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Super-Dragon Engineering Plastics Co., Ltd. Audit Report / Information 2023
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Audit Report / Information
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广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 前次募集资金使用情况鉴证报告
前次募集资金使用情况鉴证报告
中汇会鉴[2024]0020号
广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司全体股东:
我们鉴证了后附的广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司(以下简称聚赛龙公司) 管理层编制的截至2023年12月31日止的《关于前次募集资金使用情况的报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供聚赛龙公司申请发行可转换公司债券时使用, 不得用作任何其 他目的。我们同意本鉴证报告作为聚赛龙公司发行可转换公司债券的必备文件,随 其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
聚寨龙公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料, 按照中国证券 监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《关于前次募 集资金使用情况的报告》,并保证其编制的《关于前次募集资金使用情况的报告》 内容真实、准确、完整, 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对聚赛龙公司管理层编制的《关于前次 募集资金使用情况的报告》提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或
审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工 作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实 施了包括了解、检查、核对等我们认为必要的审核程序。我们相信,我们的鉴证工 作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为, 聚赛龙公司管理层编制的《关于前次募集资金使用情况的报告》符 合中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引一一发行类第7号》的规定, 如实反映了聚赛龙公司截至2023年12月31日止的前次募集资金使用情况。
医肾
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(此页无正文,系聚赛龙公司截至2023年12月31日止的前次募集资金使用情况 鉴证报告之签章页)
中国注册会计师:
中国注册会计师:
报告日期: 2024年1月8日
广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定,广 州市聚赛龙工程塑料股份有限公司(以下简称"公司"或者"本公司")编制了截至 2023年12 月31日止(以下简称截止日)的前次募集资金使用情况报告如下:
一、前次募集资金基本情况
(一) 前次募集资金到位情况
根据中国证券监督管理委员会《关于同意广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司首次公开发 行股票注册的批复》(证监许可[2022]299号), 公司公开发行人民币普通股(A股)11,952,152 股, 每股面值人民币1.00元, 每股发行价格为30.00元/股, 募集资金总额为358.564.560.00 元, 扣除本次发行费用(不含税)49,470,740.49元后, 实际募集资金净额为人民币 309,093,819.51元。上述募集资金已于2022年3月8日划转至公司指定账户,并由中汇会计师事 务所(特殊普通合伙)对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验,出具了《验资报告》 (中汇会验[2022]0581号)。
(二) 前次募集资金在专项账户的存放情况
| "政土 4040 十 14 月 01 日卫, 即以分木贝亚汀 阻旧见界工; | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 开户银行 | 银行账号 | 账户类型 | 存储余额(元) | 备注 | |||||
| 汇丰银行(中国)有限公司 | 165024142050 | 募集资金专户 | 18, 897, 188, 85 | ||||||
| 合肥分行 | |||||||||
| 招商银行股份有限公司广 | 553900611310801 | 募集资金专户 | 70, 694, 061, 76 | ||||||
| 州滨江东支行 | |||||||||
| 中国银行股份有限公司广 | 741941898528 | ||||||||
| 州从化支行 | 募集资金专户 | 6月销户 | |||||||
| 上海浦东发展银行股份有 | 82010078801900007039 | 募集资金专户 | 5月销户 | ||||||
| 限公司广州分行 | |||||||||
| 计 合 |
89, 591, 250, 61 |
盐至 2023 年 12 日 31 日止、前次莫隹咨会左桡情况加下,
二、前次募集资金实际使用情况
本公司前次募集资金净额为30,909.38万元。按照募集资金用途,计划用于"华东生产基
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地二期建设项目"、"华南生产基地二期建设项目"和"补充流动资金",项目投资总额为 30,909.38万元。
截至 2023 年 12 月 31 日, 实际已投入资金 22, 131, 00 万元。《前次募集资金使用情况对 照表》详见本报告附件 1。
三、前次募集资金变更情况
(一) 前次募集资金实际投资项目变更情况
公司无变更前次募集资金实际投资项目情况。
| 投资项目 | 募集后承诺募集资 金投资总额(万元) |
实际投入募集资金 总额(万元) |
差异金额(万元) | 差异原因 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 华东生产基地二期 建设项目 |
16, 909. 38 | 8, 125, 76 | $-8,783,62$ | 项目在建 | ||||
| 华南生产基地二期 建设项目 |
7,000.00 | 7,004.87 | 4.87 | 主要系募集资金产 生的收益再投入 |
||||
| 补充流动资金 | 7,000.00 | 7,000.37 | 0.37 | 主要系募集资金产 生的收益再投入 |
||||
| 计 合 |
30, 909. 38 | 22, 131, 00 | $-8,778,38$ |
(二) 前次募集资金项目实际投资总额与承诺存在差异的情况说明
四、前次募集资金先期投入项目转让及置换情况说明
(一)募集资金到位前的置换情况
本公司首次公开发行股票募集资金到位前,已预先投入募集资金投资项目"华南生产基地 二期建设项目"的自筹资金为人民币 62, 227, 059. 31 元、"华东生产基地二期建设项目"的自 筹资金为人民币 184, 746, 00 元; 预先支付发行费用的自筹资金为人民币 4, 184, 801, 81 元 (不 含税)。
词
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司截至2022年4月26日的自筹资金使用情况进行 了审核,出具了《关于广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资 项目和支付发行费用的鉴证报告》(中汇会鉴[2022]2493号)。
2022年4月26日,公司召开第二届董事会第十六次会议,审议通过了《关于使用募集资 金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》,同意公司使用募集 资金置换已预先投入募投项目的自筹资金 62,411,805.31 元及已预先支付发行费用的自筹资
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金 4, 184, 801, 81 元 (不含税), 合计 66, 596, 607, 12 元。
截至 2023年12月31日, 预先投入募集资金投资项目 "华东生产基地二期建设项目" 的 自筹资金以及预先支付发行费用已全部置换。
(二)票据方式支付募投项目资金的置换情况
2022年4月26日, 公司召开第二届董事会第十六次会议, 审议通过了《关于使用票据方 式支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》,同意公司在募投项目实施期间,根据实 际情况使用票据方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换。
截至 2023年12月31日,公司累计商业汇票支付募投项目款 5,980,897.95元已全部置换。
五、前次募集资金投资项目实现效益情况
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照说明
《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》详见本报告附件2。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三) 前次墓集资金投资项目累计实现收益与承诺累计收益的差异情况说明
不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%(含 20%)以上的情况。
六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况说明
不存在前次募集资金涉及以资产认购股份的情况。
七、闲置募集资金情况说明
(一)利用暂时闲置募集资金补充流动资金情况
不存在利用暂时闲置募集资金补充流动资金的情况。
(二)利用暂时闲置募集资金讲行现金管理情况
- 利用暂时闲置募集资金进行现金管理审批
公司于 2022年4月26日第二届董事会第十六次会议决议通过了《关于使用部分闲置募集 资金进行现金管理的议案》,同意在确保不影响募投项目建设和募集资金使用的情况下,公司
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及子公司使用最高额度不超过 20,000 万元的暂时闲置资金进行现金管理。使用期限自董事会 审议通过之日起 12 个月, 上述额度在期限范围内可循环滚动使用。
公司于 2023年4月17日第三届董事会第六次会议决议通过了《关于使用部分闲置募集资 金进行现金管理的议案》,同意在确保不影响募投项目建设和募集资金使用的情况下, 公司及 子公司使用最高额度不超过 8,000 万元的暂时闲置资金进行现金管理。使用期限自董事会审议 通过之日起12个月,上述额度在期限范围内可循环滚动使用。
长城证券股份有限公司对公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理出具了核查意见。
- 截至 2023年12月 31日, 公司使用闲置募集资金购买的理财产品已全部到期收回,
情况如下:
| 序号 | 购买主体 | 受托方 | 产品名称 | 产品类型 | 购买金额 (万元) |
起息日 | 到期日 | 预期年化 收益率 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 芜湖聚赛龙 新材料科技 有限公司 |
汇丰银行(中 国)有限公司 合肥分行 |
单位绿色存 款 |
定期存款 | 2,000.00 | 2022/4/29 | 2022/10/29 | 1.80% |
| $\overline{2}$ | 芜湖聚赛龙 新材料科技 有限公司 |
汇丰银行(中 国)有限公司 合肥分行 |
单位增强型 7 天通知存 款 |
通知存款 | 2,000,00 | 2022/4/29 | 2023/5/8 | 1.90% |
| 3 | 芜湖聚赛龙 新材料科技 有限公司 |
汇丰银行(中 国)有限公司 合肥分行 |
可转让大额 存单 |
大额存单 | 5,000.00 | : 2022/4/29 | 2023/5/4 | 2.20% |
| $\overline{4}$ | 芜湖聚赛龙 新材料科技 有限公司 |
国泰君安证 券股份有限 公司 |
国泰君安证 券睿博系列 尧睿 23097 号收益凭证 |
理财产品 (本金保 障型) |
7,000,00 | 2023/7/25 | 2023/12/27 | $2.3\% - 2.5\%$ |
八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况说明
截至 2023年12月31日, 首次公开发行股票募集资金尚未使用金额 8, 959.13 万元, 占首 次公开发行股票募集资金净额的 28.99%, 系华东生产基地二期建设项目正在建设中, 剩余募集 资金将依照原有计划对募投项目进行投入。
九、前次募集资金实际使用情况与已公开披露的信息对照情况
截至 2023年12月31日, 本公司募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露 文件中披露的有关内容不存在差异。
十、结论
董事会认为,本公司按前次招股说明书披露的募集资金运用方案使用了前次募集资金。本 公司对前次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
本公司全体董事会承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其真实性、 准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
附件: 1. 前次募集资金使用情况对照表
- 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
| 附件 1 | 编制单位: 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 | B | 前次募集资金使用情况对照表 截至 2023年12月31日 |
单位: 人民币万元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 募集资金总额[注] | 30, 909. 38 | 己累计投入募集资金总额 | 22, 131.00 | ||||||||
| 变更用途的募集资金总额 | 各年度使用募集资金总额 | 22, 131.00 | |||||||||
| 变更用途的募集资金总额比例 | 2022年 | 17, 150.98 | |||||||||
| 2023年 | 4,980.02 | ||||||||||
| 投资项目 | 募集资金投资总额 | 截止日募集资金累计投资额 | 项目达到预定 | ||||||||
| 序号 | 上承诺投资项目 | 实际投资项目 | 投资金额 | 募集前承诺 募集后承诺投 资金额 |
实际投资金额 | 资金额 | 募集前承诺投 募集后承诺投资 金额 |
实际投资金额 | 实际投资金额与 募集后承诺投资 金额的差额 |
可使用状态日 期(或截止日项 目完工程度) |
|
| 华东生产基地二 期建设项目 |
华东生产基地二 期建设项目 |
20,000.00 | 16, 909. 38 | 8, 125.76 | 20,000.00 | 16, 909. 38 | 8, 125.76 | $-8,783.62$ | 2024年12月31 | ||
| $\overline{2}$ | 华南生产基地二 期建设项目 |
华南生产基地二 期建设项目 |
8,000.00 | 7,000.00 | 7,004.87 | 8,000.00 | 7,000.00 | 7,004.87 | 4.87 | 2022年12月31 | |
| 3 | 补充流动资金 | 补充流动资金 | 8,000.00 | 7,000.00 | 7,000.37 | 8,000.00 | 7,000.00 | 7,000.37 | 0.37 | 不适用 | |
| 合计 | 36,000.00 | 30, 909. 38 | 22, 131, 00 | 36,000.00 | 30, 909, 38 | 22, 131.00 | $-8,778.38$ |
溢
[注]"募集资金总额"指扣除承销费及其他发行费用(不含税金额)之后的募集资金净额。
| 柱 婴 附件 2 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 44 7Ò. 截至 2023年12月31日 编制单位: 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 单位: 人民币万元 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实际投资项目 截止日投资项目 |
承诺效益 | 最近年度实际效益 | 是否达到 | |||||
| 序号 | 项目名称 | 累计产能利用率 | 2022年度 | 2023年 | 截止日累计实现效益 | 预计效益 | ||
| 华东生产基地二期建设项 目[注1] |
不适用[注1]: | 不适用[注1] | 不适用[注1] | 不适用[注 1] | 不适用[注1] 不适用[注1] | |||
| 华南生产基地二期建设项 | 113.57% [注 2] | 完全达产后稳定期年均营业 收入 60,000.00 万元, 净利 润 4, 185. 16 万元[注 3] |
不适用: | 万元 | 营业收入19,164.31万 营业收入19,164.31万 元, 净利润 1, 316.44 ; 元, 净利润 1, 316.44 ; 是[注 3] 万元 |
|||
| 3 | 补充流动资金 | 不适用 | 不适用: | 不适用: | 不适用 | 不适用:不适用 |
[注 1] 华东生产基地二期建设项目在建中, 预计 2024 年 12 月达到预定可使用状态, 尚未产生实际效益;
[注 2] 截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间, 投资项目的实际产量与设计产能之比; 华南生产基地二 期建设项目于 2022年12月末达到预定可使用状态,根据前次募投项目所涉及的招股说明书等公开披露文件,该项目达到预定可使用状态后进入投 产期, 投产期计划按照 30%、80%、100%进度分三年达产, 项目完全达产后, 公司预计增加各类改性塑料产品产能合计 5 万吨, 因此, 公司预计 2023 年达产率为30%,全年预计新增产能1.5万吨,截至2023年实际产量为1.70万吨,对应累计产能利用率为113.57%;
[注 3] 根据前次募投项目所涉及的招股说明书等公开披露文件,该项目完全达产后,新增年均销售收入60,000.00万元,项目税后内部收益率为 20.49%, 税后静态投资回收期为 7.44年。根据对应的效益测算, 该项目 2023年预计实现营业收入 18,000.00 万元, 预计实现净利润 1,154.32 万元; 截至 2023年(注: 2023年度财务报表未经审计),该项目实际实现营业收入 19, 164. 31 万元,销量为 1. 23 万吨,实现净利润为 1, 316. 44 万元,项 目实际实现的营业收入和净利润均高于对应预计效益水平。因此, 2023年度华南生产基地二期建设项目整体达到预计效益。
