合併財務報告暨會計師核閱報告 民國104及103年第1季

地址:桃園市楊梅區新江路100號 電話:(03)4783121

§目 錄 §

		財 務 報 表
項 目	頁 次	附 註 編 號
一、 封 面	1
二、 目 錄	2
三、 會計師核閱報告	3
四、 合併資產負債表	4
五、 合併綜合損益表	5~6
六、 合併權益變動表	7
七、 合併現金流量表	8~9
八、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革	10	一
(二) 通過財務報告之日期及程序	10	二
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適	10~17	三
用
(四) 重大會計政策之彙總說明	17~18	四
(五) 重大會計 判斷、估 計及假 設不確	18	五
定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明	18~37	六~二二
(七) 關係人交易	37~39	二三
(八) 質抵押之資產	39	二四
(九) 重大或有負債及未認列之合約	39	二五
承諾
(十) 其 他	40	二六
(十一) 附註揭露事項
重大交易事項相關資訊 1.	41,43~44	二七
轉投資事業相關資訊 2.	41,45	二七
大陸投資資訊 3.	41,46	二七
(十二) 部門資訊	41~42	二八

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會計師核閱報告

江申工業股份有限公司 公鑒:

江申工業股份有限公司民國 104 年及 103 年 3 月 31 日之合併資產負債 表,暨民國104年及103年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權 益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編 製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註十一所述,江申工業股份有限公司民國104年及103年3 月 31 日採用權益法之投資餘額分別計新台幣 2,587,813 仟元及 2,057,656 仟 元,及其104年及103年1月1日至3月31日認列之綜合損益分別計新台幣 54,978 仟元及 69,183 仟元,暨財務報表附註十一及二七附註揭露事項所述轉 投資事業之相關資訊,係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表 認列與揭露。

依本會計師核閱結果,除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師 核閱,對財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述財務報表在 所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會 認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。

單位:新台幣仟元

							104年3月31日 (經核閱)			103年12月31日 (經查核)			103年3月31日 (經核閱)
代	碼	資				產 金	额	%	金	额	%	金		額	%
			流動資產
1100				現金 (附註四及六)		\$	16,633		\$	33,816	$\mathbf{1}$	\$	41,109		1
1110					透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附
				註四、七及二二)			24,007	$\mathbf{1}$		15,007	$\overline{\phantom{a}}$		75,154		2
1150					應收票據及帳款淨額(附註四及九)		20,115	$\mathbf{1}$		29,345	1		30,408		1
1160					應收關係人款項 (附註四及二三)		171,751	$\overline{4}$		178,287	5		345,191		10
1220 130X				存貨(附註四及十)	本期所得稅資產 (附註四及十九)		1,858								5
1410							140,004	4		136,552	3		163,236
1476			預付款項		其他金融資產一流動(附註四及十三)		12,102	9		17,726 292,241	8		19,449 206,061		6
1479					其他流動資產 (附註四及十三)		335,904 3,388			711			3,756
1478					其他金融資產一受限制(附註四及二四)								70,818		$\overline{2}$
11XX				流動資產總計			725,762	19		703,685	18		955,182		27
			非流動資產
1543					以成本衡量之金融資產一非流動 (附註四及八)		17,094	$\overline{\phantom{a}}$		17,305	$\mathbf{1}$		16,618
1550					採用權益法之投資 (附註四及十一)		2,587,813	67		2,564,524	67		2,057,656		58
1600					不動產、廠房及設備(附註四及十二)		494,103	13		492,978	13		500,529		14
1780				無形資產 (附註四)			6,434	$\overline{\phantom{a}}$		7,264			4,748
1840					遞延所得稅資產 (附註四及十九)		23,265	1		23,819	1		23,521		$\mathbf{1}$
1990					長期預付款 (附註四及十三)		3,314			8,644			1,756
1920 15XX				非流動資產總計	存出保證金 (附註四及十三)		340	81		340 3,114,874			342 2,605,170		73
							3,132,363				82
1XXX		資	產	總	計		\$3,858,125	100		\$3,818,559	100		\$3,560,352		100
代 碼		負		債	及 摧	益
			流動負債
2100				短期借款 (附註十四)		\$	50,000	1	\$	50,000	$\mathbf{1}$	\$	48,840		$\mathbf{1}$
2150					應付票據及帳款 (附註四及十五)		191,782	5		201,995	5		196,891		5
2160					應付關係人款項 (附註四及二三)		49,530	1		60,845	2		60,535		$\overline{\mathbf{2}}$
2219			應付費用				71,340	$\overline{2}$		85,113	$\overline{2}$		54,843		2
2230					本期所得稅負債(附註四及十九)		16,841	1		18,528	1		19,139		1
2310			預收款項				64,479	2		40,196	1		53,922		1
2399				其他流動負債			4,511	$\overline{a}$		4,816	$\overline{a}$		1,308
21XX				流動負債總計			448,483	12		461,493	12		435,478		12
			非流動負債
2570					遞延所得稅負債(附註四及十九)		115,543	3		116,781	3		132,341		4
2640					淨確定福利負債 (附註四及十六)		131,302	3		134,565	4		132,110		4
2670				其他非流動負債			400	÷.		400	$\overline{a}$		400
25XX				非流動負債總計			247,245	6		251,746	7		264,851		8
2XXX				負債總計			695,728	18		713,239	19		700,329		$-20$
					歸屬於本公司業主之權益 (附註十七)
			股	本
3110				普通股			692,454	18		692,454	18		692,454		19
3200				資本公積一受領贈與			1,251	$\overline{\phantom{0}}$		1,251	$\overline{\phantom{a}}$		1,251
3310			保留盈餘								9
				法定盈餘公積			331,695	9		331,695			301,951		9
3320				特別盈餘公積			285,389	7		285,389	7		285,389		8
3350				未分配盈餘			1,733,186	$-45$		1,642,323	43		1,536,351		$-43$
3300					保留盈餘總計		2,350,270	61		2,259,407	59		2,123,691		-60
3410			其他權益		國外營運機構財務報表換算之兒換差額		118,422	$\frac{3}{2}$		152,208	$_{4}$		42,627		$\overline{1}$
3XXX			權益總計				3,162,397	$-82$		3,105,320	$_{.81}$		2,860,023		$-80$
		負			債與權益總計		\$3,858,125	100		\$3,818,559	100		\$3,560,352		100

江申工業居留有通例引及子公司 日本 伊利基 表
民國 104年及10001151111111111111111111111111111111
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元

		104年1月1日至3月31日		103年1月1日至3月31日
代碼		額 金	%	金 額	%
	營業收入 (附註四及二三)
4100	銷貨收入	\$286,512	100	\$236,615	97
4800	其他營業收入	80		7,872	$\overline{\mathbf{3}}$
4000	營業收入合計	286,592	100	244,487	100
5000	營業成本 (附註十、十八及
	二三)	257,140	90	228,041	93
5900	營業毛利	29,452	10	16,446	7
	營業費用 (附註十八)
6100	推銷費用	981		948
6200	管理費用	17,924	6	18,275	8
6300	研究發展費用	5,071	$\overline{2}$	4,608	$\overline{2}$
6000	營業費用合計	23,976	8	23,831	10
6900	營業淨利 (損)	5,476	$\overline{2}$	7,385)	$\left( \underline{\hspace{1cm}} 3 \right)$
	營業外收入及支出
7020	其他利益 (附註十八)	69 $\vee$		1,802	1
7050 7060	財務成本 採用權益法之合資損益	175)
	之份額(附註四及十
	$-$ )	86,340	30	79,651	32
7130	股利收入 (附註四)			4,457	$\overline{2}$
7100	利息收入 (附註四)	2,420/	$\mathbf{1}$	2,042	$\mathbf{1}$
7230	外幣兌換損失	777) /		131)
7635	透過損益按公允價值衡
	量之金融資產評價利
	益	23/		94
7000	營業外收入及支出
	合計	87,900	$\frac{31}{2}$	87,915	36

(接次頁)

(承前頁)

		104年1月1日至3月31日		103年1月1日至3月31日
代 碼		金 額	%	額 金	%
7900	税前淨利	$\mathbb{S}$ 93,376	33	\$ 80,530	33
7950	所得稅費用 (附註四及十九)	2,513)	$\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$	7,573)	$\frac{3}{2}$
8200	本期淨利	90,863	32	72,957	30
8360	其他綜合損益 後續可能重分類至損益 之項目
8361	國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額	33,786)	(12)	10,678)	$\left( \underline{\hspace{1cm}} 5 \right)$
8500	本期綜合損益總額	\$57,077	$-20$	\$62,279	25
8610	淨利歸屬於: 本公司業主	\$90,863	$-32$	\$72,957	$\frac{30}{2}$
8710	綜合損益總額歸屬於: 本公司業主	\$57,077	$-20$	\$62,279	25
9750 9850	每股盈餘 (附註二十) 基 本 釋 稀	1.31 \$ 1.31		1.05 \$ 1.05

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年5月6日核閱報告)

單位:新台幣仟元

		屬 歸	於	本 公	司	業 主	之	權 益
								國外營運機構
		股 附 本	註 t $+$	資 公 積 本	留 盈 保	附 餘 註	七 $+$	財務報表換算之
代碼		股數(仟股)	額 金	附註十 $\pm$	法定盈餘 公積	徐公積 特別 盈	配盈餘 未分	兌 換 額 差	益 總
A1	103年1月1日餘額	69,245	$\mathbb{S}$ 692,454	1,251 \$	\$ 301,951	$\mathbb{S}$ 285,389	\$1,463,394	\$ 53,305	\$2,797,744
D 1	103年1月1日至3月31日淨利						72,957		72,957
D 3	103年1月1日至3月31日其他綜合損益							10,678)	10,678)
D 5	103年1月1日至3月31日度綜合損益總額						72,957	10,678)	62,279
Z1	103年3月31日餘額	69,245	\$692,454	1,251 $\mathbb{S}$	\$301,951	\$285,389	\$1,536,351	42,627 S	\$2,860,023
A1	104年1月1日餘額	69,245	$\mathfrak s$ 692,454	1,251 \$	\$ 331,695	\$ 285,389	\$1,642,323	\$152,208	\$3,105,320
D 1	104年1月1日至3月31日淨利						90,863		90,863
D 3	104年1月1日至3月31日其他綜合損益							33,786)	33,786)
D 5	104年1月1日至3月31日度綜合損益總額						90,863	33,786)	57,077
Z1	104年3月31日餘額	69,245	692,454 S.	1,251	\$331,695	\$285,389	\$1,733,186	\$118.422	\$3,162,397

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年5月6日核閱報告)

經理人:參少保

董事長:簡清隆

江申工業 疫的海風俗 司及子公司
民國 104年及 3511月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

單位:新台幣仟元

				104年1月1日		103年1月1日
代	碼			至3月31日		至3月31日
		營業活動之現金流量
A10000		本期税前淨利	\$	93,376	\$	80,530
A20000		調整項目:
A21300		收到權益法被投資公司現金股
		利		31,689		34,144
A20100		折舊費用		7,653		8,100
A20200		攤銷費用		1,025		742
A20900		財務成本		175
A22300		採用權益法之合資損益之份額		86,340)		79,651)
A22500		處分及報廢不動產、廠房及設
		備利益				58)
A21200		利息收入		2,420)		2,042)
A21300		股利收入				4,457)
A20400		透過損益按公允價值衡量之金
		融資產淨利益		23)		94)
A30000		營業資產及負債之淨變動數
A31110		透過損益按公允價值衡量
		之金融資產減少 (增加)	(	8,977)		1,071
A31130		應收票據及帳款減少 (增
		$\n jq$ )		9,230	(	462)
A31150		應收關係人款項減少		6,536		45,477
A31200		存貨增加		3,452)		22,606)
A31230		預付款項減少 (增加)		5,624		$7,029$ )
A31240		其他流動資產減少 (增加)		6,036)		695
A31990		長期預付款增加		3,298)		4,562)
A32130		應付票據及帳款減少		10,213)		2,657)
A32150		應付關係人款項增加(減
		少)		10,905)		7,329
A32230		應付費用減少		13,773)	$\overline{(\ }$	18,805)
A32210		預收款項增加		24,283		14,801

(接次頁)

(承前頁)

		104年1月1日	103年1月1日
代 碼		至3月31日	至3月31日
A32230	其他流動負債減少	$($ \$ 131)	$($ \$ 1,044)
A32240	淨確定福利負債減少	3,263)	5,338)
A33000	營運產生之現金	30,760	44,084
A33300	支付之利息	175)
A33500	支付之所得稅	6,174)	3,891)
AAAA	營業活動之淨現金流入	24,411	40,193
	投資活動之現金流量
A31250	其他金融資產減少 (增加)	43,663)	91,469
B07500	收取之利息	2,420	1,182
B07600	收取股利		4,457
B01800	取得採用權益法之長期股權投資		164,982)
B02700	購置不動產、廠房及設備	150)
B04500	購置無形資產	195)
B02800	處分不動產、廠房及設備價款		58
BBBB	投資活動之淨現金流出	41,588)	67,816)
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加		49,520
DDDD	匯率變動對現金之影響	$\underline{6})$	324)
EEEE	本期現金淨 (減少)增加數	17,183)	21,573
E00100	期初現金餘額	33,816	19,536
E00200	期末現金餘額	16,633 \$	$\mathbb{S}$ 41,109

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年5月6日核閱報告)

合併財務報表附註

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)

一、 公司沿革

江申工業股份有限公司( 以下稱「本公司」) 係於 52 年 5 月設立 於 桃園縣 ,所營業務主要為 汽車車體大樑、沖壓模具及木工製品等之 製造及銷售。

Kian Shen Investment Co., Ltd.(KSI) 係於 91 年 3 月設立於英 屬維爾京群島,本公司之持股比例為 100%。 Kian Shen Investment Hong Kong Co., Limited(KSIHK) 係於 97 年 1 月設立於香港,係 KSI 持股 100%之子公司。上述子公司均從事投資業務。

本公司股票自 88 年 5 月起在台灣證券交易所上市買賣。

母公司中華汽車工業股份有限公司,於 104 年及 103 年 3 月 底持 有本公司普通股 皆為 44%。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 104 年 5 月 6 日經董事會 通過。

• 三、 新發布及修訂準 則及解釋之適用
• (一) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告 (SIC)

依據 金融監 督管理 委員會(以下 稱「金管 會」)發布之 金管證 審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,合併公司自 104 年起開始適用 業經國際會計準則理事會(IASB)發布且經金 管 會認可之 2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC(以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

除下列說明外,適用 修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動:

1. IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正

依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分 組 為 (1)後續不重分類至損益者及 (2)後 續 可 重分類至損益之項 目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前,並 無上述分組之強制規定。

合併公司於 104 年追溯適用上述修正規定, 不重分類至損 益之項目包含確定福利計劃再衡量數。後續 可 能 重分類至損益 之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及採用權益 法之關聯企業及合資之其他綜合損益份額。

1. IFRS12「對其他個體之權益之揭露」

新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併 報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。

(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

合併公司 未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本 合併財 務報告 通過發 布日 止,金管會 尚未發 布生效 日。

新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋	發布之生效日(註 1) IASB
「2010-2012 週期之年度改善」	年 月 日(註 2) 2014 7 1
「2011-2013 週期之年度改善」	年 月 日 2014 7 1
「2012-2014 週期之年度改善」	年 月 日(註 4) 2016 1 1
9「金融工具」 IFRS	年 月 日 2018 1 1
及 之修正「強制生效日及過渡揭露」 IFRS 9 IFRS 7	年 月 日 2018 1 1
及 之修正「投資者與其關聯企業或 IFRS 10 IAS 28	年 月 日(註 3) 2016 1 1
合資間之資產出售或投入」
IFRS 10、IFRS 及 之修正「投資個體: 12 IAS 28	年 月 日 2016 1 1
合併報表例外規定之適用」
之修正「聯合營運權益之取得」 IFRS 11	年 月 日 2016 1 1
IFRS 14「管制遞延帳戶」	年 月 日 2016 1 1
IFRS 15「來自客戶合約之收入」	年 月 日 2017 1 1
之修正「揭露計畫」 IAS 1	年 月 日 2016 1 1
及 之修正「可接受之折舊及攤銷方 IAS 16 IAS 38	年 月 日 2016 1 1
法之闡釋」

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新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註 1) IAS 19 之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 2014 年 1 月 1 日

• 註 1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
• 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正;IFRS 13 於修正時即生效 。其餘修正 係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
• 註 3: 推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交 易。
• 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始 之年度期間。

除下列說明外,適用上述新發布/修正/修 訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:

• 1. IFRS 9「金融工具」
• 金融資產之認列及衡量

就金融資產方面,所有原屬於 IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之 金 融 資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。

合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:

(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量 。 此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於 損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。

(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量 。 此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。

合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供 交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。

金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預 期信用損 失模式 」認列金融 資產之 減損 。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS 15「來自客戶合約之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加,則其 備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。

此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

1. IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正

IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。

1. 2010-2012 週期之年度改善

2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基 礎給付 」、 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。

IFRS 2 之修正係改變既得條件及市 價條件定義,並增列績 效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標 得按合併公司或同一集團內另一個體之營運(非市價條件)或 權益工具之市價(市價條件)設定。該績效目標之設定得與合 併公司整體或部分(例如某一部門)績效有關,而達成績效目 標之期間則不得長於服務期間。此外,該修正並釐清股價指數 目標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效,故非 屬績效條件。

IFRS 3 之修 正係釐 清企業 合併之 或 有對價,無 論是否 為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍,應以公允價值衡量,公允價值變動係 認列於損益。

IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露 應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。

IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響 不 重大, 仍 得按原始發票金額 衡量。

IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務 而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。

1. 2011-2013 週期之年度改善

2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。

IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報 表中關於其設立之會計處理。

IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債群組 公允價 值之例 外(即「組合 例 外」)進行修 正,以釐 清 該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之 所有合約,即使該合約不符合 IAS 32「金融工具:表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。

1. IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」

企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。

IAS 16「不動產、廠房及設備」之修正規定,收入並非衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎,且該修正並未提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。

IAS 38「無形資產」之修正則規定,除下列有限情況外, 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎:

• (1) 無形資產係以收入之衡量表示 ( 例如,合約預先設定當收 入達特定門檻後無權再使用該 無形資產),或
• (2) 能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。

上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用,並允許 提前適用。

1. IFRS 15「來自客戶合約之收入」

IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。

合併公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:

• (1) 辨認客戶合約;
• (2) 辨認合約中之履約義務;
• (3) 決定交易價格;
• (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
• (5) 於滿足履約義務時認列收入。

IFRS 15 生效時,合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

1. IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資 產出售或投入」

該修正規定,若合併公司出售或投入資產予關聯企業(或 合資),或合併 公司喪 失對子 公司之 控制,但保留對該子 公司之 重 大 影 響 ( 或 聯 合 控 制 ), 若 前 述 資 產 或 前 子 公 司 符 合 IFRS 3 「業務」之定義 時,合併公司 係全數 認 列該等交易產生之損益。

此外 ,若合 併公司 出售或 投入資 產 予關聯企 業(或 合資), 或合併公司在與關聯企業(或合資)之交易中喪失對子公司之 控制,但保 留對該 子公司 之重大 影響( 或聯合控 制),若 前述資 產或前子公司不符合 IFRS 3「業務」之定義時,合併公司僅在 與投資者對該等關聯企業(或合資)無關之權益範圍內認列該 交易所產生之損益,亦即,屬合併公司對該損益之份額者應予 以銷除。

1. 2012-2014 週期之年度改善

2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5「待出售非流動資產 及停業單 位」、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。

IFRS 5 之修正規 定,「待出 售」與「 待分配予 業主」之非 流 動資產(或處分群組)間之重分類,並非出售計畫或分配予業 主計畫之 變更,故 無須迴 轉原分 類下之 會計處理。此外,「 待分 配予業主」之非流動資產不再符合待分配條件(亦不再符合待 出售條件)時,應比照資產停止分類為待出售之處理。

IFRS 7 之修正提供額外指引,以闡明服務合約是否屬對已 移轉金融資產之持續參與。此外,該修正亦闡明特定情況外, 期中財務報告無須揭露金融資產及金融負債互抵揭露規定之資 訊。

IAS 19 之修正闡明,於決定用以估計退職後福利折現率之 高品質公司債是否具深度市場時,應以合併公司支付福利之相 同貨幣計價之公司債市場評估,亦即應以貨幣層級(而非國家 或區域層級)進行評估。

IAS 34 之修正闡明 IAS 34 要求之其他揭露事項應列入期中 財務報告,若合併公司同時對外出具相同之其他資訊(例如管 理階層之 說明或 風險報 告),期中財 務報 告得不重 複揭露,但應 交互索引至該對外出具之其他資訊,以使財務報表使用者可在 相同條件及同一時間下取得該等資訊及期中財務報告。

1. IAS 1 之修正「揭露計畫」

該修正闡明,合併財務報告 旨在揭露重大資訊,不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露,俾使合併財務報告提升可了解性。

此外,該修正闡明合併公司應考量合併財務報告之可了解 性及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。

除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司 仍持續評估其他準則、解釋 之修正 對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

(一) 遵循聲明

本 合 併 財務報告係依照 證券發行人財務報告編製準則、有關法 令及經金融監督管理委員會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭 露資訊。

(二) 合併基礎

子公司明細、持股比例及營業項目,請參閱附表三,子公司已 併入合併財務報告。

(三) 其他重大會計政策

除下列說明外,請參閱 103 年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。

1. 借款成本

借款成本係於發生當期認列為損益。

1. 退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該 結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次 性事項加以調整。

1. 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。 期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。

五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之 重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 103 年度合併財務報告相同 。

六、 現 金

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
庫存現金及週轉金	\$	\$	\$
	153	182	200
銀行支票及活期存款	16,480	33,634	40,909
	\$	\$	\$
	16,633	33,816	41,109

銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
銀行存款	0.001%~0.35%	0.001%~0.35%	0.01%~0.35%

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
非衍生性金融資產
-基金受益憑證	\$ 24,007	\$ 15,007	\$ 75,154

八、 以成本衡量之金融資產-非流動

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
國外未上市(櫃)普通股	\$	\$	\$
	17,094	17,305	16,618

合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。

九、 應收票據及應收帳款

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
應收票據 因營業而發生 減:備抵呆帳	\$ 457 ( 80) \$ 377	\$ 343 ( 80) \$ 263	\$ 427 ( 80) \$ 347
應收帳款 應收帳款 減:備抵呆帳	\$ 22,119 ( 2,381) \$ 19,738	\$ 31,463 ( 2,381) \$ 29,082	\$ 32,442 ( 2,381) \$ 30,061

應收帳款及票據

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 65 天。於決定應收帳款及 票據可回收性時,合併公司考量應收帳款及票據自原始授信日至資產 負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示合併公司應收票據 及帳款無重大收回風險,故其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄 及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。

於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變 ,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。

應收帳款之帳齡分析如下:

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
天 0~60	\$ 15,666	\$ 28,160	\$ 10,644
至 天 61 90	6,445	3,026	21,521
90 天以上	8	277	277
合 計	\$ 22,119	\$ 31,463	\$ 32,442

以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

已逾期但未減損應收帳款及票據之帳齡分析如下:

	104年3月31日	103年12月31日		103年3月31日
天 0~60	\$ -	\$	5	\$ -
至 天 61 90	-		-	283
天以上 90	14		8	-
合 計	\$ 14	\$	13	\$ 283

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

截至 104 年 3 月 31 日暨 103 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,備抵 呆帳之餘額均為 2,461 仟元,尚無異動。

十、 存 貨

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
製 成 品	\$ 22,252	\$ 17,451	\$ 17,749
在 製 品	48,707	53,732	47,230
原 物 料	38,044	44,657	54,418
模 治 具	31,001	20,712	43,839
	\$ 140,004	\$ 136,552	\$ 163,236

104 年及 103 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日與存貨相關之銷貨成本分別 為 257,140 仟元及 228,041 仟元。

十一、 採用權益法之投資

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
具重大性投資合資
廣州恩梯恩裕隆傳動系
統有限公司	\$ 1,266,648	\$ 1,210,944	\$ 1,036,969
福州福享汽車有限公司	604,937	637,547	581,318

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	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
廈門金龍江申車架有限 公司 襄陽恩梯恩裕隆傳動系	\$ 316,984	\$ 302,107	\$ 276,518
統有限公司	399,244 \$ 2,587,813	413,926 \$ 2,564,524	162,851 \$ 2,057,656

具重大性合資所持股權比例如下 :

公	司	名	稱	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
		廣州恩梯恩裕隆傳動系統有
	限公司			40%	40%	40%
		福州福享汽車有限公司		35%	35%	35%
		廈門金龍江申車架有限公司		50%	50%	50%
		襄陽恩梯恩裕隆傳動系統有
	限公司			40%	40%	40%

上述合資之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊,請 參閱附表 三及四「被 投資公 司名稱、所 在 地區...等相關資訊 」附 表及「大 陸投資資訊」附表。

合併公司對上述所有合資皆採權益法衡量。

合併公司採用權益法認列之合資企業之彙總性財務資訊如下: 廣州恩梯恩裕隆傳動系統有限公司

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
現金及約當現金	\$ 711,143	\$ 751,792	\$ 650,742
流動資產	\$ 3,118,788	\$ 3,203,829	\$ 2,598,049
非流動資產	1,523,239	1,462,210	1,267,161
流動負債	( 1,348,888)	( 1,511,080)	( 1,138,832)
非流動負債	( 126,519)	( 127,597)	( 123,192)
權 益	3,166,620	3,027,362	2,603,186
合併公司持股比例	40%	40%	40%
合併公司享有之權益	1,266,648	1,210,944	1,041,274
其他調整(會計政策差異調
整)	-	-	( 4,305)
投資帳面金額	\$ 1,266,648	\$ 1,210,944	\$ 1,036,969

	104年1月1日	103年1月1日
	至3月31日	至3月31日
營業收入	\$ 1,530,786	\$ 1,307,117
營業成本	\$ 1,189,713	\$ 1,046,733
營業費用	\$ 106,406	\$ 93,890
業外收入	\$ 1,394	\$ 75
業外支出	\$ 802	\$ 45
所得稅費用	\$ 58,815	\$ 41,510
本期淨利	\$ 176,444	\$ 125,014

福州福享汽車有限公司

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
現金及約當現金	\$ 277,919	\$ 326,182	\$ 226,013
流動資產	\$ 1,351,816	\$ 1,384,630	\$ 1,270,376
非流動資產	856,729	890,942	924,507
流動負債	( 458,878)	( 425,771)	( 534,124)
權 益	1,749,667	1,849,801	1,660,759
合併公司持股比例	35%	35%	35%
合併公司享有之權益	612,383	647,430	581,266
其他調整(會計政策差異調
整)	( 7,446)	( 9,883)	52
投資帳面金額	\$ 604,937	\$ 637,547	\$ 581,318

	104年1月1日	103年1月1日
	至3月31日	至3月31日
營業收入	\$367,911	\$475,383
營業成本	\$317,381	\$408,724
營業費用	\$ 22,751	\$ 20,501
業外收入	\$ 633	\$ 935
業外支出	\$ 2,115	\$ 65
所得稅費用	\$ 6,799	\$ 11,757
本期淨利	\$ 19,498	\$ 35,271

廈門金龍 江申車架有限公司

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
現金及約當現金	\$ 46,329	\$ 84,067	\$ 100,237
流動資產	\$ 605,868	\$ 790,204	\$ 730,700
非流動資產	662,098	460,010	670,102
流動負債	( 632,742)	( 644,728)	( 843,629)
非流動負債	( 1,256)	( 1,272)	( 1,221)
權 益	633,968	604,214	555,952
合併公司持股比例	50%	50%	50%
合併公司享有之權益	316,984	302,107	277,976
其他調整(會計政策差異調
整)	-	-	( 1,458)
投資帳面金額	\$ 316,984	\$ 302,107	\$ 276,518
		104年1月1日	103年1月1日
		至3月31日	至3月31日
營業收入		\$255,607	\$272,791
營業成本		\$208,258	\$208,885
營業費用	\$	24,615	\$ 20,798

營業費用	\$ 24,615	\$ 20,798
業外收入	\$ 23,830	\$ 6,128
業外支出	\$ 500	\$ 161
所得稅費用	\$ 8,886	\$ 14,473
本期淨利	\$ 37,178	\$ 34,602

襄陽恩梯恩裕隆傳動系統有限公司

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
現金及約當現金	\$ 310,322	\$ 469,164	\$ 407,128
流動資產	\$ 357,948	\$ 490,442	\$ 407,128
非流動資產	698,415	580,555	-
流動負債	( 32,981)	( 36,182)	-
非流動負債	( 25,271)	-	-
權 益	998,111	1,034,815	407,128
合併公司持股比例	40%	40%	40%
合併公司享有之權益	399,244	413,926	162,851
投資帳面金額	\$ 399,244	\$ 413,926	\$ 162,851

	104年1月1日	103年1月1日
	至3月31日	至3月31日
營業收入	\$ 710	\$ -
營業成本	\$ 12,241	\$ -
營業費用	\$ 6,622	\$ -
業外收入	\$ 472	\$ -
業外支出	\$ -	\$ -
所得稅費用	\$ 6,446	\$ -
本期淨損	( \$ 24,127)	\$ -

十二、 不動產、廠房及設備

	自 有 土 地	土地改良物	廠房及設備	機 器 設 備	什 項 設 備	合 計
成 本
103 年 1 月 1 日餘額	\$ 263,580	\$ 28,340	\$ 278,492	\$ 610,547	\$ 115,683	\$ 1,296,642
重 分 類	-	222	481	1,605	908	3,216
處 分	-	-	-	( 1,148 )	( 263 )	( 1,411 )
103 年 3 月 31 日餘額	\$ 263,580	\$ 28,562	\$ 278,973	\$ 611,004	\$ 116,328	\$ 1,298,447
累計折舊及減損
103 年 1 月 1 日餘額	\$ -	\$ 20,794	\$ 170,809	\$ 508,253	\$ 91,373	\$ 791,229
處 分	-	-	-	( 1,148 )	( 263 )	( 1,411 )
折舊費用	-	380	2,495	3,807	1,418	8,100
103 年 3 月 31 日餘額	\$ -	\$ 21,174	\$ 173,304	\$ 510,912	\$ 92,528	\$ 797,918
103 年 1 月 1 日淨額	\$ 263,580	\$ 7,546	\$ 107,683	\$ 102,294	\$ 24,310	\$ 505,413
103 年 3 月 31 日淨額	\$ 263,580	\$ 7,388	\$ 105,669	\$ 100,092	\$ 23,800	\$ 500,529
成 本
104 年 1 月 1 日餘額	\$ 263,580	\$ 28,562	\$ 279,969	\$ 616,800	\$ 114,158	\$ 1,303,069
重 分 類	-	-	265	7,961	402	8,628
購 置	-	-	150	-	-	150
處 分	-	-	-	( 245 )	( 404 )	( 649 )
104 年 3 月 31 日餘額	\$ 263,580	\$ 28,562	\$ 280,384	\$ 624,516	\$ 114,156	\$ 1,311,198
累計折舊及減損
104 年 1 月 1 日餘額	\$ -	\$ 22,313	\$ 180,487	\$ 516,161	\$ 91,130	\$ 810,091
折舊費用	-	363	2,366	3,516	1,408	7,653
處 分	-	-	-	( 245 )	( 404 )	( 649 )
104 年 3 月 31 日	\$ -	\$ 22,676	\$ 182,853	\$ 519,432	\$ 92,134	\$ 817,095
103 年 12 月 31 日及
104 年 1 月 1 日淨額	\$ 263,580	\$ 6,249	\$ 99,482	\$ 100,639	\$ 23,028	\$ 492,978
104 年 3 月 31 日淨額	\$ 263,580	\$ 5,886	\$ 97,531	\$ 105,084	\$ 22,022	\$ 494,103

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:

土地改良物	3 至 20 年
建 築 物
廠房主建物	至 年 3 60
機電動力設備	至 年 3 30
工程系統	至 年 3 20
機器設備	至 年 4 10
什項設備	至 年 2 12

十三、 其他資產

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
流 動
其他金融資產	\$ 335,904	\$ 292,241	\$ 206,061
預付款項	12,102	17,726	19,449
其他流動資產	3,388	711	3,756
	\$ 351,394	\$ 310,678	\$ 229,266
非 流 動
長期預付款	\$ 3,314	\$ 8,644	\$ 1,756
存出保證金	340	340	342
	\$ 3,654	\$ 8,984	\$ 2,098

其他金融資產主係原始到期日超過 3 個月之定期存款。其定期存 款市場利率區間於 104 年 3 月 31 日、103 年 12 月 31 日及 3 月 31 日分 別為 1.36%~3.7%、 1.36%~4%及 0.01%~3.2%。

十四、 借 款

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
擔保借款-短期(附註二四)
銀行借款	\$ -	\$ -	\$ 48,840
無擔保借款-短期
信用額度借款	\$ 50,000	\$ 50,000	\$ -

銀行週轉性借款之利率於 104 年 3 月 31 日暨 103 年 12 月 31 日及 3 月 31 日分別為 1.2%、1.2%~1.493%及 4.3%~4.5%。

十五、 應付票據及應付帳款

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
應付票據
因營業而發生	\$	\$	\$
	95,626	119,827	106,748
非因營業而發生	6,285	7,425	5,078
	\$	\$	\$
	101,911	127,252	111,826
應付帳款	\$	\$	\$
	89,871	74,743	85,065

十六、 退職後福利計畫

104 年及 103 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以 103 年 12 月 31 日 及 102 年 12 月 31 日精算決定之退休 金成本率計算,金額分別為 1,693 仟元及 1,770 仟元。

十七、 權 益

(一) 股 本

普 通 股

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
額定股數(仟股)	70,000	70,000	70,000
額定股本	\$ 700,000	\$ 700,000	\$ 700,000
已發行且已收足股款之
股數(仟股)	69,245	69,245	69,245
已發行股本	\$ 692,454	\$ 692,454	\$ 692,454

已發行之普通股每股面額為 10 元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。

(二) 資本公積

資本公積中屬受領贈與之部分得用以彌補虧損,亦得於公司無 虧損時,用以發放 現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收 股本之一定比率為限。

(三) 保留盈餘及股利政策

本公司章程規定,每年度 須 決算如有 稅 後 盈餘, 於 彌 補 以往年 度 虧 損 後,應先提百分之十為法定盈餘公積,及依法令或主管機關 規定提列或轉回特別盈餘公積後,如尚有餘額,得視業務狀況酌予 保留部分盈餘,由董事會擬具盈餘分派案,提請股東會決議依下列 比例分派之:

1. 董事、監 察人酬勞 1%;

2. 員工紅利 0.1%-5%;

3. 其餘額連同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具分配議 案,提請股東會決議分配股東股利。

本公司 所 處產業環境多變,企業生命週期正值成熟穩定階段, 本公司考量未來營運資金需求及長期財務規劃,股利以現金或股票 方式分派之,其中現金股利不得低於股利總數 20%。

104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日應付員工紅利估列金額分 別為 624 仟元及 306 仟元;應付董監酬勞估列金額分別為 818 仟元 及 657 仟元。前述員工紅利及董監酬勞 係分別按稅後淨利(已扣除 員工分紅 及董監 酬勞之 金額)之 0.1%-5%%及 1%計算。年度終了後, 年度合併 財務報告 通過發布日前經 董事會決議之發放金額有重大變 動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併 財 務 報 告 通過發布日 後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。 如 股東會決議 採股票 發放員工紅利 , 股票紅利股數按 決議分紅之金 額除以股票公 允 價值決定。 就計算股票紅利股數而言,股票公允價 值係指股 東會決 議日前 一日之 收盤價 ( 考量除權 除息之 影響後)。

本 公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答 」 規定提列及迴轉特別盈餘公積。 嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。

法定盈餘公積 應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。

• 27 -

本公司於 104 年 3 月 19 日舉行董事會及 103 年 6 月 19 日舉 行 股東常會 ,分別擬議及 決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案、員工 紅利及董監事酬勞如下:

	盈	餘	分	配		案	每	股	股	利		(	元	)
		103年度			102年度				103年度				102年度
法定盈餘公積	\$	31,959		\$	29,744
現金股利		96,944			110,793		\$		1.4		\$		1.6
		103年度								102年度
	現	金 紅	利 股	票	紅	利	現	金	紅	利	股	票	紅	利
員工紅利	\$	2,651		\$		-	\$		2,575		\$			-
董監事酬勞		2,877				-			2,677					-

104 年 3 月 19 日董事會及 103 年 6 月 19 日股東常會分別擬議及 決議配發之員工紅利 及董監事酬勞,以及合併財務報告認列之員工 分紅及董監事酬勞金額如下:

		103年度				102年度
	員	工 紅 利		董監事酬勞	員 工	紅 利		董監事酬勞
董事會擬議或股東
會決議配發金額	\$	2,651	\$	2,877	\$	2,575	\$	2,677
各年度財務報表認
列金額		2,935		2,877		2,575		2,677

上述差異調整於 104 年度之損益。

有關本公司 董事會擬議及 股東會決議 之員工紅利及董監酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(四) 依金管證發字第 1010012865 號函令應提列之特別盈餘公積

因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列,故僅就因 轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 285,389 仟元予以提列特別盈 餘公積。

十八、 繼續營業單位綜合損益

(一) 其他利益

	104年1月1日	103年1月1日
	至3月31日	至3月31日
處分不動產、廠房及設備利益	\$ -	\$ 58
其 他	69	1,744
	\$ 69	\$ 1,802
(二) 折舊及攤銷
	104年1月1日	103年1月1日
	至3月31日	至3月31日
不動產、廠房及設備	\$ 7,653	\$ 8,100
無形資產	1,025	742
合 計	\$ 8,678	\$ 8,842
折舊費用依功能別彙總
營業成本	\$ 7,190	\$ 7,583
營業費用	463	517
攤銷費用依功能別彙總	\$ 7,653	\$ 8,100
營業費用	\$ 1,025	\$ 742
(三) 員工福利費用
	104年1月1日	103年1月1日
	至3月31日	至3月31日
退職後福利
確定提撥計劃	\$ 1,133	\$ 1,023
確定福利計劃	1,693	1,770
短期員工福利
薪資費用	44,652	39,775
勞健保及團保費用 其他用人費用	4,327	4,169
員工福利費用合計	1,887 \$ 53,692	1,860 \$ 48,597
依功能別彙總
營業成本	\$ 38,878	\$ 34,421
營業費用	14,814	14,176
	\$ 53,692	\$ 48,597

截 至 103 年及 102 年 3 月 31 日止,本公司 員工人數分別為 297 人及 296 人。

十九、 繼續營業單位所得稅

(一) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下:

	104年1月1日	103年1月1日
	至3月31日	至3月31日
當期所得稅
當期產生者	\$ 3,649	\$ -
以前年度之調整	( 1,021)	-
	2,628	-
遞延所得稅
當期產生者	( 115 )	7,573
認列於損益之所得稅費用	\$ 2,513	\$ 7,573

(二) 兩稅合一相關資訊

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
未分配盈餘
年度以前未分配 86
盈餘 年度以後未分配 87	\$ 227,616	\$ 227,616	\$ 227,616
盈餘	1,505,570	1,414,707	1,308,735
	\$ 1,733,186	\$ 1,642,323	\$ 1,536,351
股東可扣抵稅額帳戶
餘額	\$ 80,628	\$ 77,897	\$ 62,173

103 及 102 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 5.52%( 預 計)及 6.77%。

依所得稅法規定,合併公司分配屬於 87 年度(含)以後之盈 餘 時,本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可 扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之 股東可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此合併公司預計 103 年度盈餘分 配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵 比率有所差異。

(三) 所得稅核定情形

合併公司截至 102 年度以前之營利事業所得稅申報案件業經稅 捐稽徵機關核定。

二十、 每股盈餘

單位:每股元

	104年1月1日 至3月31日	103年1月1日 至3月31日
基本每股盈餘	\$	\$
基本每股盈餘	1.31	1.05
稀釋每股盈餘	\$	\$
稀釋每股盈餘	1.31	1.05

用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下:

本期淨利

	104年1月1日	103年1月1日
	至3月31日	至3月31日
歸屬於本公司業主之淨利	\$ 90,863	\$ 72,957
股 數		單位:仟股
	104年1月1日	103年1月1日
	至3月31日	至3月31日
用以計算基本每股盈餘之普通
股加權平均股數	69,245	69,245
具稀釋作用潛在普通股之影響:
員工分紅	53	38
用以計算稀釋每股盈餘之普通
股加權平均股數	69,298	69,283

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。

二一、 資本風險管理

合併公司管理資本之目標係能於繼 續經營及成長之前提下,藉由 將債務及權益餘額最適化,以提供股東足夠之報酬。

合併公司之資本結構管理策略,係依據所營事業的產業規模、產 業未來之成長性與產品發展藍圖,以設定本集團適當之市場佔有率, 並據以規劃所需之產能以及達到此一產能所需之廠房設備及相對應之 資本支出;再依產業特性,計算所需之營運資金與現金,以對合併公 司長期發展所需之各項資產規模,做出整體性的規劃;最後根據合併 公司產品競爭力推估可能之產品邊際貢獻、營業利益率與現金流量, 並考量產業景氣循環波動、產品生命週期等風險因素,以決定合併公 司適當之資本結構。 合併公司管理階層定期審核資本結構,並考量不 同資本結構可能涉及之成本與風險。一般而言,合併公司採用審慎之 風險管理策略。

二二、 金融工具

(一) 公允價值資訊-非按公允價值衡量之金融工具

合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。

(二) 公允價值 資訊- 按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值 層級

104 年 3 月 31 日

	第	一	級	第	二	級	第	三	級	合	計
透過損益按公允價值 衡量之金融資產 持有供交易之非 衍生金融資產	\$	24,007		\$		-	\$		-	\$	24,007
年 月 日 103 12 31
	第	一	級	第	二	級	第	三	級	合	計
透過損益按公允價值 衡量之金融資產 持有供交易之非 衍生金融資產	\$	15,007		\$		-	\$		-	\$	15,007
年 月 日 103 3 31
透過損益按公允價值 衡量之金融資產 持有供交易之非	第	一	級	第	二	級	第	三	級	合	計
衍生金融資產	\$	75,154		\$		-	\$		-	\$	75,154

104 年 及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等 級與第 2 等

級公允價值衡量 間移轉之情形。

1. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產之公允價值係參照市場報價決定。

(三) 金融工具之種類

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
金融資產
透過損益按公允價值衡
量
持有供交易(註 1)	\$ 24,007	\$ 15,007	\$ 75,154
放款及應收款(註 2)	544,403	533,689	693,587
以成本衡量之金融資產
-非流動	17,094	17,305	16,618
金融負債
以攤銷後成本衡量(註 3)	362,652	397,953	361,109

註 1: 餘額係包含分類為持有供交易之基金受益憑證餘額。

• 註 2: 餘額係包含現金、應收票據及帳款、應收關係人款項、其他 金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
• 註 3: 餘額係包含短期借款、應付票據及帳款、應付關係人款項及 應付費用等以攤銷後成本衡量之金融負債。

(四) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括透過損益按公平價值衡量之金融資 產-流動、放款及應收款、以成本衡量金融資產-非流動、 短期借 款 、 應付票據、應付帳款、應付關係人款項及應付費用。董事會全 權負責成立及監督合併公司之風險管理架構。董事會則由董事長及 集團營運中心發展及控管本公司之財務風險管理政策,並定期向董 事會報告其運作。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風 險及其他 價格風 險)、信 用風險 及流動 性 風險。

合併公司之財務風險管理政策之建置係為辨認及分 析合併公司 所面臨之財務風險,評估財務風險之影響,並執行相關規避財務風 險的政策。財務風險管理政策透過不定期覆核以反映市場情況及本 公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序等內部 控制,致力於發展一個有紀律且具建設性的控制環境,使所有員工 皆了解到自身之角色及義務。

合併公司之董事會監督管理階層如何監控合併公司財務風險管 理政策及程序之遵循,及覆核合併公司對於所面臨風險之相關財務 風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助合併公司董事會扮演監 督角色。該等人員進行定期及例外覆核財務風險管理控制及程序, 並將覆核結果報告予董事會。

1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))、利率 變動風險(參閱 下述(2)) 及其他價格風險(參閱下述(3))。

(1) 匯率風險

合併公司於資產負債表日 非功能性貨幣 計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額 ( 包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註二六。 敏感度分析

合併公司主要受到 人民幣 匯率波動之影響。

下表詳細說明當 新台幣 (功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 5%時,合併公司之敏感度分析。 5%係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其期 末之換算以匯率變動 5%予以調整。下表之正數係 表示當新台幣相對於各 相關貨幣升值 5%時,將使稅後 淨利 減少之金額;當新台幣相對於各相關外幣貶值 5%時,其對 稅後淨利 之影響將為相同金額之正數 。

	人	民	幣	之	影	響
		104年1月1日			103年1月1日
		至3月31日			至3月31日
損益及權益	\$	2,139	(i)	\$	625 (i)

• (i) 主 要 源 自 於合併公司於資產負債表日 尚 流通在外 且 未 進行現金流量避險之人民幣計價應收款項。
• (2) 利率風險

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:

	104年3月31日		103年12月31日		103年3月31日
具公允價值利率風險
-金融資產	\$	346,961	\$ 323,373	\$	284,516
-金融負債		50,000	50,000		48,840
具現金流量利率風險
-金融資產		5,425	2,502		33,272

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 1 碼,此 亦代表管理階層對 利率之合理可能變動範圍之評估。

針對合併公司 104 年及 103 年 3 月 31 日持有之利率變 動金融資產部位,市場利率每上升 1 碼 ,浮動利率金融資 產將分別有現金流入 9 仟元及 21 仟元。當市場利率下降 1 碼時,其影響將為同金額之負數。

(3) 其他價格風險

合併公司因投資各類透 過損益按公允價值衡量金融資 產-受益憑證而產生價格暴險。其市場風險在於交易價格 之波動,本公司選擇投資標的時皆經審慎評估,不致有重 大之市場風險。

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之受益憑證價格暴 險進行。

若受益憑證價格上漲/下跌 5%,104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前損益將分別增加/減少 1,200 仟元及 3,758 仟元。

1. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係 來自於資產負債 表所認列之金融資產帳面金額。本公司採行之政策係僅與信譽 卓著之對象進行交易,並持續監督信用暴險以及交易對方之信 用評等。

除了合併公司之 A 客戶及 B 客戶外,合併公司並無對任何 單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用 暴險。除了 A 客戶及 B 客戶外,本期任何時間對其他客戶之信 用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10%,因 A 客戶及 B 客 戶為信譽卓著之廠商,故該信用風險係屬有限。

1. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公 司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

下表詳細說明合併公司已約定還款期間之附息非衍生金融 負債剩餘合約到期分析,其係依據合併公司最早可能被要求還 款之日期,並以金融負債未折現現金流量編製。

104 年 3 月 31 日

	要求即付或 短 於 1 個 月	1 至 3 個月	3個月至1年	1年至5年
非衍生金融負債	\$	\$	\$	\$
固定利率工具	-	10,000	40,000	-

103 年 12 月 31 日

	要求即付或 短 於 個 月 1	1 至 3 個月	3個月至1年	1年至5年
非衍生金融負債	\$	\$	\$	\$
固定利率工具	-	10,000	40,000	-

103 年 3 月 31 日

	要求即付或 短 於 個 月 1	1 至 3 個月	3個月至1年	1年至5年
非衍生金融負債	\$	\$	\$	\$
固定利率工具	48,840	-	-	-

合併公司之融資額度資訊如下:

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
無擔保銀行借款額度
-已動用金額	\$ 50,000	\$ 50,000	\$ -
-未動用金額	75,000	75,000	35,000
	\$ 125,000	\$ 125,000	\$ 35,000
有擔保信用狀額度
-已動用金額	\$ 20,000	\$ 20,000	\$ 20,000
-未動用金額	10,000	10,000	10,000
	\$ 30,000	\$ 30,000	\$ 30,000

二三、 關係人交易

本公 司之母公司為中華汽車工業 公司,於 104 年 3 月 31 日暨 103 年 12 月 31 日及 3 月 31 日持有本公司普通股皆為 44%。本公 司之最 終 母公司為中華汽車工業股份有限公司 。

本公司及子公司(係本公司之關係人) 間之交易、 帳 戶 餘額、收 益及費損於合併時全數 予以銷 除 , 故 未揭露於本附註。 除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。

(一) 營業收入

									104年1月1日	103年1月1日
帳	列	項	目	關	係	人	類	別	至3月31日	至3月31日
	銷貨收入			母	公 司				\$ 124,411	\$ 123,160
					具重大影響之投資者				116,610	69,298
					聯屬公司				6,138	5,841
				合	資				3,993	8,351
									\$ 251,152	\$ 206,650

(二) 進 貨

	104年1月1日	103年1月1日
關 係 人 類 別	至3月31日	至3月31日
具重大影響之投資者	\$ 10,189	\$ 15,753
聯屬公司	31,211	30,352
合 資	2,497	2,406
	\$ 43,897	\$ 48,511

(三) 應收關係人款項

關 係	人	類	別	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
母 公 司				\$ 84,324	\$ 98,568	\$ 82,119
具重大影響之投資者				76,196	73,537	44,405
聯屬公司				5,567	4,431	4,540
合 資				5,664	1,751	214,127
				\$ 171,751	\$ 178,287	\$ 345,191

流通在外之應收關 係人款 項未收取保證。104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日應收關係人款項並未提列呆帳費用。

(四) 應付關係人款項

關	係	人	類	別	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
母	公 司				\$ 10	\$ 81	\$ -
	具重大影響之投資者				4,347	9,007	11,212
	聯屬公司				43,713	50,012	49,323
合	資				1,460	1,745	-
					\$ 49,530	\$ 60,845	\$ 60,535

流通在外之應付關 係人款 項餘額係未提供擔保。

本公司與關係人間交易之價格,均依議定條件為之;收款期間 除模具交易依合約約定期間收款外,餘為月結 32 天至 60 天,非關 係人之收款期間為月結 30 天至 120 天;關係人之 付款期 間為月結 30 天至 105 天,非關係人之付款期間為月結 30 天至 95 天。

流通在外之應付關係人款項餘額未提供擔保。

(五) 對主要管 理階層之獎酬

104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:

	104年1月1日	103年1月1日
	至3月31日	至3月31日
短期員工福利	\$ 6,779	\$ 6,501
退職後福利	416	485
	\$ 7,195	\$ 6,986

董事及 其 他 主要管理 階 層 之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。

二四、 質抵押之資產

下列資產業經提供為融資 借款之擔保品:

	104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
質押定存單	\$	\$	\$
	-	-	70,818

二五、 重大或有負債及未認列之合約承諾

除其他附註所述者外, 合併公司於 資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項:

截至 104 年 3 月 31 日暨 103 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,合併 公司因購買原料及機器設備已開立未使用之信用狀金額分別為 18,384 仟元、12,880 仟元及 18,385 仟元。

本公司於 103 年 1 月接獲 臺灣桃 園 地方法院 民事判 決,因 100 年 8 月間員工發生職業災害,本公 司應負賠償責任。依據 1 審判決結果, 本公司應賠償 28,386 仟元及法定延遲利息暨 40%訴訟費用, 本公司已 依法提起第 2 審上訴在案。截至 104 年 3 月 31 日本公司已估列相關可 能損失金額。

二六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下: 104 年 3 月 31 日

				匯 率
		外	幣	(外幣兌功能性貨幣)	帳	面 金 額
金 融 資	產
貨幣性項目
美 元		\$	72	(美元:新台幣) 31.300	\$	2,261
美 元			5	(美元:人民幣) 6.142		29
日 幣			5	0.2604 (日幣:新台幣)		1
人 民 幣			10,260	(人民幣:新台幣) 5.024		51,548

103 年 12 月 31 日

						匯 率
				外	幣	(外幣兌功能性貨幣)	帳 面	金	額
金	融	資	產
	貨幣性項目
美	元			\$	14	31.650 (美元:新台幣)	\$	432
美	元				5	(美元:人民幣) 6.119		31
日	幣				5	(日幣:新台幣) 0.2646		1
人	民 幣				3,714	5.086 (人民幣:新台幣)		18,888

103 年 3 月 31 日

					匯					率
		外		幣		(外幣兌功能性貨幣)					帳	面	金	額
金 融	資	產
貨幣性項目
美 元			\$ 503			30.47	(美元:新台幣)					\$	15,323
人 民 幣			3,083			4.884	(人民幣:新台幣)						15,060

具重大影響之外幣兌換損益(未實現)如下:

		104年1月1日至3月31日			103年1月1日至3月31日
外 幣	匯	率	淨兌換利益	匯		率	淨兌換利益
人 民 幣		5.024 (人民幣:新台幣)	\$ 653		4.884 (人民幣:新台幣)		\$ 89

二七、 附註揭露事項

(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:

1. 期末持有 有價證 券情形 。(附表 一)

2. 1. 其 他:母子 公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。(附表二)
3. 1. 被投資公 司資訊 。(附表 三)
4. (三) 大陸投資 資訊:

大陸被投資公司名 稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、 持 股 比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯 回投資損 益及赴 大陸地 區投資 限額。( 附 表四)

二八、 部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 下:

製造部門

投資部門

(一) 部門收入與營運結果

合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 下:

	部	門	收	入	部	門	損	益
		104年1月1日	103年1月1日			104年1月1日		103年1月1日
		至3月31日	至3月31日			至3月31日		至3月31日
製造部門	\$	286,592	\$	244,487	\$	8,583	\$	2,825
投資部門		86,340		79,651		83,233		69,441
繼續營業單位總額	\$	372,932	\$	324,138		91,816		72,266
利息收入						2,420		2,042
股利收入						-		4,457
外幣兌換淨損失					(	777 )	(	131 )
金融資產評價利益						23		94
其他淨益						69		1,802
財務成本					(	175 )		-
稅前淨利					\$	93,376	\$	80,530

以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並無任何部門間銷售。

部 門 利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含利息收入、處分 不動產、廠房及設備損益、外幣兌換淨(利益)損失、金融資產評 價損益、財 務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運 決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。

(二) 部門總資產

				104年3月31日	103年12月31日	103年3月31日
部	門	資	產
	繼續營業部門
製造部門				\$ 966,269	\$ 961,731	\$ 992,708
投資部門				2,891,856	2,856,828	2,567,644
	合併資產總額			\$ 3,858,125	\$ 3,818,559	\$ 3,560,352

期末持有有價證券情形

民國 104 年 3 月 31 日

附表一 單位:新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目	期 仟單位數/仟股數 帳 面 金	額 持股比率(%)市價/股權淨值	末 備 註
江申公司	受益憑證 日盛貨幣市場基金	- 透過損益按公允價值衡量 之金融資產	1,649 \$ 24,007	- \$ 24,007

註:投資子公司、聯屬公司及合資權益相關資訊,請參閱附表三及附表四。

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表二 單位:新台幣仟元

			交 易	往	來	情 形
編 號 (註 1)	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註 2)	科	目 金	額 交 易 條	佔合併總營收或 件 總資產之比率
						( 註 ) 3
0	江申公司	Kian Shen Investment Hong Kong Co., 1 Limited	應收關係人款項	\$ 7,556	依合約規定	0.2%

註 1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1) 母公司填 0。

(2) 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2: 與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子 公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露):
• (1) 母公司對子公司。
• (2) 子公司對母公司。
• (3) 子公司對子公司。
• 註 3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之 方式計算。

被投資公司名稱、所在地 區 ...等相關資訊

民 國 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日

附表三 單位:除另予註明外, 為新台幣仟元

投資公司名稱				原	始	投		資	金	額 期		末	持		有	被投資公司			本 期	認	列
	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本	期	期	末 去	年	年	底 仟	股	數 比率(%)帳	面	金	額 本	期	利	益			之投資利益	備	註
江申公司	Kian Shen Investment Co., Ltd.	英屬維爾京群島	一般投資	\$		328,888	\$		328,888		10,296	100	\$	2,812,394	\$		85,868		\$		85,868
Kian Shen Investment Co., Ltd.	Kian Shen Investment Hong Kong Co., Limited	香 港	一般投資		25,907	仟美元		25,907	仟美元		25,907	100	559,900	仟人民幣		17,064	仟人民幣		17,064		仟人民幣
Kian Shen Investment	廣州恩梯恩裕隆傳動 系統有限公司	中國大陸廣州	車輛零組件生產及銷售		5,000	仟美元		5,000	仟美元		-	40	252,119	仟人民幣		35,064	仟人民幣		14,026		仟人民幣	註
Hong Kong Co., Limited	福州福享汽車工業有 限公司	中國大陸福州	車輛零組件生產及銷售		2,835	仟美元		2,835	仟美元		-	35	120,410	仟人民幣		3,875	仟人民幣		1,356		仟人民幣	〃
	廈門金龍江申車架有 限公司	中國大陸廈門	車輛零組件生產及銷售		1,527	仟美元		1,527	仟美元		-	50	63,094	仟人民幣		7,388	仟人民幣		3,694		仟人民幣	〃
	襄陽恩梯恩裕隆傳動 系統有限公司	中國大陸湖北	車輛零組件生產及銷售		13,600	仟美元		13,600	仟美元		-	40	79,467	仟人民幣	(	4,795	仟人民幣	) (	1,918		仟人民幣 )	〃

註 : 大陸被投資公司相關資訊請參閱附表四。

大陸投資資訊

民 國 104 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日

附表四 單位:除另予註明外, 為新台幣仟元

														本期匯出或收回投資金額 本期期末自台灣				本公司直接
	大陸被投資		稱 主要營業項目 實收資本額			資 方	式	本期期初自台灣 匯出累積投資金額						匯出累積投資金額			被投資公司	或間接投資	本期認列投資利益					期末投資帳面價值	截至本年度止
公	司	名		(	註 一	) 投	(	註 一 )	匯		出 收		回 (	註 一 )	本	期	利 益	之持股比例	(註二及三)			(	註	五 )	已匯回投資收益
																		(%)
	廣州恩梯恩裕隆傳		設計、生產、汽車專用		\$ 391,250	係透過第三地區投	\$	156,500	\$	-	\$	-	\$	156,500	\$		176,444	40	\$		70,577	\$		1,266,648	\$	-
	動系統有限公司		等速方向節銷售並提	(	12,500 仟美元)	資設立公司再投	(	5,000 仟美元)					(	5,000 仟美元)		( 35,064 仟人民幣)			( 14,026 仟人民幣)					( 252,119 仟人民幣)
			供售後服務			資大陸公司
	福州福享汽車工業		機動車輛車身與其他零		556,514	係透過第三地區投		88,736		-		-		88,736			19,498	35			6,825			604,937		-
	有限公司		組件及生產用治工具	(	17,780 仟美元)	資設立公司再投	(	2,835 仟美元)					(	2,835 仟美元)	(		3,875 仟人民幣)		(	1,356 仟人民幣)				( 120,410 仟人民幣)
			設備之製造與銷售		(註四)	資大陸公司
	襄陽恩梯恩裕隆傳		設計、生產、汽車專用		1,064,200	係透過第三地區投		-		-		-			- (		24,127 )	40	(		9,650 )			399,244		-
	動系統有限公司		等速方向節銷售並提	(	34,000 仟美元)	資設立公司再投										( -4,795 仟人民幣)			( -1,918 仟人民幣)					( 79,467 仟人民幣)
			供售後服務		(註六)	資大陸公司
	廈門金龍江申車架		機動車輛車身與其他零		482,304	係透過第三地區投		47,795		-		-		47,795			37,178	50			18,588			316,984		-
	有限公司		組件及生產用治工具		( 96,000 仟人民幣)	資設立公司再投	(	1,527 仟美元)					(	1,527 仟美元)	(		7,388 仟人民幣)		(	3,694 仟人民幣)				( 63,094 仟人民幣)
			設備之製造與銷售		(註五)	資大陸公司
	北京瑞韓恩梯恩汽		傳動軸及其他零組件之		187,800	係透過第三地區投		16,902		-		-		16,902			20,543	9			-			17,094		-
	車部件有限公司		裝配與加工	(	6,000 仟美元)	資設立公司再投	(	540 仟美元)					(	540 仟美元)	(		4,082 仟人民幣)					(		3,402 仟人民幣)
						資大陸公司

期	末	累		計	自	台	灣	匯	出							經濟部投審會核准投資金額				依經濟部投審會規定赴大
								赴大陸地區投資金額(註一)		(	註	一		及	四		) 陸	地	區	投	資	限	額
\$309,933 (9,902 仟美元)													\$1,001,788 (32,006 仟美元)							\$1,897,438

註一:係按 104 年 3 月 31 日之匯率 US\$1=\$31.30 計算。

註二:係按 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日平均匯率 RMB\$1=\$5.032 計算。

註三:係按同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註四:除匯出現金投資外,係包含盈餘轉增資 3,388 仟美元。

註五:係按 104 年 3 月 31 日之匯率 RMB\$1=\$5.024 計算。除本公司匯出現金投資外,係包含 KSIHK 盈餘再投資 5,052 仟美元。

註六:係 KSIHK 盈餘再投資 13,600 仟美元。