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TTET Union Corp. AGM Information 2022
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AGM Information
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大統益股份有限公司会会一年股東常會議事錄 時 間:中華民國一一一年五月三十五日(星期三)上午十時正 地 點:台南市官田區二鎮里工業西路32號本公司辦公大樓 記錄:葉詠馨 詠輩 主 席:羅董事長智先 出席股份:出席股東及股東代理人代表股份總數123,447,235股(以電子 方式出席行使表決權者123,395,625股),佔本公司已發行股 份總數159,974,915股之77.16%。 出席董事:羅智先董事長、李清田董事、陳昭良董事、張立勳董事、 黄培文獨立董事。
- 缺席董事:吳諒豐董事、陳翼圖董事、陳翼宗董事、韓家宇董事、 尤中瑛獨立董事、陳旭華獨立董事。
- 列席人員:資誠聯合會計師事務所林姿好會計師。
- 一、宣佈開會(報告出席股權)
- 二、主席致詞(略)
- 三、報告事項
- 1.民國一一〇年度營業報告書報告。
說明︰本公司民國一一〇年度營業報告書,請參閱附件一。
- 2.審計委員會審查民國一一〇年度決算表冊報告。
- 說明︰本公司民國一一〇年度決算表冊,業經審計委員會審查 完竣,提出審查報告書,請參閱附件二。
- 3.民國一一〇年度員工及董監事酬勞分派情形報告。
- 說明:一、依本公司「公司章程」第28條規定辦理。
- 二、本公司民國110年度稅前淨利扣除分派員工酬勞及 董監事酬勞前之利益為新台幣1,581,136,216元,提 撥百分之二為員工酬勞計新台幣 31,622,724 元,及 提撥百分之一·五為董監事酬勞計新台幣23,717,043 元,全數以現金發放。
四、承認事項
第一案(董事會提)
- 案由:本公司民國一一○年度營業報告書、財務報表等決算表冊,提 請 承認。
- 說明:一、本公司民國一一○年度個體財務報表暨合併財務報表,業 經資誠聯合會計師事務所林姿妤及林永智會計師查核竣 事。營業報告書、個體財務報表暨合併財務報表業經審計 委員會審查完竣,請參閱附件三。
- 二、敬請 承認
- 決議:表決結果,出席股東可表決權總數 123,447,235 權,贊成權數超 過出席股東表決權數二分之一,本案照案通過。
| 表決結果 | 佔出席總權數 | |
|---|---|---|
| 贊成權數 | 123,393,669 權 |
|
| (含電子方式出席行使表決權者: | 123,342,064 權) |
99.96% |
| 反對權數 | 21,482 權 |
|
| (含電子方式出席行使表決權者: | 21,482權) | 0.02% |
| 棄權/未投票權數 | 32,084 權 |
|
| (含電子方式出席行使表決權者: | 32,079權) | 0.03% |
| 無效票權數 | 0 權 |
0 % |
第二案(董事會提)
- 案由:本公司民國一一○年度盈餘分配案,提請 承認。
- 說明:一、本公司民國一一○年度盈餘分配表,請參閱附件四。
- 二、本公司民國一一○年度擬發放現金股利每股 6.0 元,分配 盈餘總額為新台幣 959,849,490 元,俟股東會通過後,請股 東會授權董事會另行訂定除息基準日及現金股利發放日。
- 三、本次現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,不 足一元之畸零款合計數,由小數點數字自大至小及戶號由 前至後順序調整,至符合現金股利分配總額。
- 四、敬請 承認
- 決議:表決結果,出席股東可表決權總數 123,447,235 權,贊成權數超 過出席股東表決權數二分之一,本案照案通過。
| 表決結果 | 佔出席總權數 | |
|---|---|---|
| 贊成權數 | 123,156,762 權 |
|
| (含電子方式出席行使表決權者: | 123,105,157 權) |
99.76% |
| 反對權數 | 263,782 權 |
|
| (含電子方式出席行使表決權者: | 263,782 權) |
0.21% |
| 棄權/未投票權數 | 26,691 權 |
|
| (含電子方式出席行使表決權者: | 26,686權) | 0.02% |
| 無效票權數 | 0 權 |
0 % |
五、討論事項
第一案(董事會提)
- 案由:本公司「取得或處分資產處理程序」修訂案,提請 討論。
- 說明:依臺灣證券交易所(股)公司 111 年 2 月 7 日臺證上一字第 1110002112 號函辦理及配合實務運作所需,擬修正本公司 「取得或處分資產處理程序」部分條文。修正條文對照表請參 閱附件五。
- 決議:表決結果,出席股東可表決權總數 123,447,235 權,贊成權數超 過出席股東表決權數二分之一,本案照案通過。
| 表決結果 | 佔出席總權數 | |
|---|---|---|
| 贊成權數 | 123,201,039 權 |
|
| (含電子方式出席行使表決權者: | 123,149,434 權) |
99.80% |
| 反對權數 | 18,491 權 |
|
| (含電子方式出席行使表決權者: | 18,491權) | 0.01% |
| 棄權/未投票權數 | 227,705 權 |
|
| (含電子方式出席行使表決權者: | 227,700 權) |
0.18% |
| 無效票權數 | 0 權 |
0 % |
第二案(董事會提)
案由:本公司董事於任期內競業禁止之限制解除,提請 討論。
- 說明:一、依公司法第 209 條規定,董事為自己或他人為屬於公司營 業範圍內之行為,應對股東會說明其行為之重要內容,並 取得許可。
- 二、本公司董事有同時擔任與本公司營業範圍相同類似之其他
公司董事(含獨立董事)或經理人職務,對本公司業務應無 妨礙,為符合法令要求,擬解除相關職務的競業禁止限制。
三、相關擬解除競業禁止限制之職務內容,請參閱附件六。
決議:表決結果,出席股東可表決權總數 123,447,235 權,贊成權數超 過出席股東表決權數二分之一,本案照案通過。
| 表決結果 | 佔出席總權數 | |
|---|---|---|
| 贊成權數 | 123,365,046 權 |
|
| (含電子方式出席行使表決權者: | 123,313,441 權) |
99.93% |
| 反對權數 | 54,958 權 |
|
| (含電子方式出席行使表決權者: | 54,958權) | 0.04% |
| 棄權/未投票權數 | 27,231 權 |
|
| (含電子方式出席行使表決權者: | 27,226權) | 0.02% |
| 無效票權數 | 0 權 |
0 % |
六、臨時動議:無。
七、散會:民國一一一年五月二十五日上午十時二十三分。
附件一
一、 經營方針及實施概況
本公司 2021 年營業收入為 167.72 億元,較 2020 年成長約 20.96%,合併營 業收入為 204.78 億元。2021 年稅前淨利約 15.26 億元,較 2020 年衰退約 3.58 %。
2021 年營收成長 20.96%,主要係原料價格上漲帶動成品售價所致。2021 年雖受 COVID-19 疫情影響,讓我們的獲利有些衰退,但考慮三級警戒對內需 市場的衝擊,如此衰退程度尚屬有限,此要感謝國家整體的防疫努力,也感謝 公司同仁在相關領域克盡職守,才能有此結果。
本公司長期專注於國內市場經營,並聚焦於黃豆相關製品(如大豆油、 大豆粉、大豆片、全脂豆粉及食用基改與非基改黃豆等)與多項植物油品(如 棕櫚油、芥花油、葵花油等)的生產與販售,目前多數營運品項市佔率皆居領 先地位。但我們不敢以此自滿怠慢,我們將繼續從公司核心優勢出發,專注本 業發展,持續改善品質,努力提升服務水準。希望藉由傾聽顧客聲音,滿足客 戶需要,在「正心誠意」的企業文化引導下,奠定公司長期發展根基。
本公司屬大宗物資行業,公司所有使用原料皆從國外進口。因此確保原料 穩定供應、精準掌控原料採購部位與成本(尤其在行情劇烈波動時)、及妥善 管理美元部位成為本公司必須做好的幾項重點工作。
近期國內外關注議題有以下幾項:1.航運的考驗:本公司所有使用原料皆 從國外進口,疫情衝擊國際航運市場,運價飆高/運輸延遲等都考驗著工廠的應 變能力,我們將持續關注其對國內供需的影響,也會採取必要因應措施。2.畜產 議題:美國萊豬進口與非洲豬瘟等,本公司將持續關心其對畜牧業的影響,並 預做準備。3. COVID-19 疫情變化:本公司也將持續評估其對市場的影響。
二、 營運計畫實施成果
單位:新台幣仟元
| (除每股稅後盈餘為新台幣元外) | |||
|---|---|---|---|
| 項目 | 110 年實際數 |
109 年實際數 |
增(減)幅度﹪ |
| 營業收入 | 20,477,990 | 17,440,979 | 17.41 |
| 營業利益 | 1,530,914 | 1,618,136 | (5.39) |
| 稅前損益 | 1,597,770 | 1,652,289 | (3.30) |
| 每股稅後盈餘 | 7.76 | 8.08 | (3.96) |
三、 營業收支預算執行情形
1.營業收支:
(1)收入:110年全年度合併營業收入淨額20,477,990仟元。
(2)支出:110年全年度合併營業成本18,119,818仟元。
110年全年度合併營業費用827,258仟元。
110年全年度合併營業外收支淨額66,856仟元。
(3)盈餘:110年度合併之稅前淨利1,597,770仟元、所得稅費用323,848仟元 及本期稅後淨利1,273,922仟元。
- 因本公司並無公開110年度合併財務預測,故無預算執行情形。
四、 財務收支及獲利能力分析
| 項 | 目 | 110 年度 |
109 年度 |
|---|---|---|---|
| 負債佔資產比率(%) | 29.21 | 26.90 | |
| 財務結構(%) | 長期資金佔不動產、廠房及設備 比率(%) |
605.41 | 604.46 |
| 償債能力(%) | 流動比率(%) | 317.54 | 359.62 |
| 速動比率(%) | 164.22 | 268.02 | |
| 資產報酬率(%) | 19.14 | 21.84 | |
| 獲利能力(%) | 股東權益報酬率(%) | 26.54 | 30.15 |
| 純益率(%) | 6.22 | 7.58 | |
| 基本每股盈餘(元) | 7.76 | 8.08 |
五、 研究發展狀況:
本公司致力於植物蛋白與食用油產品的研究與開發,先前已完成全脂 豆粉的研發並上市,未來將持續推出各式產品滿足客戶一次購足需求。
六、 業務展望
油品方面:本公司為國內 18 公升桶裝食用油最大供應商,以美食家與 生力為品牌,品項涵蓋大豆沙拉油、芥花油、棕櫚油與油炸專 用油。18 公升桶裝油目標市場為業務用餐飲通路,其需求與外 食人口增減及景氣變化直接連動。在本公司致力食品安全及品 牌價值提升下,即使疫情影響仍持續中,我們預期桶裝油銷售 量仍將維持穩定。另外本公司的小包裝產品( 2.0 / 2.6 / 3.0 公升) 已在量販通路販售,預期銷售量將持續成長。
本公司亦為國內最大的散裝大豆油、散裝芥花油的供應商,並 推出散裝葵花油、散裝棕櫚油來滿足客戶的需求,服務對象主
要為食品加工廠、化工廠及小包裝油品包裝廠等。
考量食用油品對民生的重要性,本公司將持續努力提供食安無 慮、供應穩定及價格合理的優質油品予客戶。
- 豆粉方面:本公司為國內最大的豆粉供應商,產品涵蓋高/低蛋白豆粉、豆 皮粒、全脂豆粉及脫皮全脂豆粉等,服務對象主要為飼料行業 相關廠商。豆粉裡含有豐富的大豆蛋白,全世界的飼料產業普 遍將其視為最物美價廉的蛋白來源,所以能大量取代其它植物 蛋白(如菜籽粕等)和動物蛋白(如魚粉等)。國內畜/水產業景 氣,過去數年雖受進口肉品競爭,豆粉需求仍大致呈穩定狀 態。本公司豆粉產品除具備差異化品質優勢外,同時具有大規 模生產所創造的低成本優勢。因此雖然產業競爭激烈,但我們 有信心面對未來的挑戰。
- 其他方面:本公司領先外銷日本的 18 公升桶裝大豆油,因品質受到當地 客戶肯定,目前仍穩定出貨中。另外,本公司亦運用 18 公升 桶裝油通路(餐飲業務用通路),積極導入新產品,以創造其 附加價值。非基改黃豆方面,目前仍是加拿大前三大非基改食 用黃豆品牌-Sevita 在台總代理,另外也推出自有品牌的生力非 基改黃豆以滿足客戶的需求。未來將繼續尋求世界知名品牌代 理授權,以充分發揮通路效益。
附件二
大統益股份有限公司
審計委員會審查報告書
兹 准
蕃事會造送本公司民國110年度營業報告書、財務報表 及盈餘分配之議案等,其中財務報表業經資誠聯合會計 師事務所林姿好會計師及林永智會計師查核完竣,並出 具查核報告書。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配 議案經本審計委員會審查完竣,認為尚無不符,爰依照 公司法第二一九條之規定,備具報告書,敬請 鑒察。
此 上
本公司111年股東常會
大統益股份有限公司
審計委員會召集人:黄培文 黄浮义
華民國 111 年 2 月 23 中 日
$-8-$
會計師杳核報告
(111) 財審報字第 21003298 號
大統益股份有限公司 公鑒:
查核意見
大統益股份有限公司民國 110年及 109年 12月 31日之個體資產負債表, 暨民國 110年及109年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金 流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師杳核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製,足以允當表達大統益股份有限公司民國110年及109年12月31日之個 體財務狀況, 暨民國110年及109年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金 流量。
杳核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步 說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範, 與大統益股份有限公司保持超然獨立,並屬行該規範之其他責任。本會計師相信已取得 足夠及適切之杳核證據,以作為表示杳核意見之基礎。
關鍵杳核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對大統益股份有限公司民國110年度個 體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意 見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
大統益股份有限公司民國110年度個體財務報表之關鍵查核事項如下:
在途存貨之截止
事項說明
大統益股份有限公司向國外供應商進口原料一黃豆,留易條件均為 C&F(賣方在起 運地裝貨港船上交貨)。大統益股份有限公司與國外供應商之代理單位確認相關進口資 訊,包含預計裝船日、數量、單價等,並於確認裝船及收到提單、發票及到單通知書等 相關憑證後,據以認列進貨。因進貨流程涉及人工作業,可能因較晚收到出貨通知或憑 證而導致認列時點不適當,且因在途存貨金額重大,因此,本會計師將在途存貨之截止 列為本年度查核最為重要事項之一。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 701024 台南市東區林森路一段 395號 12樓 12F, No. 395, Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 701024, Taiwan T: +886 (6) 234 3111, F: +886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
主要因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序彙列如下: 1. 瞭解與進口原料相關之採購流程,檢視進貨認列時點之依據。
-
針對期後一定期間之進貨明細進行測試,包含核對提單或到單通知書等佐證文件,以 確認進貨截止之適當。
-
針對購料借款及已開狀未使用餘額向銀行發函詢證。
存貨評價
事項說明
有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報表附註四、(八)存貨之說明;存貨項目之 說明,請詳個體財務報表附註六、(四)存貨。截至民國110年12月31日存貨餘額為新 台幣 2.219.721 仟元及備抵存貨評價損失餘額新台幣 718 仟元,淨額占總資產 38%。
大 统 益 股 份 有 限 公 司 主 要 經 誉 植 物 油 脂 之 製 浩 、 貓 售 、 加 工 等 業 務 , 期 末 存 貨 以 進 口原料一黄豆為大宗,受國際期貨盤價波動影響,產生存貨跌價之風險較高。期末存貨 係按成本與淨變現價值孰低衡量,考量原料價格受國際期貨盤價波動影響且存貨金額重 大,故將存貨之評價列為本年度查核最為重要事項之一。
主要因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序彙列如下: 1. 評估備抵存貨評價損失政策之合理性,並確認提列政策係一致採用。
- 針對存貨跌價評估報表,抽杳個別存貨料號重新計算其淨變現價值與檢查核對相關佐 證文件,並就結果與管理階層討論,以確認備抵存貨評價損失金額之正確性及適足性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦句括評估大統益股份有限公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算大統 益股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
大統益股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師杳核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能值出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未值出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其 目的非對大統益股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使大統益 股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定 性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告 中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當 時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致大統益股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表 (印括相關附註)之整體表達、結構及內容, 以及個體財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於大統益股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個 體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並負責形成 個體杳核意見。
本會計師與治理單位(含審計委員會)溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位(含審計委員會)提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範 之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所 有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位(含審計委員會)溝通之事項中,決定對大統益股份有限公司 民國110年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法今不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中 溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
i.
單位:新台幣仟元
| 耆 產 |
附註 | 110 金 |
12 31 年 月 額 |
日 $\%$ |
109 金 |
年 12 月 額 |
31 $\Box$ % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\mathsf{\$}$ | 1,705,466 | 29 | $\mathcal{S}$ | 2,673,977 | 49 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 六(二)及十二 | |||||||
| 產一流動 | 9,327 | |||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 137,535 | $\sqrt{2}$ | 120,616 | $\sqrt{2}$ | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 297,708 | 5 | 355,651 | $\boldsymbol{7}$ | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(三)及七 | 103,607 | $\overline{c}$ | 118,016 | $\sqrt{2}$ | ||
| 1200 | 其他應收款 | 14,100 | 4,671 | |||||
| 130X | 存貨 | 五 $(\pm)$ 及六 $(\mathrm{m})$ | 2,219,003 | 38 | 811,101 | 15 | ||
| 1410 | 預付款項 | 342,129 | $6\,$ | 289,991 | 6 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 4,819,548 | 82 | 4,383,350 | 81 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 六(五) | |||||||
| 之金融資產一非流動 | 37,600 | 1,275 | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 402,624 | 7 | 354,102 | $\boldsymbol{7}$ | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及八 | 587,090 | $10\,$ | 607,507 | 11 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 38,394 | $\mathbf{1}$ | 51,127 | $1\,$ | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 912 | 1,432 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十二) | 17,171 | 21,717 | ||||
| 1920 | 存出保證金 | 4,613 | 12,621 | |||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,088,404 | 18 | 1,049,781 | 19 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 5,907,952 | 100 | $\$\$ | 5,433,131 | 100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 110 金 |
12 年 月 31 額 |
$\boxdot$ % |
109 金 |
年 12 月 額 |
31 $\mathbf{H}$ % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | $\,$ | 45,516 | $\mathbf{1}$ | $\sqrt[6]{2}$ | 79,744 | $\mathbf{1}$ |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負 | 六(二)及十二 | ||||||
| 債一流動 | 20 | |||||||
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(十五) | 29,451 | 51,140 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2150 | 應付票據 | 4,788 | 4,788 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 308,014 | 5 | 139,534 | $\mathfrak{Z}$ | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七 | 45,070 | 1 | 37,077 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2200 | 其他應付款 | 275,993 | 5 | 295,066 | $\overline{5}$ | |||
| 2230 | 本期所得税負債 | 六(二十二) | 285,820 | 5 | 177,352 | 3 | ||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 六(八) | 91 | 1,063 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 994,763 | 17 | 785,764 | 14 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十二) | 12,058 | 13,853 | ||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 六(八) | 38,855 | 1 | 50,446 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 六(十一) | 1,847 | 26,709 | 1 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 1,760 | 2,410 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 54,520 | 1 | 93,418 | $\overline{c}$ | |||
| 2XXX | 負債總計 | 1,049,283 | 18 | 879,182 | 16 | |||
| 權益 | ||||||||
| 股本 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十二) | 1,599,749 | 27 | 1,599,749 | 30 | ||
| 3200 | 資本公積 | 六(十三) | 23,784 | 23,784 | ||||
| 保留盈餘 | 六(十四) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,456,732 | 25 | 1,327,386 | 24 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 7,000 | 7,000 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,776,932 | 30 | 1,603,030 | 30 | |||
| 3400 | 其他權益 | 5,528 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\left($ | 7,000) | |||
| 3XXX | 權益總計 | 4,858,669 | 82 | 4,553,949 | 84 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $\mathcal{L}$ | 5,907,952 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 5, 433, 131 | 100 |
| ¥ | |
|---|---|
| 直 Ε |
芸 , ь $\Omega$ 21 Е |
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 額 $\%$ 金 額 附註 16,772,295 $\sqrt{\frac{2}{5}}$ 4000 營業收入 六(十五)及七 $\mathbf{\hat{s}}$ 100 13,866,157 100 5000 營業成本 六(四)(九) $(+-)(=+)$ $($ 二十一)及七 $15,030,541$ ( $90)$ ( $12,018,335$ ( 87) 13 5900 營業毛利 1,741,754 10 1,847,822 六(九)(十一) 營業費用 $(\pm +)(\pm + -)$ 及七 6100 推銷費用 $228,594$ )( $1)$ ( $234,527$ ) ( 2) 6200 管理費用 $173,260$ )( $1)$ ( $182, 578$ )( 1) 6300 研究發展費用 9,528) 9,207) - ( $\blacksquare$ 6450 預期信用減損利益(損失) $+ =$ 239 240) $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $2)$ ( 3) 6000 營業費用合計 411, 143) 426,552)( 6900 營業利益 1,330,611 $\,8\,$ 1,421,270 10 營業外收入及支出 3,736 7100 利息收入 六(十六) 8,431 六(十七) 7010 其他收入 13,412 11,059 7020 其他利益及損失 六(二)(十八)及 十二 49,122 19,983 六(八)(十九) 7050 財務成本 2,149) 3,616) $-$ ( $\left($ 7070 採用權益法認列之子公司、關 六(六) 聯企業及合資損益之份額 125,262 131,024 1 $\mathbf{1}$ 161,119 7000 營業外收入及支出合計 195,145 1 $\mathbf{1}$ $\overline{9}$ 1,582,389 11 7900 1,525,756 税前净利 六(二十二) 7950 所得稅費用 $284,046$ )( $1)$ ( $290, 561$ ) ( $\overline{2})$ \$ $\mathsf{Q}$ 8200 8 \$ 1,291,828 本期淨利 1,241,710 其他綜合損益(淨額) 不重分频至损益之项目 確定福利計畫之再衡量數 六(十一) \$ 24,513 $\mathcal{S}$ 2,353 8311 8316 透過其他綜合損益按公允價值 六(五) 衡量之權益工具投資未實現評 1,472 價損益 8330 採用權益法認列之子公司、關 六(六) 聯企業及合資之其他綜合損益 之份額-不重分類至損益之項 251) 1,778 目 - ( 8349 與不重分類之項目相關之所得 六(二十二) 4,903) 470) 稅 $\frac{1}{2}$ 22,860 1,632 8300 其他綜合損益(淨額) $\frac{1}{2}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbb{S}$ \$ 8 1,293,460 1,264,570 Q 8500 本期綜合損益總額 每股盈餘 六(二十三) 基本 9750 $\frac{1}{2}$ 7.76 8.08 $\frac{1}{3}$ \$ 7.75 8.06 9850 稀釋 |
110 | 年 | 度 | 年 109 |
度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | $\%$ | |||||
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
经理人:陳昭良 1920年
國 會計主管:胡育誌
| 民國 110 年及 | 大統 | $\mathsf{B}$ 叚 前 股 2份C 垫 地 個 $\pm 09$ m |
$\epsilon$ 公司 表 12月31日 宜 |
單位:新台幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附 | 註普通股股本資 | 本 公 | 保 | 留 | 盈 | 餘 積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘損 |
其他權益 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現 益權 |
總 益 |
額 | |||||
| 109 年 |
度 | |||||||||||||
| 109年1月1日餘額 | \$1,599,749 | 23,784 | \$1,229,453 | 7,000 | \$1,207,378 | ( | $7,000$ ) | $\mathcal{S}$ | 4,060,364 | |||||
| 109年度淨利 | 1,291,828 | 1,291,828 | ||||||||||||
| 109年度其他綜合損益 | 1,632 | 1,632 | ||||||||||||
| 109年度綜合損益總額 | 1,293,460 | 1,293,460 | ||||||||||||
| 108年度盈餘指撥及分配: | ||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 97,933 | $\overline{\phantom{a}}$ | 97,933) | |||||||||||
| 現金股利 | 六(十四) | 799,875) | 799,875) | |||||||||||
| 109年12月31日餘額 | \$1,599,749 | $\sqrt[6]{2}$ | 23,784 | \$1,327,386 | 7,000 | \$1,603,030 | $($ \$ | $7,000$ ) | 4,553,949 | |||||
| 年 110 |
度 | |||||||||||||
| 110年1月1日餘額 | \$1,599,749 | 23,784 | \$1,327,386 | 7,000 | \$1,603,030 | ( | $7,000$ ) | 4,553,949 | ||||||
| 110年度淨利 | 1,241,710 | 1,241,710 | ||||||||||||
| 110年度其他綜合損益 | 六(五) | 21,388 | 1,472 | 22,860 | ||||||||||
| 110年度綜合損益總額 | 1,263,098 | 1,472 | 1,264,570 | |||||||||||
| 109年度盈餘指撥及分配: | ||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 129,346 | $\blacksquare$ | 129,346) | |||||||||||
| 現金股利 | 六(十四) | 959,850) | 959,850) | |||||||||||
| 110年12月31日餘額 | \$1,599,749 | \$ | 23,784 | \$1,456,732 | 7,000 | \$1,776,932 | (S) | $5,528$ ) | $\mathcal{S}$ | 4,858,669 |
CONTRACTOR CONTRACTOR
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:胡育誌 房和
| i. | $\bar{5}$ |
|---|---|
| 低 | ▵ |
| n 31 日 日 |
| 附註 | 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 1,525,756 | $\mathcal{S}$ | 1,582,389 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損 | |||||
| 失(利益) | 9,347 | $\left($ | 16, 118) | ||
| 預期信用減損(利益)損失 | 十二 | $\overline{(\ }$ | 239) | 240 | |
| 存貨跌價(回升利益)損失 | 六(四) | $\left($ | 1,044) | 106 | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 | 六(六) | ||||
| 資損益之份額 | $\overline{(\ }$ | $131,024)$ ( | 125,262) | ||
| 折舊費用 | 六(七)(八) | ||||
| $(=+)$ | 131,419 | 114,274 | |||
| 處分不動產、廠房及設備淨損失 | 六(十八) | 244 | 428 | ||
| 不動產、廠房及設備轉列費用 | 六(七) | 4,454 | 4,080 | ||
| 租賃修改損失 | 六(八)(十八) | 18 | 100 | ||
| 各項攤提 | 六(九)(二十) | 921 | 1,336 | ||
| 股利收入 | 六(十七) | $\left($ | 1,146) | ||
| 利息收入 | 六(十六) | $\overline{(\ }$ | $3,736$ ) ( | 8,431) | |
| 利息費用 | 六(十九) | 2,149 | 3,616 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | $\overline{(\ }$ | $16,888$ ) ( | 13,908) | ||
| 應收帳款 | 58,151 | $\left($ | 58,003) | ||
| 應收帳款一關係人 | 14,409 | 244 | |||
| 其他應收款 | $\left($ | 9,429) | 2,443 | ||
| 存貨 | $\left($ | 1,406,858) | 598,652 | ||
| 預付款項 | $\overline{(\ }$ | $52,138$ ) ( | 2,432) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債一流動 | $\overline{(\ }$ | 21,689) | 35,083 | ||
| 應付票據 | 399 | ||||
| 應付帳款 | 168,480 | $\left($ | 110,758) | ||
| 應付帳款一關係人 | 7,993 | $\left($ | 8,189) | ||
| 其他應付款 | 19,070) | 25,431 | |||
| 淨確定福利負債一非流動 | 349) | 1,194) | |||
| 營運產生之現金流入 | 259,731 | 2,024,526 | |||
| 收取採用權益法之投資現金股利 | 六(六) | 84,280 | 60,200 | ||
| 收取之股利 | 1,146 | ||||
| 收取之利息 | 3,736 | 8,431 | |||
| 支付之利息 | $2,151)$ ( | 3,670) | |||
| 支付之所得稅 | 177,730) | 226,983) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 169,012 | 1,862,504 |
| 民國 110 年及 109 | 税 益 欧 伊 星 平 | 公司 至12月31日 |
單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值之金融資產 | ( | $34,853$ ) \$ | |||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(七) | $\left($ | $102,286$ ) ( | 137,908) | |
| 無形資產增加 | 六(九) | $\left($ | 401) ( | 996) | |
| 存出保證金減少(增加) | 8,008 | 3,597) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 129,532) | 142,501) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | 六(二十四) | € | $34,228$ ) ( | 44,093) | |
| 租賃本金償還 | 六(二十四) | $13,263)$ ( | 13,221) | ||
| 存入保證金(減少)增加 | 六(二十四) | 650) | 30 | ||
| 發放現金股利 | 六(十四) | 959,850) ( | 799,875) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | $1,007,991$ ) ( | 857,159) | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 968,511) | 862,844 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 2,673,977 | 1,811,133 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $\mathcal{S}$ | 1,705,466 | $\mathbb{S}$ | 2,673,977 |
會計師杳核報告
(111) 財審報字第 21003731 號
大統益股份有限公司 公鑒:
查核意見
大統益股份有限公司及子公司(以下統稱「大統益集團」)民國110年及109年12 月31日之合併資產負債表,暨民國110年及109年1月1日至12月31日之合併綜合 損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策 彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達大統益集團民國110年及109年12月31日之合併財務狀況, 暨民國110年及109年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
杳核意見之基礎
本會計師係依照會計師杳核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步 說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範, 與大統益集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適 切之杳核證據,以作為表示杳核意見之基礎。
關鍵杳核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對大統益集團民國110年度合併財務報 表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程 中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
大統益集團民國110年度合併財務報表之關鍵查核事項如下:
在途存貨之截止
事項說明
大統益集團向國外供應商進口原料一黃豆,留易條件均為 C&F(會方在起運地裝貨 港船上交貨)。大統益集團與國外供應商之代理單位確認相關進口資訊, 包含預計裝船 日、數量、單價等,並於確認裝船及收到提單、發票及到單通知書等相關憑證後,據以 認列進貨。因進貨流程涉及人工作業,可能因較晚收到出貨通知或憑證而導致認列時點 不適當,且因在途存貨金額重大,因此,本會計師將在途存貨之截止列為本年度查核最 為重要事項之一。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 701024 台南市東區林森路一段 395號 12樓 12F, No. 395, Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 701024, Taiwan T: +886 (6) 234 3111, F: +886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
主要因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序彙列如下: 1. 瞭解與進口原料相關之採購流程,檢視進貨認列之依據。
-
針對期後一定期間之進貨明細進行測試, 包含核對提單或到單通知書等佐證文件, 以 確認進貨截止之適當。
-
針對購料借款及已開狀未使用餘額向銀行發函詢證。
存貨評價
事項說明
有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報表附註四、(九)存貨之說明;存貨項目之 說明,請詳合併財務報表附註六、(四)存貨。截至民國110年12月31日存貨餘額為新 台幣2,469,631 仟元及備抵存貨評價損失餘額為新台幣5,678 仟元,淨額占合併總資產 $35%$
大統益集團主要經營植物油脂之製造、銷售、加工等業務,期末存貨以進口原料-黃豆為大宗,受國際期貨盤價波動影響,產生存貨跌價之風險較高。期末存貨係按成本 與淨變現價值孰低衡量,考量原料價格受國際期貨盤價波動影響且存貨金額重大,故將 存貨之評價列為本年度查核最為重要事項之一。
主要因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序彙列如下: 1. 評估備抵存貨評價損失政策之合理性,並確認提列政策係一致採用。
-
- 針對存貨跌價評估報表, 抽查個別存貨料號重新計算其淨變現價值與檢查核對相關佐
- 證文件,並就結果與管理階層討論,以確認備抵存貨評價損失金額之正確性及適足性。
其他事項一個體財務報告
大統益股份有限公司已編製民國110年度及109年度個體財務報表,並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估大統益集團繼續經營之能力、 相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算大統益集團或 停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
大統益集團之治理單位(会審計委員會)自有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則杳核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辩認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。 因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於 舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其 目的非對大統益集團內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之杳核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使大統益 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合 併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正 杳核意見。本會計師之結論係以截至杳核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事 件或情況可能導致大統益集團不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容, 以及合併財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表 示意見。本會計師自責集團杳核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。
$\sim$
本會計師與治理單位(含審計委員會)溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位(含審計委員會)提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範 之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所 有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位(会審計委員會)溝通之事項中,決定對大統益集團民國110 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法 今不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特 定事項,因可合理預期此溝通所產生之自面影響大於所增進之公眾利益。
督 誠 聯 今 計 師 務 $\frac{1}{x}x$ 林姿好 合計師 林永智 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (82)台財證(六)第44927號
金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1050029592號 中華民國 111 年 2 月 23 日
單位:新台幣仟元
| mau | $+1$ $+1$ $+1$ $+1$ $+1$ $+1$ $+1$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 附註 |
110 金 |
12 31 月 額 |
日 % |
109 12 月 年 金 額 |
31 日 $\%$ |
|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\mathcal{S}$ | 1,927,676 | $28\,$ | $\sqrt$ 2,848,348 |
45 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 六(二)及十二 | ||||||
| 產一流動 | 9,327 | ||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 161,509 | $\overline{2}$ | 143,700 | $\sqrt{2}$ | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 811,361 | 12 | 806,165 | 13 | |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(三)及七 | 98,295 | $\mathbf{1}$ | 93,477 | $\overline{2}$ | |
| 1200 | 其他應收款 | 29,842 | $\mathbf{1}$ | 20,261 | |||
| 130X | 存貨 | 五(二)及六(四) | 2,463,953 | 35 | 1,037,164 | 16 | |
| 1410 | 預付款項 | 363,764 | 5 | 302,858 | 5 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 5,856,400 | 84 | 5,261,300 | 83 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 六(五) | ||||||
| 之金融資產一非流動 | 37,600 | 1 | 1,275 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 852,176 | 12 | 808,271 | 13 | |
| 1755 | 使用權資產 | 六(七)及七 | 200,725 | $\mathbf{3}$ | 211,929 | $\sqrt{3}$ | |
| 1780 | 無形資產 | 六(八) | 1,018 | 1,462 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十二) | 22,851 | 26,690 | |||
| 1920 | 存出保證金 | 32,442 | 37,382 | 1 | |||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 286 | 379 | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,147,098 | 16 | 1,087,388 | 17 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 7,003,498 | 100 | \$ 6,348,688 |
100 |
(續次頁)
| 110 年 |
12 月 |
31 日 |
109 | 12 年 月 |
31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | 金 | 額 | % | ||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(九) | $\$\$ | 65,516 | $\mathbf{1}$ | \$ | 79,744 | $\mathbf{1}$ |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十) | 69,995 | $\mathbf{1}$ | 19,998 | |||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負六(二)及十二 | |||||||
| 債一流動 | 20 | |||||||
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(十五) | 30,405 | 52,186 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2150 | 應付票據 | 4,788 | 4,788 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 828,340 | 12 | 575,658 | 9 1 |
|||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七 | 63,627 | $\mathbf{1}$ | 61,314 | |||
| 2200 2230 |
其他應付款 | 418,616 | 6 | 435,911 | 7 3 |
|||
| 2280 | 本期所得稅負債 租賃負債一流動 |
六(二十二) 六(七)及七 |
327,224 | $\sqrt{5}$ | 200,892 | 1 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 35,772 | 32,539 | 23 | ||||
| 1,844,303 | 26 | 1,463,030 | ||||||
| 2570 | 非流動負債 遞延所得稅負債 |
六(二十二) | 12,315 | 13,853 | ||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 六(七)及七 | 172,467 | 3 | 186,008 | 3 | ||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 六(十一) | 12,342 | 41,003 | 1 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 4,418 | 3,790 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 201,542 | $\mathfrak{Z}$ | 244,654 | $\overline{4}$ | |||
| 2XXX | 負債總計 | 2,045,845 | 29 | 1,707,684 | 27 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十二) | 1,599,749 | 23 | 1,599,749 | 25 | ||
| 3200 | 資本公積 | 六(十三) | 23,784 | 23,784 | 1 | |||
| 保留盈餘 | 六(十四) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,456,732 | 21 | 1,327,386 | 21 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 7,000 | 7,000 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,776,932 | 25 | 1,603,030 | 25 | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 5,528) | 7,000 | |||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 4,858,669 | 69 | 4,553,949 | 72 | |||
| 36XX | 非控制權益 | 98,984 | $\sqrt{2}$ | 87,055 | $\mathbf{1}$ | |||
| 3XXX | 權益總計 | 4,957,653 | $71\,$ | 4,641,004 | 73 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | 7,003,498 | 100 | \$ | 6,348,688 | 100 |
| 股 統 益 |
公 | 司 |
|---|---|---|
| 슴 | ã | |
| $^{2}$ 31 |
日 | |
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 110 | 年 | 度 | 109 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十五)及七 | $\overline{s}$ | 20, 477, 990 | 100 | $\overline{\$}$ | 17,440,979 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(八) | ||||||
| $(+-)(=+)$ $($ 二十一)及七 |
$18, 119, 818$ ( | 88( | 14, 992, 999) ( | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 2,358,172 | 12 | 2,447,980 | 86) 14 |
|||
| 營業費用 | 六(八)(十一) | |||||||
| $(2+)(2+2)$ | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $572,678$ )( | $3)$ ( | $566, 157$ ) ( | 3) | |||
| 6200 | 管理費用 | $244, 641)$ ( | $1)$ ( | $252,895$ ( | 1) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | 9,528 | $\sim$ | 9,207) | ||||
| 6450 | 預期信用減損損失 | $+ =$ | 411) | 1,585) | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | $827,258$ ) ( | $\overline{4}$ ) $($ | $829, 844)$ ( | $\overline{4}$ | |||
| 6900 | 營業利益 | ,530,914 | $\overline{8}$ | 1,618,136 | 10 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 7010 |
利息收入 其他收入 |
六(十六) 六(十七) |
4,056 | 8,879 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)(十八)及 | 18,473 | 11,746 | ||||
| $+ =$ | 49,261 | 19,898 | ||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(七)(十九)及 | ||||||
| t | 4,934) | 6,370) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 66,856 | 34,153 | |||||
| 7900 | 稅前淨利 | 1,597,770 | $\overline{8}$ | 1,652,289 | 10 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十二) | 323,848)( | $2)$ ( | 329,666) | 2 | ||
| 8200 | 本期淨利 | 1,273,922 | 6 | 1,322,623 | 8 | |||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8311 | 不重分额至损益之项目 確定福利計畫之再衡量數 |
六(十一) | \$ | 27,281 | \$ | 1,963 | ||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 六(五) | |||||||
| 衡量之權益工具投資未實現評 | ||||||||
| 價損益 | 1,472 | |||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得六(二十二) | |||||||
| 稅 | 5,456) | 392) | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $\sqrt{\frac{2}{n}}$ | 23,297 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{1}{2}$ | 1,571 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\overline{\$}$ | 1,297,219 | $\overline{6}$ | $\overline{\$}$ | 1,324,194 | 8 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 8620 |
母公司業主 非控制權益 |
\$ | 1,241,710 | 6 | \$ | 1,291,828 30,795 |
8 | |
| \$ | 32,212 ,273,922 |
6 | $\overline{\$}$ | 1,322,623 | $\frac{1}{8}$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 1,264,570 | 6 | \$ | 1,293,460 | 8 | |
| 8720 | 非控制權益 | 32,649 | 30,734 | $\blacksquare$ | ||||
| \$ | 1,297,219 | $\overline{6}$ | $\overline{\$}$ | 1,324,194 | $\overline{8}$ | |||
| 每股盈餘 | 六(二十三) | |||||||
| 9750 | 基本 | $\frac{1}{2}$ | 7.76 | $\frac{1}{2}$ | 8.08 | |||
| 9850 | 稀釋 | 7.75 | $\overline{\$}$ | 8.06 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:胡育誌
靈
| 附 | 歸 註普通股股本資 |
大統益 民國 1104 於 |
子公司 经部 1世間自動車24 2月31日 $\mathbf{m} \mathbf{m}$ |
本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 | 之 其他權益 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 餘資產未實現 益 |
益 權 |
計非控制權益權 | 單位:新台幣仟元 總 益 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 度 年 109 |
||||||||||
| 109年1月1日餘額 | 1,599,749 $\mathcal{S}$ |
23,784 | \$1,229,453 | 7,000 \$ |
\$1,207,378 | $7,000$ ) (S) |
4,060,364 $\mathcal{S}$ |
71,121 -S |
4, 131, 485 | |
| 109年度淨利 | 1,291,828 | 1,291,828 | 30,795 | 1,322,623 | ||||||
| 109年度其他綜合損益 | 1,632 | 1,632 | 61) | 1,571 | ||||||
| 109年度綜合損益總額 | 1,293,460 | 1,293,460 | 30,734 | 1,324,194 | ||||||
| 108年度盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 97,933 | $\sim$ | 97,933) $\left($ |
|||||||
| 現金股利 | 六(十四) | $-$ | 799,875) | 799,875) | $\frac{1}{2}$ | 799,875) | ||||
| 非控制權益減少 | 14,800) | 14,800) | ||||||||
| 109年12月31日餘額 | 1,599,749 | 23,784 | \$1,327,386 | 7,000 $\mathcal{S}$ |
\$1,603,030 | $7,000$ ) $($ \$ |
4,553,949 \$ |
87,055 | 4,641,004 | |
| 度 年 110 |
||||||||||
| 110年1月1日餘額 | 1,599,749 | 23,784 | \$1,327,386 | 7,000 $\mathbf{s}$ |
\$1,603,030 | $7,000$ ) ( |
4,553,949 $\frac{3}{2}$ |
87,055 | 4,641,004 | |
| 110年度淨利 | 1,241,710 | 1,241,710 | 32,212 | 1,273,922 | ||||||
| 110年度其他綜合損益 | 六(五) | 21,388 | 1,472 | 22,860 | 437 | 23,297 | ||||
| 110年度綜合損益總額 | 1,263,098 | 1,472 | 1,264,570 | 32,649 | 1,297,219 | |||||
| 109年度盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 129,346 | 129,346) 959,850) |
$\sim$ | 959,850) | $\sim$ | 959,850) | ||||
| 現金股利 | 六(十四) | 20,720) | 20,720) | |||||||
| 非控制權益減少 110年12月31日餘額 |
1,599,749 \$ |
23,784 $\frac{2}{3}$ |
\$1,456,732 | 7,000 $\mathbb{S}$ |
\$1,776,932 | 5,528) ( |
4,858,669 $\sqrt$ |
98,984 \$ |
4,957,653 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 大統益股 民國 110年九 110日生中月11日 |
子公司 表 E 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 1,597,770 | \$ | 1,652,289 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | |||||
| 債淨損失(利益) | 9,347 | $\left($ | 16, 118) | ||
| 預期信用減損損失 | 十二 | 411 | 1,585 | ||
| 存貨跌價(回升利益)損失 | 六(四) | 664) | 1,456 | ||
| 折舊費用 | 六(六)(七) | ||||
| $( = + )$ | 192,349 | 162,306 | |||
| 處分不動產、廠房及設備淨損失 | 六(十八) | 73 | 428 | ||
| 不動產、廠房及設備轉列費用 | 六(六) | 4,454 | 4,080 | ||
| 租賃修改損失 | 六(七)(十八) | 50 | 185 | ||
| 各項攤提 | 六(八)(二十) | 997 | 1,642 | ||
| 股利收入 | 六(十七) | 1,146) | |||
| 利息收入 | 六(十六) | $4,056$ ) ( | 8,879) | ||
| 利息費用 | 六(十九) | 4,934 | 6,370 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | $17,778)$ ( | 14,523) | |||
| 應收帳款 | $5,638$ ) ( | 63,216) | |||
| 應收帳款一關係人 其他應收款 |
4,818) 9,581) |
9,297 2,747 |
|||
| 存貨 | 1,426,125) | 586,057 | |||
| 預付款項 | 60,906) | 1,305 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債一流動 | 21,781) | 35,539 | |||
| 應付票據 | 399 | ||||
| 應付帳款 | 252,682 | 85,124) | |||
| 應付帳款一關係人 | 2,313 | 6,944) | |||
| 其他應付款 | 24,923) | 48,620 | |||
| 淨確定福利負債一非流動 | 1,380) | 2,234) | |||
| 營運產生之現金流入 | 486,584 | 2,317,267 | |||
| 收取之股利 | 1,146 | ||||
| 收取之利息 | 4,056 | 8,879 | |||
| 支付之利息 | 4,932) ( | 6,426) | |||
| 支付之所得稅 | 200,671) | 262,682) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 286,183 | 2,057,038 |
(續次頁)
| 民國 110年及1004 | ○ 1 九 封 川 | 衣 五車12月31日 |
單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值之金融資產 | $($ \$ | 34,853) | \$ | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(二十四) | $\left($ | $182,062)$ ( | 253,802) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 171 | ||||
| 無形資產增加 | 六(八) | $\left($ | $553)$ ( | 996) | |
| 存出保證金減少(增加) | 4,940 | $\left($ | 5,657) | ||
| 其他非流動資產一其他減少(增加) | 93 | 338) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | $212,264)$ ( | 260,793) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款减少 | 六(二十五) | $14,228$ ) ( | 44,093) | ||
| 應付短期票券增加 | 六(二十五) | 50,000 | 9,000 | ||
| 租賃本金償還 | 六(二十五) | $\left($ | $50,421)$ ( | 50,653) | |
| 存入保證金增加 | 六(二十五) | 628 | 30 | ||
| 發放現金股利 | 六(十四) | $\left($ | 959,850) ( | 799,875) | |
| 非控制權益減少 | $20,720)$ ( | 14,800) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | 994,591) ( | 900,391) | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | $\left($ | 920,672) | 895,854 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 2,848,348 | 1,952,494 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $$\mathbb{S}$$ | 1,927,676 | \$ | 2,848,348 |
腹脂血
·統 大
子公司
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
经理人:陳昭良
會計主管:胡育誌 2019
| 大統計 民國1 |
10年 脚腳絲 | 公司 很 分配表 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣元 | ||||||
| 項 | 目 | 全 | 額 | |||
| 本期税後淨利 加:確定福利計畫之再衡量數(淨額) |
\$1,241,709,588 21,388,409 |
|||||
| 當年度未分配盈餘數額 | 1,263,097,997 | |||||
| 減:提列法定盈餘公積 | (126,309,800) | |||||
| 加:特別盈餘公積迴轉數 | 1,471,512 | |||||
| 本期可分配數 | 1,138,259,709 | |||||
| 加:上年度累積未分配盈餘 | 513,834,379 | |||||
| 可供分配盈餘總額 | \$1,652,094,088 | |||||
| 民國110年盈餘擬分配情形 | ||||||
| 減:股東紅利 (現金股利6元/股) | (959, 849, 490) | |||||
| 期末累積未分配盈餘 | S. 692,244,598 |
|||||
| 註:本年度盈餘分配順序,係優先分配110年度盈餘,不足之數再由上期未分配盈餘補足之。 | ||||||
| 董事長:羅智先 | 經理人:陳昭良 | 會計主管:胡育誌 |
附件五
大統益股份有限公司
取得或處分資產處理程序修正條文對照表
| 修 正 後 條 文 |
修 正 前 條 文 |
說明 |
|---|---|---|
| 三、評估程序: | 三、評估程序: | 依臺灣證券交 |
| (一)略 | (一)略 | 易所(股)公司 |
| (二)本公司取得或處分有價證 | (二)本公司取得或處分有價證 | 111年2月7日 |
| 券應於事實發生日前取具 | 券應於事實發生日前取具 | 臺證上一字第 |
| 標的公司最近期經會計師 | 標的公司最近期經會計師 | 1110002112 號 |
| 查核簽證或核閱之財務報 | 查核簽證或核閱之財務報 | 函辦理 |
| 表或其他相關資料,作為 | 表或其他相關資料,作為 | |
| 評估交易價格之參考;另 | 評估交易價格之參考;另 | |
| 交易金額達公司實收資本 | 交易金額達公司實收資本 | |
| 額百分之二十或新台幣三 | 額百分之二十或新台幣三 | |
| 億元以上者,應於事實發 | 億元以上者,應於事實發 | |
| 生日前洽請會計師就交易 | 生日前洽請會計師就交易 | |
| 價格之合理性表示意見。 | 價格之合理性表示意見, | |
| 但該有價證券具活絡市場 | 會計師若需採用專家報告 | |
| 之公開報價或行政院金融 | 者,應依會計研究發展基 | |
| 監督管理委員會(以下簡 | 金會所發布之審計準則公 | |
| 稱本會)另有規定者,不 | 報第二十號規定辦理。但 | |
| 在此限。 | 該有價證券具活絡市場之 | |
| (三)~(五)略 | 公開報價或行政院金融監 | |
| 督管理委員會(以下簡稱 | ||
| 本會)另有規定者,不在 | ||
| 此限。 | ||
| (三)~(五)略 | ||
| 五、公告申報程序: | 五、公告申報程序: | 依臺灣證券交 易所(股)公司 |
| (一)本公司取得或處分資產, | (一)本公司取得或處分資產, | 111年2月7日 |
| 有下列情形者,應按性質 | 有下列情形者,應按性質 | 臺證上一字第 |
| 依規定格式及內容,於事 | 依規定格式及內容,於事 | 1110002112 號 |
| 實發生之即日起算二日內 將相關資訊於證期會指定 |
實發生之即日起算二日內 將相關資訊於證期會指定 |
函辦理 |
| 網站辦理公告申報。 | 網站辦理公告申報。 | |
| 1.向關係人取得或處分不動 | 1.向關係人取得或處分不動 | |
| 產或其使用權資產,或與 | 產或其使用權資產,或與 | |
| 關係人為取得或處分不動 | 關係人為取得或處分不動 | |
| 產或其使用權資產外之其 | 產或其使用權資產外之其 | |
| 他資產且交易金額達公司 | 他資產且交易金額達公司 | |
| 實收資本額百分之二十、 | 實收資本額百分之二十、 | |
| 總資產百分之十或新臺幣 | 總資產百分之十或新臺幣 | |
|---|---|---|
| 三億元以上。但買賣國內 | 三億元以上。但買賣國內 | |
| 公債、附買回、賣回條件 | 公債、附買回、賣回條件 | |
| 之債券、申購或買回國內 | 之債券、申購或買回國內 | |
| 證券投資信託事業發行之 | 證券投資信託事業發行之 | |
| 貨幣市場基金,不在此限 | 貨幣市場基金,不在此限 | |
| 。 | 。有關總資產百分之十之 | |
| 2.進行合併、分割、收購或 | 規定,以證券發行人財務 | |
| 股份受讓而取得或處分之 | 報告編製準則規定之最近 | |
| 資產。 | 期個體或個別財務報告中 | |
| 3.從事衍生性商品交易損失 | 之總資產金額計算。 | |
| 達本處理程序第三章第十 | 2.依法律進行合併、分割、 | |
| 四條第四項規定之全部或 | 收購或股份受讓而取得或 | |
| 個別契約損失上限金額。 | 處分之資產。 | |
| 4.取得或處分之資產種類屬 | 3.從事衍生性商品交易損失 | |
| 供營業使用之設備或其使 | 達本處理程序第三章第十 | |
| 用權資產,且其交易對象 | 四條第四項規定之全部或 | |
| 非為關係人,交易金額達 | 個別契約損失上限金額。 | |
| 新台幣五億元以上。 | 4.取得或處分之資產種類屬 | |
| 5.以自地委建、租地委建、 | 供營業使用之設備或其使 | |
| 合建分屋、合建分成、合 | 用權資產,且其交易對象 | |
| 建分售方式取得不動產, | 非為關係人,交易金額達 | |
| 公司預計投入之交易金額 | 新台幣五億元以上。 | |
| 達新台幣五億元以上。 | 5.以自地委建、租地委建、 | |
| 6.除前五款以外之資產交易 | 合建分屋、合建分成、合 | |
| 、金融機構處分債權或從 | 建分售方式取得不動產, | |
| 事大陸地區投資,其交易 | 公司預計投入之交易金額 | |
| 金額達公司實收資本額百 | 達新台幣五億元以上。 | |
| 分之二十或新臺幣三億元 | 6.除前五款以外之資產交易 | |
| 以上。但下列情形不在此 | 、金融機構處分債權或從 | |
| 限: (1)買賣國內公債或信用評 |
事大陸地區投資,其交易 金額達公司實收資本額百 |
|
| 等不低於我國主權評等等 | 分之二十或新臺幣三億元 | |
| 級之外國公債。 | 以上,其每筆交易金額、 | |
| (2)買賣附買回、賣回條件 | 或一年內累積與同一相對 | |
| 之債券、申購或買回國內 | 人取得或處分同一性質標 | |
| 證券投資信託事業發行之 | 的交易之金額、或一年內 | |
| 貨幣市場基金。 | 累積取得或處分(取得、處 | |
| (二)前項交易金額依下列方式 | 分分別累積)同一開發計 |
| 計算之: | 畫不動產之金額、或一年 | |
|---|---|---|
| 1.每筆交易金額。 | 內累積取得或處分(取得 | |
| 2.一年內累積與同一相對人 | 、處分分別累積)同一有價 | |
| 取得或處分同一性質標的 | 證券之金額,達公司實收 | |
| 交易之金額。 | 資本額百分之二十或新臺 | |
| 3.一年內累積取得或處分( | 幣三億元以上者。所稱一 | |
| 取得、處分分別累積)同 | 年內係以本次交易事實發 | |
| 一開發計畫不動產或其使 | 生之日為基準,往前追溯 | |
| 用權資產之金額。 | 推算一年,且已依「公開 | |
| 4.一年內累積取得或處分( | 發行公司取得或處分資產 | |
| 取得、處分分別累積)同 | 處理準則」規定取得專業 | |
| 一有價證券之金額。 | 估價者出具之估價報告或 | |
| (三)前項所稱一年內係以本次 | 會計師意見部分及公告部 | |
| 交易事實發生之日為基準 | 分免再計入。但下列情形 | |
| ,往前追溯推算一年,且 | 不在此限: | |
| 已依「公開發行公司取得 | (1)買賣國內公債。 | |
| 或處分資產處理準則」規 | (2)買賣附買回、賣回條件 | |
| 定公告部分免再計入。 | 之債券、申購或買回國內 | |
| (四)本公司應按月將本公司及 | 證券投資信託事業發行之 | |
| 非屬國內公開發行公司之 | 貨幣市場基金。 | |
| 子公司截至上月底止從事 | (二)本公司應按月將本公司及 | |
| 衍生性商品交易之情形依 | 非屬國內公開發行公司之 | |
| 附表規定格式,於每月十 | 子公司截至上月底止從事 | |
| 日前輸入證期會指定之資 | 衍生性商品交易之情形依 | |
| 訊申報網站。 | 附表規定格式,於每月十 | |
| (五)應公告項目如於公告時有 | 日前輸入證期會指定之資 | |
| 錯誤或缺漏而應予補正時 | 訊申報網站。 | |
| ,應於知悉之即日起算二 | (三)應公告項目如於公告時有 | |
| 日內將全部項目重行公告 | 錯誤或缺漏而應予補正時 | |
| 。 | ,應於知悉之即日起算二 | |
| (六)已依(一)規定公告申報之 | 日內將全部項目重行公告 | |
| 交易,如有下列情形之一 | 。 | |
| 者,應於事實發生之即日 | (四)已依(一)規定公告申報之 | |
| 起算二日內將相關資訊於 | 交易,如有下列情形之一 | |
| 證期會指定網站辦理公告 | 者,應於事實發生之即日 | |
| 申報: | 起算二日內將相關資訊於 | |
| 1.原交易簽訂之相關契約有 | 證期會指定網站辦理公告 | |
| 變更、終止或解除情事。 | 申報: | |
| 2.合併、分割、收購或股份 | 1.原交易簽訂之相關契約有 |
| 受讓未依契約預定日程完 | 變更、終止或解除情事。 | |
|---|---|---|
| 成。 | 2.合併、分割、收購或股份 | |
| 3.原公告申報內容有變更。 | 受讓未依契約預定日程完 | |
| 成。 | ||
| 3.原公告申報內容有變更。 | ||
| 六、資產估價程序: | 六、資產估價程序: | 依臺灣證券交 |
| 本公司取得或處分不動產、設 | 本公司取得或處分不動產、設 | 易所(股)公司 |
| 備或其使用權資產,除與國內 | 備或其使用權資產,除與國內 | 111年2月7日 臺證上一字第 |
| 政府機關交易、自地委建、租 | 政府機關交易、自地委建、租 | 1110002112 號 |
| 地委建,或取得、處分供營業 | 地委建,或取得、處分供營業 | 函辦理 |
| 使用之設備或其使用權資產 | 使用之設備或其使用權資產 | |
| 外,交易金額達公司實收資本 | 外,交易金額達公司實收資本 | |
| 額百分之二十或新臺幣三億元 | 額百分之二十或新臺幣三億元 | |
| 以上者,應於事實發生日前取 | 以上者,應於事實發生日前取 | |
| 得專業估價者出具之估價報 | 得專業估價者出具之估價報 | |
| 告,並符合下列規定。惟本公 | 告,並符合下列規定。惟本公 | |
| 司經法院拍賣程序取得或處分 | 司經法院拍賣程序取得或處分 | |
| 資產者,得以法院所出具之證 | 資產者,得以法院所出具之證 | |
| 明文件替代估價報告或會計師 | 明文件替代估價報告或會計師 | |
| 意見。 | 意見。 | |
| (一)~(二)略 | (一)~(二)略 | |
| (三)專業估價者之估價結果有 | (三)專業估價者之估價結果有 | |
| 下列情形之一者,除取得 | 下列情形之一者,除取得 | |
| 資產之估價結果均高於交 | 資產之估價結果均高於交 | |
| 易金額,或處分資產之估 | 易金額,或處分資產之估 | |
| 價結果均低於交易金額外 | 價結果均低於交易金額外 | |
| ,應洽請會計師對差異原 | ,應洽請會計師依會計研 | |
| 因及交易價格之允當性表 | 究發展基金會所發布之審 | |
| 示具體意見: | 計準則公報第二十號規定 | |
| 1.估價結果與交易金額差距 | 辦理,並對差異原因及交 | |
| 達交易金額之百分之二十 | 易價格之允當性表示具體 | |
| 以上者。 | 意見: | |
| 2.二家以上專業估價者之估 | 1.估價結果與交易金額差距 | |
| 價結果差距達交易金額百 | 達交易金額之百分之二十 | |
| 分之十以上者。 | 以上者。 | |
| (四)略 | 2.二家以上專業估價者之估 | |
| 本公司取得或處分無形資產或 | 價結果差距達交易金額百 | |
| 其使用權資產或會員證交易金 | 分之十以上者。 | |
| 額達公司實收資本額百分之二 | (四)略 |
| 十或新臺幣三億元以上者,除 | ||
|---|---|---|
| 與國內政府機關交易外,應於 | ||
| 事實發生日前洽請會計師就交 | ||
| 易價格之合理性表示意見。 | ||
| 十一、決議程序: | 十一、決議程序: | 依臺灣證券交 |
| 本公司向關係人取得或處分不 | 本公司向關係人取得或處分不 | 易所(股)公司 |
| 動產或其使用權資產,或與關 | 動產或其使用權資產,或與關 | 111年2月7日 |
| 係人取得或處分不動產或其使 | 係人取得或處分不動產或其使 | 臺證上一字第 |
| 用權資產外之其他資產且交易 | 用權資產外之其他資產且交易 | 1110002112 號 |
| 金額達公司實收資本額百分之 | 金額達公司實收資本額百分之 | 函辦理 |
| 二十、總資產百分之十或新臺 | 二十、總資產百分之十或新臺 | |
| 幣三億元以上者,除買賣國內 | 幣三億元以上者,除買賣國內 | |
| 公債、附買回、賣回條件之債 | 公債、附買回、賣回條件之債 | |
| 券、申購或買回國內證券投資 | 券、申購或買回國內證券投資 | |
| 信託事業發行之貨幣市場基金 | 信託事業發行之貨幣市場基金 | |
| 外,執行單位應提交下列資料 | 外,執行單位應提交下列資料 | |
| 先經審計委員會全體成員二分 | 先經審計委員會全體成員二分 | |
| 之一以上同意,並提董事會決 | 之一以上同意,並提董事會決 | |
| 議通過後,始得簽訂交易契約 | 議通過後,始得簽訂交易契約 | |
| 及支付款項。 | 及支付款項。 | |
| (一)取得或處分資產之目的、 | (一)取得或處分資產之目的、 | |
| 必要性及預計效益。 | 必要性及預計效益。 | |
| (二)選定關係人為交易對象之 | (二)選定關係人為交易對象之 | |
| 原因。 | 原因。 | |
| (三)向關係人取得不動產或其 | (三)向關係人取得不動產或其 | |
| 使用權資產,依第十二條 | 使用權資產,依第十二條 | |
| 及第十三條規定評估預定 | 及第十三條規定評估預定 | |
| 交易條件合理性之相關資 | 交易條件合理性之相關資 | |
| 料。 | 料。 | |
| (四)關係人原取得日期及價格 | (四)關係人原取得日期及價格 | |
| 、交易對象及其與公司和 | 、交易對象及其與公司和 | |
| 關係人之關係等事項。 | 關係人之關係等事項。 | |
| (五)預計訂約月份開始之未來 | (五)預計訂約月份開始之未來 | |
| 一年各月份現金收支預測 | 一年各月份現金收支預測 | |
| 表,並評估交易之必要性 | 表,並評估交易之必要性 | |
| 及資金運用之合理性。 | 及資金運用之合理性。 | |
| (六)依前條規定取得之專業估 | (六)依前條規定取得之專業估 | |
| 價者出具之估價報告,或 | 價者出具之估價報告,或 | |
| 會計師意見。 | 會計師意見。 |
| (七)本次交易之限制條件及其 | (七)本次交易之限制條件及其 | |
|---|---|---|
| 他重要約定事項。 | 他重要約定事項。 | |
| 本公司與子公司,或直接、間 | 前項交易金額之計算,應依第 | |
| 接持有百分之百已發行股份或 | 五條第二項規定辦理,且所稱 | |
| 資本總額之子公司彼此間從事 | 一年內係以本次交易事實發生 | |
| 下列交易,董事會得依第四條 | 之日為基準,往前追溯推算一 | |
| 授權董事長在一定額度內先行 | 年,已依本準則規定經審計委 | |
| 決行,事後再提報最近期之董 | 員會同意並提交董事會通過部 | |
| 事會追認: | 分免再計入。 | |
| 1.取得或處分供營業使用之設 | 本公司與子公司,或直接、間 | |
| 備或其使用權資產。 | 接持有百分之百已發行股份或 | |
| 2.取得或處分供營業使用之不 | 資本總額之子公司彼此間從事 | |
| 動產使用權資產。 | 下列交易,董事會得依第四條 | |
| 本公司或本公司非屬國內公開 | 授權董事長在一定額度內先行 | |
| 發行公司之子公司有第一項交 | 決行,事後再提報最近期之董 | |
| 易,交易金額達本公司總資產 | 事會追認: | |
| 百分之十以上者,本公司應將 | 1.取得或處分供營業使用之設 | |
| 第一項所列各款資料提交股東 | 備或其使用權資產。 | |
| 會同意後,始得簽訂交易契約 | 2.取得或處分供營業使用之不 | |
| 及支付款項。但本公司與母公 | 動產使用權資產。 | |
| 司、子公司,或子公司彼此間 | ||
| 交易,不在此限。 | ||
| 第一項及前項交易金額之計 | ||
| 算,應依第五條第二項規定辦 | ||
| 理,且所稱一年內係以本次交 | ||
| 易事實發生之日為基準,往前 | ||
| 追溯推算一年,已依本準則規 | ||
| 定提交股東會、董事會通過部 | ||
| 分免再計入。 | ||
| 十四、交易之原則及方針: | 十四、交易之原則及方針: | 配合實務修正 |
| (一)〜(三)略 | (一)〜(三)略 | 部分條文內容 |
| (四)全部與個別契約損失上限 | (四)全部與個別契約損失上限 | |
| 金額 | 金額 | |
| 交易人員依據每日市值評估, | 對於每筆交易設定停損(取美 | |
| 若發生以下情況,應立即提出 | 金伍拾萬元或交易合約金額百 | |
| 因應建議呈報總經理裁示: | 分之二十較低者);全部契約設 | |
| 1.避險性交易: | 定停損(取美金壹百萬元或交 | |
| (1)單筆交易評估損失超過該交 | 易總合約金額百分之二十較低 | |
| 易合約金額之百分之二十。 | 者)。交易人員並依據每日市 |
| (2)全部交易評估損失超過交易 | 值,評估各單筆之盈、虧,超 | |
|---|---|---|
| 總合約金額之百分之二十。 | 過損失上限,需立即向所屬單 | |
| 2.投資性交易: | 位主管及總經理報告並在交易 | |
| (1)個別契約評估損失超過個別 | 時間二日內立即平倉停損。 | |
| 契約金額之百分之二十。 | (五)〜(七)略 | |
| (2)全部契約評估損失超過全部 | ||
| 契約總金額之百分之二十。 | ||
| (五)〜(七)略 | ||
| 二十五、本公司取得之估價報 | 二十五、本公司取得之估價報 | 依臺灣證券交 |
| 告或會計師、律師或證券承銷 | 告或會計師、律師或證券承銷 | 易所(股)公司 |
| 商之意見書,該專業估價者及 | 商之意見書,該專業估價者及 | 111年2月7日 |
| 其估價人員、會計師、律師或 | 其估價人員、會計師、律師或 | 臺證上一字第 |
| 證券承銷商應符合下列規定: | 證券承銷商應符合下列規定: | 1110002112 號 |
| (一)未曾因違反本法、公司法 | (一)未曾因違反本法、公司法 | 函辦理 |
| 、銀行法、保險法、金融 | 、銀行法、保險法、金融 | |
| 控股公司法、商業會計法 | 控股公司法、商業會計法 | |
| ,或有詐欺、背信、侵占 | ,或有詐欺、背信、侵占 | |
| 、偽造文書或因業務上犯 | 、偽造文書或因業務上犯 | |
| 罪行為,受一年以上有期 | 罪行為,受一年以上有期 | |
| 徒刑之宣告確定。但執行 | 徒刑之宣告確定。但執行 | |
| 完畢、緩刑期滿或赦免後 | 完畢、緩刑期滿或赦免後 | |
| 已滿三年者,不在此限。 | 已滿三年者,不在此限。 | |
| (二)與交易當事人不得為關係 | (二)與交易當事人不得為關係 | |
| 人或有實質關係人之情形 | 人或有實質關係人之情形 | |
| 。 | 。 | |
| (三)公司如應取得二家以上專 | (三)公司如應取得二家以上專 | |
| 業估價者之估價報告,不 | 業估價者之估價報告,不 | |
| 同專業估價者或估價人員 | 同專業估價者或估價人員 | |
| 不得互為關係人或有實質 | 不得互為關係人或有實質 | |
| 關係人之情形。 | 關係人之情形。 | |
| 前項人員於出具估價報告或意 | 前項人員於出具估價報告或意 | |
| 見書時,應依其所屬各同業公 | 見書時,應依下列事項辦理: | |
| 會之自律規範及下列事項辦 | (一)承接案件前,應審慎評估 | |
| 理: | 自身專業能力、實務經驗 | |
| (一)承接案件前,應審慎評估 | 及獨立性。 | |
| 自身專業能力、實務經驗 | (二)查核案件時,應妥善規劃 | |
| 及獨立性。 | 及執行適當作業流程,以 | |
| (二)執行案件時,應妥善規劃 | 形成結論並據以出具報告 | |
| 及執行適當作業流程,以 | 或意見書;並將所執行程 |
| 形成結論並據以出具報告 | 序、蒐集資料及結論,詳 | |
|---|---|---|
| 或意見書;並將所執行程 | 實登載於案件工作底稿。 | |
| 序、蒐集資料及結論,詳 | (三)對於所使用之資料來源、 | |
| 實登載於案件工作底稿。 | 參數及資訊等,應逐項評 | |
| (三)對於所使用之資料來源、 | 估其完整性、正確性及合 | |
| 參數及資訊等,應逐項評 | 理性,以做為出具估價報 | |
| 估其適當性及合理性,以 | 告或意見書之基礎。 | |
| 做為出具估價報告或意見 | (四)聲明事項,應包括相關人 | |
| 書之基礎。 | 員具備專業性與獨立性、 | |
| (四)聲明事項,應包括相關人 | 已評估所使用之資訊為合 | |
| 員具備專業性與獨立性、 | 理與正確及遵循相關法令 | |
| 已評估所使用之資訊為適 | 等事項。 | |
| 當且合理及遵循相關法令 | ||
| 等事項。 |
附件六
大統益股份有限公司
解除董事競業禁止限制之職務明細
截止日期:民國 110 年 12 月 31 日
| 姓 名 |
目前兼任其他公司之職務 |
|---|---|
| 統一企業(股)公司 代表人:羅智先 |
董 事 長:統一企業(股)公司、統健實業(股)公司、統一實業(股)公司、 太子建設開發(股)公司、統奕包裝(股)公司、Woongjin Foods Co., Ltd.、Daeyoung Foods Co., Ltd.、統一國際開發(股) 公司、統一企業中國控股有限公司、張家港統清食品有限公 司、台灣神隆(股)公司、Uni-President (Philippines) Corp.、Uni-President (Thailand) Ltd.、Uni-President (Vietnam) Co., Ltd.、統一企業(中國)投資有限公司、統一 超商(股)公司、統昶行銷(股)公司、統一數網(股)公司、呼圖 壁統一企業番茄製品科技有限公司、統一夢公園生活事業(股) 公司、統一時代(股)公司、統一置業(股)公司、南聯國際貿易 (股)公司、太子地產(股)公司、時代國際控股(股)公司、時代 國際行旅(股)公司、時代國際飯店(股)公司、統流開發(股) 公司、誠實投資控股(股)公司。 副董事長:統清(股)公司。 董 事:家福(股)公司、悠旅生活事業(股)公司、統一生機開發(股)公司、 統義玻璃工業(股)公司、Cayman President Holdings Ltd.、Kai Yu (BVI) Investment Co., Ltd.、統正開發(股)公司、 Uni-President Southeast Asia Holdings Ltd.、Uni-President Asia Holdings Ltd.、統一企業香港控股有限公司、皇茗資本有限公 司、皇茗企業管理諮詢(上海)有限公司、廣州統一企業有限公 司、福州統一企業有限公司、新疆統一企業食品有限公司、武 漢統一企業食品有限公司、昆山統一企業食品有限公司、成都 統一企業食品有限公司、瀋陽統一企業有限公司、哈爾濱統一 企業有限公司、合肥統一企業有限公司、鄭州統一企業有限公 司、北京統一飲品有限公司、統一企業(昆山)食品科技有限公 司、南昌統一企業有限公司、統一(上海)商貿有限公司、昆明 統一企業食品有限公司、煙台統利飲料工業有限公司、長沙統 一企業有限公司、巴馬統一礦泉水有限公司、南寧統一企業有 限公司、湛江統一企業有限公司、重慶統一企業有限公司、泰 州統一企業有限公司、阿克蘇統一企業有限公司、長春統一企 業有限公司、上海統一寶麗時代實業有限公司、白銀統一企業 有限公司、海南統一企業有限公司、貴陽統一企業有限公司、 濟南統一企業有限公司、杭州統一企業有限公司、武穴統一企 業礦泉水有限公司、石家莊統一企業有限公司、徐州統一企業 有限公司、河南統一企業有限公司、統一商貿(昆山)有限公 司、陝西統一企業有限公司、江蘇統一企業有限公司、長白山 統一企業(吉林)礦泉水有限公司、寧夏統一企業有限公司、上 海統一企業有限公司、內蒙古統一企業有限公司、山西統一企 業有限公司、上海統一企業飲料食品有限公司、天津統一企業 有限公司、湖南統一企業有限公司、統一友友旅行社(股)公 司、President Packaging Holdings Ltd.、光泉牧場(股)公司、光 |
| 姓 名 |
目前兼任其他公司之職務 |
|---|---|
| 統一企業(股)公司 代表人:羅智先 |
董 事:泉食品(股)公司、President Energy Development (Cayman Islands) Ltd.、統一開發(股)公司、統一棒球隊(股)公司、德記洋行(股) 公司、維力食品工業(股)公司、耕頂興業(股)公司Keng Ting Enterprises Co., Ltd.、英屬維京群島商統一超商維京控股有限公 司、統一超商納閩島控股有限公司、捷盟行銷(股)公司、 Uni-President Assets Holdings Ltd.、太子物業管理顧問(股)公 司、高權投資(股)公司。 監察人:同福國際(股)公司、恆福國際(股)公司、環福(股)公司。 總經理:統一數網(股)公司、統流開發(股)公司。 |
| 統一企業(股)公司 代表人:吳諒豐 |
董事長:中山統一企業有限公司、天津統一企業食品有限公司、青島統一 飼料農牧有限公司、美食家食材通路(股)公司。 董 事:張家港統清食品有限公司、統一超商(股)公司、統清(股)公司。 總經理:張家港統清食品有限公司。 董 事:上海松江統一企業有限公司、天津統一企業食品有限公司、青島 |
| 統一企業(股)公司 代表人:李清田 |
統一飼料農牧有限公司、Uni-President (Philippines) Corp.、 Uni-President (Vietnam) Co., Ltd.、統清(股)公司。 總經理:統一企業(股)公司。 |
| 統一企業(股)公司 代表人:陳昭良 |
董 事:美食家食材通路(股)公司。 |
| 統一企業(股)公司 代表人:張立勳 |
董 事:統一證券投資信託(股)公司。 |
| 泰華油脂工業(股) 公司 代表人:陳翼圖 |
董事長:泰華油脂工業(股)公司、統泰投資(股)公司、展陞投資(股)公司。 |
| 泰華油脂工業(股) 公司 代表人:陳翼宗 |
董事長:泰成粉廠(股)公司。 |
| 大成長城企業(股) 公司 代表人:韓家宇 |
董事長:大成長城企業(股)公司、福聚投資(股)公司、黃河投資(股)公司、 勝成餐飲(股)公司、岩島成(股)公司、大成永康(股)公司、全能營 養技術(股)公司、都城實業(股)公司、欣光食品(股)公司、萬能生 醫(股)公司、檀成餐飲(股)公司、新食成(股)公司、三敏投資(股) 公司。 |
| 獨立董事:黃培文 | 董 事:安心巧廚(股)公司、德家投資(股)公司。 董 事:康倍騰企業(股)公司。 |
| 獨立董事:尤中瑛 | 董 事:華總營造(股)公司。 監察人:華雄建設(股)公司。 |