
短期借款
交易性金融负债

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55

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	242,154,421.68	242,154,421.68
预收款项	238,792,193.12	238,792,193.12
合同负债
应付职工薪酬	316,510,700.20	316,510,700.20
应交税费	112,114,824.13	112,114,824.13
其他应付款	500,370,547.31	500,370,547.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计	1,409,942,686.44	1,409,942,686.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	94,869,148.21	94,869,148.21
递延所得税负债	50,436,441.80	50,436,441.80
其他非流动负债
非流动负债合计	145,305,590.01	145,305,590.01
负债合计	1,555,248,276.45	1,555,248,276.45
所有者权益：
股本	403,133,000.00	403,133,000.00

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56

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,922,899,317.29	1,922,899,317.29
减：库存股	151,215,660.00	151,215,660.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	125,326,780.03	125,077,642.61	-249,137.42
未分配利润	1,008,167,024.33	1,005,924,787.54	-2,242,236.79
所有者权益合计	3,308,310,461.65	3,305,819,087.44	-2,491,374.21
负债和所有者权益总计	4,863,558,738.10	4,861,067,363.89	-2,491,374.21

调整情况说明

财政部2017年度颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融 资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号—金融工 具列报》（财会[2017]14号）（以下合称“新金融工具准则”）；2018年6月15日颁布了《关于修订印发2018年度一般企业财 务报表格式的通知》，要求境内上市公司于2019年1月1日起实施。

按衔接规定，对上年同期比较报表不进行追溯调整，首日执行新准则与原准则的差异调整计入 2019 年度期初留存收益：

1. 按新金融工具准则要求，为使资产减值准备更加及时、足额的计提，公司将应收账款坏账准备计提由“已发生损失法” 改为“预期信用损失法”，对期初“应收账款”进行调整，相应调整“未分配利润”及“盈余公积”；

2. 2018年度，公司对购买的部分结构性存款进行了分拆，将与黄金价格挂钩的浮动收益部分，作为嵌入衍生工具，列报于 “ ” “ ” “ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ；分拆后的本金作为存款，分别列报于 货币资金 、 一年内到期

的非流动资产”；确定可以收回的利息，列报于“应收利息”；公司购买的非保本浮动收益的理财产品，列报于“其他流动 ”

资产 。 2019年度，公司根据新金融工具系列准则要求，对上述结构性存款不再分拆，而是结合管理金融资产的业务模 式和合同现金流量特征，将上述结构性存款以及非保本浮动收益的理财产品均归类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。2019年度，公司将上述资产调整至“交易性金融资产”列报。

（ 4 ）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

33 、其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进 行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在 变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需 要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所 有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑 所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、 行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货 跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形 资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属 于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率 等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产 量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命， 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列 支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	应税收入按适用税率计算销项税，并按
增值税	扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额	6%、13%、16%
	计缴增值税
消费税	不适用
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税额	7%
		10%、12.5%、15%、16.5%、17%、20%、
企业所得税	应纳税所得额
		24%、25%
教育费附加	按实际缴纳的流转税额	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
深信服科技股份有限公司	10%
深信服网络科技 （深圳）有限公司	25%
长沙深信服信息科技有限公司	25%
深圳市深信服投资控股有限公司	25%
深圳市信锐网科技术有限公司	12.5%
深圳市深信服信息安全有限公司	25%
深圳市口袋网络科技有限公司	25%
Sangfor Technologies (Hong Kong) Ltd.	16.5%
Virtiant Inc.	25%
Sangfor Technologies (UK) Limited	20%
Sangfor Technologies (Singapore) Pte. Ltd.	17%
Sangfor Technologies (Thailand) Ltd.	15%
Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. Bhd	24%
Sangfor Technologies Indonesia, PT	25%

2 、税收优惠

（1）根据财税〔2012〕27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》以及财税〔2016〕 49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，本公司2017、2018年适用“国家规划布局内重点软 件企业”减按10%的优惠税率缴纳企业所得征税，若2019年度各项指标仍符合“国家规划布局内重点软件企业”条件，本公 司仍可继续适用“国家规划布局内重点软件企业”减按10%的优惠税率缴纳企业所得征税。报告期内本公司各项指标相对2018

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

年并未发生明显变化，仍符合“国家规划布局内重点软件企业”条件，因此，报告期内本公司仍减按10%的优惠税率计提企 业所得税。

（2）根据财税〔2012〕27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》以及财税〔2016〕 49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，信锐网科2017年起适用“符合条件的软件企业”所 能享有的企业所得税“两免三减半”优惠，即2017年和2018年免征企业所得税。若2019年度各项指标仍符合“软件企业”条 件，信锐网科可继续适用软件企业“两免三减半”的税收优惠减按12.5%缴纳企业所得税。对照相关规定，报告期内信锐网 科各项指标仍满足“符合条件的软件企业”的要求，因此，报告期内信锐网科减按12.5%的优惠税率计提企业所得税。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

（3）根据国发〔2000〕18号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》第五条之规定：国家鼓励在我国境内开 发生产软件产品，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，2010年前按17%的法定税率征收增值税，对实际税 负超过3%的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。根据国发〔2011〕4号《进一步鼓励软件产业和集 成电路产业发展的若干政策》以及财税〔2011〕100号《关于软件产品增值税政策的通知》，继续实施软件增值税优惠政策， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即 征即退政策。

根据财税〔2018〕32号《关于调整增值税税率的通知》，自2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口 货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于 深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的， 税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。本公司及下属子公司深信服网络科技（深圳）有限公司，下属孙公司 深圳市信锐网科技术有限公司、深圳市口袋网络科技有限公司销售自主开发生产的软件产品，2019年1月1日至2019年3月31 日按16%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分适用即征即退政策；自2019年4月1日起按13%税率征收增值税 后，对增值税实际税负超过3%的部分适用即征即退政策。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行存款	538,290,206.29	624,531,459.12
其他货币资金	1,521,522.30	2,888,368.67
合计	539,811,728.59	627,419,827.79
其中：存放在境外的款项总额	21,978,126.93	44,116,143.03

其他说明

于2019年6月30日，本公司所有权受到限制的货币资金余额为人民币1,521,522.30元（2018年12月31日为人民币2,888,368.67 元），其中履约保证金1,521,522.30元。

2 、交易性金融资产

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益	584,004,863.01	1,036,704,464.24

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60

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

的金融资产
其中：
债务工具投资	559,000,000.00	786,010,000.00
混合工具投资	25,004,863.01	250,694,464.24
合计	584,004,863.01	1,036,704,464.24

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	2,660,118.40	4,698,986.50
商业承兑票据	471,574.80	1,078,000.00
合计	3,131,693.20	5,776,986.50

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按单项计提坏账准	1,090,72		1,090,72			1,406,942		1,406,942
		0.37%		100.00%			0.42%		100.00%
备的应收账款	7.94		7.94			.94		.94
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
	1,090,72		1,090,72			1,406,942		1,406,942
单独计提坏账准备		0.37%		100.00%			0.42%		100.00%
	7.94		7.94			.94		.94
的其他应收款
按组合计提坏账准	291,938,		42,231,5		249,707,0	336,475,9		37,445,91		299,030,01
		99.63%		14.47%			99.58%		11.13%
备的应收账款	532.13		11.19		20.94	30.92		3.08		7.84
其中：

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

按信用风险特征组				5 9 14.47%
	291,938,		42,231,		249,707,0	336,475,9		37,445,91		299,030,01
合计提坏账准备的		99.63%					99.58%		11.13%
	532.13		11.1		20.94	30.92		3.08		7.84
其他应收款
	293,029,		43,322,	2 3 14.78%	249,707,0 20.94	337,882,8		38,852,85		299,030,01
合计		100.00%					100.00%		11.50%
	260.07		39.1			73.86		6.02		7.84

按单项计提坏账准备：1,090,727.94

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
第一名	448,700.00	448,700.00	100.00%	预计收回可能性很低
第二名	215,227.94	215,227.94	100.00%	预计收回可能性很低
第三名	200,000.00	200,000.00	100.00%	预计收回可能性很低
第四名	96,600.00	96,600.00	100.00%	预计收回可能性很低
第五名	60,000.00	60,000.00	100.00%	预计收回可能性很低
其他	70,200.00	70,200.00	100.00%	预计收回可能性很低
合计	1,090,727.94	1,090,727.94	--	--

按组合计提坏账准备：42,231,511.19

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
6个月以内	198,452,102.43	4,961,302.56	2.50%
7-12个月	39,084,058.08	5,862,608.71	15.00%
1至2年	27,213,073.11	9,524,575.59	35.00%
2至3年	17,687,580.60	12,381,306.42	70.00%
3年以上	9,501,717.91	9,501,717.91	100.00%
合计	291,938,532.13	42,231,511.19	--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	237,536,160.51
[其中：6个月以内]	198,452,102.43

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

账龄	期末余额
[7-12个月]	39,084,058.08
1至2年	27,213,073.11
2至3年	17,687,580.60
3年以上	10,592,445.85
3至4年
4至5年
5年以上
合计	293,029,260.07

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额				期末余额
		计提	收回或转回	核销
按单项计提坏账准
	1,406,942.94			316,215.00	1,090,727.94
备的应收账款
按组合计提坏账准
	37,445,913.08	4,560,349.35	436,960.81	211,712.05	42,231,511.19
备的应收账款
合计	38,852,856.02	4,560,349.35	436,960.81	527,927.05	43,322,239.13

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
A公司	342,460.81	现金收回
合计	342,460.81	--

注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	527,927.05

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（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为29,596,285.07元，占应收账款期末余额合计数的比例为 10.10%，坏账准备汇总额为1,563,964.20元。

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	33,209,741.13	98.70%	11,625,709.30	98.16%
1至2年	436,837.32	1.30%	217,691.63	1.84%
合计	33,646,578.45	--	11,843,400.93	--

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为9,243,239.29元，占预付账款期末余额合计数的比例为27.47%。

6 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	33,403,305.48	30,562,434.82
应收股利
其他应收款	36,440,738.13	17,685,602.88
合计	69,844,043.61	48,248,037.70

（ 1 ）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	33,403,305.48	30,562,434.82
合计	33,403,305.48	30,562,434.82

• 2）坏账准备计提情况

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□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	4,369,377.00	2,756,261.85
押金	14,013,782.88	9,148,437.09
员工借款	5,374,000.00	4,134,000.00
其他	14,601,359.93	3,908,372.56
合计	38,358,519.81	19,947,071.50

2）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	2,261,468.62			2,261,468.62
2019年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-343,686.94			-343,686.94
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额	1,917,781.68			1,917,781.68

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

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单位： 元

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账龄	期末余额
1年以内（含1年）	26,998,608.59
1至2年	8,625,674.82
2至3年	1,642,459.91
3年以上	1,091,776.49
3至4年	563,141.79
4至5年	113,786.00
5年以上	414,848.70
合计	38,358,519.81

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额			期末余额
		计提	收回或转回
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收	2,261,468.62	-343,686.94		1,917,781.68
款
合计	2,261,468.62	-343,686.94		1,917,781.68

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	其他	9,000,000.00	1年以内	23.46%	90,000.00
第二名	供应商押金	2,095,200.00	1年以内	5.46%	20,952.00
第三名	供应商押金	1,601,829.20	1至5年	4.18%	226,310.40
第四名	供应商押金	1,509,420.00	1年-2年	3.94%	150,942.00
第五名	供应商押金	1,325,235.78	1年以内	3.45%	13,252.36
合计	--	15,531,684.98	--	40.49%	501,456.76

7 、存货

是否已执行新收入准则

• 是 √ 否

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（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	35,466,209.52		35,466,209.52	35,354,267.00		35,354,267.00
库存商品	88,685,416.02		88,685,416.02	71,378,860.98		71,378,860.98
发出商品	10,663,988.34		10,663,988.34	21,200,156.18		21,200,156.18
合计	134,815,613.88		134,815,613.88	127,933,284.16		127,933,284.16

（ 2 ）存货跌价准备

在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。经测试， 年末存货无需计提货跌价准备。

8 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
员工购房借款	16,374,024.08	17,403,277.38
一年内到期的定期存款	569,092,841.35	866,847,119.56
合计	585,466,865.43	884,250,396.94

9 、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	114,881,252.39	0.00
待抵扣税金	661,789.83	784,592.08
其他	5,876.05	5,876.05
合计	115,548,918.27	790,468.13

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67

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10 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
							同期银行贷款
员工购房借款	51,370,669.45	513,706.69	50,856,962.76	32,493,926.03	324,939.26	32,168,986.77
							利率
一年以上定期存
	39,928,178.75		39,928,178.75	13,834,809.46		13,834,809.46
款利息收入
合计	91,298,848.20	513,706.69	90,785,141.51	46,328,735.49	324,939.26	46,003,796.23	--

其他说明

员工购房借款主要系公司为满足条件的员工购房提供的贷款，二年内还款部分无违约金，自第三年起支付违约金，员工最迟 自借款之日 5 年内还清全部借款及违约金，如在未还清借款前离职，余款应在离职前一次性还清。

坏账准备减值情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	324,939.26			324,939.26
2019年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	188,767.43			188,767.43
本期转回				0.00
本期转销				0.00
本期核销				0.00
其他变动				0.00
2019年6月30日余额	513,706.69	0.00	0.00	513,706.69

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

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68

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

11 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
前海琥珀
安云创业
投资（深		100,000,0		-975,064.						99,024,93
圳）合伙		00.00		03						5.97
企业（有
限合伙）
		100,000,0		-975,064.						99,024,93
小计
		00.00		03						5.97
		100,000,0		-975,064.						99,024,93
合计
		00.00		03						5.97

12 、固定资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	212,507,842.08	181,844,394.57
固定资产清理
合计	212,507,842.08	181,844,394.57

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	测试设备	房屋及建筑物	测试仪器	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	277,545,046.16	24,931,688.02	33,389,063.56	31,413,676.50	367,279,474.24

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69

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	测试设备	房屋及建筑物	测试仪器	办公设备	合计
2.本期增加金额	69,620,473.37		2,988,212.86	8,808,257.56	81,416,943.79
（1）购置	69,620,473.37		2,988,212.86	8,808,257.56	81,416,943.79
3.本期减少金额	5,286,706.91		216,724.64	2,144,416.38	7,647,847.93
（1）处置或报
	5,286,706.91		216,724.64	2,144,416.38	7,647,847.93
废
4.期末余额	341,878,812.62	24,931,688.02	36,160,551.78	38,077,517.68	441,048,570.10
二、累计折旧
1.期初余额	144,284,960.48	3,454,077.55	18,311,608.48	19,384,433.16	185,435,079.67
2.本期增加金额	37,474,360.42	592,127.58	3,864,715.46	3,990,426.09	45,921,629.55
（1）计提	37,474,360.42	592,127.58	3,864,715.46	3,990,426.09	45,921,629.55
3.本期减少金额	2,081,939.72		212,624.02	521,417.46	2,815,981.20
（1）处置或报
	2,081,939.72		212,624.02	521,417.46	2,815,981.20
废
4.期末余额	179,677,381.18	4,046,205.13	21,963,699.92	22,853,441.79	228,540,728.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	162,201,431.44	20,885,482.89	14,196,851.86	15,224,075.89	212,507,842.08
2.期初账面价值	133,260,085.68	21,477,610.47	15,077,455.08	12,029,243.34	181,844,394.57

（ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
长沙深信服办公楼	20,885,482.89	产权证书尚在办理中。

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70

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13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额				8,637,886.53	8,637,886.53
2.本期增加金
	271,000,000.00			435,832.01	271,435,832.01
额
（1）购置	271,000,000.00			435,832.01	271,435,832.01
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	271,000,000.00			9,073,718.54	280,073,718.54
二、累计摊销
1.期初余额				4,160,422.50	4,160,422.50
2.本期增加金
	1,548,571.43			693,413.75	2,241,985.18
额
（1）计提	1,548,571.43			693,413.75	2,241,985.18
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	1,548,571.43			4,853,836.25	6,402,407.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	269,451,428.57			4,219,882.29	273,671,310.86
值
2.期初账面价
	0.00			4,477,464.03	4,477,464.03
值

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71

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（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

		单位：
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
留仙洞总部基地	269,451,428.57	产权证书尚在办理中。

14 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公楼装修	11,611,072.80	5,629,057.76	3,996,378.92		13,243,751.64
员工购房借款利息	3,390,187.71	3,821,002.02	1,376,754.46		5,834,435.27
合计	15,001,260.51	9,450,059.78	5,373,133.38		19,078,186.91

15 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
可抵扣亏损	47,679,609.63	7,151,941.44	34,547,907.77	5,182,186.17
预提工资以及奖金	66,182,810.92	9,927,421.64	50,774,458.33	7,616,168.75
政府补助	8,030,274.93	1,204,541.25	10,692,378.61	1,603,856.80
合计	121,892,695.48	18,283,904.33	96,014,744.71	14,402,211.72

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
软件产品销售增值税退
	248,091,439.70	36,680,832.56	248,091,439.70	36,680,832.56
税款
固定资产加速折旧	161,467,563.42	24,547,953.60	111,043,871.40	16,656,580.72
合计	409,559,003.12	61,228,786.16	359,135,311.10	53,337,413.28

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72

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（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		18,283,904.33		14,402,211.72
递延所得税负债		61,228,786.16		53,337,413.28

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	45,919,121.68	41,615,054.59
可抵扣亏损	300,061,846.83	38,663,764.63
合计	345,980,968.51	80,278,819.22

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2019年	1,276,113.72	2,056,464.56
2020年	777,819.61	777,819.61
2021年	1,999,907.86	1,999,907.86
2022年	1,809,828.31	1,809,828.31
2023年	2,428,602.39	2,447,412.31
2024年	1,361,356.66
2025年
2026年	156,463.51	156,463.51
2027年
2028年	1,308,687.92	29,415,868.47
2029年	288,943,066.85
合计	300,061,846.83	38,663,764.63	--

其他说明：

根据财政部和税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税[2018]76号）第一条之规定： 自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完 的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。母公司和本公司的子公司深圳市信锐网科技术有限公司 为高新技术企业，本公司的子公司深圳市口袋网络科技有限公司为科技型中小企业，因此，其亏损可以结转10年。

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16 、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年以上到期定期存款	2,130,060,979.80	1,641,396,714.09
预付其他资产采购款	61,986,333.82	184,523,012.37
合计	2,192,047,313.62	1,825,919,726.46

其他说明：

（1）定期存款系公司为获取高于一般存款的收益、准备持有至到期，存在银行期限一般超过一年的存款。

（2）本年末预付其他资产采购款主要为预付长沙高新开发区信息产业园房地产投资有限公司房屋款38,771,050.33 元。

17 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
材料款	205,951,858.69	262,862,796.85
合计	205,951,858.69	262,862,796.85

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

无

18 、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
6个月以内	263,880,131.82	298,507,807.90
6～12个月	18,582,715.53	4,538,979.33
1-2年	9,914,112.73	10,496,333.41
2-3年	1,881,267.53	1,642,405.03
3年以上	3,676,265.62	2,527,528.89

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合计

297,934,493.23

317,713,054.56

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
客户一	1,126,000.00	客户预付款，合同尚未履行完
客户二	679,174.97	客户预付款，合同尚未履行完
客户三	400,000.00	客户预付款，合同尚未履行完
客户四	310,382.77	客户预付款，合同尚未履行完
客户五	264,650.91	客户预付款，合同尚未履行完
合计	2,780,208.65	--

19 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	367,937,248.50	933,297,871.97	954,468,794.08	346,766,326.39
二、离职后福利-设定提
	1,418,534.65	59,497,253.98	60,059,209.69	856,578.94
存计划
三、辞退福利		2,002,929.18	2,002,929.18	0.00
四、一年内到期的其他
福利
合计	369,355,783.15	994,798,055.13	1,016,530,932.95	347,622,905.33

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	366,830,700.10	842,097,175.28	863,601,869.45	345,326,005.93
补贴
2、职工福利费		38,206,028.93	38,206,028.93
3、社会保险费	1,047,985.84	23,204,331.68	22,888,259.84	1,364,057.68
其中：医疗保险费	787,146.20	19,905,486.61	19,648,524.90	1,044,107.91
工伤保险费	212,643.41	1,105,446.33	1,069,079.18	249,010.56

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生育保险费	48,196.23	2,193,398.74	2,170,655.76	70,939.21
4、住房公积金	58,562.56	22,124,849.18	22,107,148.96	76,262.78
5、工会经费和职工教育
		7,665,486.90	7,665,486.90	0.00
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计	367,937,248.50	933,297,871.97	954,468,794.08	346,766,326.39

（ 3 ）设定提存计划列示

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,359,017.46	58,731,331.27	59,285,510.68	804,838.05
2、失业保险费	59,517.19	765,922.71	773,699.01	51,740.89
3、企业年金缴费
合计	1,418,534.65	59,497,253.98	60,059,209.69	856,578.94

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按政府规定的法定比例向该等计 划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成 本。

20 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	35,901,253.95	94,618,137.52
消费税
企业所得税	1,327,439.59	19,135,128.25
个人所得税	16,602,949.39	8,108,629.72
城市维护建设税	2,872,378.61	4,542,181.35
教育费附加	1,231,019.41	1,946,649.13
地方教育附加费	820,679.60	1,299,349.31
代扣代缴税费	1,603,203.45	459,027.29
印花税	144,530.42	178,397.34
房产税	2,764.32	5,528.64
合计	60,506,218.74	130,293,028.55

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76

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

21 、其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	629,553,081.30	429,468,248.46
合计	629,553,081.30	429,468,248.46

（ 1 ）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
渠道测试设备押金	235,265,143.49	171,840,685.95
限制性股票回购义务	150,739,464.00	151,215,660.00
应付土地购置款	135,500,000.00	0.00
预提费用	44,202,949.70	56,707,845.90
应付服务供应商款项	53,739,583.73	39,262,396.05
员工报销款	4,733,742.10	5,105,835.07
其他	5,372,198.28	5,335,825.49
合计	629,553,081.30	429,468,248.46

2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
渠道测试设备押金	57,906,307.22	测试设备尚未归还
合计	57,906,307.22	--

22 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					与资产相关的政府
政府补助	10,692,378.61		2,662,103.68	8,030,274.93
					补助

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维护服务收入	121,260,281.76	61,539,606.85	58,373,608.72	124,426,279.89
合计	131,952,660.37	61,539,606.85	61,035,712.40	132,456,554.82	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
2014年云计
算环境下的
下一代安全
	680,880.19			517,667.54			163,212.65	与资产相关
可信网络技
术研发及产
业化项目
软件定义数
据中心关键	25,432.34			25,432.34				与资产相关
技术研发
主机恶意行
为监控与分
	571,962.43			310,494.54			261,467.89	与资产相关
析关键技术
研究项目
支持IPV6
网络协议的
高性能第二
代防火墙软	1,456,555.58			383,333.27			1,073,222.31	与资产相关
件技术研发
及产业化项
目
基于云计算
的下一代上
网行为管理	576,179.39			200,000.07			376,179.32	与资产相关
技术研发及
产业化项目
下一代互联
网信息安全
技术国家地	7,381,368.68			1,225,175.92			6,156,192.76	与资产相关
方联合工程
实验室项目
合计	10,692,378.61	0.00	0.00	2,662,103.68	0.00	0.00	8,030,274.93	与资产相关

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78

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

23 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	403,133,000.00				-9,800.00	-9,800.00	403,123,200.00

其他说明：

本期股份数量变动为限制性股票回购及注销导致的。

24 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,770,866,653.83		464,716.00	1,770,401,937.83
其他资本公积	250,422,663.47	44,780,530.13		295,203,193.60
同一控制下的企业合并	1,078,137.84			1,078,137.84
合计	2,022,367,455.14	44,780,530.13	464,716.00	2,066,683,269.27

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年增加的其他资本公积系公司实施股权激励计划而产生的股份支付费用，减少的资本溢价是限制性股票回购并注销导致。

25 、库存股

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票	151,215,660.00		474,516.00	150,741,144.00
合计	151,215,660.00		474,516.00	150,741,144.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期减少的库存股系限制性股票回购并注销而导致。

26 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收	计入其他	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生		综合收益			于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额		当期转入			东
			损益
				留存收益
一、不能重分类进损益的其他综

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合收益
其中：重新计量设定受益计划变
动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允
价值变动
企业自身信用风险公允
价值变动
二、将重分类进损益的其他综合	14,449,185.	296,045.8				296,045.8 2		14,745,2
收益	07	2						30.89
其中：权益法下可转损益的其他
综合收益
其他债权投资公允价值
变动
金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
其他债权投资信用减值
准备
现金流量套期储备
	14,449,185.	296,045.8				296,045.8 2		14,745,2
外币财务报表折算差额
	07	2						30.89
	14,449,185.	296,045.8				296,045.8 2		14,745,2 30.89
其他综合收益合计
	07	2

27 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	125,077,642.61			125,077,642.61
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	125,077,642.61			125,077,642.61

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册

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80

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加 股本。

28 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,023,354,485.62	584,157,503.93
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-2,503,355.91
调整后期初未分配利润	1,020,851,129.71	584,157,503.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润	66,849,533.91	124,855,635.34
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	60,466,800.00	108,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,027,233,863.62	601,013,139.27

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-2,503,355.91 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

29 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,558,592,122.7	1 443,090,828.23	1,178,347,355.61	302,172,623.51
其他业务
合计	1,558,592,122.7	1 443,090,828.23	1,178,347,355.61	302,172,623.51

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

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30 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	10,506,510.05	9,233,998.68
教育费附加	7,502,515.04	6,593,325.67
资源税
房产税	31,785.03	83,194.87
印花税	679,439.18	461,802.90
其他	1,083.15	4,332.60
合计	18,721,332.45	16,376,654.72

其他说明：

各项税金及附加的计算标准详见附注六、税项。

31 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
薪酬福利费	441,101,145.51	330,320,204.41
市场营销费用	90,329,095.24	73,297,624.02
差旅交通费	42,572,811.41	31,227,907.17
折旧及摊销	29,080,104.09	21,705,641.69
股份支付	19,262,271.58	5,874,425.73
房租物管费用	16,968,173.30	13,544,887.59
咨询及服务费	13,988,901.68	13,977,887.35
办公通讯费	5,499,838.35	5,829,208.35
员工培训费	2,325,341.15	1,102,017.01
其他	24,453,163.11	17,056,159.33
合计	685,580,845.42	513,935,962.65

32 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
薪酬福利费	54,549,766.14	42,727,756.03
员工培训费	4,745,465.47	1,764,301.31

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
咨询及服务费	3,464,785.04	260,157.90
折旧及摊销	3,295,374.85	1,648,536.14
办公通讯费	2,987,106.96	1,523,999.08
差旅交通费	1,863,236.57	1,534,745.17
房租物管费用	1,679,759.79	1,865,044.83
股份支付	1,621,843.57	949,407.49
其他	5,422,145.29	5,132,901.74
合计	79,629,483.68	57,406,849.69

33 、研发费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
薪酬福利费	420,861,279.76	283,685,276.02
股份支付	20,770,372.25	6,648,091.49
咨询及服务费	16,361,592.37	6,269,517.86
折旧及摊销	14,889,638.33	10,540,206.64
房租物管费用	12,791,673.50	8,489,560.93
差旅交通费	6,475,612.59	3,664,358.58
办公通讯费	1,580,109.75	390,319.92
员工培训费	522,624.52	282,135.40
其他	6,640,907.42	6,500,095.86
合计	500,893,810.49	326,469,562.70

34 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出
减：利息收入	57,820,240.48	25,726,528.95
汇兑损益	-47,825.41	-571,350.51
手续费	380,643.66	244,359.64
合计	-57,487,422.23	-26,053,519.82

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

35 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
软件产品销售增值税退税	138,826,377.40	118,969,012.64
进项税额加计抵减	8,270.73
税费手续费返还	30,630.23	2,178,894.08
2014年云计算环境下的下一代安全可信
	517,667.54	978,437.53
网络技术研发及产业化项目
软件定义数据中心关键技术研发	25,432.34	411,403.20
主机恶意行为监控与分析关键技术研究
	310,494.54	399,999.93
项目
支持IPV6网络协议的高性能第二代防火
	383,333.27	313,888.83
墙软件技术研发及产业化项目
基于云计算的下一代上网行为管理技术
	200,000.07	200,000.07
研发及产业化项目
下一代互联网信息安全技术国家地方联
	1,225,175.92	1,074,124.81
合工程实验室项目
深圳市中小企业服务署就改制上市项目
	1,000,000.00
政府补助
深圳市投资推广署就2019年产业链薄弱
	3,000,000.00
环节资金奖励
深圳市南山区财政局就企业上市融资奖
	2,000,000.00
励项目的政府补助
深圳市南山区经济促进局产业链薄弱环
	1,500,000.00
节投资补助
深圳市市场和质量监督管理委员会2018
	421,315.00
年第一批专利资助
深圳市南山区科学技术局就企业研发投
	1,000,000.00
入支持计划政府补助
深圳市南山区经济促进局就2018年稳增
	480,000.00
长资助项目政府补助
深圳市财政委员会就高新处2018年企业
	10,000,000.00
研发资助第二批
深圳市经济贸易和信息化委员会就度省
	1,500,000.00
级以上两化融合政府补助

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
深圳市经济贸易和信息化委员会信息安
	1,584,000.00
全产业专项资金
深圳市南山区科学技术局企业研发投入
	1,000,000.00
支持计划政府补助
深圳市科技创新委员会2018年第三批企
	1,873,000.00
业研发资助第一次拨款
深圳市科技创新委员会2018年第一批企
	3,100,000.00
业研发资助款
深圳市南山区科学技术局企业研发投入
	1,000,000.00
支持补助款
深圳市深圳市经济贸易和信息化委员会
	960,000.00
周莹信息安全产业专项资金款
深圳市科技创新委员会2017年企业研究
		4,387,000.00
开发资助计划第二批资助企业款
深圳市南山区财政局企业研发投入支持
		1,694,000.00
计划补助
深圳市经济贸易和信息化委员会战略性
新兴产业新一代信息技术信息安全专项
		1,760,000.00
2017年资助款（基于资源池的安全云平
台解决方案）
深圳市南山区财政局服务业稳增长拟奖
		600,000.00
励款
深圳市南山区财政局企业研发投入支持
		1,000,000.00
计划
深圳市人力资源和社会保障局2018年博
		500,000.00
士后设站单位补助第一批
深圳人力资源和社会保障局2018年第一
		250,000.00
批博士后设站单位日常经费
深圳市市场和质量监督委员会2017年第
		226,000.00
2批专利资助
深圳市市场和质量监督管理委员会省强
		500,000.00
化知识产权专项资金1
深圳市市场和质量监督管理委员会省强
		500,000.00
化知识产权专项资金
深圳科学技术协会院士工作站资助经费		500,000.00
其他政府补助项目	148,910.00	222,500.00
合计	172,094,607.04	136,665,261.09

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

36 、投资收益

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -975,064.03 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 19,557,871.62 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 银行理财产品投资收益 7,244,125.79 合计 18,582,807.59 7,244,125.79	单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -975,064.03 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 19,557,871.62 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 银行理财产品投资收益 7,244,125.79 合计 18,582,807.59 7,244,125.79	单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -975,064.03 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 19,557,871.62 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 银行理财产品投资收益 7,244,125.79 合计 18,582,807.59 7,244,125.79
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-975,064.03
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益	19,557,871.62
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
银行理财产品投资收益		7,244,125.79
合计	18,582,807.59	7,244,125.79

37 、公允价值变动收益

	单位： 元 本期发生额 上期发生额 -999,601.23 -999,601.23	单位： 元 本期发生额 上期发生额 -999,601.23 -999,601.23
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-999,601.23
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	-999,601.23

38 、信用减值损失

单位： 元

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86

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	343,686.94
长期应收款坏账损失	-188,767.43
应收账款坏账损失	-4,560,349.35
一年内到期的非流动资产坏账准备	18,643.52
合计	-4,386,786.32

39 、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-5,464,364.02
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计		-5,464,364.02

40 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

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87

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得	428,400.70	552,038.51	428,400.70
其他	918,504.76	1,715,091.63	918,504.76
合计	1,346,905.46	2,267,130.14	1,346,905.46

41 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失	209,139.14	54,486.92	209,139.14
滞纳金支出		4,759.20
其他	728,476.41	254,664.12	728,476.41
合计	937,615.55	313,910.24	937,615.55

42 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	3,004,347.48	471,628.27
递延所得税费用	4,009,680.27	3,110,201.31
合计	7,014,027.75	3,581,829.58

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	73,863,561.66
按法定/适用税率计算的所得税费用	7,386,356.17
子公司适用不同税率的影响	-946,511.67
调整以前期间所得税的影响	3,004,768.40
非应税收入的影响	197,466.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,880,210.18

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88

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-148,490.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	29,239,379.20
损的影响
研发费用加计扣除	-36,177,973.98
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化	578,823.09
所得税费用	7,014,027.75

43 、其他综合收益

详见附注七、26。

44 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他往来款	71,662,529.34	32,200,099.40
除税费返还外的其他政府补助收入	30,567,225.00	13,039,500.00
利息收入	5,666,779.65	776,337.08
合计	107,896,533.99	46,015,936.48

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
销售及管理费用中付现费用	251,503,167.24	188,789,989.65
银行手续费	380,643.66	244,359.64
往来款等	69,350,358.08	36,615,652.16
合计	321,234,168.98	225,650,001.45

（ 3 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
发行股票支付的发行费用		9,846,993.37

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89

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

限制性股票回购金额	476,196.00
合计	476,196.00	9,846,993.37

45 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	66,849,533.91	124,855,635.34
加：资产减值准备	4,386,786.32	5,464,364.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	45,921,629.55	33,283,131.37
物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销	2,241,985.18	703,479.50
长期待摊费用摊销	5,373,133.38	4,299,723.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-219,261.56	-497,551.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	999,601.23
财务费用（收益以“－”号填列）	-51,351,823.22	-24,475,924.55
投资损失（收益以“－”号填列）	-18,582,807.59	-7,244,125.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,881,692.61	-26,555.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	7,891,372.88	3,136,757.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,938,772.74	-66,925,730.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-12,594,847.42	26,302,103.28
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-103,634,233.60	-145,675,596.74
列）
其他	44,780,530.13	14,579,453.21
经营活动产生的现金流量净额	-13,758,866.16	-32,220,837.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

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90

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

补充资料	本期金额	上期金额
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	538,290,206.29	713,983,857.71
减：现金的期初余额	624,531,459.12	213,263,579.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-86,241,252.83	500,720,277.81

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
一、现金	538,290,206.29	624,531,459.12
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	538,290,206.29	624,531,459.12
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	538,290,206.29	624,531,459.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物

46 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,521,522.30	存入银行保证金详见附注七、1
合计	1,521,522.30	--

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47 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	35,211,911.32
其中：美元	2,592,823.70	6.8747	17,824,885.09
欧元
港币	17,897,899.25	0.8797	15,744,781.97
英镑	130.41	8.7113	1,136.04
印尼卢比	704,993,612.20	0.000486	342,626.90
新加坡元	60,861.40	5.0805	309,206.34
泰铢	1,699,719.73	0.2234	379,717.39
马来西亚林吉特	367,358.28	1.6593	609,557.59
应收账款	--	--	28,740,399.99
其中：美元	2,089,188.67	6.8747	14,362,545.35
欧元
港币	16,344,043.02	0.8797	14,377,854.64
其他应收款			8,234,675.45
其中：美元	535,147.90	6.8747	3,678,981.27
港元	817,936.20	0.8797	719,538.48
印尼卢比	691,283,673.00	0.000486	335,963.87
马来西亚林吉特	1,309,494.66	1.6593	2,172,844.49
新加坡元	245,666.95	5.0805	1,248,110.94
泰铢	354,683.96	0.2234	79,236.40
应付账款			17,965,214.72
其中：美元	139,220.26	6.8747	957,097.52
港元	11,362,069.38	0.8797	9,995,212.43
新加坡元	157,567.97	5.0805	800,524.07
马来西亚林吉特	1,309,494.66	1.6593	2,172,844.49
泰铢	5,709,613.26	0.2234	1,275,527.60
印尼卢比	5,687,260,510.69	0.000486	2,764,008.61
其他应付款			16,635,342.52
其中：美元	1,098,314.92	6.8747	7,550,585.58

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92

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
港元	4,035,403.05	0.8797	3,549,944.06
英镑	275,624.46	8.7113	2,401,047.36
印尼卢比	1,140,299,641.00	0.000486	554,185.63
马来西亚林吉特	1,336,272.89	1.6593	2,217,277.61
新加坡元	34,873.65	5.0805	177,175.58
泰铢	828,678.16	0.2234	185,126.70

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

名称	主要经营地	记账本位币	选择依据
Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited	香港	HKD	所在地区币种
Virtiant Inc.	美国	USD	所在国币种
Sangfor Technologies (UK) Limited	英国	GBP	所在国币种
Sangfor Technologies (Singapore) Pte. Ltd.	新加坡	SGD	所在国币种
Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. B hd	马来西亚	MYR	所在国币种
Sangfor Technologies Indonesia, PT	印度尼西亚	IDR	所在国币种
Sangfor Technologies (Thailand) Ltd.	泰国	THB	所在国币种

48 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位： 元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助	35,500,000.00	其他收益	2,662,103.68
与收益相关的政府补助	30,567,225.00	其他收益	30,567,225.00

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

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93

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
深信服网络科技
（深圳）有限公	深圳市	深圳市	软件行业	100.00%		同一控制下合并
司
长沙深信服信息
	长沙市	长沙市	软件行业	100.00%		投资设立
科技有限公司
深圳市深信服投
	深圳市	深圳市	软件行业	100.00%		同一控制下合并
资控股有限公司
深圳市信锐网科
	深圳市	深圳市	软件行业		100.00%	同一控制下合并
技术有限公司
深圳市深信服信
	深圳市	深圳市	软件行业		100.00%	同一控制下合并
息安全有限公司
深圳市口袋网络
	深圳市	深圳市	软件行业		100.00%	同一控制下合并
科技有限公司
Sangfor
Technologies
	香港	香港	软件行业	100.00%		同一控制下合并
(Hong Kong)
Limited
Virtiant Inc.	美国	美国	软件行业		100.00%	同一控制下合并
Sangfor
Technologies	英国	英国	软件行业		100.00%	同一控制下合并
(UK) Limited
Sangfor
Technologies
	新加坡	新加坡	软件行业		100.00%	同一控制下合并
(Singapore) Pte.
Ltd.
Sangfor
Technologies
	马来西亚	马来西亚	软件行业		100.00%	同一控制下合并
(Malaysia) Sdn. B
hd
Sangfor
Technologies	印度尼西亚	印度尼西亚	软件行业		100.00%	同一控制下合并
Indonesia, PT

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94

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

Sangfor
Technologies	泰国	泰国	软件行业		100.00%	同一控制合并
(Thailand) Ltd.

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明： 不适用

2 、在合营安排或联营企业中的权益

• （ 1 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	99,024,935.97
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-989,689.99
--其他综合收益
--综合收益总额	-989,689.99

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95

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（ 2 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

不适用

（ 3 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

不适用

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公 司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。

本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。

1 、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本 公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注七、47。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的 经营业绩产生影响。

2 、信用风险

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 ①银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

②应收款项

公司对客户赊销所产生的信用风险进行了严格的管控，制定了尽可能降低坏账风险的风险管理政策，包括信用额度管 控政策、客户档案管控政策、订单及合同的分级审批管控政策，应收账款收款管控政策等。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。本公司 对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

3 、流动风险

流动性风险指公司资金的供给无法满足公司资金的需求而导致财务困境的风险。本公司持续优化现金流预测和规划体 系，用于评估公司短期及中长期流动性风险；同时采取多种稳健的财务措施满足公司整体现金流需求，包括资金集中管理、 保持合理的资金存量、获取充分且有效的授信额度等，公司稳健的经营性现金流为公司规避流动性风险提供了重要的保障。

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十、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

				单位： 元 合计 -- 584,004,863.01 584,004,863.01 584,004,863.01
	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产	584,004,863.01			584,004,863.01
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资	584,004,863.01			584,004,863.01
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
	584,004,863.01			584,004,863.01
资产总额
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他

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97

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（七）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。

十一、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

本公司无母公司，何朝曦、熊武和冯毅为公司一致行动人，分别直接持有公司20.90%、18.11%、8.36%的股份，合计持有公 司47.37%的股份比例，为本公司的实际控制人。

本企业最终控制方是何朝曦、熊武和冯毅。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
Diamond Bright International Limited	本公司股东之一，持股16.96%
深圳市德科信息技术有限公司	本公司实际控制人之一何朝曦之配偶的兄弟控制的公司
	本公司独立董事江涛现任科大讯飞股份有限公司高级副总裁
科大讯飞股份有限公司
	兼任董事会秘书，讯飞智元信息科技有限公司为科大讯飞的

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全资子公司

5 、关联交易情况

（ 1 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	3,102,562.37	2,155,241.20

十二、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	14,448,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额	9,800.00
	期末发行在外的股票期权行权价格为96.83元，自授
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	予登记完成日起12个月后、24个月后及36个月后
	分别申请解锁所获股票期权总量的40%、30%和30%
	1）2018年授予的限制性股票，自授予登记完成日起
	12个月后、24个月后及36个月后分别申请解锁所获
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	股票期权总量的40%、30%和30%；
	2）2016年授予的限制性股票自公司上市日分3年解
	锁,每年可解锁1/3，至2021年5月16日结束。

其他说明

1 、股票期权激励方案

（1）根据公司于2018年9月21日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过的“2018年度限制性股票与股票期权激励 计划”和相应的董事会决议，本公司向1名员工授予360,000份股票期权，该股票期权的行权价格为96.83元/份。本公司及激励 对象达到预定业绩条件的情况下，激励对象应在股票期权授予登记完成之日起满12个月后的未来36个月内分三期行权，行权 期及各期行权时间安排如下：

行权期	行权时间	行权比例
授予的股票期权第一个行权 期	自2018年10月18日起12个月后的首个交易日起至2018年10 月18日起24个月内的最后一个交易日当日止	40%
授予的股票期权第二个行权 期	自2018年10月18日起24个月后的首个交易日起至2018年10 月18日起36个月内的最后一个交易日当日止	30%

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

授予的股票期权第三个行权 期	自2018年10月18日起36个月后的首个交易日起至2018年10 月18日起48个月内的最后一个交易日当日止	30%

激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期股票期权不得行权。若符合行权条 件，但未在上述行权期全部行权的该部分股票期权由公司注销。根据Black-Scholes期权定价模型确定授予日股票期权的公允 价值为697.93万元。

（2）年度内股票期权变动情况表

项 目	相关内容
年初发行在外的股票期权份数	360,000
公司本年授予的股票期权份数	-
公司本年行权的股票期权份数	-
公司本年失效的股票期权份数	-
公司年末发行在外的股票期权份数	360,000

（3）股票期权交易对财务状况和经营成果的影响

2019年上半年度，因股票期权激励方案而确认的费用总额为1,842,994.08元。2019年6月30日，于资本公积中计提的与 股票期权激励方案相关的余额为2,764,491.12元。

2 、限制性股票计划

（1）根据公司于2018年9月21日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过的“2018年度限制性股票与股票期权激励 计划”，本公司向550名员工授予限制性股票3,123,000股，授予价格为48.42元/每股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的 情况下，首次授予的限制性股票自授予登记完成之日起12个月后分3期解除限售，具体安排如下：

解除限售安排	解除限售期间	解除限售比例
首次授予的限制性股票第一个解 除限售期	自2018年10月27日起12个月后的首个交易日起至2018年 10月27日起24个月内的最后一个交易日当日止	40%
首次授予的限制性股票第二个解 除限售期	自2018年10月27日起24个月后的首个交易日起至2018年 10月27日起36个月内的最后一个交易日当日止	30%
首次授予的限制性股票第三个解 除限售期	自2018年10月27日起36个月后的首个交易日起至2018年 10月27日起48个月内的最后一个交易日当日止	30%

（2）年度内限制性股票变动情况表

项 目	相关内容
年初限制性股票份数	46,467,000
公司本年授予的限制性股票份数	-
公司本年解锁的限制性股票份数	14,448,000
公司本年失效的限制性股票份数	9,800
年末限制性股票份数	32,009,200

注：2016年深信服科技控股公司（英文名为Sangfor Technologies Holdings Inc.）拆除原来的VIE架构，拟以本公司作为

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

上市主体在国内申请上市，授予员工股权激励的主体由深信服科技控股变更为本公司，原授予的限制性股票及期权部分替换 为本公司股份，剩余部分取消，替换后并经过股份公司改制转增，这部分限制性股票数量为43,344,000股，自公司上市日分3 年解锁,每年可解锁1/3，至2021年5月16日全部解锁。本期解锁了1/3的股票14,448,000股。

（3）限制性股票计划对本公司的财务状况和经营成果的影响

2019年上半年度，因限制性股票激励计划而确认的费用总额为42,937,536.05元(2018年上半年度：14,579,453.21元)。2019 年6月30日，资本公积中计提的与限制性股票激励计划相关的余额为519,090,293.13元(2018年12月31日：476,152,757.08元)。

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
	单位： 元
	公司上市后授予的股票期权，公司以资产评估机构采用
	Black-Scholes模型测算的期权的价值，作为授予日期权的
授予日权益工具公允价值的确定方法	公允价值。公司上市后授予的限制性股票，公司以授予日
	无限售条件的股票市价减去授予价格作为公允价值计价基
	础。
可行权权益工具数量的确定依据	预计员工服务期可达到相应年限，满足可行权条件。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	521,854,784.25
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	44,780,530.13

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

本年股份支付无修改和终止情况。

十三、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（ 1 ）资本承诺

项目	期末余额	期初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的：

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

-留仙洞总部基地建设项目	22,130,134.51	-
合计	22,130,134.51	-

（ 2 ）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目	期末余额	期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年	25,657,000.08	17,544,683.79
资产负债表日后第2年	24,761,680.69	12,044,949.30
资产负债表日后第3年	25,302,694.85	6,024,217.13
以后年度	10,961,860.81	32,585,057.84
合计	86,683,236.43	68,198,908.06

（ 3 ）其他承诺事项

截至2019年6月30日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2019年6月30日，本公司对外开具的履约保函1,521,522.30元。

注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1 、其他资产负债表日后事项说明

2019 年 8 月22 日，公司之子公司深信服投资控股与北京国信新网通讯技术有限公司（以下简称“国信新网”）签署增资 协议，深信服投资控股对国信新网投资人民币 3,000 万元，在国信新网中的持股比例为 20%。

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

十五、其他重要事项

1 、分部信息

（ 1 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本集团的收入及利润主要来自信息安全、云计算和 IT 基础架构、以企业级无线为主的基础网络产品的研发、生产、销 售及相关技术服务，业务单一且主要集中在中国境内。另外，本集团的非流动资产主要集中于中国境内。本公司管理层认为 本集团仅有一个经营分部，故不呈列分部报告。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按单项计提坏账准	215,227.		215,227.			441,227.9		441,227.9
		0.07%		100.00%			0.13%		100.00%
备的应收账款	94		94			4		4
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
	215,227.		215,227.			441,227.9		441,227.9
单独计提坏账准备		0.07%		100.00%			0.13%		100.00%
	94		94			4		4
的其他应收款
按组合计提坏账准	289,424,		38,983,5		250,441,3	343,837,8		34,674,65		309,163,16
		99.93%		13.47%			99.87%		10.08%
备的应收账款	814.51		00.92		13.59	19.20		8.25		0.95
其中：
按信用风险特征组
	289,424,		38,983,5		250,441,3	343,837,8		34,674,65		309,163,16
合计提坏账准备的		99.93%		13.47%			99.87%		10.08%
	814.51		00.92		13.59	19.20		8.25		0.95
其他应收款
	289,640,		39,198,7		250,441,3 13.59	344,279,0		35,115,88		309,163,16
合计		100.00%		13.53%			100.00%		10.20%
	042.45		28.86			47.14		6.19		0.95

按单项计提坏账准备： 215,227.94

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单位： 元

103

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户A	215,227.94	215,227.94	100.00%	预计收回可能性很低
合计	215,227.94	215,227.94	--	--

按组合计提坏账准备： 38,983,500.92

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
6个月以内	181,941,708.47	4,548,542.71	2.50%
7-12个月	26,934,019.89	4,040,102.98	15.00%
1至2年	26,165,676.33	9,157,986.72	35.00%
2至3年	17,434,500.86	12,204,150.60	70.00%
3年以上	9,032,717.91	9,032,717.91	100.00%
合计	261,508,623.46	38,983,500.92	--

按组合计提坏账准备：0.00

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
合并范围内关联方	27,916,191.05	0.00	0.00%
合计	27,916,191.05	0.00	--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	223,990,402.47
[其中：6个月以内]	193,558,507.60
[7-12个月]	30,431,894.87
1至2年	30,064,686.49
2至3年	19,313,333.36
3年以上	16,271,620.13
3至4年

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104

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

账龄	期末余额
4至5年
5年以上
合计	289,640,042.45

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额				期末余额
		计提	收回或转回	核销
按单项计提坏账准
	441,227.94			226,000.00	215,227.94
备的应收账款
按组合计提坏账准
	34,674,658.25	4,045,094.35	436,960.81	173,212.49	38,983,500.92
备的应收账款
合计	35,115,886.19	4,045,094.35	436,960.81	399,212.49	39,198,728.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
A公司	342,460.81	现金
合计	342,460.81	--

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	399,212.49

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为42,545,987.62元，占应收账款期末余额合计数的比例为 14.69%，坏账准备汇总额为501,258.65元。

2 、其他应收款

单位： 元

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105

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
应收利息	27,763,619.14	27,264,624.70
应收股利
其他应收款	23,774,667.83	14,926,199.77
合计	51,538,286.97	42,190,824.47

（ 1 ）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	27,763,619.14	27,264,624.70
合计	27,763,619.14	27,264,624.70

• 2）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款

• 1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	3,258,151.93	2,364,838.01
押金	10,920,771.07	7,111,567.39
员工借款	5,174,000.00	4,134,000.00
合并内关联方	727,126.12	15,836.74
其他	5,276,270.24	3,318,861.66
合计	25,356,319.36	16,945,103.80

• 2）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	2,018,904.03			2,018,904.03
2019年1月1日余额在	——	——	——	——

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106

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-437,252.50			-437,252.50
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额	1,581,651.53			1,581,651.53

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	15,312,567.51
1至2年	7,463,827.45
2至3年	1,628,359.91
3年以上	951,564.49
3至4年	492,929.79
4至5年	108,786.00
5年以上	349,848.70
合计	25,356,319.36

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额 计提 收回或转回	本期变动金额 计提 收回或转回
类别	期初余额			期末余额
		计提
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收	2,018,904.03	-437,252.50		1,581,651.53
款
合计	2,018,904.03	-437,252.50		1,581,651.53

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107

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

4）本期实际核销的其他应收款情况

无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	供应商押金	2,095,200.00	1年以内	8.26%	20,952.00
第二名	供应商押金	1,601,829.20	1至5年	6.32%	226,310.40
第三名	供应商押金	1,509,420.00	1至2年	5.95%	150,942.00
第四名	供应商押金	1,325,235.78	1年以内	5.23%	13,252.36
第五名	其他	800,000.00	1年以内	3.16%	8,000.00
合计	--	7,331,684.98	--	28.91%	419,456.76

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	279,905,579.90		279,905,579.90	279,905,579.90		279,905,579.90
对联营、合营企
	99,024,935.97		99,024,935.97
业投资
合计	378,930,515.87		378,930,515.87	279,905,579.90		279,905,579.90

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

被投资单位	期初余额(账 面价值)		本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账 面价值)	减值准备期 末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准 备	其他
深信服网络 科技（深圳） 有限公司	127,383,094.4 9					127,383,094. 49
长沙深信服 信息科技有 限公司	30,000,000.00					30,000,000.0 0
深圳市深信	48,480,982.87					48,480,982.8

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108

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

服投资控股 有限公司						7
Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited	74,041,502.54					74,041,502.5 4
合计	279,905,579.9 0					279,905,579. 90

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
前海琥珀
安云创业
投资（深		100,000,0		-975,064.						99,024,93
圳）合伙		00.00		03						5.97
企业（有
限合伙）
		100,000,0		-975,064.						99,024,93
小计
		00.00		03						5.97
		100,000,0		-975,064.						99,024,93 5.97
合计
		00.00		03

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,335,439,518.19	374,364,916.93	1,009,833,946.64	249,957,516.10
其他业务
合计	1,335,439,518.19	374,364,916.93	1,009,833,946.64	249,957,516.10

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109

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-975,064.03
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益	17,145,399.01
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
银行理财产品投资收益		6,145,341.79
合计	16,170,334.98	6,145,341.79

十七、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
	单位： 元
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	219,261.56
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密	33,229,328.68	为除软件产品销售增值税即征即退收入

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110

深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	金额	说明
切相关，按照国家统一标准定额或定量享		以外的政府补助。
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债		为以公允价值计量且其变动计入当期损
产生的公允价值变动损益，以及处置交易	18,558,270.39	益的金融资产在持有期间以及处置时产
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融		生的损益。
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
	436,960.81
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	190,028.35
		为个税手续费返还和进项税额加计抵
其他符合非经常性损益定义的损益项目	38,900.96
		减。

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	金额	说明
减：所得税影响额	448,218.43
少数股东权益影响额
合计	52,224,532.32	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
		自2000年国务院发布《国务院关于印发
		鼓励软件产业和集成电路产业发展若干
		政策的通知》（国发〔2000〕18号）文件
		以来，即实行“对增值税一般纳税人销售
		其自行开发生产的软件产品，对实际税
		负超过3%的部分即征即退”的税收优惠
软件产品销售增值税退税	138,826,377.40
		政策，该项税收优惠政策长期保持稳定，
		预期未来相当长一段时间内将继续保
		持；且软件产品增值税即征即退收入与
		公司产品销售情况密切相关，是常态化
		的补助。故将该项收入定义为经常性损
		益。

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	1.93%	0.17	0.17
扣除非经常性损益后归属于公司
	0.42%	0.04	0.04
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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深信服科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

深信服科技股份有限公司

二〇一九年八月二十二日

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