SUNWAVE COMMUNICATIONS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2009

审 计 报 告

天健审〔2010〕2668 号

三维通信股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的三维通信股份有限公司（以下简称三维通信公司）财务报表， 包括2009 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2009 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是三维通信公司管理层的责任。这种责 任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作 出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，三维通信公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了三维通信公司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的 经营成果和现金流量。

天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 林国雄

中国·杭州 中国注册会计师 傅晶晶

报告日期：2010 年4 月26 日

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资产负债表

2009年12月31日 编制单位：三维通信股份有限公司 单位：（人民币）元	2009年12月31日 编制单位：三维通信股份有限公司 单位：（人民币）元	2009年12月31日 编制单位：三维通信股份有限公司 单位：（人民币）元	2009年12月31日 编制单位：三维通信股份有限公司 单位：（人民币）元	2009年12月31日 编制单位：三维通信股份有限公司 单位：（人民币）元
	期末余额		年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	365,942,220.59	340,934,878.38	115,468,984.18	98,327,542.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	10,309.00	10,309.00
应收票据	22,687,179.93	11,880,751.00	9,710,914.02	214,240.00
应收账款	262,359,095.72	204,241,661.08	142,731,953.47	95,063,323.33
预付款项	17,485,901.68	17,081,758.05	22,461,116.54	22,165,409.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利		2,414,961.80
其他应收款	13,025,760.45	20,313,139.47	7,099,468.80	10,913,565.88
买入返售金融资产
存货	567,222,836.65	539,079,512.52	265,993,868.10	248,429,078.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	80,112.00		75,303.00
流动资产合计	1,248,813,416.02	1,135,956,971.30	563,541,608.11	475,113,159.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	8,826,551.77	102,343,851.77	7,092,918.95	100,610,218.95
投资性房地产
固定资产	178,905,626.90	68,427,834.00	159,418,139.48	51,678,580.21
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	10,396,494.47	764,653.66	12,247,012.12	2,422,993.87

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开发支出
商誉	21,799,556.22		21,799,556.22
长期待摊费用	2,502,969.02	1,021,015.16	2,102,282.45	1,820,635.83
递延所得税资产	5,098,936.80	3,390,762.58	2,526,794.69	1,759,117.92
其他非流动资产
非流动资产合计	227,530,135.18	175,948,117.17	205,186,703.91	158,291,546.78
资产总计	1,476,343,551.20	1,311,905,088.47	768,728,312.02	633,404,706.40
流动负债：
短期借款	239,738,970.00	204,387,666.00	107,000,000.00	97,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债	69,432.00
应付票据	109,974,726.42	102,270,000.00	37,874,590.53	35,360,557.51
应付账款	287,805,086.16	284,114,729.87	136,209,030.41	101,341,419.00
预收款项	55,323,942.17	54,060,253.74	40,521,534.04	41,704,952.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	45,034,602.81	36,154,582.89	13,066,973.17	10,504,546.09
应交税费	466,069.12	-4,176,788.89	-4,154,095.87	-7,966,454.46
应付利息	250,503.29	250,503.29	110,713.89	110,713.89
应付股利			2,310,000.00
其他应付款	8,477,152.14	5,441,224.38	6,429,827.21	5,134,486.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	747,140,484.11	682,502,171.28	339,368,573.38	283,190,220.42
非流动负债：
长期借款			15,000,000.00
应付债券
长期应付款	74,635.04	74,635.04	74,635.04	74,635.04
专项应付款			63,400.00
预计负债	6,436,672.44	6,370,757.66	3,418,250.31	3,258,926.43
递延所得税负债
其他非流动负债	20,219,999.99	18,035,000.00	15,586,510.42	13,324,843.75
非流动负债合计	26,731,307.47	24,480,392.70	34,142,795.77	16,658,405.22
负债合计	773,871,791.58	706,982,563.98	373,511,369.15	299,848,625.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	134,100,000.00	134,100,000.00	120,000,000.00	120,000,000.00

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第 4 页

资本公积	322,784,588.42	321,756,324.84	107,509,946.47	106,481,682.89
减：库存股
专项储备
盈余公积	23,144,242.04	23,144,242.04	17,145,061.86	17,145,061.86
一般风险准备
未分配利润	175,786,074.40	125,921,957.61	122,437,562.36	89,929,336.01
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	655,814,904.86	604,922,524.49	367,092,570.69	333,556,080.76
少数股东权益	46,656,854.76		28,124,372.18
所有者权益合计	702,471,759.62	604,922,524.49	395,216,942.87	333,556,080.76
负债和所有者权益总计	1,476,343,551.20	1,311,905,088.47	768,728,312.02	633,404,706.40

法定代表人： 李越伦 主管会计工作的负责人：杨翌 会计机构负责人：王国 成

利润表

2009 年 1-12 月

编制单位：三维通信股份有限公司 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	812,565,119.58	704,237,976.30	445,778,993.19	353,262,835.42
其中：营业收入	812,565,119.58	704,237,976.30	445,778,993.19	353,262,835.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	727,286,332.56	664,882,987.38	396,001,220.16	324,214,751.27
其中：营业成本	530,655,045.12	512,555,932.41	283,238,230.28	239,389,872.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	8,025,407.42	6,912,920.61	4,652,740.74	3,924,168.87
销售费用	76,754,402.94	66,346,412.82	43,145,196.42	37,190,828.80
管理费用	93,363,515.47	63,281,299.97	59,242,793.38	40,285,320.80
财务费用	9,787,528.00	7,563,898.81	5,219,884.84	3,107,490.34
资产减值损失	8,700,433.61	8,222,522.76	502,374.50	317,069.76
加：公允价值变动收益（损失

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以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号	1,733,632.82	9,648,594.62	793,918.95	6,793,918.95
填列）
其中：对联营企业和合	1,733,632.82	1,733,632.82	787,918.95	787,918.95
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填	87,012,419.84	49,003,583.54	50,571,691.98	35,842,003.10
列）
加：营业外收入	22,270,788.85	18,838,599.17	19,792,817.01	15,462,616.00
减：营业外支出	365,344.38	227,690.48	544,664.08	481,329.26
其中：非流动资产处置损失	160,045.62	134,841.72	235,878.27	220,827.26
四、利润总额（亏损总额以“-”	108,917,864.31	67,614,492.23	69,819,844.91	50,823,289.84
号填列）
减：所得税费用	13,037,689.51	7,622,690.45	6,815,014.04	4,151,231.88
五、净利润（净亏损以“-”号填	95,880,174.80	59,991,801.78	63,004,830.87	46,672,057.96
列）
归属于母公司所有者的净	77,347,692.22	59,991,801.78	56,535,266.04	46,672,057.96
利润
少数股东损益	18,532,482.58		6,469,564.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.6262	0.4857	0.4711	0.3889
（二）稀释每股收益	0.6262	0.4857	0.4711	0.3889
七、其他综合收益
八、综合收益总额	95,880,174.80	59,991,801.78	63,004,830.87	46,672,057.96
归属于母公司所有者的综	77,347,692.22	59,991,801.78	56,535,266.04	46,672,057.96
合收益总额
归属于少数股东的综合收	18,532,482.58		6,469,564.83
益总额

法定代表人： 李越伦 主管会计工作的负责人：杨翌 会计机构负责人：王国成

现金流量表

2009 年 1-12 月

编制单位：三维通信股份有限公司 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	796,901,795.91	679,067,667.16	487,201,244.35	386,859,345.42
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额

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收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	15,367,001.51	12,799,228.97	12,912,148.57	9,144,884.95
收到其他与经营活动有关	16,832,806.13	13,669,722.15	16,968,468.58	16,078,572.89
的现金
经营活动现金流入小计	829,101,603.55	705,536,618.28	517,081,861.50	412,082,803.26
购买商品、接受劳务支付的	562,202,021.68	526,307,790.18	322,029,138.45	281,146,916.36
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	97,992,669.82	77,107,027.84	53,813,727.81	38,669,524.21
付的现金
支付的各项税费	50,273,671.98	27,497,785.06	28,484,851.07	17,539,478.31
支付其他与经营活动有关	144,313,951.58	128,924,827.00	79,738,712.11	67,738,072.15
的现金
经营活动现金流出小计	854,782,315.06	759,837,430.08	484,066,429.44	405,093,991.03
经营活动产生的现金	-25,680,711.51	-54,300,811.80	33,015,432.06	6,988,812.23
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		5,500,000.00	6,000.00	10,779,145.90
处置固定资产、无形资产和	1,466,397.40	1,462,897.40	605,266.00	247,550.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关		5,158,812.50
的现金
投资活动现金流入小计	1,466,397.40	12,121,709.90	611,266.00	11,026,695.90
购建固定资产、无形资产和	43,615,566.86	26,801,803.71	52,045,521.89	22,179,595.50
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额

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第 7 页

取得子公司及其他营业单			6,075,000.00	24,975,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关			40,852,260.50	5,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计	43,615,566.86	26,801,803.71	98,972,782.39	52,154,595.50
投资活动产生的现金	-42,149,169.46	-14,680,093.81	-98,361,516.39	-41,127,899.60
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金	248,019,000.00	248,019,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	365,443,608.00	327,000,000.00	310,000,000.00	267,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	613,462,608.00	575,019,000.00	310,000,000.00	267,000,000.00
偿还债务支付的现金	248,500,000.00	220,500,000.00	285,660,000.00	238,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息	29,474,300.22	25,769,499.71	22,173,721.18	20,533,644.16
支付的现金
其中：子公司支付给少数股	2,310,000.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关	17,164,367.65	17,164,367.65	1,692,424.66	1,692,424.66
的现金
筹资活动现金流出小计	295,138,667.87	263,433,867.36	309,526,145.84	260,226,068.82
筹资活动产生的现金	318,323,940.13	311,585,132.64	473,854.16	6,773,931.18
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价	-20,822.75	3,109.14	-128,366.28	-67,930.19
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	250,473,236.41	242,607,336.17	-65,000,596.45	-27,433,086.38
加：期初现金及现金等价物	115,468,984.18	98,327,542.21	180,469,580.63	125,760,628.59
余额
六、期末现金及现金等价物余额	365,942,220.59	340,934,878.38	115,468,984.18	98,327,542.21

法定代表人： 李越伦 主管会计工作的负责人：杨翌 会计机构负责人：王国 成

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第 8 页

合并所有者权益变动表

编制单位：三维通信股份有限公司

年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
										所有者										所有者
项目	实收资								少数股		实收资								少数股
		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			权益合		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			权益合
	本（或							其他	东权益		本（或							其他	东权益
		积	存股	备	积	险准备	利润			计		积	存股	备	积	险准备	利润			计
	股本）										股本）
	120,00 0,000.0 0	107,50 9,946.4 7			17,145, 061.86		122,43 7,562.3 6		28,124, 372.18	395,21 6,942.8 7	80,000, 000.00	147,50 9,946.4 7			12,477, 856.06		86,569, 502.12		21,654, 807.35	348,21 2,112.0 0
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	120,00 0,000.0 0	107,50 9,946.4 7			17,145, 061.86		122,43 7,562.3 6		28,124, 372.18	395,21 6,942.8 7	80,000, 000.00	147,50 9,946.4 7			12,477, 856.06		86,569, 502.12		21,654, 807.35	348,21 2,112.0 0
二、本年年初余额
	14,100, 000.00	215,27 4,641.9 5			5,999,1 80.18		53,348, 512.04		18,532, 482.58	307,25 4,816.7 5	40,000, 000.00	-40,000 ,000.00			4,667,2 05.80		35,868, 060.24		6,469,5 64.83	47,004, 830.87
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
							77,347, 692.22		18,532, 482.58	95,880, 174.80							56,535, 266.04		6,469,5 64.83	63,004, 830.87
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							77,347,		18,532,	95,880,							56,535,		6,469,5	63,004,

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第 9 页

							692.22		482.58	174.80							266.04		64.83	830.87
	14,100, 000.00	215,27 4,641.9 5								229,37 4,641.9 5
（三）所有者投入和减少
资本
	14,100, 000.00	215,27 4,641.9 5								229,37 4,641.9 5
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
					5,999,1 80.18		-23,999 ,180.18			-18,000 ,000.00					4,667,2 05.80		-20,667 ,205.80			-16,000 ,000.00
（四）利润分配
					5,999,1 80.18		-5,999, 180.18								4,667,2 05.80		-4,667, 205.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）							-18,000 ,000.00			-18,000 ,000.00							-16,000 ,000.00			-16,000 ,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结											40,000, 000.00	-40,000 ,000.00
转
1．资本公积转增资本											40,000, 000.00	-40,000 ,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

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第 10 页

4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
	134,10 0,000.0 0	322,78 4,588.4 2			23,144, 242.04		175,78 6,074.4 0		46,656, 854.76	702,47 1,759.6 2	120,00 0,000.0 0	107,50 9,946.4 7			17,145, 061.86		122,43 7,562.3 6		28,124, 372.18	395,21 6,942.8 7
四、本期期末余额

法定代表人： 李越伦 主管会计工作的负责人：杨翌 会计机构负责人：王国成

母公司所有者权益变动表

编制单位：三维通信股份有限公司 2009 年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本								实收资本
项目			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权
	（或股	资本公积		专项储备	盈余公积				（或股	资本公积		专项储备	盈余公积
			股			准备	润	益合计			股			准备	润	益合计
	本）								本）
	120,000,0 00.00	106,481,6 82.89			17,145,06 1.86		89,929,33 6.01	333,556,0 80.76	80,000,00 0.00	146,481,6 82.89			12,477,85 6.06		63,924,48 3.85	302,884,0 22.80
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	120,000,0 00.00	106,481,6 82.89			17,145,06 1.86		89,929,33 6.01	333,556,0 80.76	80,000,00 0.00	146,481,6 82.89			12,477,85 6.06		63,924,48 3.85	302,884,0 22.80
二、本年年初余额

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第 11 页

三、本年增减变动金额（减	14,100,00 0.00	215,274,6 41.95			5,999,180 .18		35,992,62 1.60	271,366,4 43.73	40,000,00 0.00	-40,000,0 00.00			4,667,205 .80		26,004,85 2.16	30,672,05 7.96
少以“-”号填列）
							59,991,80 1.78	59,991,80 1.78							46,672,05 7.96	46,672,05 7.96
（一）净利润
（二）其他综合收益
							59,991,80 1.78	59,991,80 1.78							46,672,05 7.96	46,672,05 7.96
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少	14,100,00 0.00	215,274,6 41.95						229,374,6 41.95
资本
	14,100,00 0.00	215,274,6 41.95						229,374,6 41.95
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
					5,999,180 .18		-23,999,1 80.18	-18,000,0 00.00					4,667,205 .80		-20,667,2 05.80	-16,000,0 00.00
（四）利润分配
					5,999,180 .18		-5,999,18 0.18						4,667,205 .80		-4,667,20 5.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）							-18,000,0 00.00	-18,000,0 00.00							-16,000,0 00.00	-16,000,0 00.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结									40,000,00 0.00	-40,000,0 00.00
转
1．资本公积转增资本									40,000,00	-40,000,0

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第 12 页

（或股本）									0.00	00.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
	134,100,0 00.00	321,756,3 24.84			23,144,24 2.04		125,921,9 57.61	604,922,5 24.49	120,000,0 00.00	106,481,6 82.89			17,145,06 1.86		89,929,33 6.01	333,556,0 80.76
四、本期期末余额

法定代表人： 李越伦 主管会计工作的负责人：杨翌 会计机构负责人：王国成

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第 13 页

三维通信股份有限公司 财务报表附注

2009 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

三维通信股份有限公司(公司原名浙江三维通信股份有限公司，现已变更为三维通信股份有限 公司，以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2004]12 号《关 于同意变更设立浙江三维通信股份有限公司的批复》批准，在原浙江三维通信有限公司基础上， 整体变更设立的股份有限公司。2004 年3 月18 日，公司在浙江省工商行政管理局办理工商变更 登记手续，企业法人营业执照现有注册号为330000000024408。公司设立时注册资本人民币6,000 万元，折6,000 万股(每股面值1 元)。

根据公司2004 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请向社会公开发行人民币普通 股(A 股)2,000 万股，增加注册资本人民币2,000 万元。2007 年1 月23 日，公司经中国证券监督 管理委员会证监发行字[2007]18 号文《关于核准浙江三维通信股份有限公司首次公开发行股票的 通知》核准，采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购定价发行相结合的方式，向社会公开 发行人民币普通股(A 股)2,000 万股。公开发行后，公司总股本变更为8,000 万股，注册资本变更 为人民币8,000 万元。经深圳证券交易所批准,本公司社会公众股2,000 万股，于2007 年2 月15 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码：002115。

根据2008 年4 月16 日通过的2007 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2007 年 12 月31 日总股本8,000 万股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股。转增股本后的 总股本变更为12,000 万股，注册资本变更为人民币12,000 万元。

根据公司2008 年度第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请向社会公开发行 人民币普通股(A 股)1,410 万股，增加注册资本人民币1,410 万元。经中国证券监督管理委员会证 监许可[2009]909 号文核准，本公司采用原A 股股东优先认购与网上、网下定价发行相结合的方 式向社会公开增发人民币普通股（A 股）1,410 万股。公司总股本变更为13,410 万股，注册资本 变更为人民币13,410 万元。公司已办妥注册资本变动相应的工商变更登记手续。

公司属于移动通信设备制造业，主要从事移动通信网络优化覆盖解决方案业务及优化覆盖设 备的研发和制造，主要产品包括各种型号直放站系统、网络测试系统以及相配套的测试分析软件、 网络管理系统软件等软件产品。

二、公司主要会计政策和会计估计

(一) 财务报表的编制基础

第 14 页

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的要

求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

• 同一控制下企业合并的会计处理

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母 公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企 业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (八) 外币业务折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期 末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专 门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性 项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

• (九) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

第 15 页

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融 负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与 初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计 量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法 处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息， 计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益； 处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差 额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该 金融负债或其一部分。

第 16 页

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对 价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金 融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为 确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进 行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时， 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度 下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

第 17 页

确认标准	占应收款项账面余额5%以上的款项
计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应 收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减 值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。

2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

确认标准	单项金额不重大且账龄5 年以上的应收款项
计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应 收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减 值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。

1. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

信用风险特征组合的确定依据 以账龄作为划分信用风险特征组合的标准

(1) 账龄分析法

(1) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-5 年	80	80
5 年以上	100	100
计提坏账准备的说明	以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失 率确定各组合计提坏账准备的比例

(2) 其他计提方法

对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法计提坏 账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

第 18 页

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间 的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接 相关费用作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者 投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除 外）。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权 益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

第 19 页

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意 的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现 确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财 务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。

• (十三) 固定资产

1. 确认条件

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计 入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计 量。

2. 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	30	5	3.17
通用设备	8	5	11.88
运输设备	8	5	11.88
电子及其他设备	5	5	19.00

3. 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法 计提固定资产减值准备。

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方

法计提在建工程减值准备。

• (十五) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

第 20 页

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

• (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已

• 经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

• 过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

• 停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 50

==> picture [165 x 11] intentionally omitted <==

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复 核。

• 3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注二

• 之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。

第 21 页

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行 商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质 性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (十八) 预计负债

• 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时， 公司将该项义务确认为预计负债。

1. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负

债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (十九) 收入

• 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量。

1. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比 例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 建造合同

2. (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合

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同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入 根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完 工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结 果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可 靠地计量。

• (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

• (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行

• 中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

• (二十) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• (二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照

税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (二十二) 资产减值

• 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建 造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权

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投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预

计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

1. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计 提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉 分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的 分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账 面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例 抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值 损失，计提各单项资产的减值准备。

2. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

三、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
营业税	应纳税营业额	服务业按5%、建筑业按3%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

• (二) 税收优惠及批文

1. 增值税

根据财政部、国家税务总局、海关总署财税字[2000]25 号《关于<鼓励软件企业和集成电路 产业发展税收政策问题>的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司及子 公司浙江三维无线科技有限公司、杭州紫光网络技术有限公司享受上述税收优惠政策。

2. 企业所得税

• 1）根据浙科发高〔2008〕250 号《关于认定杭州海康威视数字技术股份有限公司等242 家企

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业为2008 年第一批高新技术企业的通知》的规定，公司被认定为2008 年度第一批高新技术企业， 认定有效期3 年。公司2009 年度企业所得税税率为15%。

2）根据杭州市滨江区国家税务局杭国税滨软减备告字[2009]第（041）号《税收减免登记备 案告知书》，审核同意浙江三维无线科技有限公司减半征收2009 年度企业所得税，浙江三维无线 科技有限公司2009 年度企业所得税税率为12.5%。

3）根据浙江省淳安县国家税务局淳国税管[2006]35 号文，杭州紫光网络技术有限公司自2005 年度开始享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，2005 年度及2006 年度为免税年度， 2007-2009 年度为减半征收年度，杭州紫光网络技术有限公司2009 年度企业所得税税率为12.5%。

四、企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司 全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围
上海三维通信有 限公司(以下简称 上海三维)	全资子公司	上海	制造业	人民币 200 万元	通信设备及相关产品 的销售和通信系统集 成及网络工程
浙江三维无线科 技有限公司(以下 简称三维无线)	全资子公司	浙江杭州	制造业	人民币 4890 万 元	无线电子设备的开发、 制造、销售和技术服 务，软件技术开发
香港三维通信有 限公司(以下简称 香港三维)	全资子公司	香港特别 行政区	商业	[注]	贸易

[注]：香港三维通信有限公司于2008 年7 月22 日注册成立，登记股本数为100 万股，本公 司占100%的股权，截至2009 年12 月31 日本公司尚未对该公司进行出资。

（续上表）

（续上表）
子公司 全称		期末实际 出资额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额		持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合并 报表
上海三维通信有 限公司		2,087,300.00			100	100	是
浙江三维无线科 技有限公司		49,430,000.00			100	100	是
香港三维通信有 限公司					100	100	是
（续上表）
子公司 全称		少数股东 权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
上海三维通信有限 公司

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浙江三维无线科技 有限公司	浙江三维无线科技 有限公司
香港三维通信有限 公司
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 全称		子公司 类型		注册地	业务 性质	注册 资本		经营 范围
杭州紫光网络技术 有限公司(以下简称 紫光网络)		控股子公司		浙江杭州	制造业	人民币 2500 万元		开发、制造：微波无源 器件、计算机软件；销 售：本公司生产产品
（续上表）
子公司 全称		期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额			持股比 例(%)		表决权 比例(%)	是否合并 报表
杭州紫光网络技 术有限公司		42,000,000.00					51		51	是
（续上表）
子公司 全称		少数股东 权益		少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额		从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
杭州紫光网络技术 有限公司		46,656,854.76

(二) 本期合并范围未发生变动。

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

• (1) 明细情况

项 目		期末数			期初数	期初数
	外币金额	汇率	人民币金额	外币金额	汇率	人民币金额
库存现金：
人民币			5,521.49			6,460.56
小 计			5,521.49			6,460.56
银行存款：
人民币			352,551,587.83			112,692,601.68
美元	73,449.40	6.8282	501,527.19	20,875.66	6.8346	142,676.79
欧元	38,361.57	9.7971	375,832.14	671.35	9.6590	6,484.57
新元				26,543.21	4.7530	126,159.88
港元	1,229,953.06	0.88048	1,082,949.07	110,327.14	0.8819	97,297.50
小 计			354,511,896.23			113,065,220.42

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其他货币资金：

其他货币资金：
人民币			11,424,802.87			2,397,303.20
小 计			11,424,802.87			2,397,303.20
合 计			365,942,220.59			115,468,984.18

• (2) 其他货币资金期末数包括保函保证金存款182,943.84 元、票据保证金存款7,800,706.84

• 元、质量保证金存款150,000.00 元和借款保证金存款3,291,152.19 元。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项 目	期末数	期初数
衍生金融资产	10,309.00
合 计	10,309.00

3. 应收票据

(1) 明细情况

种 类	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额 备	坏账准	账面价值	账面余额	坏账准 备	账面价值
银行承兑汇票	11,753,003.97		11,753,003.97	3,164,270.01		3,164,270.01
商业承兑汇票	10,934,175.96		10,934,175.96	6,546,644.01		6,546,644.01
合 计	22,687,179.93		22,687,179.93	9,710,914.02		9,710,914.02

(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
深圳国人通信有限公司	2009-10-31	2010-1-29	1,000,000.00
深圳国人通信有限公司	2009-12-11	2010-3-11	992,249.99
深圳国人通信有限公司	2009-11-5	2010-2-5	842,735.65
福建三元达通讯股份有限公司	2009-9-29	2010-3-29	360,000.00
小 计			3,194,985.64

• [注]：期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据共计 4 份。

4. 应收账款

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

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种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大	129,527,730.84	46.33	6,638,114.00	5.12	50,431,063.60	33.10	2,525,348.18	5.01
单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大	877,786.42	0.31	877,786.42	100.00	603,237.00	0.40	603,237.00	100.00
其他不重大	149,188,791.27	53.36	9,719,312.39	6.51	101,318,575.65	66.50	6,492,337.60	6.41
合 计	279,594,308.53	100.00	17,235,212.81	6.16	152,352,876.25	100.00	9,620,922.78	6.31

2) 账龄明细情况

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	264,028,788.77	94.44	13,201,439.44	139,141,912.02	91.33	6,957,095.61
1-2 年	10,453,155.88	3.74	1,045,315.59	10,307,202.68	6.76	1,030,720.27
2-3 年	2,553,981.21	0.91	766,194.36	1,621,099.49	1.06	486,329.85
3-5 年	1,680,596.25	0.60	1,344,477.00	679,425.06	0.45	543,540.05
5 年以上	877,786.42	0.31	877,786.42	603,237.00	0.40	603,237.00
合 计	279,594,308.53	100.00	17,235,212.81	152,352,876.25	100.00	9,620,922.78

• (2) 期末坏账准备补充说明

单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特

征的应收账款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。

• (3) 应收账款本期核销84,217.00 元。

• (4) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

• (5) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
客户一	非关联方	50,717,710.20	1 年以内	18.14
客户二	非关联方	27,399,220.20	[注1]	9.80
客户三	非关联方	26,642,994.24	1 年以内	9.53
客户四	非关联方	24,767,806.20	1 年以内	8.86
客户五	非关联方	11,422,553.94	[注2]	4.09
小 计		140,950,284.78		50.42

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[注1]：客户二账龄1 年以内的应收账款余额为24,164,671.14 元，账龄1-2 年的应收账款 余额为3,234,549.06 元。

[注2]：客户五账龄1 年以内的应收账款余额为11,325,035.13 元，账龄1-2 年的应收账款 余额为77,755.00 元，账龄2-3 年的应收账款余额为8,738.56 元，账龄3-5 年的应收账款余额 为11,025.25 元。

(6) 公司无其他应收关联方账款情况。

(7) 应收账款——外币应收账款

币 种		期末数			期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美元	543,790.51	6.8282	3,713,110.33	636,330.89	6.8346	4,349,067.11
欧元	178,643.84	9.7971	1,750,191.53	19,309.03	9.6590	186,505.88
港币	861,979.43	0.88048	758,955.65	963,076.15	0.8819	849,336.86
新加坡元	12,454.46	4.8605	60,534.90	46,576.96	4.7530	221,380.30
小 计			6,282,792.41			5,606,290.15

5. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 账龄列示

账 龄		期末数	期末数	期末数					期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例(%)		坏账 准备	账面价值		账面余额		比例(%)		坏账 准备	账面价值
1 年以内	13,960,682.03	79.83			13,960,682.03		20,122,054.02		89.59			20,122,054.02
1-2 年	1,733,736.24	9.92			1,733,736.24		740,990.43		3.30			740,990.43
2-3 年	193,411.32	1.11			193,411.32		1,598,072.09		7.11			1,598,072.09
3-5 年	1,598,072.09	9.14			1,598,072.09
合 计	17,485,901.68	100.00			17,485,901.68		22,461,116.54		100.00			22,461,116.54
(2)	预付款项金额前5 名情况
单位名称			与本公司关系			期末数		账龄			未结算原因
深圳市怡亚通供应链股份有 限公司			非关联方			4,516,005.78		1 年以内		按合同进度付款
北京盘天科技发展有限公司			非关联方			1,150,000.00		[注1]		按合同进度付款
北京虹达网讯通信技术有限 公司			非关联方			932,086.16		[注2]		按合同进度付款
南京赛格微电子技术有限公 司			非关联方			736,625.08		1 年以内		按合同进度付款

第 29 页

青岛佳联工程设备有限公司	非关联方	688,033.55	1 年以内	按合同进度付款
小 计		8,022,750.57

• [注1]：北京盘天科技发展有限公司账龄1 年以内的预付款项余额为787,943.71 元，账龄

1-2 年的预付款项余额为362,056.29 元。

• [注2]：北京虹达网讯通信技术有限公司账龄1 年以内的预付款项余额为295,082.08 元，账

• 龄1-2 年的预付款项余额为637,004.08 元。

• (3) 期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

• (4) 账龄1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称	期末数	未结算原因
北京盘天科技发展有限公司	1,150,000.00	项目工程尚未开工
北京虹达网讯通信技术有限公司	932,086.16	项目工程尚未开工
小 计	2,082,086.16

(5) 预付款项——外币预付款项

币 种	期末数	期末数	期初数	期初数
	原币金额	折人民币金额	原币金额	折人民币金额
美元	101,730.00	694,632.79
欧元	9,177.50	89,912.89	4,487.50	43,344.76
小 计		784,545.68		43,344.76

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大					867,153.47	10.34	220,738.97	25.46
单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大	443,209.19	2.89	443,209.19	100.00	301,101.02	3.59	301,101.02	100.00
其他不重大	14,869,321.29	97.11	1,843,560.84	12.40	7,216,057.76	86.07	763,003.46	10.57
合 计	15,312,530.48	100.00	2,286,770.03	14.93	8,384,312.25	100.00	1,284,843.45	15.32

2) 账龄明细情况

第 30 页

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	12,622,192.23	82.44	631,109.62	6,102,879.78	72.80	305,144.00
1-2 年	429,371.66	2.80	42,937.17	588,049.62	7.01	58,804.96
2-3 年	569,383.74	3.72	170,815.12	988,064.00	11.78	296,419.20
3-5 年	1,248,373.66	8.15	998,698.93	404,217.83	4.82	323,374.27
5 年以上	443,209.19	2.89	443,209.19	301,101.02	3.59	301,101.02
合 计	15,312,530.48	100.00	2,286,770.03	8,384,312.25	100.00	1,284,843.45

• (2) 期末坏账准备补充说明

单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险 特征的其他应收款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。

• (3) 应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项

单位名称	期末数	期末数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
李越伦			15,000.00	750.00
小 计			15,000.00	750.00

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
邹新民	非关联方	500,000.00	1 年以内	3.27	借款
北京办事处	非关联方	460,138.10	1 年以内	3.00	备用金
广东办事处	非关联方	442,380.40	1 年以内	2.89	备用金
成都地铁实业有限公司	非关联方	400,000.00	1 年以内	2.61	保证金
中捷通信有限公司	非关联方	400,000.00	1 年以内	2.61	保证金
小 计		2,202,518.50		14.38

(5) 其他应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
周寅	关键管理人员	173,652.00	1.13
周美菲	关键管理人员	149,998.00	0.98
赵国民	关键管理人员	50,000.00	0.33
洪革	关键管理人员	49,999.00	0.33

第 31 页

小 计 423,649.00 2.77

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	跌价	账面价值	账面余额	跌价	账面价值
原材料	83,708,562.89	准备	83,708,562.89	54,821,285.30	准备	54,821,285.30
委托加工物资	9,896,851.54		9,896,851.54	11,043,648.09		11,043,648.09
低值易耗品	94,418.55		94,418.55	359,441.27		359,441.27
包装物	266,040.40		266,040.40	220,356.59		220,356.59
自制半成品	11,896,942.66		11,896,942.66	8,644,665.24		8,644,665.24
库存商品	448,862,493.88		448,862,493.88	167,915,543.64		167,915,543.64
在产品	12,497,526.73		12,497,526.73	22,988,927.97		22,988,927.97
合 计	567,222,836.65		567,222,836.65	265,993,868.10		265,993,868.10

(2) 期末，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待摊房租	80,112.00	75,303.00
合 计	80,112.00	75,303.00

9. 长期股权投资

被投资 单位	核算方法	初始投资 成本	期初 数	增减 变动	期末 数
山东万博科技股份 有限公司(以下简称 山东万博)	权益法	6,075,000.00	6,862,918.95	1,733,632.82	8,596,551.77
杭州迪康通信有限 公司(以下简称迪康 通信)	成本法	180,000.00	180,000.00		180,000.00
浙江金发股份有限 公司(以下简称金发 股份)	成本法	50,000.00	50,000.00		50,000.00
合 计		6,305,000.00	7,092,918.95	1,733,632.82	8,826,551.77

第 32 页

(续上表)

(续上表)
被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权比例 不一致的说明	减值准备	本期计提减 值准备	本期现金 红利
山东万博	20	20
迪康通信	18	18
金发股份	0.03	0.03
合 计

10. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	188,723,558.19	36,262,676.08	1,869,393.50	223,116,840.77
房屋及建筑物	101,367,506.67	3,605,953.40	348,022.00	104,625,438.07
通用设备	63,928,973.20	22,366,819.29	122,617.67	86,173,174.82
运输设备	9,171,178.47	5,312,075.47	156,100.00	14,327,153.94
电子及其他设备	14,255,899.85	4,977,827.92	1,242,653.83	17,991,073.94
2) 累计折旧小计	29,305,418.71	16,221,545.92	1,315,750.76	44,211,213.87
房屋及建筑物	2,736,607.11	3,315,197.50	144,077.46	5,907,727.15
通用设备	16,533,738.04	8,669,895.41	31,455.00	25,172,178.45
运输设备	3,026,917.94	1,390,632.59	75,723.57	4,341,826.96
电子及其他设备	7,008,155.62	2,845,820.42	1,064,494.73	8,789,481.31
3) 账面净值小计	159,418,139.48	36,262,676.08	16,775,188.66	178,905,626.90
房屋及建筑物	98,630,899.56	3,605,953.40	3,519,142.04	98,717,710.92
通用设备	47,395,235.16	22,366,819.29	8,761,058.08	61,000,996.37
运输设备	6,144,260.53	5,312,075.47	1,471,009.02	9,985,326.98
电子及其他设备	7,247,744.23	4,977,827.92	3,023,979.52	9,201,592.63
4) 减值准备小计
房屋及建筑物
通用设备
运输设备
电子及其他设备

第 33 页

5) 账面价值合计	159,418,139.48	36,262,676.08	16,775,188.66	178,905,626.90
房屋及建筑物	98,630,899.56	3,605,953.40	3,519,142.04	98,717,710.92
通用设备	47,395,235.16	22,366,819.29	8,761,058.08	61,000,996.37
运输设备	6,144,260.53	5,312,075.47	1,471,009.02	9,985,326.98
电子及其他设备	7,247,744.23	4,977,827.92	3,023,979.52	9,201,592.63

本期折旧额为16,221,545.92 元

• (2) 无暂时闲置固定资产。

• (3) 无融资租入固定资产。

• (4) 无经营租出固定资产。

(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
公司揽江苑4 套房屋	正常的权证办理期间	2010 年

11. 无形资产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	14,456,793.39	503,101.70		14,959,895.09
土地使用权	9,496,807.09			9,496,807.09
软件	681,650.00	503,101.70		1,184,751.70
专有技术	3,328,336.30			3,328,336.30
高尔夫会员资格	950,000.00			950,000.00
2) 累计摊销小计	2,209,781.27	2,353,619.35		4,563,400.62
土地使用权	622,788.84	192,177.44		814,966.28
软件	238,165.01	181,933.03		420,098.04
专有技术	1,348,827.42	1,979,508.88		3,328,336.30
高尔夫会员资格
3) 账面净值小计	12,247,012.12	503,101.70	2,353,619.35	10,396,494.47
土地使用权	8,874,018.25		192,177.44	8,681,840.81
软件	443,484.99	503,101.70	181,933.03	764,653.66
专有技术	1,979,508.88		1,979,508.88
高尔夫会员资格	950,000.00			950,000.00

第 34 页

4) 减值准备小计
土地使用权
软件
专有技术
高尔夫会员资格
5) 账面价值合计	12,247,012.12	503,101.70	2,353,619.35	10,396,494.47
土地使用权	8,874,018.25		192,177.44	8,681,840.81
软件	443,484.99	503,101.70	181,933.03	764,653.66
专有技术	1,979,508.88		1,979,508.88
高尔夫会员资格	950,000.00			950,000.00

本期摊销额2,353,619.35 元。

• (2) 公司将高尔夫俱乐部会员资格作为无形资产核算，由于使用寿命不确定，持有期间不进

• 行摊销，而于每期期末进行减值测试。

12. 商誉

(1) 商誉增减变动情况

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减值准备
紫光网络	21,799,556.22			21,799,556.22
合计	21,799,556.22			21,799,556.22

(2) 商誉减值准备测试详见本财务报表附注二(二十二)3 之说明。

经测试，期末商誉的可收回金额高于账面价值，故不需计提减值准备。

13. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	1,319,499.12	1,435,715.50	465,362.26		2,289,852.36
模具	782,783.33		569,666.67		213,116.66
合计	2,102,282.45	1,435,715.50	1,035,028.93		2,502,969.02

1. 递延所得税资产/递延所得税负债

2. (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

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项 目	期末数	期初数
递延所得税资产
坏账准备	2,948,509.20	1,198,196.95
预计质量保证金	972,092.35	365,723.61
合并抵消未实现损益	1,174,901.75	326,741.70
其他可抵扣暂时性差异	3,433.50	636,132.43
合 计	5,098,936.80	2,526,794.69

(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目	暂时性差异金额
可抵扣暂时性差异
坏账准备	19,521,982.84
预计质量保证金	6,436,672.44
合并抵消未实现损益	7,747,512.14
其他可抵扣暂时性差异	22,890.00
小 计	33,729,057.42

15. 短期借款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
质押借款	3,238,970.00
信用借款	213,500,000.00	97,000,000.00
应收票据贴现	15,000,000.00
保证借款	8,000,000.00	10,000,000.00
合 计	239,738,970.00	107,000,000.00

(2) 无逾期借款。

(3) 短期借款——外币借款

币 种		期末数			期初数	期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美元	130,000.00	6.8282	887,666.00
欧元	240,000.00	9.7971	2,351,304.00
小 计			3,238,970.00

第 36 页

16. 交易性金融负债

16. 交易性金融负债
项 目	期末数	期初数
衍生金融负债	69,432.00
合 计	69,432.00

17. 应付票据

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	91,574,726.42	23,673,813.02
商业承兑汇票	18,400,000.00	14,200,777.51
合 计	109,974,726.42	37,874,590.53

下一会计期间将到期的金额为109,974,726.42 元。

18. 应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
货款	278,594,411.66	119,774,244.92
设备、厂房	9,210,674.50	16,434,785.49
合 计	287,805,086.16	136,209,030.41

• (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

• (3) 无账龄超过1 年的大额应付账款。

(4) 应付账款——外币应付账款

币 种		期末数	期末数		期初数	期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美元	371.12	6.8282	2,534.08
欧元	24,400.00	9.7971	239,049.24	545,000.00	9.6590	5,264,155.00
小 计			241,583.32			5,264,155.00

19. 预收款项

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
货款	55,323,942.17	40,521,534.04
合 计	55,323,942.17	40,521,534.04

• (2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

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(3) 无账龄超过1 年的大额预收款项未结转。

(4) 预收款项——外币预收款项

币 种	期末数	期末数	期初数	期初数
	原币金额	折人民币金额	原币金额	折人民币金额
美元	178,996.99	1,222,227.26	152,889.00	1,044,935.14
欧元	4,036.42	39,545.21	24,123.67	233,010.51
新加坡元	6,080.00	29,551.84
小 计		1,291,324.31		1,277,945.65

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	8,410,074.53	91,393,902.02	61,755,724.82	38,048,251.73
职工福利费		4,436,599.46	4,436,599.46
社会保险费	2,267,976.62	13,959,505.23	10,369,153.21	5,858,328.64
其中：医疗保险费	793,637.52	4,947,326.91	3,456,671.93	2,284,292.50
基本养老保险费	1,285,357.20	7,730,570.18	6,035,714.44	2,980,212.94
失业保险费	118,783.42	838,013.94	563,289.34	393,508.02
工伤保险费	30,114.80	214,386.24	161,729.53	82,771.51
生育保险费	40,083.68	229,207.96	151,747.97	117,543.67
住房公积金		4,574,454.94	4,574,454.94
工会经费	579,526.91		91,786.35	487,740.56
教育经费	1,809,395.11	265,393.41	1,434,506.64	640,281.88
辞退福利		20,229.24	20,229.24
合 计	13,066,973.17	114,650,084.30	82,682,454.66	45,034,602.81

• (2) 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的款项。

(3) 应付职工薪酬期末数中有33,217,777.39 元已于2010 年4 月之前发放。

1. 应交税费

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项 目	期末数	期初数
增值税	-6,937,990.14	-6,897,615.43
营业税	-1,571,084.06	-694,181.66
企业所得税	9,034,560.13	3,728,927.59
个人所得税	695,469.54	147,509.57
城市维护建设税	-737,501.40	-443,147.02
印花税	67,776.55	61,439.91
房产税	-39,105.18	3,679.20
教育费附加	-448,808.29	-189,411.16
地方教育附加	-47,633.08	-40,948.37
水利建设专项资金	450,385.05	169,651.50
合 计	466,069.12	-4,154,095.87

22. 应付利息

项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	250,503.29	110,713.89
合 计	250,503.29	110,713.89

23. 应付股利

23. 应付股利
项 目	期末数	期初数
紫光网络公司应付香港盈科通信 （亚洲）投资有限公司股利		2,310,000.00
合 计		2,310,000.00

24. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
押金保证金	5,804,353.64	4,621,449.85
应付暂收款	835,291.17	428,634.00
其他	1,837,507.33	1,379,743.36
合 计	8,477,152.14	6,429,827.21

(2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

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• (3) 无账龄超过1 年的大额其他应付款。

(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

单位名称	期末数	款项性质及内容
河北博信通信有限公司	3,000,004.45	押金
小 计	3,000,004.45

25. 长期借款

25. 长期借款
项 目	期末数	期初数
抵押借款		15,000,000.00
合 计		15,000,000.00

项 目	期末数	期初数
住房维修基金	74,635.04	74,635.04
合 计	74,635.04	74,635.04

27. 预计负债

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
产品质量保证	3,418,250.31	3,018,422.13		6,436,672.44
合 计	3,418,250.31	3,018,422.13		6,436,672.44

1. 其他非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
递延收益(政府补助)	20,219,999.99	15,586,510.42
合 计	20,219,999.99	15,586,510.42

(2) 政府补助具体情况说明

项目序号	项目名称	期末数	说明
1	2006 年杭州市第一批 “信息港”产业发展项 目	348,750.00	根据杭州高新技术产业开发区发展改革和经济局 杭州市滨江 区发展改革和经济局 杭州高新技术产业开发区财政局 杭州 市滨江区财政局文件 区发改[2006]176 号 区财[2006]44 号 《关于对列入2006 年杭州市第一批“信息港”产业发展项目 给予财政资助资金的通知》，公司于2006 年度收到该项目资助 资金372,000.00元；根据杭州市信息化办公室杭州市财政局

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			文件 杭信办[2008]57 号 杭财企[2008]691 号《关于下达2008 年杭州市第一批“信息港”产业发展验收合格项目剩余资助资 金的通知》，公司于2008 年度收到该项目资助资金248,000.00 元。共计620,000.00 元，2008 年度结转营业外收入193,750.00 元，本期结转营业外收入77,500.00 元，期末余额348,750.00 元。
2	移动通信网络优化设 备嵌入式软件开发及 产业化	2,671,875.00	根据杭州市财政局文件 杭财企一[2006]1017 号《关于下达 2005 年电子信息产业国债专项资金基建支出预算(拨款)的通 知》，公司2006 年度收到该项目资助资金1,500,000.00 元； 根据杭州市发展和改革委员会 杭州市财政局文件 杭发改高 技[2006]1186 号 杭财企一[2006]1105 号《关于下达国家高技 术产业发展项目2006 年第一批市财政配套补助资金的通知》, 公司于2006 年度收到资助资金187,500 元；根据杭州市发展 和改革委员会 杭州市财政局文件 杭发改高技[2006]1220 号 杭财企一[2006]1150 号《转发省发改委、省财政厅关于下达国 家高技术产业发展项目2006 年第一批省财政配套补助资金的 通知》, 公司于2006 年度收到资助资金375,000 元；根据杭 州高新技术产业开发区发展改革和经济局 杭州高新技术产业 开发区财政局文件 区发改[2006]278号 区财[2006]120 号《关 于下达国家高技术产业发展项目2006 年第一批区财政配套补 助资金的通知》, 公司2007 年度收到资助资金187,500 元； 根据杭州市财政局文件 杭财企一[2007]88 号《关于下达2006 年高新技术产业化国债专项资金的通知》，公司2007 年度收到 该项目资助资金1,500,000.00 元；根据浙江省发展和改革委 员会 浙江省财政厅文件 浙发改高技[2008]574 号《关于下达 国家高技术产业发展项目2008 年第一批省财政配套补助资金 的通知》，公司于2008 年度收到资助资金375,000.00 元；根 据杭州市发展和改革委员会 杭州市财政局文件 杭发改高技 [2009]29 号 杭财企[2009]52 号《关于下达国家高技术产业发 展项目2009 年第一批市财政配套补助资金的通知》，公司于 2009 年度收到资助资金187,500.00 元；根据杭州高新技术产 业开发区发展改革和经济局 杭州市滨江区发展改革和经济局 杭州高新技术产业开发区财政局 杭州市滨江区财政局文件 区发改[2009]21 号 区财[2009]28 号《关于下达国家高技术产 业发展项目2009 年第一批区财政配套补助资金的通知》，公司 于2009 年收到资助资金187,500.00 元。共计4,500,000.00 元，2008 年度结转营业外收入1,160,156.25 元，本期结转营 业外收入667,968.75 元。期末余额2,671,875.00 元。
3	2006 年度电子信息产 业发展基金	496,875.00	根据信息产业部文件 信部运[2006]634 号《关于下达2006 年 度电子信息产业发展基金第一批项目计划的通知》，公司收到 资助资金1,000,000.00 元；根据杭州市财政局 杭州市信息化 办公室文件 杭财企一[2007]885 号《关于下达2007 年电子信 息产业发展基金项目省财政配套资金的通知》，公司于2007 年 度收到资助资金250,000.00 元。共计1,250,000.00 元，2008 年度结转营业外收入671,875.00 元，本期结转营业外收入 81,250.00 元，期末余额496,875.00 元。
4	杭州市科技计划项目	431,250.00	根据杭州市科学技术局 杭州市财政局文件 杭科计[2006]263 号 杭财教[2006]1258 号《关于下达2006 年杭州市科技招标及 主动设计项目补助经费的通知》，公司于2006 年度收到资助资 金500,000.00 元，区配套资金500,000.00；根据杭州市科学 技术局 杭州市财政局文件 杭科计[2007]219 号 杭财教 [2007]947 号《关于下达2007 年杭州市科技计划项目(结转) 补助经费的通知》，公司于2007 年度收到资助资金300,000.00 元，区配套资金300,000.00；根据杭州高新技术产业开发区科 学技术局 杭州高新技术产业开发区财政局文件 区科技 [2008]1 号 区财[2008]7 号《关于下达杭州高新区杭州市重大 科技项目验收合格尾款的通知》，公司于2009 年度收到资助资 金200,000.00元。共计1,800,000.00元，2008年度结转营业

第 41 页

			外收入1,093,750.00 元，本期结转营业外收入275,000.00 元， 期末余额431,250.00 元。
5	2008 年第一批科技项 目	262,500.00	根据杭州市科学技术局 杭州市财政局文件 杭科计[2008]64 号 杭财教[2008]273 号《关于转发浙江省财政厅、浙江省科技 厅2008 年第一批科技项目补助经费的通知》，公司于2008 年 度收到资助资金300,000.00 元，本期结转营业外收入 37,500.00 元，期末余额262,500.00 元。
6	2006 年第一批重大科 技专项重点项目	411,250.00	根据浙江省科学技术厅 浙江省财政厅 浙江省发展和改革委 员会 浙江省建设厅 浙江省交通厅 浙江省国土资源厅 浙江 省信息产业厅 浙江省环境保护局文件 浙科发计[2006]227 号 《关于下达2006 年第一批重大科技专项重点项目(分期拨款部 分一)补助经费的通知》, 公司于2006 年度收到补助经费 720,000 元；根据《浙江省科技计划项目合同书》，公司于2007 年度收到资助资金480,000.00 元。共计1,200,000.00 元，其 中拨付杭州电子科技大学250,000.00 元，2008 年度结转营业 外收入491,250.00 元，本期结转营业外收入47,500.00 元， 期末余额411,250.00 元。
7	2007 年杭州市适度发 展新型重化工业专项 资金	234,375.00	根据杭州市财政局 杭州市经济委员会 杭财企一[2007]1311 号《关于下达2007 年杭州市适度发展新型重化工业专项资金 的通知》，公司于2007 年度收到资助资金150,000.00 元；根 据杭州高新技术产业开发区发展改革和经济局 杭州市滨江区 发展改革和经济局 杭州高新技术产业开发区财政局 杭州市 滨江区财政局文件 区发改[2008]191 号 区财[2008]41 号《关 于对2007 年杭州市适度发展新型重化工业专项资金项目资助 资金配套的通知》，公司于2008 年收到资助资金150,000.00 元。共计300,000.00 元，2008 年度结转营业外收入28,125.00 元，本期结转营业外收入37,500.00 元，期末余额234,375.00 元。
8	地面数字电视发射设 备射频模块研发及产 业化	4,346,875.00	根据杭州市发展和改革委员会 杭州市财政局文件 杭发改高 技[2007]367 号 杭财企一[2007]1354 号《关于下达2007 年第 二批国家高技术产业发展项目和产业技术研究与开发资金指 标计划的通知》，公司于2008 年度收到4,500,000.00 元资助 资金；根据杭州市财政局 杭州市发展和改革委员会文件 杭财 企[2009]1024 号《转发省财政厅、省发改委关于下达国家高技 术产业发展项目2009 年第一批省财政配套补助资金的通知》， 公司于本期收到资助资金1,125,000.00 元；根据杭州市财政 局 杭州市发展和改革委员会文件 杭财企[2009]1025 号《关于 下达国家高技术产业发展项目2009 年第二批财政配套补助资 金的通知》，公司于本期收到资助资金562,500.00 元。共计 6,187,500.00 元。2008 年度结转营业外收入281,250.00 元， 本期结转营业外收入 1,559,375.00 元，期末余额 4,346,875.00 元。
9	2007 年度产业技术成 果转化项目	1,950,000.00	根据杭州市财政局文件 杭财企一[2007]1159 号《关于下达 2007 年度产业技术成果转化项目补助资金的通知》，公司2008 年度收到补助资金2,400,000.00 元，2008 年度结转营业外收 入150,000.00 元，本期结转营业外收入300,000.00 元，期末 余额1,950,000.00 元。
10	2008 年杭州市技术创 新项目	362,500.00	根据杭州高新技术产业开发区发展改革和经济局 杭州市滨江 区发展改革和经济局 杭州高新技术产业开发区财政局 杭州 市滨江区财政局文件 区发改[2008]257 号 区财[2008]71 号 《关于对列入2008 年第一批杭州市技术创新项目给予财政配 套资助资金的通知》，公司于2008 年度收到资助资金 150,000.00 元；根据杭州市财政局 杭州市经济委员会文件 杭 财企[2008]610 号《关于下达2008 年第一批杭州市技术创新项 目财政资助和奖励资金的通知》，公司于2008 年度收到资助资 金50,000.00 元；根据杭州市财政局 杭州市经济委员会文件 杭财企[2008]1211号《关于下达2008年第二批杭州市技术创

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			新项目财政资助和奖励资金的通知》，公司本期收到市、区配 套财政补助款200,000.00 元。共计400,000.00 元，本期结转 营业外收入37,500.00 元，期末余额362,500.00 元。
11	2008 年第一批重化工 业项目	550,000.00	根据杭州市财政局 杭州市经济委员会文件 杭财企[2008]969 号《关于下达2008 年第一批杭州市适度发展新型重化工业专 项资金的通知》，公司于2008 年度收到资助资金800,000.00 元，2008 年度结转营业外收入150,000.00 元，本期结转营业 外收入100,000.00 元，期末余额550,000.00 元。
12	2008 年省信息服务业 发展专项资金	437,500.00	根据杭州市财政局文件 杭财企[2008]1354 号《关于下达2008 年省信息服务业发展专项资金的通知》，公司于2008 年收到资 助资金500,000.00 元，本期结转营业外收入62,500.00 元， 期末余额437,500.00 元。
13	技术创新和纳米材料 财政专项补助	150,000.00	根据杭州市财政局文件 杭财企[2008]1400 号《关于下达2008 年度省技术创新和纳米材料财政专项补助资金的通知》，公司 本期收到该补助资金200,000.00 元，转入营业外50,000.00 元，期末余额150,000.00 元。
14	2008 年度高新技术产 业化专项补助	125,000.00	根据杭州市科学技术局 杭州市财政局文件 杭科计[2009]9 号 杭财教[2009]85 号《关于转发浙江省财政厅、浙江省科技厅下 达2008 年度高新技术产业化财政专项补助资金的通知》，公司 本期收到该补助资金200,000.00 元，结转营业外收入 75,000.00 元，期末余额125,000.00 元。
15	2009 年电子信息产业 发展基金	1,000,000.00	根据2009 年9 月《电子信息产业发展基金资助项目合同书》， 公司本期收到该发展基金1,000,000.00 元，期末余额 1,000,000.00 元。
16	2009 年电子信息产业 振兴和技术改造项目	2,250,000.00	根据浙江省财政厅文件 浙财建字[2009]135号《关于下达2009 年电子信息产业振兴和技术改造项目建设(第二批)扩大内需 国债补助支出预算的通知》，公司本期收到项目资助资金 2,400,000.00 元，本期结转营业外收入150,000.00 元，期末 余额2,250,000.00 元。
17	2009 年省信息服务业 发展专项资金	600,000.00	根据杭州市财政局 杭州市信息化办公室文件 杭财企 [2009]1027 号《关于下达2009 年省信息服务业发展专项资金 的通知》，公司本期收到专项资金600,000.00 元,期末余额 600,000.00 元。
18	2009 年杭州市第三批 重大科技创新项目	1,406,250.00	根据杭州市科学技术局 杭州市财政局文件 杭科计[2009]253 号 杭财教[2009]1417 号《关于下达2009 年杭州市第三批重大 科技创新项目补助经费的通知》，公司本期收到补助资金 1,500,000.00 元，本期结转营业外收入93,750.00 元，期末余 额1,406,250.00 元。
19	数字电视发射中继设 备、无线网络通信设备 研发、生产基地项目	2,184,999.99	根据杭州高新技术产业开发区管理委员会办公室 杭州市滨江 区人民政府办公室于文件 区办[2004]85 号《关于转发杭州高 新开发区(滨江)进区项目建设管理资金资助暂行办法的通 知》，三维无线公司于2005 年度收到生产基地项目建设管理资 金2,300,000.00 元，2008 年度结转营业外收入38,333.33 元， 本期结转营业外收入76,666.68 元，期末余额2,184,999.99 元。
	合计	20,219,999.99

1. 股本

(1) 明细情况

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	项 目	期初数	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）		期末数
			发行 新股	送 股	公积 金 转股	其他	小计
（一） 有 限 售 条 件 股 份	1．国家持股
	2．国有法人持股
	3．其他内资持股	64,316,250.00				-295,313.00	-295,313.00	64,020,937.00
	其中：
	境内法人持股	18,720,000.00						18,720,000.00
	境内自然人持股	45,596,250.00				-295,313.00	-295,313.00	45,300,937.00
	4．外资持股
	其中：
	境外法人持股
	境外自然人持股
	有限售条件股份合计	64,316,250.00				-295,313.00	-295,313.00	64,020,937.00
（二） 无 限 售 条 件 股 份	1．人民币普通股	55,683,750.00	14,100,000.00			295,313.00	14,395,313.00	70,079,063.00
	2．境内上市的外资股
	3．境外上市的外资股
	4．其他
	已流通股份合计	55,683,750.00	14,100,000.00			295,313.00	14,395,313.00	70,079,063.00
（三）	股份总数	120,000,000.00	14,100,000.00				14,100,000.00	134,100,000.00

(2) 股本变动情况说明

根据公司2008 年度第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请向社会公开发行 人民币普通股(A 股)1,410 万股，增加注册资本人民币1,410 万元。经中国证券监督管理委员会证 监许可[2009]909 号文核准，本公司采用原A 股股东优先认购与网上、网下定价发行相结合的方 式向社会公开增发人民币普通股（A 股）1,410 万股，共募集资金总额248,019,000.00 元，减除 发行费用人民币18,644,358.05 元，募集资金净额为229,374,641.95 元。其中计入股本 14,100,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）215,274,641.95 元。新增股本业经浙江天健东方 会计师事务所有限公司审验并由其出具了浙天会验〔2009〕173 号《验资报告》。变更后的总股本 为13,410 万股，注册资本变更为人民币13,410 万元。公司已办妥注册资本变动相应的工商变更 登记手续。

第 44 页

30. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	106,481,682.89	215,274,641.95		321,756,324.84
其他资本公积	1,028,263.58			1,028,263.58
合 计	107,509,946.47	215,274,641.95		322,784,588.42

(2) 其他说明

资本公积本期增加，详见本财务报表附注五(一)29(2)之说明。

31. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	17,145,061.86	5,999,180.18		23,144,242.04
合 计	17,145,061.86	5,999,180.18		23,144,242.04

• (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明。

本期增加系按母公司本期实现的净利润的10%计提的法定盈余公积。

32. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	122,437,562.36	——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）		——
调整后期初未分配利润	122,437,562.36	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	77,347,692.22	——
减：提取法定盈余公积	5,999,180.18	10%
应付普通股股利	18,000,000.00	每10 股派发现金股利人民 币1.5 元(含税)
期末未分配利润	175,786,074.40	——

(2) 其他说明

• 1) 根据公司2009 年度股东大会通过的2008 年度利润分配方案，每10 股派发现金股利人民

• 币1.5 元(含税)，合计分配普通股股利人民币18,000,000.00 元。

• 2) 根据2010 年4 月26 日公司第二届董事会第三十次会议通过的2009 年度利润分配预案，

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按2009 年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，以2009 年末股本13,410 万股为基数，每10 股派发现金股利1.5 元(含税)，以资本公积金向全体股东每10 股转增6 股，共计80,460,000 股。 上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

本期已按照上述利润分配预案计提盈余公积5,999,180.18 元，未分配利润期末数中包含拟分 配现金股利20,115,000.00 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	811,264,171.43	445,353,222.48
其他业务收入	1,300,948.15	425,770.71
营业成本	530,655,045.12	283,238,230.28

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

产品名称	本期数		上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
无线网络优化覆盖设 备及解决方案	695,952,819.26	465,925,784.19	354,981,050.98	224,251,189.38
网络测试系统	9,504,358.95	7,056,063.42	19,445,909.60	16,276,916.45
微波无源器件	104,557,518.17	57,134,776.03	66,956,649.17	39,704,999.99
其他	1,249,475.05	383,231.76	3,969,612.73	2,890,913.31
小 计	811,264,171.43	530,499,855.40	445,353,222.48	283,124,019.13

(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名称	本期数		上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
境内	791,478,731.01	521,816,747.38	424,863,207.08	273,387,085.32
境外	19,785,440.42	8,683,108.02	20,490,015.40	9,736,933.81
小 计	811,264,171.43	530,499,855.40	445,353,222.48	283,124,019.13

• (3) 公司前5 名客户的营业收入情况

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客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
客户一	116,608,461.46	14.35
客户二	74,703,398.18	9.19
客户三	58,581,500.99	7.21
客户四	53,294,958.91	6.56
客户五	44,199,886.65	5.44
小 计	347,388,206.19	42.75

2. 营业税金及附加

明细情况

明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	5,259,388.36	2,767,648.52	详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税	1,501,835.10	1,043,341.09
教育费附加	641,688.70	448,073.63
地方教育费附加	622,495.26	393,677.50
合 计	8,025,407.42	4,652,740.74

3. 资产减值损失

3. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	8,700,433.61	502,374.50
合 计	8,700,433.61	502,374.50

4. 投资收益

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益		6,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	1,733,632.82	787,918.95
合 计	1,733,632.82	793,918.95

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

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被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的原 因
山东万博	1,733,632.82	787,918.95	主要系该投资于2008 年6 月新增，上年同期投资期间 为半年，而本期为完整一 年。
小 计	1,733,632.82	787,918.95

• (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

5. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
固定资产处置利得	1,251,055.46	32,800.42
政府补助	19,236,627.89	19,743,776.73
无需支付款项	1,673,143.00
其他	109,962.50	16,239.86
合 计	22,270,788.85	19,792,817.01

(2) 政府补助明细

项 目	本期数	上年同期数	说明
欠发达地区外项型经 济发展专项资金	6,800.00	4,000.00	紫光网络公司于2008 年3 月收到淳安县财政局专项资 金4,000.00 元；2009 年4 月收到淳安县财政局专项资 金6,800.00 元。
2007 年度山海协会工 程财政贴息		60,000.00	根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会和浙江省 人民政府经济技术协作办公室文件 浙财建字 [2007]251 号《关于下达2007 年参与西部大开发和“山 海协作工程”财政贴息补助资金的通知》，紫光网络公 司2008 年度收到财政贴息补助资金60,000.00 元
2007 年度省市科技项 目配套及企业技改资 助奖励		415,600.00	根据淳安县财政局、淳安县发展和改革局、淳安县经济 贸易局、淳安县农业和农村工作办公室、淳安县科学技 术局文件 淳财企[2008]68 号《关于下达2007 年度省 市科技项目配套及企业技改项目财政资助奖励资金的 通知》，紫光网络公司2008 年度收到财政资助奖励资金 415,600.00 元。
淳安县工会补助-2007 年务工技能培训补助 金		1,730.00	紫光网络公司于2008 年5 月收到淳安县工会2007 年务 工技能培训补助金1,730.00 元。
2008 年度高新技术产 业化奖励资金		80,000.00	根据杭州市发展和改革委员会、杭州市财政局文件 杭 发改高技[2008]139 号 杭财企[2008]317 号《关于下达 2008 年杭州市高技术产业化验收合格项目奖励资金的 通知》，紫光网络公司2008 年度收到奖励资金 80,000.00 元。
2007 年度中小企业国 际市场开拓资金		10,000.00	紫光网络公司于2008 年3 月收到淳安县财政局中小企 业国际市场开拓资金10,000.00 元。
科技发展计划项目资		30,000.00	根据淳安县科学技术局、淳安县财政局文件 淳科

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金			[2008]8 号《关于下达2008 年县级科技发展计划项目的 通知》，紫光网络公司2008 年度收到项目资金 30,000.00 元。
技术创新项目财政资 助和奖励资金		50,000.00	根据杭州市财政局 杭州市经济委员会文件 杭财企 [2008]610 号《关于下达2008 年第一批杭州市技术创新 项目财政资助和奖励资金的通知》，紫光网络公司2008 年度收到奖励资金50,000.00 元
省科技计划科研项目 补助经费		150,000.00	根据浙江省科学技术厅文件 浙科发计[2008]45 号关于 《浙江省科学技术厅关于下达2008 年第一批省科技计 划的通知》，紫光网络公司2008 年度收到项目补助经费 150,000.00 元。
2008 年度工业企业信 息化财政奖励		50,000.00	根据杭州市财政局 杭州市经济委员会文件 杭财企 [2008]862 号《关于下达2008 年杭州市第一批工业企业 信息化应用项目财政资助和财政奖励资金的通知》，紫 光网络公司2008 年度收到奖励资金50,000.00 元。
2007 年度外贸出口财 政补助		41,800.00	根据淳安县财政局 淳安县对外贸易经济合作局 淳安 县科学技术局文件 淳财企[2008]221号《关于下达2007 年度外贸出口企业财政补助资金的通知》，紫光网络公 司2008 年度收到外贸出口财政奖励补助资金 41,800.00 元。
杭州市高新技术研发 中心结转项目补助经 费		100,000.00	根据杭州市科学技术局 杭州市财政局文件 杭科计 [2008]200 号 杭财教[2008]990 号《关于下达2008 年 杭州市企业高新技术研发中心结转项目补助经费的通 知》，紫光网络公司2008 年度收到补助经费100,000.00 元。
无线通信多制式合路 系统研制项目补助		230,000.00	根据杭州市科技发展计划项目合同书，紫光网络公司于 2008 年12 月收到财政补助230,000.00 元。
科技创新项目补助经 费		230,000.00	根据杭州市科学技术局 杭州市财政局文件 杭科计 [2008]15 号 杭财教[2008]36 号《关于下达2008 年杭 州市第一批重大科技创新项目补助经费的通知》，紫光 网络公司2008 年度收到项目补助经费230,000.00 元。
高新技术研究开发中 心		100,000.00	根据杭州市科技发展计划项目合同书，紫光网络公司于 2008 年12 月收到财政补助100,000.00 元。
税收奖励		616,859.86	紫光网络公司于2008 年12 月收到淳安县经济开发区管 理委员会税收奖励616,859.86 元。
2008 年杭州高新技术 企业研发项目补助	100,000.00		根据杭州市科学技术局 杭州市财政局文件 杭科计 [2008]214 号 杭财教[2008]1080 号《关于下达2008 年 杭州市高新技术企业研发项目补助经费的通知》，紫光 网络公司于本期收到该补助资金100,000.00 元。
工业生产考核奖励	50,000.00		根据浙江省淳安经济开发区管理委员会文件 淳经开 [2009]5 号《关于表彰208 年度工业生产考核获奖企业 的决定》，紫光网络公司于本期收到奖励款50,000.00 元。
中小企业技术改造财 政资助资金	63,400.00		根据杭州市财政局 杭州市经济委员会文件 杭财企 [2007]329 号《关于下达2007 年度第一批杭州市重点培 育成长型中小工业企业技术改造财政资助资金的通 知》，紫光网络公司于2007 年度收到补助资金 63,400.00 元,本期转入营业外收入。
2008 年度省市科技项 目配套及企业技改资 助奖励	138,700.00		根据淳安县财政局、淳安县经济贸易局、淳安县科学技 术局文件 淳财企[2009]119 号《关于下达2008 年度第 一批省市科技项目配套及企业技改财政资助奖励资金 的通知》，紫光网络公司本期收到财政资助奖励资金 138,700.00 元。
2008 年度中小企业国	16,000.00		根据浙江省财政厅 浙江省商务厅文件 浙财企字

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际市场开拓资金			[2009]114 号《关于下达2008 年度第二批中小企业国际 市场开拓项目资金的通知》，紫光网络公司本期收到资 金16,000.00 元。
专利资助资金	18,000.00		紫光网络公司于2009 年9 月收到淳安县科技局专利资 助资金18,000.00 元。
2008 年杭州市高新技 术企业研发项目补助 经费	100,000.00		根据杭州市科学技术局 杭州市财政局文件 杭科计 [2008]214 号 杭财教[2008]1080 号《关于下达2008 年 杭州市高新技术企业研发项目补助经费的通知》，紫光 网络公司本期收到补助经费100,000.00 元。
2009 年第三批一般科 研项目补助经费	100,000.00		根据浙江省财政厅 浙江省科学技术厅文件 浙财教字 [2009]74 号《关于下达2009 年第三批一般科研项目补 助经费的通知》，紫光网络公司本期收到补助经费 100,000.00 元。
2009 创意杭州工程设 计大赛优秀奖	1,000.00		紫光网络公司于2009 年11 月收到杭州市科学技术局奖 励资金1,000.00 元。
2009 年工业转型升级 信息电子财政专项资 金	310,000.00		根据浙江省财政厅 浙江省经济和信息化委员会文件 浙财企字[2009]274 号《关于下达工业转型升级(信息电 子)财政专项资金的通知》，紫光网络公司本期收到专项 资金310,000.00 元。
增值税退税	13,060,363.02	10,488,297.29	根据财政部、国家税务总局、海关总署文件 财税字 [2000]25 号《关于鼓励软件企业和集成电路产业发展 税收政策问题的通知》，对销售其自行开发生产的软件 产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实 际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司、三维 无线公司、紫光网络公司享受上述优惠政策。
数字电视发射中继设 备、无线网络通信设备 研发、生产基地项目	76,666.68	38,333.33	如附注五(一)28(2)所述，三维无线公司该项目2008 年 度转入营业外收入38,333.33.00 元，2009 年度转入营 业外收入76,666.68 元。
地方三税额奖励	96,280.00		上海三维公司于2009 年1 月收到地方三税额奖励 96,280.00 元。
三维移动通信网络中 继站管理信息系统项 目资助资金		240,000.00	根据杭州市信息化办公室 杭州市财政局文件 杭信办 [2004]78 号 杭财企一[2004]1215 号文，公司于2004 年度收到该项目资助资金90,000.00 元；根据杭州高新 技术产业开发区发展计划与经济局 杭州市滨江区发展 计划与经济局 杭州高新技术产业开发区财政局和杭州 市滨江区财政局文件 区计经[2005]21 号 区财[2005]9 号文，公司于2005 年度收到该项目资助资金90,000.00 元；根据杭州高新技术产业开发区发展改革和经济局 杭州市滨江区发展改革和经济局 杭州高新技术产业开 发区财政局 杭州市滨江区财政局文件 区发改[2006]8 号 区财[2006]4 号文，公司于2006 年度收到该项目资 助资金60,000.00 元。共计240,000.00 元，于2008 年 度转入营业外收入。
企业技术中心财政资 助		400,000.00	根据杭州市高新技术企业开发区发展改革和经济局 杭 州市滨江区发展改革和经济局 杭州市滨江区财政局文 件 区发改[2007]261 号 区财[2007]82 号《关于对列 入2006 年认定为企业技术中心的企业给于财政配套资 助资金的通知》，公司于2007、2008 年度收到财政补助 共计400,000.00 元，于2008 年度转入营业外收入。
GSM/CDMA 直放站新一 代嵌入式软件		400,000.00	根据杭州市发展计划委员会 杭州市财政局文件 杭计 高技[2004]1123 号和杭财企一[2004]1180 号，公司于 2004 年度收到该项目资助资金160,000.00 元；根据杭 州高新技术产业开发区发展计划与经济局 杭州市滨江 区发展计划与经济局 杭州高新技术产业开发区财政局 和杭州市滨江区财政局文件区计经[2005]34 号和区财

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			[2005]10 号，公司于2005 年度收到该项目资助资金 160,000.00 元；根据杭州市高新技术产业开发区发展改 革和经济局 杭州市滨江区发展改革和经济局 杭州市 高新技术产业开发区财政局 杭州市滨江区财政局文件 区发改[2008]188 号 区财[2008]39 号《关于对2008 年 杭州市高新技术产业化验收合格项目资助资金配套的 通知》，公司于2008 年度收到该项目资助资金 80,000.00 元。共计400,000.00 元，于2008 年度全部 转入营业外收入。
数字电视同频转发设 备嵌入式软件的开发 和产业化		350,000.00	根据浙江省软件产业发展计划项目合同书 浙财建字 [2005]212 号文件，公司于2005 年收到该项目资助资金 210,000.00 元，根据杭州市信息化办公室 杭州市财政 局文件 杭信办[2007]94号 杭财企一[2007]1094 号《关 于下达浙江省软件产业发展专项通过验收项目资助资 金的通知》，公司于2008 年度收到该项目资助资金 140,000.00 元。共计350,000.00 元，于2008 年度全部 转入营业外收入。
2006 年杭州市第一批 “信息港”产业发展项 目	77,500.00	193,750.00	如附注五(一)28(2)所述，该项目2008 年度转入营业外 收入193,750.00 元，2009 年度转入营业外收入 77,500.00 元。
移动通信网络优化设 备嵌入式软件开发及 产业化	667,968.75	1,160,156.25	如附注五(一)28(2)所述，该项目2008 年度转入营业外 收入1,160,156.25 元，2009 年度转入营业外收入 667,968.75 元。
2006 年度电子信息产 业发展基金	81,250.00	671,875.00	如附注五(一)28(2)所述，该项目2008 年度转入营业外 收入671,875.00 元，2009 年度转入营业外收入 81,250.00 元。
杭州市科技计划项目	275,000.00	1,093,750.00	如附注五(一)28(2)所述，该项目2008 年度转入营业外 收入1,093,750.00 元，2009 年度转入营业外收入 275,000.00 元。
2006 年第一批重大科 技专项重点项目	47,500.00	491,250.00	如附注五(一)28(2)所述，该项目2008 年度转入营业外 收入491,250.00 元，2009 年度转入营业外收入 47,500.00 元。
2007 年杭州市适度发 展新型重化工业专项 资金	37,500.00	28,125.00	如附注五(一)28(2)所述，该项目2008 年度转入营业外 收入28,125.00 元，2009 年度转入营业外收入 37,500.00 元。
地面数字电视发射设 备射频模块研发及产 业化	1,559,375.00	281,250.00	如附注五(一)28(2)所述，该项目2008 年度转入营业外 收入281,250.00 元，2009 年度转入营业外收入 1,559,375.00 元。
2007 年度产业技术成 果转化项目	300,000.00	150,000.00	如附注五(一)28(2)所述，该项目2008 年度转入营业外 收入150,000.00 元，2009 年度转入营业外收入 300,000.00 元。
三维专用移动通信网 络优化设备监控管理 系统		200,000.00	根据杭州市财政局 杭州市经济委员会文件 杭财企一 [2007]1338 号《关于下达2007 年省级企业寄出中心专 项资金的通知》，公司于2008 年度收到该项目资助资金 200,000.00 元。
杭州市拨付工业企业 信息应用项目资助资 金		116,000.00	根据杭经技术[2003]600 号 杭财企一[2003]1097 号， 公司于2003 年度收到该项目资助资金58,000.00 元， 根据区计经[2004]20 号 区财[2004]15 号，公司于2004 年度收到该项目资助资金58,000.00 元。共计 116,000.00 元，于2008 年度全部转入营业外收入。
GSM 直放站统一网管系 统项目资助资金		230,000.00	根据区发改[2005]179 号 区财[2005]34 号，公司于 2005 年度收到该项目资助资金230,000.00 元，于2008 年度全部转入营业外收入。
浙江省信息产业厅拨		30,000.00	公司于2005 年度获得浙江省信息产业厅拨付科技资金

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付科技资金			30,000 元，2008 年度转入营业外收入。
杭州市科学技术二等 奖		30,000.00	公司于2008 年6 月收到杭州市科学技术二等奖 30,000.00 元。
企业科技管理创新补 助		320,000.00	公司于2008 年8 月收到科技管理创新补助款 320,000.00 元。
杭州市软件行业协会 资金补助		1,000.00	根据浙江省信息产业厅文件 浙信信[2008]194 号《关于 公布浙江省2008 年度第九批软件产品延续登记名单的 通知》，公司于2008 年度收到补助资金1,000.00 元。
2007 年度科技进步奖 补助		10,000.00	公司于2008 年8 月收到2007 年科技进步奖补助 10,000.00 元。
2008 年第一批重化工 业项目	100,000.00	150,000.00	如附注五(一)28(2)所述，该项目2008 年度转入营业外 收入150,000.00 元，2009 年度转入营业外收入 100,000.00 元。
杭州市名牌奖励		50,000.00	根据杭州市财政局 杭州市质量技术监督局 杭州市工 商行政管理局文件 杭财企[2008]725号《关于下达2007 年度杭州市品牌奖励资金的通知》，公司于2008 年度收 到奖励资金50,000.00 元。
2008 年度杭州市科技 进度二等奖		50,000.00	根据杭州市财政局 杭州市经济委员会文件 杭财企 [2008]1211 号《关于下达2008 年第二批杭州市技术创 新项目财政资助和奖励资金的通知》，公司于2008 年度 收到该项目资助资金50,000.00 元。
浙江省创新型试点企 业经费补助		400,000.00	公司于2008 年12 月收到浙江省创新型试点企业奖励款 400,000.00 元。
2008 年第一批科技项 目	37,500.00		如附注五(一)28(2)所述，该项目2009 年度转入营业外 收入37,500.00 元。
2008 年杭州市技术创 新项目	37,500.00		如附注五(一)28(2)所述，该项目2009 年度转入营业外 收入37,500.00 元。
2008 年省信息服务业 发展专项资金	62,500.00		如附注五(一)28(2)所述，该项目2009 年度转入营业外 收入62,500.00 元。
中小企业技术创新基 金	180,000.00		根据杭州市科学技术局 杭州市财政局文件 杭科技计 [2008]232 号 杭财教[2008]1219 号《关于转发浙江省 财政厅、浙江省科技厅下达2008 年度第一批中央补助 科技型中小企业技术创新基金的通知》，公司本期收到 技术创新基金180,000.00 元。
技术创新和纳米材料 财政专项补助	50,000.00		如附注五(一)28(2)所述，该项目2009 年度转入营业外 收入50,000.00 元。
2007 年度进口产品贴 息资金	57,000.00		根据杭州市财政局文件 杭财企[2008]1485 号《关于下 达2007 年度中央财政进口产品贴息资金的通知》，公司 本期收到贴息资金57,000.00 元。
2008 年中国杭州电子 信息博览会展位补助 费	1,000.00		公司于2009 年4 月收到展位补助费1,000.00 元。
OHSAS18001 认证项目 资助奖励	10,000.00		公司于2009 年4 月收到OHSAS18001 认证项目资助奖励 10,000.00 元。
专利资助资金	20,000.00		公司于2009 年4 月收到专利资助资金20,000.00 元。
2008 年度高新技术产 业化专项补助	75,000.00		如附注五(一)28(2)所述，该项目2009 年度转入营业外 收入75,000.00 元。
2008 年度市新产品新 技术奖	5,000.00		公司于2009 年5 月收到市新产品新技术奖励5,000.00 元。
软件著作权登记补助	900.00		公司于2009 年5 月收到杭州高新科技局软件著作权补 助经费900.00 元。

第 52 页

专利申请项目资助	6,000.00		公司于2009 年5 月收到杭州高新科技局专利申请项目 资助资金6,000.00 元。
工业兴市奖励	100,000.00		根据杭州市经济委员会 杭州市财政局文件 杭经中小 [2009]419 号《关于表彰2008 年度杭州市最具成长型中 小工业企业的通报》，公司本期收到奖励资金 100,000.00 元。
金桥工程奖励	10,000.00		公司于2009 年7 月收到金桥工程资助资金10,000.00 元。
专利示范企业资助资 金	10,000.00		根据杭州市科学技术局 杭州市知识产权局文件 杭科 知[2009]107 号，公司本期收到资助资金10,000.00 元。
2009 年电子信息产业 振兴和技术改造项目	150,000.00		如附注五(一)28(2)所述，该项目2009 年度转入营业外 收入150,000.00 元。
杭州市就业管理服务 局见习基地补助	338,353.44		公司于2009 年10 月收到杭州市就业管理服务局见习基 地补助款338,353.44 元。
2008 年度浙江省科学 技术奖励经费	10,000.00		公司于2009 年11 月收到2008 年度浙江省科学技术奖 励经费10,000.00 元。
杭州市科技进步奖	20,000.00		公司于2009 年12 月收到杭州市科技进步奖奖金 20,000.00 元。
高新技术研究开发中 心补助	400,000.00		根据浙江省财政厅 浙江省科学技术厅文件 浙财教字 [2009]301 号《关于下达2009 年省级高新技术企业研究 开发中心补助经费的通知》，公司本期收到补助经费 400,000.00 元。
2009 年省级专利示范 企业活费资助	50,000.00		公司于2009 年12 月收到2009 年省级专利示范企业活 费资助款50,000.00 元。
大学生企业实训补贴 款	228,821.00		公司于2009 年12 月收到大学生企业实训补贴款 228,821.00 元。
2009 年杭州市第三批 重大科技创新项目	93,750.00		如附注五(一)28(2)所述，该项目2009 年度转入营业外 收入93,750.00 元。
小计	19,236,627.89	19,743,776.73

6. 营业外支出

6. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数
捐赠支出	190,000.00	250,502.00
罚款支出	1,000.00	30,000.00
固定资产处置损失	160,045.62	235,878.27
其他	14,298.76	28,283.81
合 计	365,344.38	544,664.08

7. 所得税费用

项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期 所得税	15,609,831.62	7,396,912.80
递延所得税调整	-2,572,142.11	-581,898.76

第 53 页

合 计 13,037,689.51 6,815,014.04

(三) 合并现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数
收到财政补助	10,669,074.44
暂收款	3,689,419.81
存款利息	1,239,005.51
其他	1,235,306.37
合 计	16,832,806.13

2．支付其他与经营活动有关的现金

2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
费用性款项	139,318,241.08
暂付款	3,085,521.16
其他	1,910,189.34
合 计	144,313,951.58

3．支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数
上市发行费用	17,164,367.65
合 计	17,164,367.65

4. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	95,880,174.80	63,004,830.87
加：资产减值准备	8,700,433.61	502,374.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	16,221,545.92	10,814,768.95
无形资产摊销	2,353,619.35	1,651,129.74

第 54 页

长期待摊费用摊销	1,035,028.93	249,812.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	-1,091,009.84	203,077.85
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	9,299,747.14	6,540,430.12
投资损失(收益以“－”号填列)	-1,733,632.82	-793,918.95
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-2,572,142.11	-581,898.76
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-301,228,968.55	-55,931,196.04
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-140,900,162.14	-50,172,529.77
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	288,354,654.20	57,528,551.49
其他
经营活动产生的现金流量净额	-25,680,711.51	33,015,432.06
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	365,942,220.59	115,468,984.18
减：现金的期初余额	115,468,984.18	180,469,580.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	250,473,236.41	-65,000,596.45
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	365,942,220.59	115,468,984.18
其中：库存现金	5,521.49	6,460.56
可随时用于支付的银行存款	354,511,896.23	113,065,220.42
可随时用于支付的其他货币资金	11,424,802.87	2,397,303.20
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项

第 55 页

拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	365,942,220.59	115,468,984.18

(四) 资产减值准备明细

项 目	期初数	本期计提	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
坏账准备	10,905,766.23	8,700,433.61		84,217.00	19,521,982.84
合 计	10,905,766.23	8,700,433.61		84,217.00	19,521,982.84

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司及最终控制方

母公司名称 李越伦	关联关系	关联关系	企业类型	企业类型	注册地	法人代表		业务性质
	实际控制人
（续上表）								组织机构 代码
母公司名称 李越伦	注册 资本	母公司对本公 司的持股比例 (%)		母公司对本公 司的表决权比 例(%)		本公司最终 控制方		组织机构 代码
		25.50		39.46

注：截止2009 年12 月31 日李越伦直接持有本公司25.50%的股权，持有杭州华讯投资有限 公司56.89%的股权，杭州华讯投资有限公司持有本公司13.96%的股权，李越伦对本公司的表决权 比例为39.46%。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

被投资 单位	被投资 单位	企业 类型		注册地	法人 代表	业务 性质	业务 性质	注册 资本	注册 资本	持股 比例(%)	持股 比例(%)	表决权 比例(%)
联营企业
山东万博		有限公司		山东	李富君	制造业		2250 万元		20		20
（续上表）
被投资 单位	期末资产 总额			期末负债 总额	期末净资产总 额		本期营业 收入总额		本期 净利润	关联 关系	组织机构代码
联营企业

第 56 页

	山东万博	8,965.23	5,304.08	3,661.15	32,253.91	866.82	联营 企业	75350954-9

4. 本公司的其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
周寅	关键管理人员
周美菲	关键管理人员
赵国民	关键管理人员
洪革	关键管理人员
杨翌	关键管理人员

(二) 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
其他应收款
	李越伦		15,000.00
	周寅	173,652.00
	周美菲	149,998.00	107,250.45
	赵国民	50,000.00
	洪革	49,999.00
	杨翌		3,442.00
小 计		423,649.00	125,692.45

(三) 关键管理人员薪酬

报告期间	关键管理人员人数	在本公司领取报酬人数	报酬总额（万元）
本期数	16	13	719.22
上年同期数	15	12	383.22

七、或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

第 57 页

1. 2010 年2 月11 日公司第二届董事会第二十九次会议审议通过《关于投资广州逸信电子科 技有限公司的议案》，同意由方培豪、鲁旭、蔡文光、王锟四名自然人分别按照4：3：2：1 的比 例合计向公司以3,069 万元的总价转让广州逸信电子科技有限公司（以下简称广州逸信）50.50% 股份，并由公司对广州逸信现金增资500 万元，其中3.0612 万元增加广州逸信的注册资本， 496.9388 万元列为广州逸信的资本公积金。通过上述转让和增资，公司持有广州逸信51%股权。 同时，公司同意以2010 年、2011 年、2012 年经审计后的净利润为考核依据，以公司累计现金投 资额的收益率20%要求为衡量标杆，当广州逸信在上述每一年度经审计的扣除非经常性损益后的 净利润对应于公司持股比例部分超过公司累计现金投资额收益率20%，公司支付转让方一定的补 偿款，但是公司累计支付的股权转让款、现金增资款及转让方补偿款之和不超过9,000 万元人民 币。同时，转让方从股权转让款中提取800 万元业绩保证金存放于广州逸信，作为承诺2010 年、 2011 年实现净利润不低于1,439 万元的业绩保证金，公司存放800 万元于广州逸信，作为履行支 付转让方补偿款的保证金。于2010 年3 月29 日股权转让双方就上述协议签订了《补充协议》，将 上述原由转让方从股权转让款中提取800 万元作为业绩保证金存放于广州逸信，调整为由本公司 直接将其支付给广州逸信暂存，并在2010 年、2011 年实现净利润不低于1,439 万元时，再由广 州逸信将800 万元归还本公司后，由本公司作为剩余股权转让款支付给股权转让方。截至审计报 告日止，公司已支付上述股权转让款2,269 万元及支付广州逸信1,600 万元。

2. 资产负债表日后利润分配情况说明

2. 资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利	20,115,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	无

十、其他重要事项

外币金融资产和外币金融负债

项目	期初数	本期公允价 值变动损益	计入权益的 累计公允 价值变动	本期计提 的减值	期末数
金融资产
1. 衍生金融资产					10,309.00
2. 贷款和应收款	5,978,908.89				8,243,100.81
金融资产小计	5,978,908.89				8,253,409.81
金融负债	5,264,155.00				3,549,985.32

十一、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

第 58 页

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大	127,304,443.70	58.33	6,534,793.47	5.13	53,885,545.80	52.90	2,703,492.43	5.02
单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大	877,786.42	0.40	877,786.42	100.00	603,237.00	0.59	603,237.00	100.00
其他不重大	90,056,786.63	41.27	6,584,775.78	7.31	47,382,115.39	46.51	3,500,845.43	7.39
合 计	218,239,016.75	100.00	13,997,355.67	6.41	101,870,898.19	100.00	6,807,574.86	6.68

2) 账龄明细情况

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	204,013,963.86	93.48	10,200,698.19	93,718,838.24	92.00	4,685,941.92
1-2 年	9,551,035.01	4.38	955,103.50	5,429,817.40	5.33	542,981.74
2-3 年	2,146,435.21	0.98	643,930.56	1,439,580.49	1.41	431,874.15
3-5 年	1,649,796.25	0.76	1,319,837.00	679,425.06	0.67	543,540.05
5 年以上	877,786.42	0.40	877,786.42	603,237.00	0.59	603,237.00
合 计	218,239,016.75	100.00	13,997,355.67	101,870,898.19	100.00	6,807,574.86

(2) 期末坏账准备补充说明

单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特 征的应收账款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。

(3) 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(4) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
客户一	非关联方	50,717,710.20	1 年以内	23.24
客户二	非关联方	27,377,398.20	[注1]	12.54
客户三	非关联方	26,642,994.24	1 年以内	12.21
客户四	非关联方	11,414,953.94	[注2]	5.23
客户五	非关联方	11,151,387.12	1 年以内	5.11

第 59 页

小 计 127,304,443.70 58.33

[注1]：客户二账龄1 年以内的应收账款余额为24,158,799.14 元，账龄1-2 年的应收账款 余额为3,218,599.06 元。

[注2]：客户四账龄1 年以内的应收账款余额为11,325,035.13 元，账龄1-2 年的应收账款 余额为77,755.00 元，账龄2-3 年的应收账款余额为8,738.56 元，账龄3-5 年的应收账款余额 为3,425.25 元。

• (5) 期末无其他应收关联方账款情况。

(6) 应收账款——外币应收账款

币 种		期末数			期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美元	321,851.15	6.8282	2,197,663.99	261,499.26	6.8346	1,787,242.81
欧元	178,643.84	9.7971	1,750,191.53	19,309.03	9.6590	186,505.88
港币	861,959.85	0.8805	758,955.65	963,076.15	0.8819	849,336.86
新加坡元	12,454.46	4.8605	60,534.90	46,576.96	4.7530	221,380.30
小 计			4,767,346.07			3,044,465.85

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)	期初数	期初数	期初数	期初数
			坏账准备		账面余额		坏账准备
		比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大	8,539,797.16	37.87	426,989.86	5.00	5,000,000.00	41.26	250,000.00	5.00
单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大	236,209.19	1.05	236,209.19	100.00	99,301.02	0.82	99,301.02	100.00
其他不重大	13,774,103.62	61.08	1,573,771.45	11.43	7,018,493.41	57.92	854,927.53	12.18
合 计	22,550,109.97	100.00	2,236,970.50	9.92	12,117,794.43	100.00	1,204,228.55	9.94

2) 账龄明细情况

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	20,439,277.72	90.64	1,021,963.89	10,329,437.96	85.24	516,471.90

第 60 页

1-2 年	337,441.66	1.50	33,744.17	584,349.62	4.82	58,434.96
2-3 年	569,383.74	2.52	170,815.12	707,488.00	5.84	212,246.40
3-5 年	967,797.66	4.29	774,238.13	397,217.83	3.28	317,774.27
5 年以上	236,209.19	1.05	236,209.19	99,301.02	0.82	99,301.02
合 计	22,550,109.97	100.00	2,236,970.50	12,117,794.43	100.00	1,204,228.55

(2) 期末坏账准备补充说明

单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险 特征的其他应收款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。

(3) 应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项

单位名称	期末数	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			坏账准备		账面余额		坏账准备
李越伦						15,000.00		750.00
小 计						15,000.00		750.00
(4) 其他应收款金额前5 名情况
单位名称		与本公司 关系		账面 余额		账龄	占其他应收款 余额的比例(%)		款项性质 或内容
三维无线		关联方		6,906,558.55		1 年以内	30.63		往来款
上海三维		关联方		1,633,238.61		1 年以内	7.24		往来款
北京办事处		非关联方		460,138.10		1 年以内	2.04		备用金
广东办事处		非关联方		442,380.40		1 年以内	1.96		备用金
成都地铁实业有限公司		非关联方		400,000.00		1 年以内	1.77		保证金
小 计				9,842,315.66			43.64

(4) 其他应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
三维无线	子公司	6,906,558.55	30.63
上海三维	子公司	1,633,238.61	7.24
紫光网络	子公司	220,964.53	0.98
周美菲	关键管理人员	149,998.00	0.67
周寅	关键管理人员	173,652.00	0.77
赵国民	关键管理人员	50,000.00	0.22
洪革	关键管理人员	49,999.00	0.22
小 计		9,184,410.69	40.73

第 61 页

3. 长期股权投资

被投资 单位	核算方法		初始投资 成本	初始投资 成本	期初 数	期初 数	增减 变动	增减 变动		期末 数
上海三维	成本法		2,087,300.00		2,087,300.00					2,087,300.00
三维无线	成本法		49,430,000.00		49,430,000.00					49,430,000.00
紫光网络	成本法		42,000,000.00		42,000,000.00					42,000,000.00
山东万博	权益法		6,075,000.00		6,862,918.95		1,733,632.82			8,596,551.77
迪康通信	成本法		180,000.00		180,000.00					180,000.00
金发股份	成本法		50,000.00		50,000.00					50,000.00
合 计			99,822,300.00		100,610,218.95		1,733,632.82			102,343,851.77
(续上表)										本期现金红利 2,414,961.80 5,500,000.00 7,914,961.80
被投资 单位	持股 比例(%)		表决权 比例(%)	持股比例与表决权比例 不一致的说明		减值准备		本期计提减 值准备		本期现金红利
上海三维	100.00		100.00							2,414,961.80
三维无线	100.00		100.00							5,500,000.00
紫光网络	51.00		51.00
山东万博	20.00		20.00
迪康通信	18.00		18.00
金发股份	0.03		0.03
合 计										7,914,961.80

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	702,827,976.30	353,262,835.42
其他业务收入	1,410,000.00
营业成本	512,555,932.41	239,389,872.70

• (2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

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产品名称	本期数		上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
无线网络优化覆盖 设备及解决方案	690,934,122.95	501,940,859.17	344,679,527.71	233,009,920.82
微波无源器件	10,644,378.30	10,231,841.48	4,163,694.98	3,489,038.57
其他	1,249,475.05	383,231.76	4,419,612.73	2,890,913.31
小 计	702,827,976.30	512,555,932.41	353,262,835.42	239,389,872.70

(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名称	本期数		上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
境内	692,722,121.30	507,120,478.87	347,035,068.68	236,423,403.43
境外	10,105,855.00	5,435,453.54	6,227,766.74	2,966,469.27
小 计	702,827,976.30	512,555,932.41	353,262,835.42	239,389,872.70

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
客户一	116,608,461.46	16.56
客户二	74,759,552.03	10.62
客户三	58,581,500.99	8.32
客户四	53,294,958.91	7.57
客户五	43,806,382.38	6.22
小 计	347,050,855.77	49.29

2. 投资收益

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	7,914,961.80	6,006,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	1,733,632.82	787,918.95
合 计	9,648,594.62	6,793,918.95

• (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

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被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的 原因
上海三维	2,414,961.80
三维无线	5,500,000.00	6,000,000.00
金发股份		6,000.00
小 计	7,914,961.80	6,006,000.00

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的 原因
山东万博	1,733,632.82	787,918.95	主要系该投资于2008 年 6 月新增，上年同期投资 期间为半年，而本期为完 整一年。
小 计	1,733,632.82	787,918.95

(4) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(三) 母公司现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	59,991,801.78	46,672,057.96
加：资产减值准备	8,222,522.76	317,069.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	9,793,028.46	6,756,684.44
无形资产摊销	2,161,441.91	1,454,369.09
长期待摊费用摊销	799,620.67	235,592.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	-1,116,213.74	220,827.26
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	7,746,134.13	4,900,353.10
投资损失(收益以“－”号填列)	-9,648,594.62	-6,793,918.95
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-1,631,644.66	-360,696.90
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-290,650,434.23	-66,906,789.37
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-133,383,293.24	-25,404,655.59

第 64 页

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	293,414,818.98	45,897,919.26
其他
经营活动产生的现金流量净额	-54,300,811.80	6,988,812.23
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	340,934,878.38	98,327,542.21
减：现金的期初余额	98,327,542.21	125,760,628.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	242,607,336.17	-27,433,086.38

十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	1,091,009.84
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	6,176,264.87
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,577,806.74
小 计	8,845,081.45
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,322,398.16
少数股东权益影响额(税后)	332,252.25
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	7,190,431.04

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

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报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	17.15	0.63	0.63
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	15.55	0.57	0.57
2.加权平均净资产收益率的计算过程

2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	77,347,692.22
非经常性损益	B	7,190,431.04
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润	C=A-B	70,157,261.18
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	367,092,570.69
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产	E	229,374,641.95
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F	3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的 净资产	G	18,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	8
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的 净资产增减变动	I
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累 计月数	J
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2 + E×F/K-G× H/K±I×J/K	451,110,077.29
加权平均净资产收益率	M=A/L	17.15
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	15.55
3. 基本每股收益的计算过程

3. 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	77,347,692.22
非经常性损益	B	7,190,431.04
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润	C=A-B	70,157,261.18
期初股份总数	D	120,000,000.00

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因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	14,100,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	3
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	123,525,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.63
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.57

4. 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度	变动原因说明
货币资金	365,942,220.59	115,468,984.18	216.92%	主要系公司本期增发股票募集资 金到位所致
应收票据	22,687,179.93	9,710,914.02	133.63%	主要系公司本期票据结算方式改 变所致。
应收账款	262,359,095.72	142,731,953.47	83.81%	主要系公司本期营业收入增长所 致。
其他应收款	13,025,760.45	7,099,468.80	83.48%	主要系公司销售规模扩大相应备 用金增加所致。
存货	567,222,836.65	265,993,868.10	113.25%	主要系公司本期销售规模扩大，备 货增加。
递延所得税资产	5,098,936.80	2,526,794.69	101.79%	主要系坏账准备、预计负债确认的 递延所得税资产增加所致。
短期借款	239,738,970.00	107,000,000.00	124.06%	主要系公司销售规模扩大相应流 动资金需求增加，以致借款增加。
应付票据	109,974,726.42	37,874,590.53	190.37%	主要系公司本期采购量增加，应付 票据开立金额相应增加。
应付账款	287,805,086.16	136,209,030.41	111.30%	主要系公司本期采购量增加，尚未 支付货款相应增加。
应付职工薪酬	45,034,602.81	13,066,973.17	244.64%	主要系公司人员增加，期末计提的 年终奖较上期增加所致。
应交税费	466,069.12	-4,154,095.87	111.22%	主要系本期预缴所得税减少。
应付利息	250,503.29	110,713.89	126.26%	主要系短期借款增加，相应应付利 息增加。

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应付股利		2,310,000.00	-100.00%	系紫光网络公司应付股利于本期 支付所致。
其他应付款	8,477,152.14	6,429,827.21	31.84%	主要系公司本期收到押金较上期 增加所致。
长期借款		15,000,000.00	-100.00%	系三维无线公司本期归还借款所 致。
预计负债	6,436,672.44	3,418,250.31	88.30%	系本期产品质量保证计提增加所 致。
资本公积	322,784,588.42	107,509,946.47	200.24%	系公司本期公开增发新股而产生 股本溢价所致。
盈余公积	23,144,242.04	17,145,061.86	34.99%	系公司本期计提盈余公积所致。
利润表项目	本期数	上年同期数	变动幅度	变动原因说明
营业收入	812,565,119.58	445,778,993.19	82.28%	主要系公司及子公司紫光网络业 务增长所致。
营业成本	530,655,045.12	283,238,230.28	87.35%	主要系公司及子公司紫光网络业 务增长所致。
营业税金及附加	8,025,407.42	4,652,740.74	72.49%	主要系公司营业收入增加相应增 加所致。
销售费用	76,754,402.94	43,145,196.42	77.90%	主要系公司营业收入增加相应增 加所致。
管理费用	93,363,515.47	59,242,793.38	57.59%	主要系公司营业收入增加相应增 加所致。
财务费用	9,787,528.00	5,219,884.84	87.50%	系公司本期银行平均借款余额高 于上期相应利息支出增加所致。
资产减值损失	8,700,433.61	502,374.50	1631.86%	系公司本期计提的坏账损失较上 期增加所致。
投资收益	1,733,632.82	793,918.95	118.36%	系山东万博公司本期按全年净利 润比例计提，而上期按半年净利润 计提。
营业外支出	365,344.38	544,664.08	-32.92%	主要系公司本期捐赠支出及处置 固定资产损失较上期减少所致。
所得税费用	13,037,689.51	6,815,014.04	91.31%	主要系公司本期利润总额增加及 本期较上期所得税税率增加所致。

三维通信股份有限公司 2010 年4 月26 日

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