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Shanghai Prosolar Resources Development Co.,Ltd M&A Activity 2012
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M&A Activity
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证券代码:600193 证券简称:创兴资源 编号:临 2012-015 号
上海创兴资源开发股份有限公司
关于出售上海振龙房地产开发有限公司 5.23%股权暨关联交易公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
重要提示:
1、公司拟以 10,400 万元出售本公司持有的上海振龙房地产开发有限公司的 部分股权(占其注册资本 5.23%)。
2、本次交易构成关联交易,不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规 定的重大资产重组。本交易尚需取得公司股东大会审议通过后方可执行。
一、关联交易概述
1、关联交易概述
上海创兴资源开发股份有限公司(以下简称"本公司"、"公司")与上海百 汇星融投资控股有限公司(以下简称"上海百汇星融") 签署《股权转让合同》, 拟将本公司持有的上海振龙房地产开发有限公司(以下简称"上海振龙")5.23% 股权以人民币 10,400 万元出让给上海百汇星融。
2、董事会表决
上海百汇星融投资控股有限公司系本公司控股股东厦门博纳科技有限公司 (持有本公司 7.76%股权)的全资子公司,与本公司构成关联关系,本次交易构 成关联交易。
上述关联交易事项已经公司第五届董事会第 12 次会议审议通过,公司关联 董事陈冠全、刘正兵对本项议案回避表决,非关联董事黄福生、周清松、毕凤仙、 佟鑫、汪月祥一致同意通过该事项。
本次关联交易的金额超过 3,000 万元且超过公司最近一期经审计后净资产 的 5%,根据《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定,上 述交易涉及重大关联交易,该议案将提交公司 2012 年第一次临时股东大会审议, 与该关联交易有利害关系的关联股东厦门百汇兴投资有限公司、厦门博纳科技有 限公司、厦门大洋集团股份有限公司将放弃行使在股东大会上对该议案的投票 权。本次交易构成关联交易,不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的 重大资产重组。
3、上述交易完成后,公司持有的上海振龙股权比例由 39.93%减少至 34.70 %,仍以权益法核算。
二、交易对方基本情况介绍
本次交易对方为上海百汇星融投资控股有限公司。
1、基本情况
公司名称:上海百汇星融投资控股有限公司
企业性质: 一人有限责任公司(法人独资)
成立时间:2009年
住 所:浦东新区泥城镇新城路 2 号
法定代表人:骆骏骎
注册资本:人民币 2,800 万元
经营范围:实业投资,投资管理,建筑装潢工程,绿化景观工程,房地产信 息咨询(不得从事经纪),金属材料、金属矿及矿产品(除专控)、建筑材料销售, 从事货物及技术的进出口业务。[企业经营涉及行政许可的,凭许可证件经营]
2、主营业务及主要财务指标
上海百汇星融投资控股有限公司主要从事产业投资,其主要合并财务数据 (未经审计)如下:
截止 2011 年 12 月 31 日,上海百汇星融总资产为 31,216.93 万元,总负债为 29,765.41 万元,净资产为 1,451.52 万元。2011 年度,上海百汇星融实现营业收 入 200.00 万元,实现净利润-1,330.13 万元。
3、股东结构
三、交易标的的基本情况
1、基本情况
公司名称:上海振龙房地产开发有限公司
企业性质: 有限责任公司(国内合资)
成立时间: 2001年
注册地址: 上海市南汇区康桥镇康桥路1388号二楼
法定代表人:刘正兵
注册资本:10,388万元
经营范围:房地产开发及经营,房屋装潢装修,物业管理;建筑材料的销售。 (凡涉及许可经营的凭许可证经营)
2、主营业务及经审计的主要财务指标
上海振龙房地产开发有限公司系本公司的参股子公司,主要从事房地产开 发,目前在开发的主要为"绿洲康城"大型综合社区项目(包括别墅、高层住宅、 大型商场、五星级酒店及酒店式公寓),该项目位于浦东新区环南一大道以北, 咸塘港以东,罗山路以西,康桥路两侧。该项目分为别墅区"绿洲康城-金帝豪 苑"、公寓区"绿洲康城-亲水湾"两个子项目。
经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计(广会所审字(2012)第 11006070029 号《审计报告》),上海振龙 2011 年度的主要财务数据如下:
截止 2011 年 12 月 31 日,上海振龙的资产总额为 1,571,597,134.07 元,负 债总额为 1,094,793,513.07 元,净资产为 476,803,621.00 元。
2011 年度,上海振龙实现营业收入 273,896,595.95 元,实现净利润 -2,019,052.12 元。
3、上海振龙的股东权益价值评估
(1)评估概况
具有证券业资产评估资格和房地产评估资格的上海银信资产评估有限公司 以 2011 年 12 月 31 日为评估基准日,对上海振龙股东全部权益采用资产基础法 进行了评估。根据上海银信资产评估有限公司出具的《资产评估报告书》(银信 资评报[2012]沪第 071 号),截止 2011 年 12 月 31 日,资产账面值 1,571,597,134.07 元,评估值 3,082,135,990.75 元,评估增值 1,510,538,856.68 元,评估增值率 96.11 %;负债账面值 1,094,793,513.07 元,评估值 1,094,244,564.51 元,评估减值 548,948.56 元,评估减值率 0.05%;净资产账面值 476,803,621.00 元,评估值 1,987,891,426.24 元(大写:人民币壹拾玖亿捌仟柒佰捌拾玖万壹仟肆佰贰拾陆 元贰角肆分),评估增值 1,511,087,805.24 元,评估增值率 316.92%。
(2)资产评估结果汇总表
单位:人民币万元
| 项 目 |
账面净值 | 评估值 | 增减额 | 增减率% |
|---|---|---|---|---|
| A | B | C=B-A | D=C/A | |
| 流动资产 | 124,623.64 | 267,005.72 | 142,382.08 | 114.25 |
| 可供出售金融资产 | 9,899.88 | 9,899.88 | ||
| 长期股权投资 | 479.60 | 488.57 | 8.97 | 1.87 |
| 投资性房地产 | 69.84 | 1,437.26 | 1,367.42 | 1,957.93 |
| 固定资产 | 5,590.26 | 13,083.93 | 7,493.67 | 134.05 |
| 其中:建 筑 物 |
5,177.83 | 12,501.38 | 7,323.55 | 141.44 |
| 设 备 |
412.43 | 582.55 | 170.12 | 41.25 |
| 其他非流动资产 | 3,222.39 | 3,222.39 | ||
| 递延所得税资产 | 13,274.10 | 13,075.85 | -198.25 | -1.49 |
| 资产总计 | 157,159.71 | 308,213.60 | 151,053.89 | 96.11 |
| 流动负债 | 77,172.27 | 77,117.38 | -54.89 | -0.07 |
| 非流动负债 | 32,307.08 | 32,307.08 |
| 项 目 |
账面净值 | 评估值 | 增减额 | 增减率% |
|---|---|---|---|---|
| A | B | C=B-A | D=C/A | |
| 负债总计 | 109,479.35 | 109,424.46 | -54.89 | -0.05 |
| 净 资 产 |
47,680.36 | 198,789.14 | 151,108.78 | 316.92 |
四、交易的主要内容和定价政策
1、交易的主要内容
本公司与上海百汇星融签署《股权转让合同》,将本公司持有的上海振龙房 地产开发有限公司 5.23%股权以人民币 10,400 万元出让给上海百汇星融。
2、定价依据
经本公司与上海百汇星融协商,交易双方同意以经评估的上海振龙股东权益 1,987,891,426.24 元作为定价依据,本次交易的上海振龙 5.23%股权价格为人民 币 10,400 万元。
本次出售上海振龙的交易价格与账面价值差异超过 20%,主要系上海振龙的 土地、在开发商品房等存货资产评估增值所致。详细请参阅相关审计、评估报告。
3、交易的结算方式及时间
在标的公司股权完成工商变更登记后 3 个月内,上海百汇星融应向本公司以 现金方式付清其受让的上海振龙 5.23%股权转让价款。
此外,本次公司出售上海振龙 5.23%股权所得主要用于收购上海振龙所持有 的桑日县金冠矿业有限公司 70%股权(详细见详见公司 2012 年 5 月 12 日披露在 《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn披 露的《上海创兴资源开发股份有限公司关于收购桑日县金冠矿业有限公司 70% 股权暨关联交易公告》)。经与上海百汇星融、上海振龙三方协商,若上海百汇星 融无法在约定时间内向本公司支付股权转让价款,上海振龙接受本公司以应收上 海百汇星融的股权转让款作为本公司支付收购其持有的桑日县金冠矿业有限公 司 70%股权的对价。因此,本次出让上海振龙部分股权不会导致本次股权出让款
成为坏帐。
4、《股权转让合同》生效条件、生效时间
经双方签署并加盖各自公章,并经本公司股东大会审议通过后生效。
六、本次交易的目的及对公司的影响
受房地产行业调控的影响,公司的融资功能受到制约,为此,本公司加快了 向矿产资源开发领域转型,现主营业务已退出房地产开发领域,并将逐步减持房 地产公司股权,集中资金投资于矿产资源开发领域。
本次出售上海振龙部分股权系为收购上海振龙持有的桑日金冠 70%股权。上 述交易事项有利于公司加快向矿产资源开发转型,降低房地产因素对公司的制 约,符合公司的发展战略。
本次公司出售上海振龙股权以经独立第三方评估机构的评估结果作为协商 作价的依据,符合公开、公平、公正的原则,不会导致公司利益受损。
经公司财务部门初步测算,本次出售的上海振龙的股权比例 5.23%,交易价 格为 10,400 万元,冲销尚未摊销的长期投资差额 2,822.67 万元(目前为每个月 摊销 100.81 万元),扣除 5.23%股权对应的长期投资成本及损益后,预计本次上 海振龙部分股权出售将为本公司当期贡献投资收益约为 5,110.16 万元。
本次公司出售股权行为将使公司持有上海振龙的股权比例由原来 39.93% 下降至约 34.70%,本公司对上海振龙享有的投资收益和承担的风险也按出资比 例相应减少。但不会对本公司日常生产经营产生影响,也不会导致公司合并报表 范围发生变化,公司仍以权益法核算对上海振龙的长期股权投资。
上述交易完成后,公司持有的上海振龙股权比例由 39.93%减少至 34.70%, 仍以权益法核算。
七、独立董事意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券交易所股 票上市规则》及《公司章程》的有关规定,在本次董事会会议召开前,公司就本 次关于出售上海振龙 5.23%股权暨关联交易事项向公司独立董事征询意见。公司 独立董事同意将该交易事项提交公司第五届董事会第 12 次会议审议,并就本次 关联交易发表以下独立意见:
1、公司关联董事在审议相关议案时均回避表决,本次关联交易事项的审议 表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定;
2、本次关联交易标的的主要资产均以经独立第三方评估机构评估的股东权 益作为作价依据,符合公开、公平、公正的原则,不会损害上市公司利益。
3、本次出售上海振龙房地产开发有限公司 5.23%股权有利于公司加快向矿产
资源开发转型,拓展了在矿产资源开发领域的投资,有利于公司集中资源做大做 强主业,降低房地产因素对公司的制约,符合公司的发展战略。我们同意该事项 并同意将其提交公司股东大会审议。"
八、历史关联交易情况
1、在过去 24 个月内,公司与上海百汇星融投资控股有限公司未发生任何关 联交易。
2、过去 24 个月,本公司就上海振龙股权这同一标的累计发生的关联交易金 额为 0。
九、综述
综上所述,公司同意与上海百汇星融签署《股权转让合同》,将本公司持有 的上海振龙 5.23%股权以人民币 10,400 万元出让给上海百汇星融,但尚需要提交 公司股东大会批准。
十、备查文件
1、公司第五届董事会第 12 次会议决议;
2、独立董事关于上述关联交易的独立意见。
3、上海振龙房地产开发有限公司 2011 年度审计报告(广会所审字(2012) 第 11006070029 号《审计报告》);
4、上海振龙房地产开发有限公司资产评估报告(银信资评报[2012]沪第 071 号);
5、本公司与上海百汇星融投资控股有限公司签署的《股权转让合同》。
上海创兴资源开发股份有限公司 2012 年 5 月 11 日
| 报备 号码: 020201202005998 | |
|---|---|
| 报告 文号: 广会所审字[2012]第11006070029号 | |
| 委托 单位: 上海创兴资源开发股份有限公司 | |
| 事务所名称: 002广东正中珠江会计师事务所有限公司 | |
| 报告 日期: 2012年02月10日 | |
| 报备 时间: 2012年02月26日 09:46 | |
| 签名注册会计师: 杨文蔚 (电话:) 冼宏飞 (电话:) |
2011年度审计报告
事务所名称: 002广东正中珠江会计师事务所有限公司 事务所电话: 83859808 传 真: 83800977 通信 地址: 广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼 电子 邮件: [email protected] 事务所网址: http://www.cn-gpcpa.com
如对上述报备资料,有疑问的。请与广州注册会计师协会联系。 防伪查询电话号码: 020-38922363、38922373 防伪 查询 网址: http://www.gzicpa.org.cn
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「一东正中珠江会计师事务所 GP CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
审 计报告
广会所审字[2012] 第 11006070029 号
上海振龙房地产开发有限公司全体股东:
我们审计了后附的 上海振龙房地产开发有限公司(以下简称"上海振龙公 司")财务报表,包括 2011年12月 31日的资产负债表、2011年度利润表、股 东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海振龙公司管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。
我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基 础。
三、审计意见
我们认为,上海振龙公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了上海振龙公司 2011年12月31日的公司财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。
中国注册会计师: 杨文蔚
中国注册会计师: 冼宏飞
中国 广州
二〇一二年二月十日
资产负债表
$2011 - 12 - 31$
编制单位: 上海振龙房地产开发有限公司
$\overline{\Gamma}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{a}$
$\overline{\phantom{a}}$
| 货币单位: 人民币元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 资 产 |
附注 七 |
期末数 | 期初数 | 负债及股东权益 | 附注 七 |
期末数 | 期初数 |
| 流动资产: | 流动负债: | ||||||
| 货币资金 | $\mathbf{1}$ | 21, 047, 739. 52 | 35, 277, 347. 45 | 短期借款 | |||
| 交易性金融资产 | 交易性金融负债 | $\overline{a}$ | |||||
| 应收票据 | $\sim$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 应付票据 | ||||
| 应收账款 | $\mathbf{2}$ | 14, 050, 500, 00 | 应付账款 | 13 | 111, 223, 200. 91 | 71, 222, 768. 97 | |
| 预付款项 | 3 | 105, 694, 698, 24 | 98, 899, 523.88 | 预收款项 | 14 | 438, 420, 829. 20 | 83, 130, 968, 00 |
| 应收利息 | 应付职工薪酬 | 15 | $-352.00$ | ||||
| 应收股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{1}{2}$ | 应交税费 | 16 | 79,607,175.06 | 75, 972, 747. 03 | |
| 其他应收款 | $\overline{4}$ | 219, 739, 002. 69 | 200, 500, 248.42 | 应付利息 | |||
| 存货 | 5 | 885, 704, 476. 30 | 689, 244, 817.11 | 应付股利 | 17 | 6, 326, 969. 62 | 7, 464, 371, 44 |
| 一年内到期的非流动资产 | 其他应付款 | 18 | 36, 644, 561. 61 | 22, 222, 113.56 | |||
| 其他流动资产 | $_{\rm out}$ | 一年内到期的非流动负债 | 19 | 99, 500, 000, 00 | 150, 000, 000. 00 | ||
| 流动资产合计: | 1, 246, 236, 416.75 | 1, 023, 921, 936.86 | 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计: | 771, 722, 736.40 | 410, 012, 617.00 | |||||
| 非流动资产: | 非流动负债: | ||||||
| 可供出售金融资产 | 6 | 98, 998, 801. 30 | 182, 025, 700. 00 | 长期借款 | 20 | $\overline{\phantom{a}}$ | 100, 000, 000, 00 |
| 持有至到期投资 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 应付债券 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 长期应收款 | $_{\rm{min}}$ | 长期应付款 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 长期股权投资 | $7\phantom{.}$ | 4,795,986.69 | 4, 467, 895.24 | 专项应付款 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 投资性房地产 | $8\phantom{.}$ | 698, 442.06 | $\overline{\phantom{a}}$ | 预计负债 | 21 | 323, 070, 776. 67 | 262, 451, 618. 26 |
| 固定资产 | 9 | 55, 902, 575. 33 | 4, 213, 569. 28 | 递延所得税负债 | |||
| 在建工程 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 其他非流动负债 | ||||
| 工程物资 | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 非流动负债合计: | 323, 070, 776. 67 | 362, 451, 618. 26 | ||
| 固定资产清理 | $\frac{1}{2}$ $\lambda$ |
$\overline{\phantom{m}}$ | 负债合计: | 1, 094, 793, 513. 07 | 772, 464, 235, 26 | ||
| 生产性生物资产 | $\overline{\phantom{a}}$ | 股东权益: | |||||
| 无形资产 | 实收资本 | 22 | 103, 880, 000. 00 | 103, 880, 000. 00 | |||
| 开发支出 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{1}{2}$ | 资本公积 | 23 | 2,781,379.00 | 17, 667, 079. 00 | |
| 商誉 | $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | 减: 库存股 | ||||
| 长期待摊费用 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\rightarrow$ | 盈余公积 | 24 | 65, 663, 959.49 | 65, 663, 959, 49 | |
| 递延所得税资产 | 10 | 132, 740, 981.01 | 45, 561, 192. 01 | 未分配利润 | 25 | 304, 478, 282. 51 | 306, 497, 334. 63 |
| 其他非流动资产 | 11 | 32, 223, 930. 93 | 5, 982, 314.99 | 归属于母公司所有者权益合计 | 476, 803, 621. 00 | 493, 708, 373. 12 | |
| 非流动资产合计: | 325, 360, 717. 32 | 242, 250, 671.52 | 少数股东权益 | ||||
| 股东权益合计: | 476, 803, 621. 00 | 493, 708, 373. 12 | |||||
| 资产总计: | 1, 571, 597, 134.07 | 1, 266, 172, 608. 38 | 负债和股东权益总计: | 1, 571, 597, 134.07 | 1, 266, 172, 608. 38 |
公司的法定代表人:
主管会计工作的负责人:
会计机构负责人:
利润表
2011年度
编制单位: 上海振龙房地产开发有限公司
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{ }$
$\bigcap$
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\bigcap$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\frac{1}{2}$
货币单位: 人民币元
| 附注七 | 本年数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 26 | 273, 896, 595. 95 | 1, 269, 577, 740. 67 |
| 26 | 77, 425, 571. 25 | 593, 456, 252.83 |
| $2\,7$ | 78, 121, 550. 40 | 233, 808, 711. 53 |
| 28 | 9, 209, 496. 72 | 5, 939, 735. 39 |
| 29 | 27, 928, 232.87 | 24, 836, 876. 54 |
| 30 | $-16, 119.35$ | 20, 925. 98 |
| 31 | 84, 814, 032. 05 | 13, 181, 781. 43 |
| $3\sqrt{2}$ | 328, 091.45 | $-32, 104.76$ |
| 328, 091.45 | ||
| $-3, 258, 076.54$ | 398, 301, 352. 21 | |
| 33 | 93, 413. 48 | 61,000.00 |
| 34 | 5, 194, 768.89 | 16, 761, 509. 93 |
| $-8, 359, 431.95$ | 381, 600, 842. 28 | |
| 35 | $-6, 340, 379.83$ | 75, 180, 324.83 |
| $-2, 019, 052.12$ | 306, 420, 517. 45 | |
| $-2, 019, 052.12$ | 306, 420, 517. 45 | |
附注为会计报表组成部分
公司的法定代表人:
主管会计工作的负责人:
会计机构负责人:
| 表 |
|---|
| 少 |
| 似 |
| 煳 |
| 攻 |
| 枳 |
| 段 |
$\Box$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
| 上海振龙房地产开发有限公司 编制单位: |
人民币元 货币单位: |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Щ 寒 |
度 2011年 |
2010年度 | ||||||||
| 实收资本 | 資本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 既东权益合计 | 实收资本 | 資本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 上年年末余额 | 103,880,000.00 | 17,667,079.00 | [9, 49] 65, 663, 95 |
306, 497, 334.63 | 493, 708, 373. 12 | 103,880,000.00 | 2,781,379.00 | 35, 021, 907.74 | 856, 270.75 31, |
173, 539, 557. 49 |
| 加: 会计政策变更 | $\mathbf{I}$ | ÷ | т | |||||||
| × 前期差错更正 |
J. | 1 | Τ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | ||||
| 本年年初余额 ١Í |
$\frac{1}{2}$ 103,880,000. |
17,667,079.00 | 49 $\sigma'$ 65, 663, 95 |
63 306, 497, 334. |
493, 708, 373. 12 | 103,880,000.00 | 2,781,379.00 | 35, 021, 907.74 | 31, 856, 270.75 | 173, 539, 557. 49 |
| 本年增减变动金额 нÍ |
τ | $-14, 885, 700.00$ | $\mathsf{I}$ | $-2, 019, 052.12$ | $-16, 904, 752.12$ | $\mathbf{I}$ | 14, 885, 700.00 | 30, 642, 051.75 | 274, 641, 063.88 | 320, 168, 815.63 |
| 一)净利润 | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $-2, 019, 052.12$ | $-2, 019, 052.12$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 306, 420, 517. 45 | 306, 420, 517. 45 | |
| (二)直接计入股东权益的利得和损失 | T | $-14, 885, 700.00$ | 1 | $\mathsf{I}$ | $-14, 885, 700.00$ | $\overline{1}$ | 14,885,700.00 | $\blacksquare$ | т | 14, 885, 700.00 |
| 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 | I. | τ | $\mathbf{I}$ | I. | т | т | ٠ | $\overline{1}$ | $\mathsf{I}$ | |
| 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动 的影响 |
T | $\mathbf{I}$ | ı | г | ٠ | ٠ | $\overline{1}$ | $\mathbf{I}$ | ||
| 3. 与计入题东权益项目相关的所得税影响 | Т | $\overline{1}$ | т | T | $\mathbf{I}$ | T | т | $\mathbf{L}$ | $\mathbf{I}$ | - |
| 4.其他 | T | $-14,885,700.00$ | , | ٠ | $-14,885,700.00$ | τ | 14,885,700.00 | $\mathsf{I}$ | 14,885,700.00 | |
| 上述(一)和(二)小计 | $\overline{1}$ | $-14, 885, 700.00$ | т | $\overline{c}$ $-2, 019, 052.$ |
$-16, 904, 752.12$ | $\mathbf{I}$ | 14,885,700.00 | 1 | 306, 420, 517. 45 | 321, 306, 217.45 |
| 三) 股东投入资本 | $\mathbf{I}$ | , | т | ٠ | ٠ | |||||
| 殿东投入资本 | т | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{1}$ | ٠ | 1 | ||||
| 股份支付计入股东权益的金额 п, |
$\mathbf{I}$ | Т | ٠ | $\mathbf{I}$ | ٠ | 1 | $\mathsf{I}$ | $\overline{1}$ | -1 | |
| 其他 $\vec{\epsilon}$ |
$\mathbf{I}$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | $\mathsf{I}$ | т | T | I. | ||
| 四)利润分配 | $\mathbf{I}$ | $\mathsf{I}$ | 1 | $\mathsf{I}$ | T | 1 | 30, 642, 051.75 | 57 $-31, 779, 453.$ |
$-1, 137, 401.82$ | |
| 提取盈余公积 | 1 | $\mathbf{I}$ | 1 | $\blacksquare$ | $\frac{5}{2}$ 30, 642, 051. |
$-30, 642, 051.75$ | ||||
| 对股东的分配 r. |
$\mathbf{I}$ | 1 | ٠ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | ||||
| 其他 er) |
۱ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ١ | ٠ | $\mathbf{I}$ | 82 $-1, 137, 401.$ |
$-1, 137, 401.82$ | ||
| 五) 股东权益内部结转 | 1 | 1 | ٠ | 1 | 1 | $\mathbf{I}$ | ||||
| 资本公积转增股本 | Т | $\mathbf{I}$ | 1 | ٠ | ٠ | $\mathbf{I}$ | ٠ | т | ||
| 盈余公积转增股本 2. |
٠ | ٠ | т | $\mathbf{I}$ | - | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | |||
| 盈余公积弥补亏损 $\vec{m}$ |
$\mathbf{I}$ | 1 | ÷ | т | 1 | ٠ | $\mathbf{I}$ | |||
| 其他 4 |
- | ٠ | ٠ | |||||||
| 本年年末余額 g. |
103,880,000.00 | 2,781,379.00 | $^{49}$ 65, 663, 959 |
304, 478, 282. 51 | 476, 803, 621.00 | 103,880,000.00 | 17,667,079.00 | 65, 663, 959. 49 | 306, 497, 334. 63 | 493, 708, 373. 12 |
公司法定代表人
会计机构负责人:
主管会计机构的负责人:
LO
金 流 量表 现
2011年度
编制单位: 上海振龙房地产开发有限公司
ſ
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\overline{\bigcap}$
$\begin{array}{c} \n\end{array}$
$\overline{\Pi}$
货币单位: 人民币元
| 项 目 |
附注七 | 本年数 | 上年数 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量: | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 614, 416, 457.15 | 420, 685, 718. 10 | ||
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 36 | 297, 571, 500. 01 | 374, 853, 084. 75 | |
| 经营活动现金流入小计 | 911, 987, 957. 16 | 795, 538, 802.85 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 250, 730, 710.08 | 221, 670, 964. 37 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11, 952, 006.89 | 10, 190, 434, 33 | ||
| 支付的各项税费 | 121, 754, 073, 27 | 40, 744, 581. 78 | ||
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 37 | 309, 912, 927.99 | 523, 574, 639.89 | |
| 经营活动现金流出小计 | 694, 349, 718. 23 | 796, 180, 620. 37 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 217, 638, 238, 93 | $-641, 817.52$ | ||
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||
| 收回投资所收到的现金 | $\cdots$ | |||
| 取得投资收益所收到的现金 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | $_{\rm{max}}$ | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | $\overline{\phantom{m}}$ | |||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 投资活动现金流入小计 | m | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 39, 397, 926, 00 | 358, 577.01 | ||
| 投资所支付的现金 | 28, 674, 440.00 | 171, 640, 000. 00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 68, 072, 366. 00 | 171, 998, 577.01 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-68, 072, 366, 00$ | $-171, 998, 577, 01$ | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
| 吸收投资所收到的现金 | ||||
| 取得借款所收到的现金 | $\overline{ }$ | 122,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | - | 122,000,000.00 | ||
| 偿还债务所支付的现金 | 150, 500, 000. 00 | 25, 380, 000. 00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 13, 295, 480, 86 | 18, 327, 040. 50 | ||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | 163, 795, 480.86 | 43, 707, 040. 50 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-163, 795, 480, 86$ | 78, 292, 959. 50 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| $\overline{\boldsymbol{\pi}}$ . | 现金及现金等价物净增加额 | $-14, 229, 607, 93$ | $-94, 347, 435, 03$ | |
| 力口: | 期初现金及现金等价物余额 | 35, 277, 347. 45 | 129, 624, 782. 48 | |
| 七、期末现金及现金等价物余额 | 21, 047, 739. 52 | 35, 277, 347. 45 |
公司法定代表人:
会计机构负责人:
一、公司基本情况
上海振龙房地产开发有限公司(以下简称上海振龙)设立于2001年8月9日,是由厦门大洋集团 有限公司与上海纳金投资有限公司共同出资设立的, 设立时注册资本人民币 2,000 万元。其中厦 门大洋集团有限公司货币出资人民币1,200万元, 占注册资本的60%; 上海纳金投资有限公司货币 出资人民币 800 万元, 占注册资本的 40%。
2002年7月15日,厦门大洋集团有限公司将其持有的上海振龙45%股权转让给上海吉龙房地产开 发有限公司,将其持有的上海振龙 15%股权转让给陈榕生;上海纳金投资有限公司将其持有的上 海振龙 40%股权转让给陈榕生。股权转让完成后,上海振龙的股权结构为:陈榕生出资人民币 1,100万元, 占注册资本的55%; 上海吉龙房地产开发有限公司出资人民币900万元, 占注册资本 的 45%。2002年9月2日,上海振龙之股东上海吉龙房地产开发有限公司更名为"上海祖龙房地产 开发有限公司"。
2003年6月30日,上海振龙注册资本增加到人民币3亿元,其中李振华以现金增资人民币1,000 万元,上海祖龙和陈榕生分别以资产评估增值方式增资人民币13,050万元和15,950万元。 此次 增资后,上海振龙的股权结构为陈榕生出资人民币15,950万元,占注册资本的53.16%; 上海祖龙 出资人民币 13,050 万元, 占注册资本的 43.5%; 李振华出资人民币 1,000 万元, 占注册资本的 $3.34\%$
2003年7月22日,上海祖龙将其持有的18.5%股权转让给李振华;同意陈榕生将其持有的43.16% 股权转让给李振华。 股权转让后,上海振龙的股权结构为:李振华出资人民币 19,500 万元, 占 注册资本的 65%; 上海祖龙出资人民币 7,500 万元, 占注册资本的 25%; 陈榕生出资人民币 3,000 万元, 占注册资本的10%。 2003年8月8日, 上海振龙向上海市工商行政管理局南汇分局提交了 《关于上海振龙房地产开发有限公司公司注册资本变更事项的申请报告》,认为根据资产评估增值 增加注册资本的行为不符合法律法规的规定,并愿将上海振龙注册资本更正为3,000万元。
2003年8月8日,上海振龙将注册资本调整为3,000万元人民币,各个股东所占的股份比例不变。 上述减资事宜进行了公告并于2003年8月12日办理了工商变更登记手续。减资后,上海振龙的股 权结构为: 李振华出资人民币1,950万元, 占注册资本的65%; 上海祖龙出资人民币750万元, 占 注册资本的 25%; 陈榕生出资人民币 300 万元, 占注册资本的 10%。 2004 年 7 月 1 日, 李振华将 上海振龙 39.93%的股权转让给厦门创兴科技股份有限公司。此次股权转让后,上海振龙的股权结 构为:厦门创兴科技股份有限公司出资人民币1197.9万元,占注册资本的39.93%;李振华出资人 民币752.1万元, 占注册资本的25.07%; 上海祖龙出资人民币750万元, 占注册资本的25%; 陈榕 生出资人民币 300万元, 占注册资本的10%。
2004年10月15日,上海振龙之股东上海祖龙房地产开发有限公司更名为"上海祖龙景观开发有限 公司"。2004年11月15日,上海祖龙将上海振龙25%转让给陈榕生。此次股权转让后,上海振龙 的股权结构为:厦门创兴科技股份有限公司出资人民币 1,197.9 万元,占注册资本的 39.93%;李 振华出资人民币 752.1万元, 占注册资本的 25.07%; 陈榕生出资人民币 1,050 万元, 占注册资本 的 35%。
2005年1月10日,上海振龙将注册资本增加到人民币10,388万元,其中厦门创兴科技股份有限 公司以债权增资人民币 2,950 万元, 陈榕生以现金增资人民币 4,438 万元。 其中, 厦门创兴科技 股份有限公司第二届董事会第二十四次会议决议同意: "以合作开发款中的2,950万元对上海振龙 进行增资"。此次增资后,上海振龙的股权结构为陈榕生出资人民币 5,488 万元, 占注册资本的 52.83%; 厦门创兴科技股份有限公司出资人民币 4,147.9 万元, 占注册资本的 39.93%; 李振华出 资人民币 752.1万元, 占注册资本的 7.24%。
2005年7月30日,李振华将上海振龙7.24%的股权转让给邴炜。此次股权转让后,上海振龙的股 权结构为陈榕生出资人民币 5,488 万元, 占注册资本的 52.83%; 厦门创兴科技股份有限公司出资 人民币4,147.9万元,占注册资本的39.93%; 邴炜出资人民币752.1万元, 占注册资本的7.24%。
2008年7月23日,陈榕生、邴炜分别将其持有的上海振龙12.76%、7.24%的股权转让给厦门国盟 房地产开发有限公司(该公司系全资港资公司)。 是次股权转让后,上海振龙的股权结构为陈榕 生出资人民币 4,162.5 万元, 占注册资本的 40.07%; 厦门创兴科技股份有限公司出资人民币 4,147.9万元, 占注册资本的39.93%; 厦门国盟房地产开发有限公司出资人民币2,077.6万元, 占 注册资本的 20%。
2008年8月22日,上海振龙之股东厦门创兴科技股份有限公司更名为"厦门创兴置业股份有限公 司"。 2008年10月18日,上海振龙之股东厦门国盟房地产开发有限公司更名为"厦门瑞启房地产 开发有限公司"。 2008年11月16日,陈榕生将其持有的上海振龙 40.07%的股权转让给厦门瑞 启。 此次股权转让后,上海振龙的股权结构为厦门瑞启出资人民币 6,240.1万元, 占注册资本的 60.07%; 创兴置业出资人民币 4,147.9万元, 占注册资本的 39.93%。
2009年6月18日, 厦门瑞启将其持有的上海振龙52.83%的股权转让给陈榕生, 将其持有的上海振 龙 7.24%的股权转让给邴炜。 此次股权转让后,上海振龙的股权结构为陈榕生出资人民币 5,488 万元, 占注册资本的 52.83%; 创兴置业出资人民币 4,147.9万元, 占注册资本的 39.93%; 邴炜出 资人民币 752.1万元, 占注册资本的 7.24%。
2009年6月27日,陈榕生、邴炜分别将其持有的上海振龙 52.83%、7.24%的股权转让给厦门博 纳。 此次股权转让后,上海振龙的股权结构为厦门博纳出资人民币 6,240.1万元, 占注册资本的 60.07%; 创兴置业出资人民币 4,147.9万元, 占注册资本的 39.93%。
2010年12月19日经上海市工商行政管理局核准,股东厦门创兴置业股份有限公司自2010年12 月15日起正式更名为"上海创兴置业股份有限公司"。
2011年5月30日,根据上海创兴公司2010年度股东大会有关授权,现经上海市工商行政管理局 核准,股东上海创兴公司名称变更为"上海创兴资源开发股份有限公司"(以下简称"创兴资源")。 经营范围:房地产开发,房屋装潢装修,物业管理;建筑材料的销售。(凡涉及许可经营的凭许可 证经营)
注册地址: 上海市南汇区康桥工业区康桥路 1388号
二、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则一基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。资产负债表年初数和可比期间的 利润表,系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字[2008]10 号文、《企业会计准则第 38 号一 首次执行企业会计准则》、财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第 1号-存货>等 38 项具体准则的通知》及企业会计准则解释第 1 号的相关规定,需要追溯调整的事项,按照追溯调 整的原则进行调整后而编制的。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
会计年度
自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
记账本位币
会计核算采用人民币为记账本位币。
计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
公司在对财务报表项目进行计量时, 一般采用历史成本, 如所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
外币业务核算方法
涉及外币的经济业务, 按每月月初的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账。 期末对货币性项目按期末的即期汇率进行调整,所产生的汇兑差额除符合资本化条件予以资本化 计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发 生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折 算,差额作为公允价值变动损益。
在进行外币报表折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收 入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有 者权益项目下单独列示。
现金等价物的确定标准
现金是指库存现金和随时可以用于支付的存款。现金等价物是指: 企业持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
金融资产和金融负债的核算方法
一金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为: 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款 项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
一金融资产和金融负债的确认和计量方法
一以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (金融负债)取得时以公允价值 (扣除已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当 期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变 动损益。
一持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金 额。持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确 认利息收入, 计入投资收益。实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
一应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等,以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置 时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
一可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相 关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以 公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置时,将取得的价款与该金融 资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益。
一其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
一金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终 止确认该金融资产; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融 资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件 的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
一所转移金融资产的账面价值:
--因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和 未终止确认部分 (在此种情况下, 所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之 间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:
一终止确认部分的账面价值;
一终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负 债。
11
一金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
一金融资产的减值准备
一可供出售金融资产的减值准备:
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期 这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
一持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认 为资产减值损失, 计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量 (不包括尚未发生的信用 损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。年末对于单项 金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据和金额标准;是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过 50 万 的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法: 期末对于单项金额重大的应收款项( 包括应收账款、 应收票据、预付账款、其他应收款等)运用个别认定法来评估资产减值损失,单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减 值损失, 计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量 (不包括尚未发生的信用损失)按原 实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值 (扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相 关减值损失时, 不对其预计未来现金流量进行折现。
$\bigcap$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\Box$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
单位: 人民币元
- 按组合计提坏账准备应收款项:
| 确定组合的依据 | |
|---|---|
| 名称 | 依据 |
| 销售客户 | 销售合同类型 |
| 子公司销售 | 销售合同类型 |
| 子公司往来 | 往来款项性质 |
| 其他往来款项 | 往来款项性质 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合名称 | 计提方法 |
| 销售客户 | 账龄分析法 |
| 子公司销售 | 账龄分析法, 合并范围内不计提 |
| 子公司往来 | 账龄分析法, 合并范围内不计提 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合名称 | 计提方法 |
| 其他往来款项 | 账龄分析法 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账 龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比 例:
| 账 龄 |
坏账计提比例 |
|---|---|
| 1年以内 | $5\%$ |
| 1-2年 | 10% |
| 2-3年 | 30% |
| 3-4年 | 50% |
| 4-5年 | 80% |
| 5年以上 | 100% |
存货核算方法
- 存货分为原材料、产成品(开发产品)、在产品(开发成本)、包装物、低值易耗品等。
一购入原材料、产成品按实际成本入账,发出原材料的成本采用加权平均法核算;入库产成品按 实际生产成本核算,发出产成品采用加权平均法核算,包装物及低值易耗品领用时采用一次摊销 法。
一房地产存货
---开发用土地: 按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积 平均分摊。
---公共配套费用: 按实际支付费用金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均分摊。
---维修基金:按照国务院颁布的《物业管理条例》及上海市颁布的《上海市商品住宅维修基金管理 办法》, 由购房者和开发商分别按规定缴纳。
-期末, 存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因, 使存货成本高于可变现净值的, 按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计 提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中,以估计售价减去估计至完工成本及销售所 必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同 价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基 础计算。
--以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金 额计入当期损益。
一本公司本期无需计提存货跌价准备。
固定资产计价及其折旧
-固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
(2) 使用寿命超过一个会计年度;
并同时满足固定资产的确认条件
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
-固定资产按成本进行初始计量,同时考虑预计弃置费用因素。
-固定资产折旧采用直线法计,并按固定资产类别,估计经济使用年限及残值率确定其折旧,除已 提足折旧仍继续使用的固定资产外对所有固定资产计提折旧;已计提减值准备的固定资产,按照 固定资产账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用寿命重新计 算确定折旧率。本公司固定资产折旧年限和折旧率如下:
| 别 | 估计使用年限 (年) | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| (1) 房屋建筑物 | 40 | $\supset \mathcal{H}$ | 2.375% |
| (2) 机器设备 | $\supset \mathcal{C}$ | 9.5% | |
| (3) 运输工具 | $\frac{9}{6}$ | 9% | |
| (4) 其他设备 | $5\%$ | 9% |
-资产负债表日固定资产存在可能发生减值的迹象的, 按单项固定资产预计可收回金额低于账面价 值的差额提取减值准备。
一租入资产符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
一在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人;
--承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远
低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种 选择权;
一即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
--承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; 出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
--租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用。融资租入的固定资产, 按租赁 开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账, 按自有固定资产的折旧政策 计提折旧。
在建工程
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益 核算工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。资产负债表日,在建工程存在 可能发生减值迹象的, 按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
15
投资性房地产
本公司将为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产,确认为投资 性房地产,包括已出租的土地使用权,持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流 入企业且成本能够可靠地计量的, 计入投资性房地产成本。
本公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物,采用直线法 平均计算折旧, 按估计经济使用年限和估计残值率确定其折旧率。采用成本模式计量的土地使用 权,采用直线法,按土地使用权的使用年限进行摊销。
期末, 逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查, 按可收回金额低于其账面价值的 差额计提减值准备, 计入当期损益。资产减值损失一经确认, 无论价值是否得到回升, 在以后会 计期间不转回。
无形资产
公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。无法预见无形资产 为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。无形资产按照成本进行初始计 量,除使用寿命不确定的无形资产外,其余无形资产按估计使用年限以直线法摊销。公司至少于 每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整。 使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测 试。无形资产存在减值情形的,相应计提减值准备。
资产减值
资产负债表日, 公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产 (暂以成本模式计 量)、递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产,有迹象表明发生减值 的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产 所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将 资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提 相应的资产减值准备。这些资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进 行减值测试。
借款费用
借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司的借款费用可直接归属于符合资本化条件的 资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生 额确认为费用, 计入当期损益。符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用 同时满足下列条件的,才能开始资本化: (1)资产支出已经发生; (2)借款费用已经发生: (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时,借款费用停止资本化。之后 发生的借款费用计入当期损益。公司为开发房地产而借入款项所发生的借款费用,在开发项目竣工 前计入开发成本,开发项目竣工后计入当期损益。计入开发项目成本的借款费用按季计算并分摊 入占用借款的项目。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化,暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用, 减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确 定。
(2) 占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
股份支付
股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易,包括以权益结算和以现金结算两种方式。以权益结算方式换取职工提供服务的、 按照授予职工权益工具的公允价值计量;换取其他方服务的,按照其他方服务在取得日的公允价 值计量,若其他方服务的公允价值不能可靠计量,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
权益工具的公允价值按照以下方法确定:
(1) 存在活跃市场的, 按照活跃市场中的报价确定;
(2) 不存在活跃市场的, 采用估值技术确定, 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。公司根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳 估计数。
职工薪酬
在每一会计期间内,将应付的职工薪酬确认为负债,按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期 费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定,本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和 公积金,并按月向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费用。
预计负债
公司将与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债: (1). 该义务是公司承担的 现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。
收入确认
公司的收入主要包括房地产销售收入, 物业管理收入, 其他商品和劳务收入等, 其确认原则为:
(1) 房地产销售收入:
一企业已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购方;
-与交易相关的经济利益能够流入企业:
一相关的收入和成本能够可靠地计量。
在房产完工并竣工备案验收合格, 签订了销售合同, 取得了买方付款证明并交付使用时确认销售 收入的实现。买方接到书面交房通知, 无正当理由拒绝接收的, 于书面交房通知确定的交付使用 时限结束后即确认收入的实现。
(2) 物业管理收入: 在物业管理服务已经提供, 与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业, 与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时, 确认物业管理收入的实现;
企业所得税
公司的所得税采用资产负债表债务法核算,所得税费用包括当期所得税和递延所得税费用(或收 益)。除由于企业合并产生的所得税调整商誉,以及某些交易或事项所产生的收益直接计入所有者 权益导致相应的当期和递延所得税计入所有者权益外,当期和递延的所得税费用或收益均计入当 期损益。
当期所得税是根据当期应纳税所得额计算的当期应交所得税。应纳税所得额是在当期利润的基础 上根据税法规定作相应调整后得出。公司于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费 用(或收益)。资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的,产生应纳 税暂时性差异,应确认递延所得税负债;资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大 于其计税基础的,产生可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产。
利润分配
公司利润按以下顺序分配:
- 弥补以前年度亏损;
- 提取10%法定盈余公积金;
- 经股东大会批准, 可提取任意盈余公积金;
- 剩余利润根据股东大会决议予以分配。
| 五、 | 主要税费事项 | |||
|---|---|---|---|---|
| 种 税 |
税率。 | 计税依据 | 注 备 |
|---|---|---|---|
| 营业税 | 5% | 按营业收入 | |
| 城市维护建设税 | $1\%$ | 按应交流转税 | |
| 教育费附加 | 3% | 按应交流转税 | |
| $1\%$ , $2\%$ | 按预收房款 | ||
| 土地增值税 | $30\% - 60\%$ | 按房地产销售 增值额 |
注1 |
| 河道维护修建费 | $1\%$ | 按应交流转税 | |
| 企业所得税 | 24% | 注 2 |
注 1: 公司按照上海市税务机关规定的预缴比例预缴土地增值税,并按照有关规定按项目实际增 值额和规定税率进行清算, 对预缴的土地增值税款多退少补。2010年9月起, 按2%预缴土地增值 税,之前按1%预缴。
注 2: 根据国务院批准上海市《关于撤销南汇区建制将原南汇区行政区域划入浦东新区的请示》, 上海南汇区并入上海浦东新区,并可以享受上海浦东新区过渡期的税收优惠政策,本公司2011年 度享受的所得税过渡税率为 24%。
六、财务报表主要项目注释
1、货币资金
$\Box$
(1) 期末余额为:
| 目 项 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 金 现 |
2, 516.69 | 4, 345. 29 |
| 银行存款 | 21, 045, 222. 83 | 35, 273, 002. 16 |
| 合 | 21, 047, 739. 52 | 35, 277, 347. 45 |
(2) 期末余额较上年末余额减少了 40.34%, 主要为当期偿还了到期银行借款、缴纳税费等大 额支出等因素。
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露:
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
额 金 |
所占比例 $(\%)$ |
坏账准备 | 计提比 例 (%) |
金 额 |
所占比 例 (%) |
坏账 准备 |
计提比 例 (%) |
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 |
||||||||
| 按组合计提坏账准 备的其他应收款 |
14,790,000.00 | 100.00 | 739, 500.00 | 5 | 5 | |||
| 计 今 |
14,790,000.00 | 100.00 | 739, 500.00 | |||||
| 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 |
(2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2011年度财务报表附注
单位: 人民币元
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 额 金 |
比例% | 坏账准备 | 额 金 |
比例% | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 14,790,000.00 | 100.00 | 739, 500.00 | most of | $\cdots$ | |
| 合计 | 14,790,000.00 | 100.00 | 739, 500.00 | MAG |
(3) 本报告期应收账款中无持有公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 购房业主1 | 购房业主 | 4, 590, 000, 00 | 一年以内 | 31.03 |
| 购房业主 2 | 购房业主 | 3, 712, 000, 00 | 一年以内 | 25.10 |
| 购房业主 3 | 购房业主 | 3, 698, 000, 00 | 一年以内 | 25.01 |
| 购房业主 4 | 购房业主 | 2,790,000.00 | 一年以内 | 18.86 |
| 合计 | 14, 790, 000, 00 | 100.00 |
3、预付账款
| (1) 期末分账龄列示如下: | |
|---|---|
| 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
额 金 |
比例% | 额 余 |
比例% | |
| 1年以内 | 24, 634, 248. 95 | 23.31 | 25, 503, 816. 85 | 25.79 | |
| 1至2年 | 7, 742, 480.86 | 7.33 | 1, 459, 684.00 | 1.48 | |
| 2至3年 | 1,400,400.00 | 1.32 | 23, 392, 478. 50 | 23.65 | |
| 3至4年 | 23, 392, 478. 50 | 22.13 | 41, 567, 489. 93 | 42.03 | |
| 4至5年 | 41, 567, 489. 93 | 39.33 | 6, 976, 054.60 | 7.05 | |
| 5年以上 | 6, 957, 600, 00 | 6.58 | |||
| 合 计 | 105, 694, 698.24 | 100.00 | 98, 899, 523.88 | 100.00 |
(2) 期末预付账款前五名欠款合计 91, 557, 734. 87 元, 占期末预付账款余额比例为 86. 62%。
(3) 前五名列示如下:
| 序号 | 明细 | 金额 | 占期末余额 比例% |
账龄 | 欠款原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 周康房地产 | 64, 787, 712. 50 | 61.30 | 3-5年及5年以 | 发票未收到 |
2011年度财务报表附注
单位: 人民币元
| 序号 | 明细 | 金额 | 占期末余额 比例% |
账龄 | 欠款原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上 | |||||
| $\overline{2}$ | 升达建设 | 9, 763, 211. 30 | 9.24 | 1年以内、1-2年 及 3-5年 |
预付工程款 |
| $\overline{3}$ | 浙江富成建设集团有 限公司 |
7, 764, 035. 56 | 7.35 | 1年以内及 2-4 年. |
未结算工程 项目 |
| $\overline{4}$ | 中远物业 | 5, 919, 489. 93 | 5.60 | 1年以内 1-5年 | 预付款 |
| 5 | 上海市大明律师事务 所 |
3, 323, 285. 58 | 3.14 | 1年以内 | 预付款 |
| 计 승 |
91, 557, 734.87 | 86.62 |
(4) 期末余额中无应收持有本公司 5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位及其他关联公司。
4、其他应收款
$\begin{array}{c} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\hfill\ensuremath{\square}\xspace$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 &$
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 额 金 |
比例% | 坏账准备 | 金 新 |
比例% | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 205, 303, 209, 72 | 86.56 | 10, 264, 311.90 | 184, 451, 332.84 | 79.96 | 8, 748, 775, 68 |
| 1-2 年 | 12, 508, 502. 43 | 5.27 | 1, 250, 268, 33 | 19, 938, 416. 36 | 8.64 | 1, 993, 841. 64 |
| 2-3年 | 18, 855, 074, 76 | 7.95 | 5, 656, 522. 43 | 491, 794. 47 | 0.21 | 147, 538. 34 |
| $3 - 4$ 年 | 479, 548. 54 | 0.20 | 239, 774. 27 | 17, 720, 82 | 0.01 | 8, 860.41 |
| 4-5 年 | 17, 720, 82 | 0.01 | 14, 176, 66 | $\frac{1}{2}$ | ||
| 5年以上 | 26, 162, 39 | 0.01 | 26, 162. 39 | 25, 793, 306, 55 | 11.18 | 19, 293, 306. 55 |
| 合计 | 237, 190, 218.66 | 100.00 | 17, 451, 215, 97 | 230, 692, 571.04 | 100.00 | 30, 192, 322, 62 |
(1) 其他应收款期末分账龄列示如下:
(2) 按重要性结构列示如下:
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 额 金 |
所占比例 $(\%)$ |
坏账准备 | 计提比 例 (%) |
金 额 |
所占比 例 (%) |
坏账准备 | 计提比 例 (%) |
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 |
||||||||
| 按组合计提坏账准 备的其他应收款 |
237, 190, 218. 66 | 100.00 17, 451, 215.97 | 230, 692, 571. 04 100. 00 30, 192, 322. 62 |
上海振龙房地产开发有限公司 2011年度财务报表附注
单位: 人民币元
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 金 额 |
所占比例 (%) |
坏账准备 | 计提比 例 (%) |
额 金 |
所占比 例(%) |
坏账准备 | 计提比 例 (%) |
| 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 |
sees. | ÷ | $-$ | $-$ | sense. $\cdots$ |
$m = 1$ | $rac{1}{2}$ |
(3) 期末其他应收款前五名欠款合计 191,083,969.51 元, 占期末其他应收款余额比例为
80.56%, 明细表如下:
$\Box$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
| 名次 | 期末数 | 比例 (%) | 账龄 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 83, 010, 000, 00 | 35.00 | 1年以内 | 往来款 | |
| $\Omega$ | 50, 704, 729, 00 | 21.38 | 1年以内及1-2年 | 往来款 |
| 31, 163, 583, 51 | 13.14 | 1年以内 | 往来款 | |
| 14, 525, 657. 00 | 6.12 | 1年以内及1-3年 | 往来款 | |
| 11,680,000.00 | 4.92 | 1年以内 | 往来款 | |
| 计 슥 |
191, 083, 969. 51 | 80.56 |
(4) 期末其他应收款中持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款及其他关联公 司欠款详见本附注八、关联方关系及其交易。
5、存货
(1) 存货期末按性质分类明细列示如下:
| 项 目 |
期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 新 余 |
跌价准备 | 额 金 |
跌价准备 | ||
| 开发成本 | 693, 745, 784. 72 | STATE | 461, 897, 310. 53 | ||
| 开发产品 | 191, 957, 911.58 | $1 - 1$ | 227, 347, 506. 58 | ||
| 周转物资 | 780.00 | sem a | |||
| $\leftarrow$ T |
885, 704, 476. 30 | $\frac{1}{2}$ | 689, 244, 817. 11 |
(2) 开发成本期末明细列示如下:
| 项目名称 | 开工时间 竣工时间 | 预计投资 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|
2011年度财务报表附注
$\bigcap$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\overline{\Box}$
$\bigcap$
$\Box$
$\overline{a}$
单位: 人民币元
| 绿洲康城 | $2002$ 年 | 2013年 | 4, 100, 000, 000, 00 | 693, 745, 784. 72 | 461, 897, 310, 53 |
|---|---|---|---|---|---|
| 4, 100, 000, 000, 00 | 693, 745, 784. 72 | 461, 897, 310, 53 |
(3) 开发产品期末明细列示如下:
| 项目名称 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 别墅 | 14, 696, 782. 92 | 14, 696, 782. 92 |
| 一期商铺 | 1, 127, 342. 54 | 1, 292, 708. 21 |
| 会所 | 14, 604, 329. 12 | |
| $E15 -$ 、三公寓 | 603, 859.56 | 603, 859.56 |
| E15 商铺一区 | 257, 503. 53 | 1, 131, 549. 32 |
| $E14 -$ 、三公寓 | mm. | 706, 213.81 |
| E15-35 幢 | $\frac{1}{2}$ | 1, 273, 927. 41 |
| E15 一、三小区车库 | 20, 391, 732. 90 | 20, 872, 670. 20 |
| E14 二街装饰房 | 11, 730, 700. 35 | 46, 338, 463. 23 |
| E14 一二三车库 | 70, 988, 398. 58 | 70, 988, 398. 58 |
| E15 五标车库 | 21, 578, 755.86 | 21, 578, 755.86 |
| E14 商铺 ABC | 17, 325, 604.89 | |
| 幼儿园 | 33, 257, 230.46 | 33, 257, 230. 46 |
| 合计 | 191, 957, 911.58 | 227, 344, 888. 68 |
(4)公司期末存货无迹象表明发生减值,报告期末不计提减值准备。
6、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
| E | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 原值 | 169, 484, 440.00 | 167, 140, 000. 00 |
| +: 公允价值变动 | 14, 885, 700, 00 | |
| 一: 减值准备 | 70, 485, 638. 70 | |
| 期末公允价值 | 98, 998, 801. 30 | 182, 025, 700. 00 |
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\overline{\phantom{a}}$
单位: 人民币元
(2) 由于理财产品于2012年5月、7月到期, 报告日亏损金额较大, 该理财产品出现减值迹 象。
上海振龙房地产开发有限公司 2011年度财务报表附注
单位: 人民币元
$\overline{\phantom{a}}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\overline{\phantom{a}}$
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \hline \end{array} \ \hline \end{array}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{c} \mathbf{1} \end{array}$
$\frac{1}{2}$
7、长期股权投资
(1) 长期股权投资情况:
| 红利 现金 |
I | I |
|---|---|---|
| 春 期值 本咸准 |
$\mathsf{I}$ | I |
| 减值准备 | I | Ï |
| 在被投资单 位持股比例 与表决权比 诒 致 W $\int$ 河 $\overline{\kappa}$ $4\pi$ 圆 |
I | I |
| 在被投 资单位 表决权 比例 $\frac{2}{6}$ |
30.00 | 30.00 |
| 在被投 资单位 表决权 比例 $-56$ |
30.00 | $\approx$ 30. |
| 额 余 永 典 |
69 4,795,986. |
4,795,986.69 |
| 资减 期技 額増 本金 |
328, 091.45 | 328, 091.45 |
| 年初余额 | 24 4, 467, 895. |
24 4, 467, 895. |
| 初始投资金额 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
| 萛 光 核 方 |
权盖法 | |
| 单位名称 被投资 |
$\alpha_B^B$ 札 售有限公司 上海岳衡矿 靠 |
$+\frac{1}{2}$ $\frac{1}{6}$ |
公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 $(2)$
共同筹建了上海岳衡矿产品销售有限公司,出资比例分别为 30%、40%、30%, 上海振龙公司按权益法核算该项投资。当期上海夏宫转让了其 30% 公司于2010年与厦门创兴置业股份有限公司(后更名为"上海创兴资源开发股份有限公司"简称"创兴资源")、上海夏官房地产开发有限公司 股权给创兴资源公司,本公司放弃了优先认购权。公司依然持有30%股权,被投资公司当期实现利润1,093,638.17元,按权益法计提投资收益。 $(3)$
公司期末长期股权投资无迹象表明发生减值,报告期末不计提减值准备 $(4)$
26
单位: 人民币元
8、投资性房地产
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\overline{\Pi}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\bigcap$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$
$\bigcap$
$\Box$
$\overline{\phantom{a}}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
(1) 按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 743, 504. 62 | 743, 504. 62 | ||
| 1、房屋、建筑物 | $\overline{\phantom{a}}$ | 743, 504. 62 | 743, 504. 62 | |
| 二、累计折旧和累计摊销合计 | 45, 062. 56 | 45,062.56 | ||
| 1、房屋、建筑物 | $_{\rm{max}}$ | 45, 062. 56 | 45, 062. 56 | |
| 三、投资性房地产账面净值合计 | $\longrightarrow$ | 698, 442.06 | 698, 442.06 | |
| 1、房屋、建筑物 | $\cdots$ | 698, 442.06 | 698, 442.06 | |
| 四、投资性房地产减值准备累计金额 合计 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 1、房屋、建筑物 | anna | WHAM | mis. | |
| 五、投资性房地产账面价值合计 | $\overline{\phantom{a}}$ | 698, 442.06 | 698, 442.06 | |
| 1、房屋、建筑物 | 698, 442.06 | 698, 442.06 |
$(2)$ 本期折旧和摊销额: 45,062.56
(3) 投资性房地产本期减值准备计提额: 0.00
9、固定资产及累计折旧
(1) 按类别列示如下:
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 9, 015, 228.49 | 54, 102, 255. 12 | 63, 117, 483. 61 | ||
| 其中:房屋及建筑物 | $\overline{\phantom{a}}$ | 52, 829, 859.12 | 52, 829, 859. 12 | ||
| 机器设备 | 129, 652. 50 | $\overline{\phantom{a}}$ | 129, 652. 50 | ||
| 运输工具 | 7, 815, 151. 03 | 927, 557.00 | $\cdots$ | 8, 742, 708. 03 | |
| 电子设备 | 1, 026, 980.96 | 344, 839. 00 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1, 371, 819.96 | |
| 其他设备 | 43, 444. 00 | 1000 | 43, 444.00 | ||
| 累积折旧本期增加 | 本期新增 | 本期计提 | |||
| 二、累计折旧合计 | 4, 801, 659. 21 | - | 2, 413, 249. 07 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7, 214, 908. 28 |
| 其中: 房屋及建筑物 | 923, 186.00 | 923, 186.00 |
2011年度财务报表附注
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\bigcap$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\Box$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
单位: 人民币元
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 机器设备 | 129, 652. 50 | 129, 652. 50 | |||
| 运输工具 | 4, 011, 683. 16 | 1, 308, 646. 01 | - | 5, 320, 329. 17 | |
| 电子设备 | 619, 137.59 | 180, 363. 10 | 799, 500.69 | ||
| 其他设备 | 41, 185. 96 | 1,053.96 | 42, 239.92 | ||
| 固定资产账面净 三、 值合计 |
4, 213, 569. 28 | 55, 902, 575. 33 | |||
| 其中:房屋及建筑物 | 51, 906, 673. 12 | ||||
| 机器设备 | |||||
| 运输工具 | 3, 803, 467.87 | 3, 422, 378.86 | |||
| 电子设备 | 407, 843. 37 | 572, 319.27 | |||
| 其他设备 | 2, 258.04 | 1, 204. 08 | |||
| 四、减值准备合计 | |||||
| 其中:房屋及建筑物 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | |||
| 机器设备 | - | ||||
| 运输工具 | |||||
| 电子设备 | |||||
| 其他设备 | |||||
| 固定资产账面价 五、 值合计 |
4, 213, 569. 28 | 55, 902, 575. 33 | |||
| 其中:房屋及建筑物 | $/$ 51, 906, 673. 12 | ||||
| 机器设备 | $\mathbf{r}$ | ||||
| 运输工具 | 3, 803, 467.87 | 3, 422, 378.86 | |||
| 电子设备 | 407, 843. 37 | 572, 319.27 | |||
| 其他设备 | 2, 258.04 | 1, 204. 08 |
本期折旧额: 2,413,249.07
(2) 期末固定资产无为借款提供抵押的情况。
(3)公司期末固定资产无迹象表明发生减值,报告期末不计提减值准备。
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
2011年度财务报表附注
单位: 人民币元
| 项目 | 未办妥产权证书原因 | 预计办结产权 证书时间 |
原值 | 累计折旧 | 净值 |
|---|---|---|---|---|---|
| 游艇湾 3 号别墅 尚未办理产权变更手续 | 2012年度 | 38, 171, 000, 00 | 605, 237.6 | 37,620,292.40 |
10、递延所得税资产
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\sqrt{ }$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\bigcap$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\Box$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
| 项 目 | 期末数 | 期初教 |
|---|---|---|
| 坏账准备 | 4, 547, 678, 99 | 7,548,080. |
| 可供出售金融资产减值 | 24, 203, 909. 68 | |
| 预计负债 | 80, 240, 762, 06 | 31, 409, 576 |
| 预交税款 | 23, 748, 630. 28 | 6, 603, 535. |
| 合 计 | 132, 740, 981. 01 | 45, 561, 192. 01 |
11、其他非流动资产
期末其他非流动资产余额为 32,223,930.93 元, 系按照预收的预售楼款计提的应缴流转 税费,待实现销售收入后转入营业税金及附加。
12、资产减值准备
| 本期减少额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初数 | 本期计提额 | 转回 | 转销 | 期末数 |
| 可供出售金融 资产减值准备 |
70, 485, 638, 70 | $-70, 485, 638, 70$ | |||
| 坏账准备 | 30, 192, 322, 62 14, 382, 781, 43 | $-$ 25, 183, 388, 08 19, 337 , 327, 89 | |||
| 合 计 | 30, 192, 322. 62 84, 814, 032. 05 | $-125, 183, 388, 0889, 822, 966, 59$ |
本期转销 25,183,388.08元坏账准备,为报告期内公司收回了挂账 5年以上的上海维克生 物科技公司款项。
13、应付账款
(1) 期末余额如下:
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 新 俗 |
比例% | 金额 | 比例% | ||
| 年以内 | 45, 892, 346.61 | 41.26 | 68, 287, 871. 50 | 95.88 |
2011年度财务报表附注
单位: 人民币元
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 额 余 |
比例% | 额 金 |
比例% | |
| 1-2年 | 63, 040, 624. 44 | 56.68 | 2, 120, 557.96 | 2.98 |
| 2-3年 | 1, 572, 246. 35 | 1.41 | 734, 126. 51 | 1.03 |
| 3-4年 | 637, 770, 51 | 0.57 | $m = 1$ | |
| 4-5 年 | 80, 213, 00 | 0.07 | 80, 213, 00 | 0.11 |
| 슥 计 |
111, 223, 200. 91 | 100.00 | 71, 222, 768. 97 | 100.00 |
(2) 期末应付账款无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项和应付其他 关联公司款项。
14、预收账款
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{ }$
$\bigcap$
$\sqrt{ }$
$\sqrt{2}$
$\bigcap$
(1) 期末余额如下:
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 全 额 |
比例% | 金 额 |
比例% | |
| 1年以内 | 403, 120, 584. 20 | 91.95 | 65, 268, 039. 00 | 78.51 |
| 1-2年 | 29, 452, 545. 00 | 6.72 | 13, 456, 165, 00 | 16.19 |
| 2-3年 | 2,786,000.00 | 0.64 | 1, 335, 064. 00 | 1.61 |
| 3-4 年 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{1}{2}$ | 30,000.00 | 0.04 |
| 4-5年 | 20,000.00 | 00.00 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 5年以上 | 3, 041, 700. 00 | 0.69 | 3, 041, 700. 00 | 3.66 |
| 计 合 |
438, 420, 829. 20 | 100.00 | 83, 130, 968, 00 | 100.00 |
(2) 期末预收款项不存在持有本公司 5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 期末预收账款较上一年度增加 427.39%, 主要为预收购楼款。
| (4) 房地产项目预收账款明细列示如下: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 期末数 | 期初教 |
|---|---|---|
| 别墅 (A、B区) | 3, 020, 700. 00 | 3, 020, 700. 00 |
| 别墅商铺(金卡) | 22,000.00 | 22,000.00 |
2011年度财务报表附注
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \hline \end{array} \ \hline \end{array}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\bigcap$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\sqrt{\frac{1}{2}}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
单位: 人民币元
| 项目名称 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| E15 小高层 | 1, 471, 200.00 | |
| E15 商铺 | 2, 640, 912. 00 | 30,000.00 |
| 地下车库 | 105, 000. 00 | 78,000.00 |
| E14-1633 弄公寓 | Hotel | 1, 335, 064. 00 |
| 1633 弄东区二街 | 7,667,000.00 | 49, 591, 459. 00 |
| 1558 弄 E15 七标 | 375, 037, 141.00 | 27, 582, 545.00 |
| E14 商铺 | 19, 461, 024. 00 | |
| 1558 弄 E15 六标 | 30, 467, 052. 20 | |
| 合计 | 438, 420, 829. 20 | 83, 130, 968. 00 |
15、应付职工薪酬
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | $-352.00$ | 10, 716, 115. 45 | 10, 715, 763. 45 | |
| 二、职工福利费 | 264, 186. 26 | 264, 186. 26 | ||
| 三、社会保险费(小计). | 1, 010, 429.59 | 1, 010, 429. 59 | ||
| 1、医疗保险费 | 557, 574.80 | 557, 574.80 | ||
| 2、基本养老保险费 | 250, 008. 50 | 250, 008.50 | ||
| 3、年金缴费 | $\overline{\phantom{a}}$ | 48, 013. 10 | 48, 013. 10 | |
| 4、失业保险费 | 45,508.60 | 45, 508. 60 | ||
| 5、工伤保险费 | 12, 843. 10 | 12, 843. 10 | ||
| 6、生育保险费 | 16,600.50 | 16,600.50 | ||
| 7、小养老金 | $\overline{\phantom{a}}$ | 12,806.90 | 12,806.90 | |
| 8、小医疗保险 | $\overline{\phantom{m}}$ | 3,766.70 | 3,766.70 | |
| 9、小失业保险 | 2, 129.80 | 2, 129.80 | ||
| 10、小工伤保险 | 532.60 | 532.60 | ||
| 11、小生育保险 | 532.60 | 532.60 | ||
| 12、综合保险 | 58, 801. 10 | 58, 801. 10 | ||
| 13、残疾人保险金 | 31.29 | 31.29 |
2011年度财务报表附注
$\bigcap$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\sqrt{2}$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\Box$
$\bigcap$
单位: 人民币元
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 14、小企业保险金 | 1,280.00 | 1, 280.00 | ||
| 四、住房公积金 | $\overline{\phantom{a}}$ | 92, 838.00 | 92, 838.00 | |
| 五、辞退福利 | 179, 129. 70 | 179, 129. 70 | ||
| 六、其他(小计) | $\longrightarrow$ | 66, 803.00 | 66, 803. 00 | |
| 1、非货币性福利 | $\frac{1}{2}$ | $\sim$ | ||
| 2、工会经费 | $\cdots$ | 8,900.00 | 8,900.00 | |
| 3、职工教育经费 | $\frac{1}{2}$ | 57, 903. 00 | 57, 903. 00 | |
| 4、以现金结算的股份支付 | $\frac{1}{2}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 合计 | $-352.00$ | 12, 329, 502. 00 | 12, 329, 150.00 |
16、应交税费
(1) 期末余额如下:
| 种 税 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 营业税 | 4, 141, 424. 23 | 1, 429, 353. 33 |
| 城建税 | 41, 414.24 | 14, 293. 54 |
| 土地增值税 | 18, 480, 138. 40 | 15, 371, 335.48 |
| 企业所得税* | 56, 511, 671. 74 | 59, 003, 860. 16 |
| 个人所得税 | 99, 074.72 | 96, 730.41 |
| 教育费附加 | 292, 037.47 | 42, 880. 58 |
| 河道修建管理费 | 41, 414.26 | 14, 293.54 |
| 计 승 |
79, 607, 175, 06 | 75, 972, 747. 04 |
*公司已按税法和地方相关税务部门规定,根据预收账款余额的一定比例预缴企业所得税。
(2) 期末应交税费余额比 2010 年变动较大, 主要是营业税和土地增值税。
17、应付股利
(1) 期末余额如下:
上海振龙房地产开发有限公司 2011年度财务报表附注
单位: 人民币元
| 目 项 细 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 上海创兴资源开发股份有限公司 | $-$ | 1, 137, 401.82 |
| 厦门博纳科技有限公司 | 6, 326, 969. 62 | 6, 326, 969. 62 |
| 台 | 6, 326, 969. 62 | 7, 464, 371. 44 |
(2) 根据公司与创兴置业公司达成的《债权抵应付股利协议》, 公司 2010 将应付创兴置业的股利 720,591.39 元与公司对创兴置业公司的债权的相同金额部分进行抵消。2010年公司支付厦门博纳 现金股利 3,080,000.00元, 尚有 6,326,969.62 元的股利未支付。
18、其他应付款
$\Box$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\sqrt{ }$
(1) 期末余额如下:
| 帐龄 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 |
比例 (%) | 金 额 |
比例 (%) | |
| 1年以内 | 23, 751, 471. 02 | 64.82 | 14, 673, 272.89 | 66.03 |
| 1-2年 | 12, 066, 338. 05 | 32.93 | 6, 698, 428.49 | 30.14 |
| 2-3年 | $\overline{\phantom{a}}$ | 0.00 | 234, 836.86 | 1.06 |
| 3-4 年 | 223, 007.04 | 0.61 | 440, 486. 99 | 1.98 |
| 4-5 年 | 428, 657. 17 | 1.17 | 175, 088. 33 | 0.79 |
| 5年以上年 | 175, 088. 33 | 0.48 | $\qquad \qquad \longleftarrow$ | |
| 计 승 |
36, 644, 561. 61 | 100.00 | 22, 222, 113.56 | 100.00 |
(2) 期末其他应付账款中持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项和应付 其他关联公司款项详见本附注七、关联方关系及其交易。
| 贷款银行 | 期限 款 借 |
年利率 | 期末数 | 期初数 | 借款条件 |
|---|---|---|---|---|---|
| 江苏银行股份有限公司上海分行 | $2010, 1, 25 - 2012, 1, 24$ | 5.400% | 99, 500, 000, 00 | 抵押 | |
| 中国建设银行南汇支行航头分理处 | $2009.6.19 - 2011.11.20$ | 5.6757% | 90, 000, 000, 00 | 抵押 | |
| 中国建设银行南汇支行 | $2009, 1, 4-2011, 11, 20$ | 5.676% | 60, 000, 000, 00 | 抵押 | |
| 合 | 计 | 99, 500, 000, 00 | 150, 000, 000, 00 |
19、一年内到期的非流动负责
单位: 人民币元
20、长期借款
| 贷款银行 | 借款期限 | 年利率 | 期末数 | 期初数 | 借款条件 |
|---|---|---|---|---|---|
| 江苏银行股份有限公司上海分行 | $2010.1$ , $25-2012$ , 1, 24 | 5.400% | $_{\rm max}$ | 100, 000, 000.00 | 抵押 |
| 슷 | T | $\cdots$ | 100, 000, 000.00 |
21、预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 预计土地增值税 注1 | 320, 963, 048. 27 | 261, 953, 742. 28 |
| 所得税滞纳金 注 2 | 2, 107, 728.40 | |
| 违约金 | 497, 875.98 | |
| 合计 | 323, 070, 776. 67 | 262, 451, 618. 26 |
注1: 公司根据国家税务总局发布的《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通
知》(国税发[2006]187号), 按税法规定预计的土地增值税款项。
注 2: 根据企业所得税税法相关条例, 预计逾期缴纳所得税之滞纳金。
22、实收资本
i.
In
| 股东名称 | 期初数 | 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 额 合 |
比例 | 本期增加数 | 本期减少数 | 额 余 |
比例 | ||
| 上海创兴资源股份有限公司 | 41, 479, 000. 00 39. 93% | $m_{\rm BH}$ | $_{\rm{max}}$ | 41, 479, 000, 00 | 39.93% | ||
| 厦门博纳科技有限公司 | $62, 401, 000, 00$ 60.07% | $\overline{\phantom{a}}$ | 62, 401, 000, 00 | 60.07% | |||
| 合计 | 103, 880, 000, 00 100, 00% | $-103,880,000,00$ | 100.00% |
注: 公司的实收资本变动详见本附注一、公司基本情况。
23、资本公积
| 项 E |
期初数 | 本年增加数 | 本年减少数 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 其他资本公积 | 17, 667, 079, 00 | mond . | 14,885,700,00 | 2, 781, 379.00 |
| 合计 | 17, 667, 079. 00 | inner | 14,885,700.00 | 2, 781, 379. 00 |
其他资本公积为2004年收到上海市康桥管理委员会税费退回2,781,379.00元,本期减少 系可供出售金融资产公允价值变动转回14,885,700.00元。
单位: 人民币元
24、盈余公积
$\overline{\Box}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\overline{\Box}$
| 功 E |
期初教 | 本年增加数 | 本年减少数 | 期末教 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积金 | 65, 663, 959. 49 | STATE | $-$ 65, 663, 959, 49 | |
| 合计 | 65, 663, 959. 49 | 200000 | $\overline{\phantom{0}}$ | 65, 663, 959, 49 |
25、未分配利润
| 项 目 |
2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 年初未分配利润 | 306, 497, 334.63 | 31, 856, 270. 75 |
| 加:会计政策变更 | ||
| 其中执行新会计准则调整 | STARK | |
| 调整后年初未分配利润 | 306, 497, 334. 63 | 31, 856, 270. 75 |
| 加: 本期净利润 | $-2, 019, 052, 12$ | 306, 420, 517. 45 |
| 减: 提取法定盈余公积 | 30, 642, 051. 75 | |
| 提前任意盈余公积 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 减: 分配普通股现金股利 | $\cdots$ | 1, 137, 401.82 |
| 转作股本的普通股股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 未分配利润 | 304, 478, 282. 51 | 306, 497, 334. 63 |
26、营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
| 项 E |
2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 273, 328, 904. 06 | 1, 269, 577, 740, 67 |
| 主营业务成本 | 77, 380, 508. 69 | 593, 456, 252.83 |
| 其他业务收入 | 567, 691.89 | |
| 其他业务成本 | 45, 062. 56 |
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\overline{\phantom{0}}$
单位: 人民币元
| (2)分行业主营业务收入、主营业务成本 | |
|---|---|
| 项 目 |
2011年度 | 2010年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||
| 别墅 | 11, 000, 000. 00 | 2, 337, 986. 76 | |||
| 一期商铺 | 407, 160. 00 | 165, 365.67 | |||
| E15 (1-3标) 商铺 | 1, 338, 808.00 | 130, 541. 18 | 54, 841, 100. 00 | 30, 061, 325. 72 | |
| E15-35 幢 | 4, 771, 200. 00 | 1, 273, 927.41 | 14, 340, 932. 90 | 4, 229, 389.89 | |
| E15-4 标 36 幢 | 28, 570, 368. 17 | 8,729,886.59 | |||
| $E15 -$ 、三车库 | 433, 000. 00 | 480, 937. 30 | 320, 000. 00 | 384, 749. 68 | |
| E15-5 标公寓 | 205, 855, 595. 58 | 108, 206, 715. 55 | |||
| E14 一、三公寓 | 1, 331, 762. 38 | 706, 213.81 | 274, 779, 028.54 | 161, 824, 945. 97 | |
| E14 二街公寓 | 150, 737, 087.87 | 71, 121, 132. 10 | |||
| E14 二街商铺 ABC | 159, 351, 703. 44 | 40, 015, 760. 44 | |||
| E14 二街装饰房 | 105, 695, 270. 24 | 34, 607, 762.88 | 529, 133, 627.61 | 206, 560, 120. 57 | |
| 合计 | 273, 328, 904. 06 | 77, 380, 508. 69 | 1, 269, 577, 740. 67 | 593, 456, 252.83 |
(3)公司前五名客户销售的收入总额情况:
| 项目 | 2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 前五名销售合计 | 155, 500, 003. 44 | 33, 200, 450, 00 |
| 占收入比例 | 56.78% | 2.62% |
(4) 营业收入前五名情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收 入比例(%) |
|
|---|---|---|---|
| 商铺业主 | 137, 432, 923. 44 | 50.18 | |
| 商品房业主 1 | 4, 771, 200, 00 | 1.74 | |
| 商品房业主 2 | 4, 734, 000. 00 | 1.73 | |
| 商品房业主 3 | 4, 411, 680. 00 | 1.61 | |
| 商品房业主 4 | 4, 150, 200, 00 | 1.52 | |
| 155, 500, 003. 44 | 56 78 |
(5)其他业务收入、其他业务支出
上海振龙房地产开发有限公司 2011年度财务报表附注
$\begin{array}{c} \square \ \square \end{array}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\overline{\Box}$
$\begin{array}{c} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
单位: 人民币元
| 功 目 |
2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 其他业务收入-商铺租金收入 | 567, 691.89 | |
| 其他业务支出-商铺租金支出 | 45, 062. 56 | |
| 其他业务利润 | 522, 629. 33 |
27、主营业务税金及附加
| 项 目 |
2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 营业税 | 13, 001, 235. 20 | 63, 478, 887. 04 |
| 城市维护建设税 | 130, 012.35 | 634, 788, 87 |
| 教育费附加 | 390, 037.06 | 1, 904, 366. 61 |
| 土地增值税 | 64, 209, 800. 07 | 167, 155, 880. 10 |
| 地方教育费 | 260, 453, 36 | |
| 河道治理费 | 130, 012.35 | 634, 788.87 |
| 合计 | 78, 121, 550. 39 | 233, 808, 711. 53 |
28、销售费用
| 项 目 |
2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 工资 | 2, 301, 515.78 | 1, 911, 407. 47 |
| 广告费 | 2,739,996.00 | 1,695,800.00 |
| 宣传费 | 440, 869. 00 | 724, 749.00 |
| 代理费 | 587, 864.80 | 89,668.92 |
| 展览费 | 970, 950.00 | 490, 348.00 |
| 企划费 | 285,000.00 | 210,000.00 |
| 水电费 | 276, 576. 34 | 275, 709. 73 |
| 邮电费 | 24, 753. 98 | 36, 353.41 |
| 应酬费 | 118, 280.00 | 54, 135. 34 |
| 办公费 | 161, 130. 00 | 54, 510.00 |
| 租赁费 | 19, 250.00 |
2011年度财务报表附注
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\overline{\Box}$
T
$\begin{array}{c} \n\end{array}$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
单位: 人民币元
| 项 目 |
2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 差旅费 | 25,898.00 | 3,687.00 |
| 低耗品摊销 | 147, 149. 00 | 18,610.00 |
| 办证费 | 12,590.00 | 71,059.00 |
| 劳动保护费 | 2,000.00 | |
| 修理费 | 246, 282.00 | 189, 226.00 |
| 福利费 | 1,439.50 | |
| 保险费 | 13, 341. 23 | |
| 汽车费用 | 19,800.00 | 15.00 |
| 游艇费 | 349, 225.00 | |
| 停泊费 | 165,600.00 | |
| 港口使用费 | 53, 175.00 | |
| 物料消耗 | 15, 472.93 | |
| 审计咨询诉讼费 | 231, 338.16 | 97, 236. 72 |
| 其他 | 228, 757.80 | |
| 合计 | 9, 209, 496. 72 | 5, 939, 735. 39 |
29、管理费用
| 项 目 |
2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 工资 | 8, 414, 247. 67 | 7, 342, 898. 37 |
| 审计咨询诉讼费 | 4, 255, 649.84 | 6, 580, 116. 79 |
| 差旅费 | 2, 320, 463. 40 | 1, 145, 391. 28 |
| 应酬费 | 2, 070, 583. 52 | 2,748,019.57 |
| 折旧 | 2, 413, 249. 07 | 1, 626, 277.03 |
| 办公费 | 1, 794, 127. 34 | 448, 841. 35 |
| 邮电费 | 262, 391.95 | 268, 362.74 |
| 水电费 | 361, 401.65 | 431, 407.06 |
| 物料消耗 | 65, 167. 18 | 349, 960. 75 |
| 劳动保护费 | 333, 800.00 | 239, 957. 10 |
2011年度财务报表附注
$\sqrt{2}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\sqrt{2}$
$\bigcap$
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
$\bigcap$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\overline{\Pi}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\bigcap$
$\Box$
$\Box$
单位: 人民币元
| 项 目 |
2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 修理费 | 1, 500, 942. 85 | 568, 391.93 |
| 租赁费 | 19, 250.00 | 42,000.00 |
| 福利费 | 262, 746. 76 | 317, 370.09 |
| 办证费 | 50, 500. 00 | 78, 150.00 |
| 网络设备 | 112, 750.00 | 46, 596. 00 |
| 保险费 | 144, 043. 94 | 175, 020.46 |
| 汽车费用 | 422, 786. 66 | 535, 854.03 |
| 社会保险金 | 1, 102, 915. 59 | 710, 197. 40 |
| 会务费 | 1, 319, 439. 10 | 63, 932. 90 |
| 解除劳动关系补偿 | 179, 129. 70 | 141, 997. 50 |
| 工会费 | 8,900.00 | |
| 税费 | 30, 524. 40 | 804, 434. 95 |
| 低耗品摊销 | 391, 143. 00 | 61, 491.00 |
| 培训费 | 33, 753. 00 | 30, 940. 00 |
| 聘用费 | 14, 065. 60 | |
| 教育费 | 25,550.00 | |
| 书报资料费 | 5, 037.4 | |
| 其他 | 13, 673. 25 | 171, 699. 24 |
| 合计 | 27, 928, 232.87 | 24, 836, 876. 54 |
| 30、财务费用 | ||
| 项 目 |
2011年度 | 2010年度 |
| 目 | 2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 利息支出 | ||
| 减:利息收入 | 53, 581.49 | 34, 834. 04 |
| 手续费及其他 | 37, 462.14 | 55, 760.02 |
| 合计 | $-16, 119.35$ | 20, 925.98 |
31、资产减值损失
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
| 目 功 |
2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 计提坏账准备 | 14, 328, 393. 35 | 13, 181, 781. 43 |
| 可供出售金融资产减值准备 | 70, 485, 638. 70 | |
| $\Leftrightarrow$ | 84, 814, 032. 05 | 13, 181, 781, 43 |
32、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加:
| 工山 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 328, 091.45 | $-32, 104, 76$ |
| $\leftarrow$ | 328, 091.45 | $-32, 104, 76$ |
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益(含合作分成):
| 被 投 资 单位 |
本期金额 | 上期金额 | 本期比上期增减变动的原因 |
|---|---|---|---|
| 上海岳衡矿产品销售有限公司 | $328, 091, 45$ -32, 104, 76 | 被投资公司有盈利 | |
| $\Leftrightarrow$ | $328, 091, 45$ -32, 104.76 |
33、营业外收入
| 目 | 2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 违约金 | 11,000.00 | |
| 财政奖励 | 30,000.00 | |
| 定金 | 40,000.00 | 50,000.00 |
| 其他 | 23, 413.48 | |
| 合计 | 93, 413.48 | 61,000.00 |
34、营业外支出
| E | 2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 捐款 | Shown | 15, 420, 000. 00 |
| 行政处罚 | 721, 919. 92 | |
| 所得税滞纳金 | 4, 163, 128. 40 |
2011年度财务报表附注
单位: 人民币元
| 圓 功 |
2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 违约金 | 309, 720. 57 | 1, 341, 509. 93 |
| 合计 | 5, 194, 768.89 | 16, 761, 509. 93 |
35、所得税费用
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\Box$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
| 功 | 2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 80, 839, 409. 17 | 56, 742, 456. 60 |
| 递延所得税费用 | 87, 179, 788. 99 | 18, 437, 868. 23 |
| $\left\langle \frac{1}{n} \right\rangle$ | $-6, 340, 379. 82$ | 75, 180, 324, 83 |
36、收到的与经营活动有关的现金
| 工山 E. |
2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 53, 581. 49 | 34, 834. 04 |
| 违约金 | 70,000.00 | 4, 921. 29 |
| 奖励 | 23, 413. 48 | |
| 其他往来款项 | 297, 424, 505, 04 | 374, 813, 329. 42 |
| 合 | 297, 571, 500. 01 | 374, 853, 084. 75 |
37、支付的与经营活动有关的现金
| 项 目 |
2011年度 | 2010年度 |
|---|---|---|
| 管理费用 | 9, 665, 156. 45 | 11, 359, 723. 74 |
| 营业费用 | 3, 517, 742. 56 | 2, 843, 263. 64 |
| 捐赠 | 15, 420, 000, 00 | |
| 违约金 | 1, 031, 640. 49 | 8, 235, 244. 19 |
| 手续费 | 37, 462. 14 | 55,760.02 |
| 罚款滞纳金 | 2, 055, 400.00 | |
| 其他往来款项 | 293, 605, 526. 35 | 485, 660, 648. 3 |
| 计 승 |
309, 912, 927. 99 | 523, 574, 639.89 |
38、现金流量表补充资料
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\Box$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\overline{\Box}$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\bigcap$
| 项 目 |
本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 将净利润调节为经营活动现金流量: $-$ |
||
| 净利润 | $-2, 019, 052.12$ | 306, 420, 517. 45 |
| 加: 资产减值准备 | 84, 814, 032. 05 | 13, 181, 781. 43 |
| 固定资产折旧 | 2, 458, 311.63 | 1, 626, 277.03 |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减:收益) |
||
| 固定资产报废损失 | ||
| 公允价值变动净损失 | ||
| 财务费用 | ||
| 投资损失(减:收益) | $-328,091.45$ | 32, 104. 76 |
| 递延所得税资产减少 (减:增加) | $-87, 179, 789.00$ | $-18, 437, 868.24$ |
| 递延所得税负债增加(减:减少) | ||
| 存货的减少 (减:增加) | $-196, 459, 659.19$ | 306, 440, 893. 44 |
| 经营性应收项目的减少 (减:增加) | $-54, 324, 437.92$ | $-12, 347, 390.99$ |
| 经营性应付项目的增加(减:减少) | 458, 429, 073.47 | $-582, 421, 668.49$ |
| 其他 | 12, 247, 851. 46 | $-15, 136, 463.91$ |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 217, 638, 238. 93 | $-641, 817.52$ |
| 不涉及现金收支的投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 三、现金及现金等价物净增加情况: | ||
| 现金的期末余额 | 21, 047, 739. 52 | 35, 277, 347. 45 |
| 减:现金的期初余额 | 35, 277, 347. 45 | 129, 624, 782. 48 |
| 加:现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的期初余额 |
2011年度财务报表附注
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
I
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\bigcap$
$\sqrt{2}$
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
$\sqrt{\frac{2}{\pi}}$
单位: 人民币元
| 功 | 本期数 | 上期教 |
|---|---|---|
| 现金及现金等价物净增加额 | $-14, 229, 607, 93$ | $-94, 347, 435, 03$ |
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方基本情况
| $\bar{a}$ 称 公 |
注册地址 | 业务 营 主 |
与本公司关系 | 公司类型 | 组织机构代 码证 |
法定代 表人 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 陈冠全 | 最终实际控制人 | |||||
| 厦门博纳科技有限公司 | 厦门 | 投资、咨询 | 本公司控股股东 | 有限公司 | $15518101 - 0$ | 陈文华 |
(2) 存在控制关系的关联方注册资本及其变化
单位: 人民币万元
单位:元
| $\vec{\mathbf{u}}$ 赤 |
期初数 本年增加 | 本年减少 | 期末数 | |
|---|---|---|---|---|
| 厦门博纳科技有限公司 | 2, 200, 00 | SHOW | $m = 1$ | 2, 200, 00 |
(3) 存在控制关系关联方所持权益及变化
$\lambda$ 司 名 称 期初数 比例% 本年增加 本年减少 期末数 比例% 厦门博纳科技有限公司 62, 401, 000. 00 60.07 62, 401, 000. 00 60.07
2、不存在控制关系的关联方关系的性质
| 司 $\mathcal{Z}_{r}$ 称 |
企业类型 | 组织机构代码证 | 本公司关系 与 |
|---|---|---|---|
| 上海创兴资源股份有限公司 | 股份公司 | 15518103-7 | 同一控制人 |
| 厦门瑞启房地产开发有限公司 | 有限公司 | $61200992 - 7$ | 同一控制人 |
| 上海夏宫房地产开发有限公司 | 有限公司 | 63090286-9 | 同一控制人 |
| 湖南祁东神龙矿业有限公司 | 有限公司 | 78085880-8 | 同一控制人 |
2011年度财务报表附注
$\bigcap$
$\sqrt{2}$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\begin{pmatrix} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{pmatrix}$
$\sqrt{2}$
单位: 人民币元
| 称 2, 하 公 |
企业类型 | 组织机构代码证 | $\overline{a}$ 与 系 公 羊 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 厦门朝日工艺品有限公司 | 有限公司 | 61201843-9 | 同一控制人 | |||
| 厦门百汇兴投资有限公司 | 有限公司 | $15518041 - 3$ | 同一控制人 | |||
| 上海岳衡矿产品销售有限公司 | 有限公司 | 56189509-4 | 同一控制人 |
3、关联方往来款项
单位: 人民币元
| 往来科目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | ||
| 厦门瑞启房地产开发有限公司 | 2, 977, 260. 57 | 3, 333, 280. 57 |
| 上海创兴资源股份有限公司 | 22,790.85 | 9, 475, 819. 15 |
| 厦门大洋置业有限公司 | 5, 395, 000. 00 | 4, 643, 980. 00 |
| 厦门纳金工艺品有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 祁东神龙矿业有限公司 | 273, 645.00 | 10, 300, 000. 00 |
| 厦门百汇兴投资有限公司 | 14, 525, 657. 00 | 4, 512, 207.00 |
| 上海岳衡矿产品销售有限公司 | 170, 000. 00 | 3, 300, 000. 00 |
| 上海夏宫房地产开发有限公司 | 8,088,236.69 | |
| 其他应付款 | ||
| 厦门博纳科技有限公司 | 5, 814, 828. 49 | |
| 陈榕生 | 190, 533.89 | 81, 338.05 |
| 上海夏宫房地产开发有限公司 | 23, 914, 269. 51 | 8,088,236.69 |
| 应付股利 | ||
| 厦门博纳科技有限公司 | 6, 326, 969. 62 | 6, 326, 969. 62 |
| 上海创兴资源股份有限公司 | 1, 137, 401.82 |
注: 应收关联方款项同其他非关联公司一样,均以账龄分析为基础,计提坏账准备。
八、或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在应披露而未披露的或有事项。
九、承诺事项
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
$\sqrt{2}$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\bigcap$
$\begin{array}{c} \hline \phantom{000000000000000000000000000000000000$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
截至资产负债表日,本公司不存在应披露而未披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
(1)公司于2012年1月5号公告与桑日创华投资有限公司(以下简称"桑日创华")签订了《桑 日县金冠矿业有限公司股权转让协议书》,由上海振龙受让桑日创华持有的桑日县金冠矿业 有限公司(以下简称"金冠矿业")70%股权,转让价款为19,600万元。
(2) 截至报告日, 本公司不存在其他应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至资产负债表日, 本公司不存在应披露而未披露的其他重要事项。
| 知 须 |
(企业法人营业执照)分为正本和剧本,正本和副本具有同等法律效力 不得伪造、涂改、出和、出借、转让, 是企业法入资格和合法经营的凭证。 正本应当置于住所的程目位置。 (企业法人营业执照) (企业法人营业执照) (企业法人营业执照) ÷ 2 $\mathbf{r}$ |
(企业法 应当向公司登记机关申请变更登记,换领 登记事项发生变化, 人官业执照) 6 |
(企业法入营业执照)被吊销后,不得开展与清算无关的经营活动 办理注销登记, 应当交回 (企业法人哲业执照) 正本和剧本。 每年三月一日至六月三十日, 应当参加年度怆忪。 $\infty$ $\overline{ }$ |
(企业法入售业执照) 遺失或者毁坏的, 应当在公司登记机关指定的报 申请补领。 刊上声明作废。 $\circ$ . |
识 验情 检 度 # |
(5) Ķ, k ĬΞ, |
2010年度 年松 琦 $2009$ ij $\frac{10}{2}$ |
福子 | 叮 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 医三种 人生儿的 |
注册号40000000012402 本)副本号:1-1 扁 |
称广东正中珠江会计师事务所有限公司 玄 |
尺度1001 1008套 所1 州市越考区东风东路555号陶海县团 번 |
法定代表人姓名将决峰 | 本人民币武伯万元 资 丰 坦 |
本人民市或们方元 资 安 钛 |
JITELIC 型有限量在公司 米 $\sqrt{a}$ 公 |
$\frac{1}{2}$ 択 抑口 经 |
È | 今年 $\frac{1}{2}$ illi 围审查企业会计报信(知具领)和信息的传统、企业资本,出具感激保护的决赛,对社会、法律、行政法规规定的、法律、行政法规规定的人员的工程的、会计职务业业业业、会计联系的、经营、经营、保险、法国、保险、法国、经营、经营、经营、经营、经营、 |
期:0000作八月 :: 1-:: 1 $\Box$ 七 成 |
限至 医则 期 $\Rightarrow$ 抑 |
$\bigcap$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\overline{1}$
$\sigma$
| 中华人民共和国财政部制 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 涂改, 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 500九年 H 应当向财政部门申请换发。 发证机关: $\circ$ 会计师事务所终止, 说 师事务所执业证书》 出借、转让。 凭证。 租 $\mathfrak{g}^{\prime}$ 2, 4 می GPCPA 广东正中珠江会计师事务所有限 Hat 电触播 粤财注协[2000]143号 555 顷 MARIJAR ZAMENA 广州市东风东路 事务 10楼、20楼 $\rho$ 44010079 有限责任 $200$ 万元 蒋洪峰 会计师 公司 形式: 批准设立日期: 会计师事务所编号: 批准设立文号: 注册资本(出资额): 主任会计师: 称: 所: 场 运 公 示 段 名 |
||
|---|---|---|
| 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 | ||
| 部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的 | ||
| 出 | ||
| 应当向财政部门交回《会计 | ||
| 2000年8月 |
证书序号: NO.012062
$\sqrt{2}$
ĥ
股权转让股东全部权益价值评估报告
银信资评报(2012)沪第 071 号
银信资产评估有限公司
2012 年 5 月 7 日
| 乑 |
|---|
| 评估师声明 | |
|---|---|
| 摘要 ……………………………………………………………………………………………… | |
| 正文 | |
| 一、委托方与被评估企业概况 | |
| 二、评估目的 | |
| 三、评估对象和评估范围 | |
| 四、价值类型及其定义 | |
| 五、评估基准日 | |
| 六、评估依据 | |
| 七、评估方法 | |
| 八、评估程序实施过程和情况 | |
| 九、评估假设 | |
| 十、评估结论 | |
| 十一、特别事项说明 | |
| 十二、评估报告使用限制说明 | |
| 十三、评估报告提出日期 | |
| 附件 ……………………………………………………………………………………………… | |
评估师声明
(一)我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则,恪守 独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的内容 是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法律责任。
(二)我们已对评估对象进行了现场勘察,对评估对象的法律权属状况给予了必 要的关注,但不对评估对象的法律权属做任何形式的保证。
(三)遵守相关法律、法规和资产评估准则,对评估对象价值进行估算并发表专 业意见,是注册资产评估师的责任;提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合 法性和完整性,恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。
(四)我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;同时与委托 方及相关当事方没有个人利益关系,对委托方和相关当事方不存在偏见。
(五)我们具备本评估业务所需的执业资质和相关专业评估经验。除已在评估报 告中披露的运用评估机构和专家的工作外,评估过程中没有运用其他评估机构或专家 的工作成果。
(六)我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件 的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项 说明及其对评估结论的影响。
(七)评估结论仅在评估报告载明的评估基准日有效。评估报告使用者应当根据 评估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限。通常,只有当 评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时,才可以使用评估报告。
(八)我们执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意 见,并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价 格的保证;
(九)遵守相关法律、法规,恪守资产评估准则,并对评估对象价值进行估算并 发表专业意见,是我们的责任;提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性 和完整性,恰当使用评估报告是委托方相关当事方的责任;
(十)评估报告的使用仅限于评估报告中载明的评估目的,因使用不当造成的后 果与签字注册资产评估师及其所在评估机构无关。
- 1 –
上海振龙房地产开发有限公司
股权转让股东全部权益价值评估报告
银信资评报(2012)沪第 071 号
摘要
以下内容摘自本评估报告书正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评 估结论,应认真阅读本评估报告书正文。
一、项目名称:上海振龙房地产开发有限公司股权转让股东全部权益价值评估
二、委托方:上海创兴资源开发股份有限公司
三、委托方以外的其他评估报告使用者:国家法律、法规规定的评估报告使用者
四、被评估企业:上海振龙房地产开发有限公司
五、评估目的:股权转让
六、经济行为:上海创兴资源开发股份有限公司拟转让其持有的上海振龙房 地产开发有限公司部分股权,需对所涉及的上海振龙房地产开发有限公司的股东 全部权益价值进行评估,并提供价值参考。
七、评估对象:被评估企业截至评估基准日所拥有的股东全部权益价值
八、评估范围:被评估企业截至评估基准日所拥有的全部资产和负债
九、价值类型:市场价值
十、评估基准日:2011 年 12 月 31 日
十一、评估方法:资产基础法
十二、评估结论:
委估对象在评估基准日 2011 年 12 月 31 日净资产账面值 476,803,621.00 元,资 产基础法评估结论为:
资产账面值 1,571,597,134.07 元,评估值 3,082,135,990.75 元,评估增值 1,510,538,856.68 元,评估增值率 96.11%;
负债账面值 1,094,793,513.07 元,评估值 1,094,244,564.51 元,评估减值
548,948.56 元,评估减值率 0.05%;
净资产账面值 476,803,621.00 元,评估值 1,987,891,426.24 元(大写:人民币 壹拾玖亿捌仟柒佰捌拾玖万壹仟肆佰贰拾陆元 贰 角 肆 分 ), 评 估 增 值 1,511,087,805.24 元,评估增值率 316.92%。
评估结论详细情况见资产评估结果汇总表及评估明细表。
资产评估结果汇总表
单位:人民币万元
| 项 目 |
账面净值 | 评估值 | 增减额 | 增减率% | |
|---|---|---|---|---|---|
| A | B | C=B-A | D=C/A | ||
| 流动资产 | 124,623.64 | 267,005.72 | 142,382.08 | 114.25 | |
| 可供出售金融资产 | 9,899.88 | 9,899.88 | |||
| 长期股权投资 | 479.60 | 488.57 | 8.97 | 1.87 | |
| 投资性房地产 | 69.84 | 1,437.26 | 1,367.42 | 1,957.93 | |
| 固定资产 | 5,590.26 | 13,083.93 | 7,493.67 | 134.05 | |
| 其中:建 筑 物 |
5,177.83 | 12,501.38 | 7,323.55 | 141.44 | |
| 设 备 |
412.43 | 582.55 | 170.12 | 41.25 | |
| 其他非流动资产 | 3,222.39 | 3,222.39 | |||
| 递延所得税资产 | 13,274.10 | 13,075.85 | -198.25 | -1.49 | |
| 资产总计 | 157,159.71 | 308,213.60 | 151,053.89 | 96.11 | |
| 流动负债 | 77,172.27 | 77,117.38 | -54.89 | -0.07 | |
| 非流动负债 | 32,307.08 | 32,307.08 | |||
| 负债总计 | 109,479.35 | 109,424.46 | -54.89 | -0.05 | |
| 净 资 产 |
47,680.36 | 198,789.14 | 151,108.78 | 316.92 |
十三、评估报告有效期:
本评估结论仅对上海创兴资源开发股份有限公司拟转让其持有的上海振龙房地 产开发有限公司部分股权之经济行为有效。本评估报告的有效期为一年,即自 2011 年 12 月 31 日至 2012 年 12 月 30 日止。
十四、特别事项说明:
1、浦发陆家嘴支行,账号为 4122611373,账面值 1,182.25 元(见银行存款清查 评估明细表序号 18),属于久悬户,因被评估企业印鉴章遗失而未销户,本次评估亦 未取得银行对账单,评估人员对该笔银行存款进行函证,至本评估报告出具日未回函,
- 3 –
本次评估按账面值列示。
2、存货-开发产品中 B 区配套幼儿园按照相关协议建成后无偿移交政府;存货-开发成本中 B 区 E15(10)整幢楼不对外出售,为 230 户动迁户回迁安置而建;F 区配 套商业按照土地出让合同沪南房地(2008)出让合同第 54 号约定,该地块上建的 26,660 平方米商业用房建成后将无偿移交给政府。本次评估已充分考虑了上述事项给 整个开发项目带来的沉没成本。
3、被评估企业商铺(见投资性房地产清查评估明细表序号 1)、游艇湾 3 号别墅 (见房屋建筑物清查评估明细表序号 2)未办理房地产权证,本次评估,商铺建筑面 积数据系来源于南汇区建设用地事务所于 2007 年 3 月 26 日出具的房屋土地权属调查 报告书(成果编号 200615108866)的实测面积,游艇湾 3 号别墅面积来源于房屋销售 合同。上述两处房产评估值均为房地合一评估价值。若评估清查日后取得房地产权证, 应以房地产权证上登记的面积为准对相关评估值进行调整。
| 序号 | 设备名称 | 单位 | 数量 | 购置日期 | 启用日期 | 账面原值 | 账面净值 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 电脑 | 台 | 5 | 2002-10-13 | 2002-10-13 | 21,000.00 | - |
| 2 | 投影机 | 台 | 1 | 2002-10-17 | 2002-10-17 | 16,500.00 | - |
| 3 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2002-10-24 | 2002-10-24 | 9,945.00 | - |
| 4 | 传真机 | 台 | 1 | 2002-11-21 | 2002-11-21 | 2,200.00 | - |
| 5 | 彩电 | 台 | 1 | 2002-12-24 | 2002-12-24 | 7,830.00 | - |
| 6 | 割草机 | 个 | 1 | 2003-04-30 | 2003-04-30 | 2,000.00 | - |
| 7 | 水泵机 | 个 | 1 | 2003-04-30 | 2003-04-30 | 5,445.00 | - |
| 8 | 打药机 | 个 | 1 | 2003-04-30 | 2003-04-30 | 4,400.00 | - |
| 9 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2003-09-04 | 2003-09-04 | 14,800.00 | - |
| 10 | 打印机 | 台 | 1 | 2003-09-29 | 2003-09-29 | 530.00 | - |
| 11 | 手写板 | 个 | 1 | 2003-09-29 | 2003-09-29 | 168.00 | - |
| 12 | 点钞机 | 台 | 1 | 2003-09-30 | 2003-09-30 | 2,200.00 | - |
| 13 | 电脑 | 台 | 1 | 2003-10-17 | 2003-10-17 | 3,900.00 | - |
| 14 | 刻录机 | 台 | 1 | 2003-10-17 | 2003-10-17 | 500.00 | - |
| 15 | 电脑 | 台 | 2 | 2003-11-01 | 2003-11-01 | 14,200.00 | - |
| 16 | 电脑 | 台 | 1 | 2003-11-01 | 2003-11-01 | 5,200.00 | - |
| 17 | 草坪修剪车 | 台 | 1 | 2003-12-22 | 2003-12-22 | 31,400.00 | - |
| 18 | 净水器 | 个 | 1 | 2004-01-07 | 2004-01-07 | 3,500.00 | - |
| 19 | 电脑 | 台 | 1 | 2004-05-29 | 2004-05-29 | 6,070.00 | - |
| 20 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2004-06-04 | 2004-06-04 | 14,864.00 | - |
| 21 | 打印机 | 台 | 1 | 2004-06-10 | 2004-06-10 | 9,500.00 | - |
| 22 | 电脑配件 | 个 | 1 | 2004-11-08 | 2004-11-08 | 3,900.00 | - |
| 23 | 打印机 | 台 | 2 | 2005-03-22 | 2005-03-22 | 920.00 | - |
| 24 | 笔记本电脑 | 台 | 4 | 2005-09-16 | 2005-09-16 | 23,200.00 | - |
| 25 | 传真机 | 台 | 1 | 2005-09-23 | 2005-09-23 | 3,800.00 | - |
| 26 | 电脑 | 台 | 4 | 2006-03-10 | 2006-03-10 | 13,080.00 | - |
| 27 | 电脑 | 台 | 4 | 2006-04-03 | 2006-04-03 | 18,480.00 | - |
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4、评估基准日,被评估企业下列电子设备已报废,评估为零:
上海振龙房地产开发有限公司股权转让股东全部权益价值评估报告
地 址: 上海市南京东路61号5楼
电 话: 021-63391088
传 真: 021-63391116 邮编:200002
| E - mail: [email protected] | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 28 | 打印机 | 台 | 4 | 2006-04-03 | 2006-04-03 | 1,520.00 | - |
| 29 | 电脑 | 台 | 1 | 2006-06-01 | 2006-06-01 | 4,540.00 | - |
| 30 | 电脑 | 台 | 1 | 2006-06-05 | 2006-06-05 | 2,800.00 | - |
| 31 | 电脑 | 台 | 1 | 2006-06-05 | 2006-06-05 | 400.00 | - |
| 32 | 冰箱 | 台 | 1 | 2006-06-22 | 2006-06-22 | 1,898.00 | 64.95 |
| 33 | 打印机 | 台 | 1 | 2006-07-05 | 2006-07-05 | 1,530.00 | 28.36 |
| 34 | 打印机 | 台 | 1 | 2006-08-18 | 2006-08-18 | 380.00 | 0.74 |
| 35 | 显示器 | 台 | 1 | 2006-12-10 | 2006-12-10 | 820.00 | 54.18 |
| 36 | 移动硬盘 | 个 | 1 | 2007-02-01 | 2007-02-01 | 850.00 | 83.35 |
| 37 | 扫描仪 | 台 | 1 | 2007-02-01 | 2007-02-01 | 880.00 | 85.99 |
| 38 | 录音笔 | 支 | 1 | 2007-03-08 | 2007-03-08 | 750.00 | 84.72 |
| 39 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2007-03-09 | 2007-03-09 | 7,980.00 | 904.40 |
| 40 | 传真机 | 台 | 1 | 2007-03-09 | 2007-03-09 | 1,060.00 | 120.32 |
| 41 | 电脑 | 台 | 1 | 2007-03-26 | 2007-03-26 | 5,160.00 | 584.80 |
| 42 | 佳能 | 台 | 1 | 2007-03-26 | 2007-03-26 | 2,300.00 | 260.48 |
| 43 | 无线上网 | 个 | 1 | 2007-03-26 | 2007-03-26 | 2,000.00 | 226.48 |
| 44 | 打印机 | 台 | 1 | 2007-04-18 | 2007-04-18 | 1,350.00 | 174.10 |
| 45 | 打印机 | 台 | 2 | 2007-04-18 | 2007-04-18 | 700.00 | 90.40 |
| 46 | 传真机 | 台 | 2 | 2007-04-18 | 2007-04-18 | 1,520.00 | 196.15 |
| 47 | 传真机 | 台 | 1 | 2007-05-14 | 2007-05-14 | 760.00 | 110.38 |
| 48 | 显示器 | 台 | 2 | 2007-05-21 | 2007-05-21 | 2,900.00 | 420.32 |
| 49 | GPS 导航仪 | 台 | 1 | 2007-10-16 | 2007-10-16 | 3,850.00 | 923.92 |
| 50 | 移动硬盘 | 个 | 1 | 2007-12-27 | 2007-12-27 | 1,050.00 | 268.58 |
| 51 | 打印机 | 台 | 1 | 2007-12-27 | 2007-12-27 | 1,280.00 | 327.31 |
| 52 | 打印机 | 台 | 1 | 2007-12-27 | 2007-12-27 | 380.00 | 97.06 |
| 53 | 笔记本电脑 | 台 | 2 | 2008-01-04 | 2008-01-04 | 12,000.00 | 3,260.00 |
| 54 | 液晶显示器 | 台 | 1 | 2008-01-11 | 2008-01-11 | 1,800.00 | 489.00 |
| 55 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2008-04-24 | 2008-04-24 | 9,999.00 | 3,191.24 |
| 56 | 落地扇 | 台 | 1 | 2008-07-16 | 2008-07-16 | 149.00 | 54.60 |
| 57 | 电脑 | 台 | 1 | 2008-08-25 | 2008-08-25 | 3,900.00 | 1,491.75 |
| 58 | 电脑 | 台 | 1 | 2008-08-25 | 2008-08-25 | 2,600.00 | 994.37 |
| 59 | 导航仪 | 台 | 1 | 2008-12-15 | 2008-12-15 | 1,400.00 | 624.05 |
| 60 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2009-07-28 | 2009-07-28 | 7,000.00 | 3,896.76 |
| 合计 | 327,038.00 | 19,108.76 |
5、评估基准日,被评估企业抵押情况如下:
| 抵押合同编号 | 抵押权人 | 债务人 | 抵押期限 | 抵押金额 | 抵押 物 |
房地产 权证号 |
抵押权 登记证号 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DY151310000006 | 江苏银行股 份有限公司 上海分行 |
上海振龙房 地产开发有 限公司 |
2010.1.25 -2012.1.24 |
9,950.00 万元 |
土地 | 沪房地南汇 字 2002 第 002861 号 |
浦 201015004403 |
| (2011)沪银最抵 字第 731371113011 号 |
中信银行股 份有限公司 上海分行 |
上海岳衡矿 产品销售有 限公司 |
2011.4.22 -2014.4.18 |
1,500.00 万元 |
房地 产 |
沪房地浦字 (2010)第 240804 号 |
沪 201115009373 |
6、评估基准日,被评估企业对外担保情况如下:
| 担保合同编号 | 债权人 | 债务人 | 担保期限 | 担保金额 |
|---|---|---|---|---|
| (2011)沪银最保字第 | 中信银行股份有 | 上海岳衡矿产品销 | 2011.4.22 | 1,500.00 |
| 731371113013 号 | 限公司上海分行 | 售有限公司 | -2014.4.18 | 万元 |
| 7、由于评估目的实施日与评估基准日不同,企业净资产在此期间会发生变化, |
从而对企业价值产生影响。我们建议报告使用者以不同的时点的,以企业净资产与基 准日的差额对评估结果进行调整。
8、企业存在的可能影响企业价值评估的瑕疵事项,在委托方及被评估企业未作 特殊说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下,评估机构及评估人员不承 担相关责任。
9、除往来款项、存货外,本项评估对与企业价值的评估增减值可能存在的其他 相关联的税赋未作考虑。
10、本项评估未考虑少数股东权益及控股权和流动性对评估结果的影响。
本评估报告结论仅供委托方为上述评估目的使用,评估师的责任是就该项评估目 的下的资产价值量发表专业意见,评估师和评估机构所出具的评估报告不代表对评估 目的所涉及的经济行为的任何判断。
以上内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目的全面情况,请认真阅读资产 评估报告书全文,同时提请评估报告使用者关注评估报告中的评估假设、限制使用条 件以及特别事项说明。
银信资产评估有限公司 中国注册资产评估师:李琦
法定代表人:梅惠民 中国注册资产评估师:季家庆
2012 年 5 月 7 日
上海振龙房地产开发有限公司
股权转让股东全部权益价值评估报告
银信资评报(2012)沪第 071 号
正文
上海创兴资源开发股份有限公司:
银信资产评估有限公司接受贵公司委托,根据有关法律、法规和资产评估准则、 资产评估原则,采用资产基础法评估方法,按照必要的评估程序,对贵方拟转让其 持有的上海振龙房地产开发有限公司部分股权事宜而涉及的上海振龙房地产开发 有限公司的股东全部权益价值在 2011 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资 产评估情况报告如下:
一、委托方与被评估企业概况
(一)委托方和其他评估报告使用者:
1、委托方:上海创兴资源开发股份有限公司
中华人民共和国组织机构代码:15518103-7
企业法人营业执照注册号:350200100002537
住所:上海市浦东新区康桥路 1388 号三楼 A
法定代表人:陈冠全
注册资本:人民币贰亿壹仟捌佰壹拾肆万元
实收资本: 人民币贰亿壹仟捌佰壹拾肆万元
公司类型:股份有限公司(上市)
经营范围:矿业投资,实业投资,从事货物及技术的进出口业务。(企业经营涉 及行政许可的,凭许可证件经营)
营业期限:1996 年 8 月 25 日至 2046 年 8 月 24 日
2、委托方以外的其他评估报告使用者:
国家法律、法规规定的评估报告使用者。
(二)被评估企业:上海振龙房地产开发有限公司(简称:上海振龙)
1、被评估企业概况
中华人民共和国组织机构代码:70336491-9
企业法人营业执照注册号:310225000233389
住所:浦东新区康桥镇康桥路 1388 号二楼
法定代表人:刘正兵
注册资本:人民币壹亿零叁佰捌拾捌万元
实收资本:人民币壹亿零叁佰捌拾捌万元
公司类型:有限责任公司(国内合资)
经营范围:房地产开发及经营,房屋装潢装修,物业管理;建筑材料的销售。(凡 涉及许可经营的凭许可证经营)。
营业期限:2001 年 8 月 9 日至 2031 年 8 月 8 日
2、被评估企业股权结构及历史沿革:
被评估企业成立于 2001年8月9 日,原系由厦门大洋集团有限公司与上海纳金 投资有限公司共同投资组建,注册资本为人民币 2000 万元。其中厦门大洋集团有限 公司以货币资金方式认缴 1200 万元,占注册资本总额的 60%;上海纳金投资有限公司 以货币资金方式认缴 800 万元,占注册资本总额的 40%,已经上海华晖会计师事务所 有限公司验资并出具"华会验(2001)第 559 号"《验资报告》。
后经历次股权转让及增资行为,至 2005 年 1 月 20 日被评估企业股东及股权情况 见下表,已经厦门德艺社会计师事务所有限公司验资并出具"厦德会内验字(2005) 第 Y0002 号"《验资报告》。
| 投资者名称 | 注册资本(万元) | 投资比例% |
|---|---|---|
| 陈榕生 | 5,488.00 | 52.83% |
| 厦门创兴科技股份有限公司 (后更名为:上海创兴资源开发股份有限公司) |
4,147.90 | 39.93% |
| 李振华 | 752.10 | 7.24% |
| 合 计 |
10,388.00 | 100.00% |
2005 年 7 月 30 日,根据股权转让协议,李振华将其持有的被评估企业 7.24%的 股权转让给邴炜,变更后的注册资本仍为人民币 10388 万元,已办妥相关的工商变更 登记等手续。
2007 年 7 月 23 日,根据股权转让协议,陈榕生、邴炜分别将其持有的被评估企
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业 12.76%、7.24%的股权转让给厦门国盟房地产开发有限公司,变更后的注册资本仍 为人民币 10388 万元,已办妥相关的工商变更登记等手续。
2007 年 11 月 16 日,根据股权转让协议,陈榕生将其持有的被评估企业 40.07% 的股权转让给厦门国盟房地产开发有限公司(后更名为:厦门瑞启房地产开发有限公 司),变更后的注册资本仍为人民币 10388 万元,已办妥相关的工商变更登记等手续。
2008 年 6 月 18 日,根据股权转让协议,厦门瑞启房地产开发有限公司将其持有 的被评估企业 52.83%、7.24%的股权分别转让给陈榕生、邴炜,变更后的注册资本仍 为人民币 10388 万元,已办妥相关的工商变更登记等手续。
2009 年 6 月 27 日,根据股权转让协议,陈榕生、邴炜分别将其持有的被评估企 业 52.83%、7.24%的股权转让给厦门博纳科技有限公司,变更后的注册资本仍为人民 币 10388 万元,已办妥相关的工商变更登记等手续。
至评估基准日被评估企业股东及股权情况见下表:
| 投资者名称 | 注册资本(万元) | 投资比例% |
|---|---|---|
| 上海创兴资源开发股份有限公司 | 4,147.90 | 39.93% |
| 厦门博纳科技有限公司 | 6,240.10 | 60.07% |
| 合 计 |
10,388.00 | 100.00% |
3、被评估企业历史财务资料:
被评估企业近三年及评估基准日资产负债情况见下表: 金额单位:元
| 项目/报表日 | 2008 年 12 月 31 日 | 2009 年 12 月 31 日 | 2010 年 12 月 31 日 | 2011 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 总资产 | 883,508,238.17 | 1,436,876,409.58 | 1,266,172,608.38 1,571,597,134.07 | |
| 负债 | 720,279,497.03 | 1,263,336,852.09 | 772,464,235.26 1,094,793.513.07 | |
| 净资产 | 163,228,741.14 | 173,539,557.49 | 493,708,373.12 | 476,803.621.00 |
| 被评估企业近三年及评估基准日当期经营状况见下表: | 金额单位:元 |
| 项目/报表年度 | 2008 年 | 2009 年 2010 年 |
2011 年 | |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 129,469,949.13 | 122,557,200.82 | 1,269,577,740.67 273,896,595.95 | |
| 其中:主营业务收入 | 129,245,799.95 | 122,481,822.64 | 1,269,577,740.67 273,328,904.06 | |
| 其他业务收入 | 224,149.18 | 75,378.18 | 0.00 | 567,691.89 |
| 营业成本 | 44,846,768.58 | 46,810,473.84 | 593,456,252.83 | 77,425,571.25 |
| 其中:主营业务成本 | 44,625,070.65 | 46,777,516.48 | 593,456,252.83 | 77,380,508.69 |
| 其他业务成本 | 221,697.93 | 32,957.36 | 0.00 | 45,062.56 |
| 营业税金及附加 | 33,795,199.61 | 28,338,131.48 | 233,808,711.53 | 78,121,550.40 |
| 销售费用 | 4,221,363.11 | 11,544,043.94 | 5,939,735.39 | 9,209,496.72 |
| 管理费用 | 19,887,210.97 | 17,820,071.27 | 24,836,876.54 | 27,928,232.87 |
| 财务费用 | 158,302.50 | 11,194.73 | 20,925.98 | -16,119.35 |
| 资产减值损失 | -7,746,175.30 | -295,764.79 | 13,181,781.43 | 84,814,032.05 |
| 投资收益 | 0.00 | 0.00 | -32,104.76 | 328,091.45 |
| 营业利润 | 34,307,279.66 | 18,329,050.35 | 398,301,352.21 | -3,258,076.54 |
- 9 –
| 营业外收入 | 29,862.08 | 254,137.00 | 61,000.00 | 93,413.48 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 营业外支出 | 548,932.96 | 6,650,017.47 | 16,761,509.93 | 5,194,768.89 | |
| 利润总额 | 33,788,208.78 | 11,933,169.88 | 381,600,842.28 | -8,359,431.95 | |
| 所得税 | 11,143,445.13 | 901,762.14 | 75,180,324.83 | -6,340,379.83 | |
| 净利润 | 22,644,763.65 | 11,031,407.74 | 306,420,517.45 | -2,019,052.12 |
上表 2008 年、2009 年、2010 年及评估基准日财务数据均摘自被评估企业经审计 的会计报表,审计单位均为广东正中珠江会计师事务所有限公司,审计报告文号分别 为广会所审字(2009)第 08001100032 号、广会所审字(2010)第 10000460023 号、 广会所审字(2011)第 11000830048 号、广会所审字(2012)第 11006070029 号。
被评估企业执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充规定,适用营 业税率 5%,城建税率 1%,教育费附加费率 5%,河道管理费率 1%,企业所得税适用上 海市浦东新区过渡期的税收优惠政策,2011 年按 24%征收,2012 年按 25%征收。被评 估企业按照上海市税务机关规定的预缴比例预缴土地增值税,并按照有关规定按项目 实际增值额和规定税率进行清算,对预缴的土地增值税多退少补,2010 年 9 月前按 1%预缴,2010 年 9 月起按 2%预缴。
4、委托方和被评估企业之间的关系:
委托方系被评估企业的股东。
二、评估目的
本次评估目的是上海创兴资源开发股份有限公司拟转让其持有的上海振龙房地 产开发有限公司部分股权,需对所涉及的上海振龙房地产开发有限公司的股东全部权 益价值进行评估,并提供价值参考。
上述经济行为已经上海振龙房地产开发有限公司 2012 年 4 月 20 日股东会决议批 准。
三、评估对象和评估范围
本次资产评估的对象是被评估企业截至评估基准日所拥有的股东全部权益价值。 评估范围是被评估企业截至评估基准日所拥有的全部资产和负债。
具体为:
流动资产账面金额: 1,246,236,416.75 元 可供出售金融资产账面金额: 98,998,801.30 元
| 长期股权投资账面金额: | 元 4,795,986.69 |
|---|---|
| 投资性房地产账面金额: | 元 698,442.06 |
| 固定资产账面金额: | 元 55,902,575.33 |
| 其中:建筑物类账面金额: | 元 51,778,266.44 |
| 设备类账面金额: | 元 4,124,308.89 |
| 递延所得税资产账面金额: | 元 132,740,981.01 |
| 其他非流动资产账面金额: | 元 32,223,930.93 |
| 资产合计账面金额: | 元 1,571,597,134.07 |
| 流动负债账面金额: | 元 771,722,736.40 |
| 预计负债账面金额: | 元 323,070,776.67 |
| 负债合计账面金额: | 元 1,094,793,513.07 |
| 净 资 产账面金额: |
元 476,803,621.00 |
其对应的评估范围为被评估企业申报的截至评估基准日 2011 年 12 月 31 日的全 部资产以及相关负债,上述资产、负债已经广东正中珠江会计师事务所有限公司进行 审计并出具了广会所审字(2012)第 11006070029 号《审计报告》。
其中主要房地产情况如下:
| 房地产名称 | 账面净值(元) | 建筑面积 | 分布地点、特点 | 权属状况 |
|---|---|---|---|---|
| (m2) | ||||
| 1、投资性房地产 | ||||
| 商铺 | 698,442.06 | 515.22 | 康桥路 1564 号一层,对 外出租 |
未办证 |
| 投资性房地产小计 | 698,442.06 | 515.22 | ||
| 2、房屋建筑物 | ||||
| 会所 | 14,286,380.71 | 4,661.36 | 康桥路 1388 号,自用 | 沪房地浦字(2010) 第 240804 号 |
| 游艇湾 3 号别墅 | 37,491,885.73 | 1,363.25 | 九龙山旅游度假区西沙 湾 3 号,未装修使用 |
未办证 |
| 房屋建筑物小计 | 51,778,266.44 | 6,024.61 |
被评估企业商铺(见投资性房地产清查评估明细表序号 1)、游艇湾 3 号别墅(见 房屋建筑物清查评估明细表序号 2)未办理房地产权证,本次评估,商铺建筑面积数 据系来源于南汇区建设用地事务所于 2007 年 3 月 26 日出具的房屋土地权属调查报告 书(成果编号 200615108866)的实测面积,游艇湾 3 号别墅面积来源于房屋销售合同。 上述两处房产账面价值均为房地合一价值。
其中可供出售金融资产情况如下: 金额单位:元
| 产品名称 | 投资日期 | 账面金额 |
|---|---|---|
| 华宝信托投资-华龙 1 号 | 2010/6/30 | 51,044,440.00 |
| 华宝信托投资-华龙 2 号 | 2010/7/15 | 87,120,000.00 |
| 华宝信托投资-华龙 3 号 | 2010/7/29 | 31,320,000.00 |
| 小计 | 169,484,440.00 | |
| 可供出售金融资产减值准备 | (70,485,638.70) | |
| 合计 | 98,998,801.30 |
可供出售金融资产系被评估企业购买的华宝信托有限责任公司的信托产品,被评 估企业作为一般受益人按照一般收益权信托资金总额与实际募集的优先收益权信托 资金的比例 1:2 进行出资。
其中主要长期投资情况如下: 金额单位:元
| 被投资企业 | 账面金额 | 投资比例 | 会计核算方法 | 经营情况 |
|---|---|---|---|---|
| 上海岳衡矿产品销售有限公司 | 4,795,986.69 | 30% | 权益法 | 正常经营 |
| 其中存货情况如下: | 金额单位:元 |
| 项目 | 账面金额 | 分别地点 |
|---|---|---|
| 在库低值易耗品 | 780.00 | 康桥路 1388 号 |
| 开发产品 | 191,957,911.58 | 见项目简介 |
| 开发成本 | 693,745,784.72 | 见项目简介 |
| 合计 | 885,704,476.30 |
存货主要为被评估企业在上海市浦东新区开发的"绿洲康城"大型综合社区项目, 包括存货-开发产品和存货-开发成本两部分。
(1)项目简介
"绿洲康城"位于浦东新区环南一大道以北,咸塘港以东,罗山路以西,康桥 路两侧,是一集独幢别墅、联体别墅、高层住宅、大型商业、星级酒店及酒店式公寓 为一体的大型综合生态社区,是浦东康桥的超级大盘,建成后住户超过 7000 户,人 口导入约 3.5 万人。2006 年上海市南汇区人民政府以南府[2006]10 号文批准"绿洲 康城"修建性详细规划,规划项目建设用地 64.92 公顷,开发总建筑面积 93.59 万平 方米,分 A、B、C、D、E、F 六个片区开发,根据该批复的规划数据,该项目将分六 个片区进行开发,各片区的控制性规划指标概况如下:
| A 区 W-21 地块 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 数量 单位 |
||||||
| 规划用地面积 | 146946 | 平方米 | ||||
| 总建筑面积 | 52901 | 平方米 | ||||
| 其中 | 别墅建筑面积 | 39801 | 平方米 | |||
| 公建面积 | 13100 | 平方米 | ||||
| 其中 商场 |
7700 | 平方米 | ||||
| 会所 | 5100 | 平方米 |
地 址: 上海市南京东路61号5楼
电 话: 021-63391088
传 真: 021-63391116 邮编:200002
| E - mail: [email protected] | |||
|---|---|---|---|
| 其它 | 300 | 平方米 | |
| 容积率 | 0.36 |
| A 区 W-24 地块 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 数量 | 单位 | |||
| 规划用地 | 63841 | 平方米 | |||
| 总建筑面积 | 51073 | 平方米 | |||
| 其中 | 别墅 | 4700 | 平方米 | ||
| 连排别墅 | 46373 | 平方米 | |||
| 容积率 | 0.8 | ||||
| 住宅总套数 | 211 | 套 |
A 区规划总用地面积 210,787 平方米,总建筑面积 103,974 平方米。
| B 区 E-15 地块 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 数量 | 单位 | |||
| 规划用地面积 | 218330 | 平方米 | |||
| 总建筑面积 | 436660 | 平方米 | |||
| 住宅建筑面积 | 423160 | 平方米 | |||
| 其中 | 高层 | 411430 | 平方米 | ||
| 其中 | 多层 | 11730 | 平方米 | ||
| 公建面积 | 13500 | 平方米 | |||
| 其中 | 商场、会所 | 12000 | 平方米 | ||
| 其它 | 1500 | 平方米 | |||
| 不含 | 地下汽车库 | 57900 | 平方米 | ||
| 容积率 | 2 |
| B 区 E-16 地块(已建成) |
||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 数量 单位 |
||||
| 规划用地 | 6600 | 平方米 | ||
| 总建筑面积 | 4500 | 平方米 | ||
| 其中 | 幼儿园 | 4450 | 平方米 | |
| 其它 | 50 | 平方米 | ||
| 容积率 | 0.68 | |||
| 班数 | 9+3 | 班 |
B 区规划总用地面积 224,930.00 平方米,总建筑面积 441,160.00 平方米。
| C 区 E-12 地块 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 数量 | 单位 | |||
| 规划用地 | 15000 | 平方米 | |||
| 总建筑面积 48000 |
平方米 | ||||
| 其中 | 酒店 | 46000 | 平方米 | ||
| 其它 | 2000 | 平方米 | |||
| 不含 | 地下车库 | 5000 | 平方米 | ||
| 容积率 | 3.2 | ||||
| 机动车位 | 360 | 辆 |
C 区 E-5 地块
地 址: 上海市南京东路61号5楼
电 话: 021-63391088
传 真: 021-63391116 邮编:200002
E - mail: [email protected]
| 项目 | 数量 | 单位 | ||
|---|---|---|---|---|
| 规划用地面积 | 48993 | 平方米 | ||
| 总建筑面积 | 97986 | 平方米 | ||
| 住宅建筑面积 | 95986 | 平方米 | ||
| 公建面积 | 2000 | 平方米 | ||
| 其中 | 商场 | 1800 | 平方米 | |
| 其中 | 其它 | 200 | 平方米 | |
| 不含 | 地下汽车库 | 21000 | 平方米 | |
| 容积率 | 2 |
C 区规划总用地面积 63,993.00 平方米,总建筑面积 145,986.00 平方米。
| D 区 E-7 地块 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 数量 | 单位 | |||
| 规划用地面积 | 18909 | 平方米 | |||
| 总建筑面积 | 31767 | 平方米 | |||
| 住宅建筑面积 | 22757 | 平方米 | |||
| 其中 | 公建面积 | 9010 | 平方米 | ||
| 其中 | 商场 | 8960 | 平方米 | ||
| 其它 | 50 | 平方米 | |||
| 不含 | 地下汽车库 | 1800 | 平方米 | ||
| 容积率 | 1.68 |
| E 区 W-14 地块(已开发出售) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 数量 | 单位 | |||
| 规划用地面积 | 11797 | 平方米 | |||
| 总建筑面积 | 14510 | 平方米 | |||
| 住宅建筑面积 | 11502 | 平方米 | |||
| 其中 | 公建面积 | 3008 2978 30 1.23 |
平方米 | ||
| 其中 | 商场 | 平方米 | |||
| 其它 | 平方米 | ||||
| 容积率 |
| F 区 E-14 地块 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 数量 | 单位 | |||
| 规划用地面积 | 112139 | 平方米 | |||
| 总建筑面积 | 194000 | 平方米 | |||
| 住宅建筑面积 | 153100 | 平方米 | |||
| 其中 | 公建面积 | 40900 | 平方米 | ||
| 其中 | 商场、会所 | 40400 | 平方米 | ||
| 其它 | 500 | 平方米 | |||
| 不含 | 地下汽车库 | 23450 | 平方米 | ||
| 容积率 | 1.73 |
上海振龙房地产开发有限公司股权转让股东全部权益价值评估报告
| F 区 E-23 地块 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 数量 | 单位 | |||||||
| 规划用地 | 6600 | 平方米 | |||||||
| 总建筑面积 | 4500 | 平方米 | |||||||
| 其中 | 幼儿园 | 4450 | 平方米 | ||||||
| 其它 | 50 | 平方米 | |||||||
| 容积率 | 0.68 | ||||||||
| 班数 | 9+3 | 班 |
F 区规划总用地面积 118,739 平方米,总建筑面积 198,500 平方米。
"绿洲康城"六个区功能划分为:A 区为别墅区,B、D、E 区为住宅区、C 区为五 星级酒店和部分住宅,F 区为大型商业和部分住宅。
至评估基准日"绿洲康城"项目的六个区开发项目中,E 区已经全部开发销售完 毕,A、B、F 三个区部分完成开发,C、D 区还未开始开发,只取得部分土地使用权。
本次评估对象中的存货-开发产品为 A、B、F 区上的未售和已售未交付使用的房 屋、地下车位及不能出售的幼儿园,存货-开发成本为 A、B、C、D、F 区的待建、在 建项目开发成本费用。
(2)项目土地使用权取得情况
至评估基准日项目土地取得情况如下表:
| 区 号 |
规划地块 | 土地出让合同文号 | 产证编号 | 产证面积 (㎡) |
区域四至 |
|---|---|---|---|---|---|
| A 区 | W-21 | 南土(1994)49 号 南土(1994)51 号 南房补 13(49 号合同) 南房补 7(51 号合同) |
沪房地南字(2008)第 002217 号; 沪房地浦字(2010)第 240804 号 |
147,917.00 | 东至御水路, 南至外环高架 |
| W-24 | 南土(2004)173 | 沪房地南字(2008)第 014676 号 |
42,949.80 | 绿化带,西至 御山路,北至 |
|
| 小计 | 190,866.80 | 康桥路 | |||
| 规划内未拿证(待征) | 19,920.20 | ||||
| A 区规划总指标 | 210,787.00 | ||||
| 南土(1994)41 号 南土(1994)42 号 南土(1994)44 号 南房补 110(44 号合同) |
沪 房 地南字 (2008)第 015481 号 沪 房 地 南 字 (2009) 第 001026 号 |
70,252.00 | 东至御秀路, 南至外环高架 绿化带,西至 御水路,北至 |
||
| B 区 | E-15 | 南土(1994)43 号 | 沪房地南汇字(2003) 第 004388 号 |
36,240.00 | 康桥路 |
| E-16 | 南土(1994)45 号 | 沪房地南汇字(2002) 第 002861 号 |
30,498.00 | ||
| 南土(2004)173 | 沪 房 地南字 (2008)第 014674 号 |
43,324.00 | |||
| 小计 | 180,314.00 | ||||
| 规划内未拿证(待征) | 44,616.00 |
地 址: 上海市南京东路61号5楼
电 话: 021-63391088
传 真: 021-63391116 邮编:200002
| E - mail: [email protected] | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| B 区规划总指标 | 224,930.00 | ||||
| C 区 | E-5 E-12 |
南土(1994)52 号 | 沪房地浦字(2010)第 226742 号 |
63,947.00 | 东至规划路, 南至康桥路, |
| 小计 | 63,947.00 | 西至御水路, | |||
| C 区规划总指标 | 63,993.00 | 北至恒水路 | |||
| D 区 | E-7 | 南土(2003)54 号 | 沪房地南汇字(2003) 第 005344 号 |
13,670.00 | 东至御秀路, 南至康桥路, |
| 规划内未拿证(待征) | 5,239.00 | 西至规划路, | |||
| D 区规划总指标 | 18,909.00 | 北至变电站 | |||
| E 区 | W-14 (已开发 出售完毕) |
南土(1994)50 号 | 已分户出售完毕,大产 证已销 |
东至御水路, 南至康桥路, 西至御清路, 北至合和新村 |
|
| 南土(1994)53 号 | 沪房地南汇字(2002) 第 004347 号 |
77,893.00 | |||
| F 区 | E-14 | 沪南房地(2008)54 号 | 款已付清,产证在办理 中 |
24,893.00 | 东至规划路, 南至康桥路, 西至御秀路, |
| 小计 | 102,786 | 北至恒河路 | |||
| 规划内未拿证(待征) | 9,353.00 | ||||
| F 区规划总指标 | 112,139.00 |
除去已经开发销售完毕的 E 区外,现共征地 551,583.8 平方米,其中取得土地使 用权证的面积为 526,690.8 平方米,取得土地使用权证的土地款已经付清,有 24,893 平方米土地使用权证正在办理中,土地款已经付清,规划用地中还剩 79,128.2 平方 米项目用地待征,待征土地目前没有支付任何款项。至评估基准日取得的土地均为净 地,开发程度均达到"七通一平"。
(3)项目权属状况
至评估基准日被评估企业已经取得下列房地产权证,权证记载的权利人登记均为 上海振龙房地产开发有限公司,其他权利状况登记如下:
| 区号 | 权证 | 房地 | 地号 | 使用 | 土地用途 | 土地面积 | 房屋面积 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 坐落 | 期限 | (M2 ) |
(M2 ) |
|||
| A 区 | 沪房地南字 (2008)第 002217 号 |
康桥镇康 桥路 1132-1164 (双)号等 |
南汇区 康桥镇 10 街坊 83/2 丘 |
2006 年 12 月 7 日至 2064 年 7 月 14 日止 |
住宅 | 147916.70 | 7574.20 |
| A 区 | 沪房地浦字 (2010)第 240804 号 |
康桥镇桥 路 1388 号 |
南汇区 康桥镇 10 街坊 83/2 丘 |
2006 年 12 月 7 日至 2064 年 7 月 14 日止 |
住宅 | 147917.00 | 4661.36 |
| A 区 | 沪房地南字 (2008)第 014676 号 |
康桥镇 10 街坊 57/12 丘 |
南汇区 康桥镇 10 街坊 57/12 丘 |
商业:2004 年 8 月 31 日至 2044 年 8 月 30 日止; 住宅至 2074年 8 月 30 日止 |
商业、住 宅 |
42949.80 |
地 址: 上海市南京东路61号5楼
电 话: 021-63391088
传 真: 021-63391116 邮编:200002
E - mail: [email protected]
| B 区 | 沪房地南汇 字(2003)第 004388 号 |
南汇区康 桥镇 10 街 坊 53/2 丘 |
南汇区 康桥镇 10 街坊 53/2 丘 |
2003 年 4 月 23 日至 2064 年 7 月 14 日止 |
住宅 | 36240.00 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| B 区 | 沪房地南字 (2008)第 014674 号 |
康桥镇 10 街坊 57/15 丘 |
南汇区 康桥镇 10 街坊 57/15 丘 |
商业:2004 年 8 月 31 日至 2044 年 8 月 30 日止; 住宅至 2074年 8 月 30 日止 |
商业、住 宅 |
43324.00 | |
| B 区 | 沪房地南汇 字(2002)第 002861 号 |
康桥镇和 合村 79 丘 |
南汇区 康桥镇 和合村 79 丘 |
2002 年 4 月 28 日至 2064 年 8 月 8 日止 |
住宅 | 30498.00 | |
| B 区 | 沪房地南字 (2008)第 015481 号 |
康桥镇康 桥路 1558 弄 1-3、 5-12 号等 |
南汇区 康桥镇 10 街坊 75/1 丘 |
2002 年 7 月 19 日至 2064 年 7 月 14 日止 |
住宅 | 70252.00 102680.41 | |
| B 区 | 沪房地南字 (2009)第 001026 号 |
康桥镇桥 路 1430、 1432、1436 号等 |
南江区 康桥镇 10 街坊 75/1 丘 |
2002 年 7 月 19 日至 2064 年 7 月 14 日止 |
住宅 | 70252.00 | 14032.91 |
| C 区 | 沪房地浦字 (2010)第 226742 号 |
南汇区康 桥镇和合 村 86 丘 |
南汇区 康桥镇 10 街坊 86 丘 |
商业:至 2034 年 5 月 27 日止; 住宅至 2064年 5 月 27 日止 |
商业、住 宅 |
63947.00 | |
| D 区 | 沪房地南汇 字(2003)第 005344 号 |
南汇区康 桥镇 10 街 坊 48/4 丘 |
南汇区 康桥镇 10 街坊 48/4 丘 |
2003 年 4 月 4 日 至 2073 年 4 月 3 日止 |
住宅 | 13670.00 | |
| F 区 | 沪房地南汇 字(2002)第 004347 号 |
康桥镇和 合村 87 丘 |
南汇区 康桥镇 和合村 87 丘 |
2002 年 7 月 1 日 至 2064 年 8 月 8 日止 |
住宅 | 77893.00 |
(4)项目他项权利状况
至评估基准日 B 区有房地产设定抵押,抵押房地产权证号为沪房地南汇字(2002) 第 002861 号,抵押权登记证号:浦 201015004403,抵押权人:江苏银行股份有限公 司上海分行,抵押期限 2010.1.25-2012.1.24,债权金额 9950 万元。
(5)项目开发完成情况
至评估基准日项目开发完成情况如下表
| 区 | 规划地 | 已完 成类 |
测绘或权证编 | 测绘或权证 | 建筑面积(㎡) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 号 | 块 | 型 | 号 | 面积 | 已完工 | 在建或待建 | 合计 |
| A 区 | W-21 | 52,277.14 | 35,760.70 | 88,037.84 | |||
| W-24 | 别墅 | 200615085720 | 40,041.58 |
地 址: 上海市南京东路61号5楼
电 话: 021-63391088
传 真: 021-63391116 邮编:200002
| E - mail: [email protected] | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商铺 | 200615108866 | 7,574.20 | |||||
| 会所 | (2010)第 240804 |
4,661.36 | |||||
| 小计 | 52,277.14 | ||||||
| 未征地 | 15,936.16 | 15,936.16 | |||||
| A 区规划总指标 | 52,277.14 | 51,696.86 | 103,974.00 | ||||
| 住宅 | 200715115698 | 95,505.68 | |||||
| 住宅 | 200915168069 | 4,207.21 | |||||
| E-15 | 住宅 | 201015205284 | 22,844.79 | 141,362.73 | 210,565.27 | 351,928.00 | |
| B 区 | 商铺 | (2009)第 001026 |
14,032.91 | ||||
| E-16 | 幼儿 园 |
200915168069 | 4,772.14 | ||||
| 小计 | 141,362.73 | ||||||
| 未征地 | 89,232.00 | 89,232.00 | |||||
| B 区规划总指标 | 141,362.73 | 299,797.27 | 441,160.00 | ||||
| C 区 | E-5 | 145,986.00 | 145,986.00 | ||||
| E-12 | |||||||
| C 区规划总指标 | 145,986.00 | ||||||
| D 区 | E-7 | 22,965.48 | 22,965.48 | ||||
| 未征地 | 8,801.52 | 8,801.52 | |||||
| D 区规划总指标 | 31,767.00 | ||||||
| E 区 | W-14 | 住宅 | 已开发出售完毕 | ||||
| E-14 | 住宅 | 201015205288 | 76,178.00 | ||||
| F 区 | 商铺 | 201115237581 | 11,363.00 | 87,540.93 | 35,802.27 | 123,343.20 | |
| 小计 | 87,541.00 | ||||||
| 未征地 | 11,223.60 | 11,223.60 | |||||
| F 区规划总指标 | 87,540.93 | 47,025.87 | 134,566.80 |
注:①各区已完工面积按实测报告或房地产权证记载面积,与规划无差异。
②未征地上待建面积=规划控制容积率×待征土地面积;
③已取得权证土地上待建和在建面积=总规划指标中建筑总面积—已经完成面积—未征地上 待建面积
④F 区规划总指标调整特别说明:F 区规划总指标基于以下两点原因做了调整,由原规划的
| 银信资产评估有限公司 |
|---|
| 地 址: 上海市南京东路61号5楼 |
| 电 话: 021-63391088 |
| 传 真: 021-63391116 邮编:200002 |
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198,500 平方米调整为 134,566.80 平方米。本次评估按调整后指标值测算。
(a)F 区土地出让合同南土(1994)53 号设定的规划容积率为 1.2,而 2006 年经批准的"绿 洲康城"修建性详细规划中 F 区的控制容积率为 1.73,截至评估基准日,被评估企业未取得依详 规变更容积率的相关手续,因此 F 区 E-14 地块上的总建筑面积及未征地上的的待建面积本次评估 均按土地出让合同中的设定容积率 1.2 计算,
(b)F 区 E-23 地块政府收回,规划该地块上的幼儿园的建设方另有安排,不在本项目开发范 围内。
⑤规划中待征土地因至评估基准日未支付任何费用,所以本次评估不考虑待征地及地上待建 情况。
(6)已完工项目销售情况
已完工项目都已取得预售许可证,至评估基准日工程款项已付清,销售和预售、 未售情况如下表:
| 区 号 |
已完成 类型 |
测绘或权证编 号 |
测绘或权证 面积(m2) |
已售面积 (m2) |
预售面积 (m2) |
未售面积 (m2) |
备注 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 别墅 | 200615085720 | 40,041.58 | 37,771.17 | 2,270.41 | |||
| A | 商铺 | 200615108866 | 7,574.20 | 6,889.31 | 169.67 | 515.22 平方米转为投 资性房地产 |
|
| 区 | 会所 | (2010)第 240804 |
4,661.36 | 转为固定资产办公自 用 |
|||
| 小计 | 52,277.14 | 44,660.48 | 2,440.08 | ||||
| 住宅 | 200715115698 | 95,505.68 | 95,338.99 | 166.69 | |||
| 住宅 | 200915168069 | 4,207.21 | 4,207.21 | ||||
| B | 住宅 | 201015205284 | 22,844.79 | 22,844.79 | |||
| 区 | 商铺 | (2009)第 001026 |
14,032.91 | 13,854.47 | 178.44 | ||
| 幼儿园 | 200915168069 | 4,772.14 | 无偿移交政府 | ||||
| 小计 | 141,362.73 | 180,905.94 | 178.44 | 166.69 | |||
| 住宅 | 201015205288 | 76,178.00 | 74,516.94 | 591.01 | 1070.05 | ||
| F 区 |
商铺 | 201115237581 | 11,363.00 | 7,952.5 | 3190.62 | 219.88 | |
| 小计 | 87,541.00 | 82,469.44 | 3781.63 | 1289.93 |
(7)项目在建、待建情况
| 片区 | 项目名称 | 开发类型 | 拟建面积 (m2 ) |
目前进度 | 款项支 付 |
预售面积(m2 ) |
完工时间 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A 待建 | W21C 二期 | 别墅 | 4700 | 土地款 付清 |
|||
| W24 | 联排别墅 | 31060.7 | 土地款 付清 |
地 址: 上海市南京东路61号5楼
电 话: 021-63391088
传 真: 021-63391116 邮编:200002
| E - mail: [email protected] | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 小计 | 35760.7 | ||||||
| E15(6-7) | 住宅(精装) | 61198.54 | 90% | 70% | 19119.02 | 2012 年上半年 | |
| B 在建 | E15(10) | 安置房(毛胚) | 19716.98 | 90% | 70% | ||
| 小计 | 80915.52 | ||||||
| B 待建 | E15(8、11-14) | 住宅(精装) | 130279.93 | 土地款 付清 |
|||
| E12 | 酒店和商业 | 47800 | 少量前期 | 土地款 付清 |
|||
| C 待建 | E5 | 跃层式公寓 | 95986 | 土地款 付清 |
|||
| 小计 | 143786 | ||||||
| D 待建 | E7 | 公寓 | 22807 | 土地款 付清 |
|||
| E14(4-6) | 住宅(精装) | 9142.27 | 土地款 付清 |
||||
| F 待建 | E14 配套商业 | 配套商业 | 26660 | 土地款 付清 |
|||
| 小计 | 35802.27 |
在建工程已取得规划许可证、施工许可证、预售许可证、待建工程已经取得相应
的土地使用权。
其他主要实物资产如下: 金额单位:元
| 项 目 |
账面金额 | 数 量 |
分布地点 | 现状、特点 |
|---|---|---|---|---|
| 库存现金 | 2,516.69 | - | 财务部 | 正常 |
| 运输设备 | 3,537,966.42 | 14 项 | 康桥路 1388 号 | 正常使用 |
| 电子设备 | 586,342.47 240 项 | 康桥路 1388 号 | 部分报废 |
被评估企业位于康桥路 1388 号,办公场所为自建房屋建筑物,设账在房屋建筑
物,已列入本次评估范围。
评估基准日,被评估企业下列电子设备已报废:
| 序号 | 设备名称 | 单位 | 数量 | 购置日期 | 启用日期 | 账面原值 | 账面净值 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 电脑 | 台 | 5 | 2002-10-13 | 2002-10-13 | 21,000.00 | - |
| 2 | 投影机 | 台 | 1 | 2002-10-17 | 2002-10-17 | 16,500.00 | - |
| 3 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2002-10-24 | 2002-10-24 | 9,945.00 | - |
| 4 | 传真机 | 台 | 1 | 2002-11-21 | 2002-11-21 | 2,200.00 | - |
| 5 | 彩电 | 台 | 1 | 2002-12-24 | 2002-12-24 | 7,830.00 | - |
| 6 | 割草机 | 个 | 1 | 2003-04-30 | 2003-04-30 | 2,000.00 | - |
| 7 | 水泵机 | 个 | 1 | 2003-04-30 | 2003-04-30 | 5,445.00 | - |
| 8 | 打药机 | 个 | 1 | 2003-04-30 | 2003-04-30 | 4,400.00 | - |
| 9 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2003-09-04 | 2003-09-04 | 14,800.00 | - |
| 10 | 打印机 | 台 | 1 | 2003-09-29 | 2003-09-29 | 530.00 | - |
| 11 | 手写板 | 个 | 1 | 2003-09-29 | 2003-09-29 | 168.00 | - |
| 12 | 点钞机 | 台 | 1 | 2003-09-30 | 2003-09-30 | 2,200.00 | - |
| 13 | 电脑 | 台 | 1 | 2003-10-17 | 2003-10-17 | 3,900.00 | - |
地 址: 上海市南京东路61号5楼
电 话: 021-63391088
传 真: 021-63391116 邮编:200002
| E - mail: [email protected] | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 14 | 刻录机 | 台 | 1 | 2003-10-17 | 2003-10-17 | 500.00 | - |
| 15 | 电脑 | 台 | 2 | 2003-11-01 | 2003-11-01 | 14,200.00 | - |
| 16 | 电脑 | 台 | 1 | 2003-11-01 | 2003-11-01 | 5,200.00 | - |
| 17 | 草坪修剪车 | 台 | 1 | 2003-12-22 | 2003-12-22 | 31,400.00 | - |
| 18 | 净水器 | 个 | 1 | 2004-01-07 | 2004-01-07 | 3,500.00 | - |
| 19 | 电脑 | 台 | 1 | 2004-05-29 | 2004-05-29 | 6,070.00 | - |
| 20 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2004-06-04 | 2004-06-04 | 14,864.00 | - |
| 21 | 打印机 | 台 | 1 | 2004-06-10 | 2004-06-10 | 9,500.00 | - |
| 22 | 电脑配件 | 个 | 1 | 2004-11-08 | 2004-11-08 | 3,900.00 | - |
| 23 | 打印机 | 台 | 2 | 2005-03-22 | 2005-03-22 | 920.00 | - |
| 24 | 笔记本电脑 | 台 | 4 | 2005-09-16 | 2005-09-16 | 23,200.00 | - |
| 25 | 传真机 | 台 | 1 | 2005-09-23 | 2005-09-23 | 3,800.00 | - |
| 26 | 电脑 | 台 | 4 | 2006-03-10 | 2006-03-10 | 13,080.00 | - |
| 27 | 电脑 | 台 | 4 | 2006-04-03 | 2006-04-03 | 18,480.00 | - |
| 28 | 打印机 | 台 | 4 | 2006-04-03 | 2006-04-03 | 1,520.00 | - |
| 29 | 电脑 | 台 | 1 | 2006-06-01 | 2006-06-01 | 4,540.00 | - |
| 30 | 电脑 | 台 | 1 | 2006-06-05 | 2006-06-05 | 2,800.00 | - |
| 31 | 电脑 | 台 | 1 | 2006-06-05 | 2006-06-05 | 400.00 | - |
| 32 | 冰箱 | 台 | 1 | 2006-06-22 | 2006-06-22 | 1,898.00 | 64.95 |
| 33 | 打印机 | 台 | 1 | 2006-07-05 | 2006-07-05 | 1,530.00 | 28.36 |
| 34 | 打印机 | 台 | 1 | 2006-08-18 | 2006-08-18 | 380.00 | 0.74 |
| 35 | 显示器 | 台 | 1 | 2006-12-10 | 2006-12-10 | 820.00 | 54.18 |
| 36 | 移动硬盘 | 个 | 1 | 2007-02-01 | 2007-02-01 | 850.00 | 83.35 |
| 37 | 扫描仪 | 台 | 1 | 2007-02-01 | 2007-02-01 | 880.00 | 85.99 |
| 38 | 录音笔 | 支 | 1 | 2007-03-08 | 2007-03-08 | 750.00 | 84.72 |
| 39 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2007-03-09 | 2007-03-09 | 7,980.00 | 904.40 |
| 40 | 传真机 | 台 | 1 | 2007-03-09 | 2007-03-09 | 1,060.00 | 120.32 |
| 41 | 电脑 | 台 | 1 | 2007-03-26 | 2007-03-26 | 5,160.00 | 584.80 |
| 42 | 佳能 | 台 | 1 | 2007-03-26 | 2007-03-26 | 2,300.00 | 260.48 |
| 43 | 无线上网 | 个 | 1 | 2007-03-26 | 2007-03-26 | 2,000.00 | 226.48 |
| 44 | 打印机 | 台 | 1 | 2007-04-18 | 2007-04-18 | 1,350.00 | 174.10 |
| 45 | 打印机 | 台 | 2 | 2007-04-18 | 2007-04-18 | 700.00 | 90.40 |
| 46 | 传真机 | 台 | 2 | 2007-04-18 | 2007-04-18 | 1,520.00 | 196.15 |
| 47 | 传真机 | 台 | 1 | 2007-05-14 | 2007-05-14 | 760.00 | 110.38 |
| 48 | 显示器 | 台 | 2 | 2007-05-21 | 2007-05-21 | 2,900.00 | 420.32 |
| 49 | GPS 导航仪 | 台 | 1 | 2007-10-16 | 2007-10-16 | 3,850.00 | 923.92 |
| 50 | 移动硬盘 | 个 | 1 | 2007-12-27 | 2007-12-27 | 1,050.00 | 268.58 |
| 51 | 打印机 | 台 | 1 | 2007-12-27 | 2007-12-27 | 1,280.00 | 327.31 |
| 52 | 打印机 | 台 | 1 | 2007-12-27 | 2007-12-27 | 380.00 | 97.06 |
| 53 | 笔记本电脑 | 台 | 2 | 2008-01-04 | 2008-01-04 | 12,000.00 | 3,260.00 |
| 54 | 液晶显示器 | 台 | 1 | 2008-01-11 | 2008-01-11 | 1,800.00 | 489.00 |
| 55 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2008-04-24 | 2008-04-24 | 9,999.00 | 3,191.24 |
| 56 | 落地扇 | 台 | 1 | 2008-07-16 | 2008-07-16 | 149.00 | 54.60 |
| 57 | 电脑 | 台 | 1 | 2008-08-25 | 2008-08-25 | 3,900.00 | 1,491.75 |
| 58 | 电脑 | 台 | 1 | 2008-08-25 | 2008-08-25 | 2,600.00 | 994.37 |
| 59 | 导航仪 | 台 | 1 | 2008-12-15 | 2008-12-15 | 1,400.00 | 624.05 |
| 60 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2009-07-28 | 2009-07-28 | 7,000.00 | 3,896.76 |
| 合计 | 327,038.00 | 19,108.76 |
评估基准日,被评估企业抵押情况如下:
地 址: 上海市南京东路61号5楼
电 话: 021-63391088
传 真: 021-63391116 邮编:200002
| E - mail: [email protected] | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 抵押合同编号 | 抵押权人 | 债务人 | 抵押期限 | 抵押金额 | 抵押 物 |
房地产 权证号 |
抵押权 登记证号 |
| DY151310000006 | 江苏银行股 份有限公司 上海分行 |
上海振龙房 地产开发有 限公司 |
2010.1.25 -2012.1.24 |
9,950.00 万元 |
土地 | 沪房地南汇 字 2002 第 002861 号 |
浦 201015004403 |
| (2011)沪银最抵 字第 731371113011 号 |
中信银行股 份有限公司 上海分行 |
上海岳衡矿 产品销售有 限公司 |
2011.4.22 -2014.4.18 |
1,500.00 万元 |
房地 产 |
沪房地浦字 (2010)第 240804 号 |
沪 201115009373 |
评估基准日,被评估企业对外担保情况如下:
| 担保合同编号 | 债权人 | 债务人 | 担保期限 | 担保金额 |
|---|---|---|---|---|
| (2011)沪银最保字第 | 中信银行股份有 | 上海岳衡矿产品销 | 2011.4.22 | 1,500.00 |
| 731371113013 号 | 限公司上海分行 | 售有限公司 | -2014.4.18 | 万元 |
除上述事项外,评估基准日被评估企业无其他担保、抵押、质押、或有负债、或 有资产等事项。
被评估企业无账外有形及无形资产。
委估实物资产均处于正常使用或受控状态。
上述列入评估范围的资产和负债与委托评估时确定的范围一致。
四、价值类型及其定义
本报告评估结论的价值类型为市场价值。
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评 估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
五、评估基准日
评估基准日 2011 年 12 月 31 日。
选取上述日期为评估基准日的理由是:
1、根据评估目的与委托方协商确定评估基准日。主要考虑使评估基准日尽可能 与评估目的实现日接近,使评估结论较合理地为评估目的服务。
2、选择月末会计结算日作为评估基准日,能够较全面地反映被评估资产及负债 的总体情况,便于资产清查核实等工作的开展。
本次评估中所采用的取价标准是评估基准日有效的价格标准。
六、评估依据
(一)行为依据
上海振龙房地产开发有限公司 2012 年 4 月 20 日股东会决议。
(二)法规依据
1、《中华人民共和国公司法》(2005 年中华人民共和国主席令第 42 号);
2、《企业会计准则》(财会[2006]3 号);
3、《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》(国务院令[2000]第 294 号);
4、《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第 538 号);
5、《中华人民共和国城市房地产管理法》;
6、原城乡建设环保部颁发的《房屋完损等级评定标准》;
7、中华人民共和国国家标准 GB/T50291-1999《房地产估价规范》。
8、其他有关的法律、法规和规章制度。
(三)评估准则依据
1、资产评估准则—基本准则;
2、资产评估职业道德准则—基本准则;
3、资产评估准则—评估报告;
4、资产评估准则—评估程序;
5、资产评估准则—工作底稿;
6、资产评估准则—业务约定书;
7、资产评估准则—不动产;
8、资产评估准则—机器设备;
9、资产评估价值类型指导意见;
10、企业价值评估指导意见(试行);
11、注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见;
12、投资性房地产评估指导意见(试行)。
(四)产权依据
1、被评估企业企业法人营业执照、组织机构代码证及税务登记证;
2、被评估企业验资报告及股权转让协议(上海华晖会计师事务所有限公司验资 并出具的"华会验(2001)第 559 号"《验资报告》、厦门德艺社会计师事务所有限公
司验资并出具的"厦德会内验字(2005)第 Y0002 号"《验资报告》);
3、房地产权证(沪房地浦字(2010)第 240804 号、沪房地南字(2008)第 002217 号、沪房地南字(2008)第 014676 号、沪房地南汇字(2003)第 004388 号、沪房地 南字(2008)第 014674 号、沪房地南汇字(2002)第 002861 号、沪房地南字(2008) 第 015481 号、沪房地南字(2009)第 001026 号、沪房地浦字(2010)第 226742 号、 沪房地南汇字(2003)第 005344 号、沪房地南汇字(2002)第 004347 号);
4、他项权证(浦 201015004403、沪 201115009373);
5、车辆行驶证(沪 D32191、沪 AS8299、沪 E70946、沪 FP1860、沪 GJ9157、沪 GL3328、沪 B75893、沪 A7G007、沪 J71161、沪 J89187、沪 L6688);
6、长期投资单位企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、验资报告 等;
7、其他有关产权证明。
(五)取价依据
1、被评估企业提供的会计报表、财务会计和经营方面资产及其他资料;
2、被评估企业前三年及评估基准日审计报告(审计单位均为广东正中珠江会 计师事务所有限公司,审计报告文号分别为广会所审字(2009)第 08001100032 号、广会所审字(2010)第 10000460023 号、广会所审字(2011)第 11000830048 号、广会所审字(2012)第 11006070029 号);
3、长期投资单位评估基准日审计报告;
4、评估人员现场勘察记录;
5、国家有关部门发布的统计资料、技术标准和政策文件、中国人民银行公布的 存贷款利率和基准日汇率;
6、上海房地产市场交易及租赁资料;
7、机电产品报价手册(2010 版);
8、委托评估的各类资产和负债评估明细表;
9、委托方(被评估企业)提供的其他与评估有关的资料;
10、经实地盘点核实后填写的委估资产清单;
11、评估人员收集的各类与评估相关的佐证资料。
七、评估方法
(一)评估方法的选择
企业价值评估的基本方法包括收益法、市场法和资产基础法。企业价值评估中的 市场法,是指将评估对象与参考企业、在市场上已有交易案例的企业、股东权益、证 券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路。本次评估,评估人员很难 在市场上获得较高相似性的一定数量的参考案例,更谈不上对参考交易案例的情况相 对充分、全面、具体地了解。因此,本项目不具备采用市场法进行评估的条件;同时, 被评估企业是一家专为开发特定的房地产项目而成立的项目公司,从项目管理模式上 讲,项目公司可以说是独立的房地产项目的运作商,它在法律上具有独立主体资格, 一个项目公司负责一个房地产项目运作的全过程,即包括前期策划、项目设计、报建、 施工、竣工验收到房地产的销售。房地产项目公司能经营的对象只限于批准的项目, 其项目开发或经营完毕后通常会进行公司的清算,故从持续经营的角度上来看不宜进 行未来收益的预测,不宜采用收益法;因此本次评估确定采用资产基础法进行评估。
(二)评估方法的介绍
资产基础法:
资产基础法是指分别求出企业各项资产的评估值并累加求和,再扣减负债评估值 得到企业价值的一种方法。
各项资产评估方法简介:
(1)货币资金主要按账面核实法进行评估,其中现金采用现场盘点盘点日库存 现金,并追溯调整至评估基准日,确定评估值;银行存款采用将评估基准日各银行存 款明细账余额与银行对账单核对,确定评估值。
(2)应收账款、预付账款、其他应收款的评估
应收账款、预付账款、其他应收款的评估采用函证或替代审核程序确认账面明细 余额的真实性,分析其可回收性,并在此基础上确定评估值。
(3)存货的评估
①存货—开发产品
根据评估目的、评估对象的特点和实际情况,按开发产品市场价值扣除其销售过 程中所发生的销售费用、销售税费、土地增值税、所得税及利润折减项后得出开发产 品的评估价值,评估计算公式如下:
开发产品评估值=市场价值-销售费用-销售税费-房屋维修基金-土地增值税-所 得税-利润折减。
开发产品的市场价值的确认原则:对尚未出售的物业采用市场比较法测算市场价 值,对已出售但未交付使用的物业按预售合同金额确定。幼儿园按相关协议建成后无 偿移交政府,所以幼儿园评估价值为 0。
市场比较法:
指在一定市场条件下,选择条件类似或使用价值相同若干房地产交易实例,就交 易情况、交易日期、区域因素、个别因素等条件与待估房地产进行对照比较,并对交 易实例房地产加以修正,从而确定待估房地产价格的方法。该方法基本公式如下:
待估房地产市场价值 = 交易实例房地产价格×交易情况修正系数×交易日期修 正系数×区域因素修正系数×个别因素修正系数
②存货—开发成本
本次评估存货-开发成本分两种情况,一种是在建项目,另一种是只取得土地使 用权尚未开发或尚处于项目的前期准备阶段的开发项目。本次评估,对在建项目适用 假设开发法进行评估,对只取得土地使用权尚未开发或尚处于项目的前期准备阶段的 开发项目,由于评估人员难以在土地市场的同一供需圈内找到可比案例,所以不适宜 用市场比较法评估亦采用假设开发法进行评估。
假设开发法是预测估价对象开发完成后的价值扣除后续开发建设的必要支出、税 费及应得利润来求取估价对象价值的方法。
计算公式:
开发成本评估价值=预期开发完成后的价值-续建成本-维修基金-续建资金成 本-后续销售费用-销售税费-土地增值税-后续成本利润-增值部分所得税
预期开发完成后的价值根据项目的规划经济技术指标确定开发产品的类别和面 积,区分已预售物业和未售物业分别处理,对已预售物业按照预售合同金额确认开发 收入,对未售物业参照周边已开发完成的楼盘的售价并结合已预售物业的预售价格来 确定。
续建成本包括后续需发生的建安费用,配套费用、前期工程费、管理费、不可预 见费。
资金成本系项目开发过程中后续需投入的开发成本的财务费用,根据项目的工期
和目前的贷款利率水平确定。
销售税费系项目开发完成后销售需发生的营业税金及附加税费、土地增值税。 销售费用系项目开发完成后销售需发生的销售费用。
房屋维修基金为建安费的 3%。
后续成本利润:系项目后续开发需投入的成本费用的合理利润,(成本费用利润 率按照《2010 企业绩效评价标准值》公布的房地产业全行业的成本费用利润率的平均 值确定,该成本费用利润率中的成本费用包含续建成本、资金成本、销售费用、销售 税费、房屋维修基金等)。
所得税系项目开发利润需承担的所得税。
③在库低值易耗品按市场价评估。
(4)可供出售金融资产的评估
可供出售金融资产按现行市价进行评估。
(5)长期股权投资的评估
对于具备进场条件的长期投资单位,长期股权投资的评估按长期投资单位评估基 准日净资产评估值乘以投资比例计算确定评估值。
(6)投资性房地产的评估
房地产评估方法通常有市场比较法、收益法、成本法、假设开发法等四种估价方 法。市场比较法适用于同类房地产交易案例较多的估价;收益法适用于有收益或有潜 在收益的房地产估价;成本法适用于无市场依据或市场依据不充分而不宜采用市场比 较法、收益法、假设开发法进行估价的情况下的房地产估价;假设开发法适用于具有 投资开发或再开发潜力的房地产的估价。
针对本次评估范围内的商业房地产实际状况,评估人员通过对评估对象所在城市 社会经济发展状况的了解,同时对周边区域房地产市场的调查研究,并针对评估对象 所处区域类似物业成交量较大及房屋租赁市场活跃,类似房地产市场成交案例较易收 集且可比性较强的特点。在充分调查、仔细分析该类房地产成交价资料的基础上,综 合对该类房地产价格具有影响的各种因素,评估人员认为市场比较法的评估结果能较 好反映其真实价值,因此宜采用市场比较法进行评估。同时考虑到评估对象作为投资 性物业对外租赁使用具有租赁收益的特点,在能够取得类似租赁案例时,同时采用收 益法进行评估。
市场比较法:
根据替代原理,选择与评估对象处于同一供需圈内的同类物业作为比较案例,经 过交易情况、交易日期、区域因素及个别因素诸项修正,得出评估对象的比准价格作 为评估对象的市场价值。
比准价格=可比实例价格×交易情况修正系数×交易日期修正系数×区域因素修 正系数×个别因素修正系数
收益法:
即将评估对象未来各期(通常为年)的正常纯收益(客观收益)通过适当的资本 化率折算到评估时点上的现值,求其之和得出评估对象房地产价值。其步骤为:估计 评估对象每年的潜在总收益,扣除社会一般的正常费用,并考虑其出租率后,得到评 估对象每年的客观纯收益,通过测算获得资本化率,运用适当的公式计算得到评估对 象的市场价值,其计算公式:
V=
$$
\sum_{i=1}^{n} \frac{A_i}{(1+R)^i}
$$
V—-]平伯对象原地ឹ作
a——]平伯对象収並年期内的各年度原地,
P——
改本化率
n——]平伯对象的可以並年限
(7)固定资产的评估
房地产评估方法通常有市场比较法、收益法、成本法、假设开发法等四种估价方 法。市场比较法适用于同类房地产交易案例较多的估价;收益法适用于有收益或有潜 在收益的房地产估价;成本法适用于无市场依据或市场依据不充分而不宜采用市场比 较法、收益法、假设开发法进行估价的情况下的房地产估价;假设开发法适用于具有 投资开发或再开发潜力的房地产的估价。
本次评估针对评估对象的性质及实际状况,评估人员通过对评估对象所在城市社 会经济发展状况的了解,同时对周边区域房地产市场的调查研究,在充分调查、仔细 分析与该类房地产相类似的成交资料和租赁资料的基础上,综合对该类房地产价格具 有影响的各种因素,评估人员认为选用收益法和市场比较法进行评估。
收益法:
即将评估对象未来各期(通常为年)的正常纯收益(客观收益)通过适当的资本 化率折算到评估时点上的现值,求其之和得出评估对象房地产价值。其步骤为:估计 评估对象每年的潜在总收益,扣除社会一般的正常费用,并考虑其出租率后,得到评 估对象每年的客观纯收益,通过测算获得资本化率,运用适当的公式计算得到评估对 象的市场价值,其计算公式:
V= n i i i R A 1 )1(
V──评估对象房地产价值
a──评估对象收益年期内的各年度房地产净收益
r──资本化率
n──评估对象尚可收益年限
市场比较法:
根据替代原理,选择与评估对象处于同一供需圈内的同类物业作为比较案例,经 过交易情况、交易日期、区域因素及个别因素诸项修正,得出评估对象的比准价格作 为评估对象的市场价值。
比准价格=可比实例价格×交易情况修正系数×交易日期修正系数×区域因素修 正系数×个别因素修正系数
设备一般按重置成本法进行评估。
(8)其他非流动资产的评估
其他非流动资产系按照预收的预售楼款计提的预缴税费,在清查核实的基础上经 综合分析后确定评估值。
(9)递延所得税资产的评估
递延所得税资产在清查核实的基础上,根据相关资产及负债的评估结果,经综合 分析后确定评估值。
(10)流动负债的评估
流动负债按实际需要承担的债务进行评估。
(11)非流动负债的评估
非流动负债按实际需要承担的债务进行评估。
(三)企业价值评估结果的确定
本次评估采用资产基础法评估值作为本次评估结论。
八、评估程序实施过程和情况
本公司接受资产评估委托后,选派资产评估人员,组成评估项目小组,于 2012 年3月10 日开始评估前期准备工作,2012 年 3 月 26 日正式进驻企业,开始评估工作, 2012 年 3 月 28 日完成现场工作,2012 年 5 月 7 日出具评估报告书,具体过程如下:
(一)明确评估业务基本事项
承接评估业务时,通过与委托方沟通、查阅资料或初步调查等方式,明确委托方(被 评估企业)、评估报告使用者等相关当事方、评估目的、评估对象基本情况和评估范 围、价值类型、评估基准日、评估假设和限制条件等评估业务基本事项。
(二)签订业务约定书
根据评估业务具体情况,综合分析专业胜任能力和独立性,评价项目风险,确定 承接评估业务后,与委托方签订业务约定书。
(三)编制资产评估计划
根据本评估项目的特点,本次评估的对象是股东全部权益价值,所涉及的评估范 围为被评估企业的全部资产和负债,评估时重点考虑评估目的、资产评估对象状况, 资产评估业务风险、资产评估项目的规模和复杂程度,评估对象的性质、行业特点、 发展趋势,资产评估项目所涉及资产的结构、类别、数量及分布状况,相关资料收集 情况,委托方、产权持有者或被评估企业过去委托资产评估的经历、诚信状况及提供 资料的可靠性、完整性和相关性,资产评估人员的专业胜任能力、经验及专业、助理 人员配备情况后编制合理的资产评估计划,并根据执行资产评估业务过程中的具体情 况及时修改、补充资产评估计划。
(四)现场调查
根据评估业务的具体情况对评估对象进行必要的勘查,包括对不动产和其他实物 资产进行必要的现场勘查,了解资产的使用状况及性能;对企业价值、股权和无形资 产等非实物性资产进行必要的现场调查。
(五)收集资产评估资料
通过与委托方、被评估企业沟通并指导其对评估对象进行清查等方式,对评估对 象资料进行了解,同时主动收集与资产评估业务有关的评估对象资料及其他资产评估
资料,根据评估项目的进展情况及时补充收集所需要的评估资料。通过收集相关资料 来了解被评估企业经营状况和委估资产及现状,协助被评估企业收集有关经营和基础 财务数据,将资产评估申报表与被评估企业有关财务报表、总帐、明细帐进行核对, 并对相关资料进行验证,采取必要措施确信资料来源的可靠性。
(六)评定估算
对所收集的资产评估资料进行充分分析,确定其可靠性、相关性、可比性,摈弃 不可靠、不相关的信息,对不可比信息进行分析调整,在此基础上恰当选择资产评估 方法并根据业务需要及时补充收集相关信息,根据评估基本原理和规范要求恰当运用 评估方法进行评估形成初步评估结论,对信息资料、参数数量、质量和选取的合理性 等进行综合分析形成资产评估结论,资产评估机构进行必要的内部复核工作。
(七)编制和提交资产评估报告
在执行必要的资产评估程序、形成资产评估结论后,按规范编制资产评估报告, 与委托方等进行必要的沟通,听取委托方、被评估企业等对资产评估结论的反馈意见 并引导委托方、被评估企业、资产评估报告使用者等合理理解资产评估结论,以恰当 的方式提交给委托方。
九、评估假设
(一)特殊假设
1、假设评估的资产现有用途不变并继续使用,被评估企业保持持续经营状态;
2、被评估企业及相关责任方提供的有关本次评估资料是真实的、完整、合法、有 效的;
3、假定被评估企业管理当局对企业经营负责任地履行义务,并称职地对有关资产 实行了有效的管理。被评估企业在经营过程中没有任何违反国家法律、法规的行为;
4、没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜,以及特殊的交易方式可能追加付出 的价格等对评估结论的影响;
5、评估结论中不考虑控股股权或少数股权因素产生的溢价或折价,也没有考虑流 动性因素引起的折价。
(二)一般假设
1、对于本评估报告中被评估资产的法律描述或法律事项(包括其权属或负担性限 制),本公司按准则要求进行一般性的调查并披露,但不对其真实性作任何形式的保 证;
2、我们对价值的估算是根据评估基准日本地货币购买力做出的;国家现行的有关 法律、法规及方针政策无重大变化;
3、本次交易各方所处的地区政治、经济和社会环境无重大变化;
4、涉及的汇率、利率、物价在正常范围内波动;
5、无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响;
6、假设开发法评估假设:
本次对委估在开发项目的评估是基于以下假设前提条件下进行的,若假设前提发 生变动,将直接影响到本次评估结果。
A.假设未来开发建设期内资金为均匀投入使用;
B.假设开发完成后的房地产能够顺利实现全部销售;
C.本次评估测算各项参数取值均未考虑通货膨胀因素;
D.假设国家宏观经济政策及关于房地产行业的基本政策无重大变化;
E.假设上海市房地产市场不出现重大波动;
F.国家现行的银行利率、税收政策等无重大改变。
G:假设项目规划经济指标中的部分初步规划指标与未来取得的政府规划部门核发 的建设工程规划许可证的内容一致。
十、评估结论
(一)评估结论
委估对象在评估基准日 2011 年 12 月 31 日净资产账面值 476,803,621.00 元,资 产基础法评估结论为:
资产账面值 1,571,597,134.07 元,评估值 3,082,135,990.75 元,评估增值 1,510,538,856.68 元,评估增值率 96.11%;
负债账面值 1,094,793,513.07 元,评估值 1,094,244,564.51 元,评估减值 548,948.56 元,评估减值率 0.05%;
净资产账面值 476,803,621.00 元,评估值 1,987,891,426.24 元(大写:人民币
壹拾玖亿捌仟柒佰捌拾玖万壹仟肆佰贰拾陆元 贰 角 肆 分 ), 评 估 增 值 1,511,087,805.24 元,评估增值率 316.92%。
评估结论详细情况见资产评估结果汇总表及评估明细表。
资产评估结果汇总表
单位:人民币万元
| 项 目 |
账面净值 | 评估值 | 增减额 | 增减率% | |
|---|---|---|---|---|---|
| A | B | C=B-A | D=C/A | ||
| 流动资产 | 124,623.64 | 267,005.72 | 142,382.08 | 114.25 | |
| 可供出售金融资产 | 9,899.88 | 9,899.88 | |||
| 长期股权投资 | 479.60 | 488.57 | 8.97 | 1.87 | |
| 投资性房地产 | 69.84 | 1,437.26 | 1,367.42 | 1,957.93 | |
| 固定资产 | 5,590.26 | 13,083.93 | 7,493.67 | 134.05 | |
| 其中:建 筑 物 |
5,177.83 | 12,501.38 | 7,323.55 | 141.44 | |
| 设 备 |
412.43 | 582.55 | 170.12 | 41.25 | |
| 其他非流动资产 | 3,222.39 | 3,222.39 | |||
| 递延所得税资产 | 13,274.10 | 13,075.85 | -198.25 | -1.49 | |
| 资产总计 | 157,159.71 | 308,213.60 | 151,053.89 | 96.11 | |
| 流动负债 | 77,172.27 | 77,117.38 | -54.89 | -0.07 | |
| 非流动负债 | 32,307.08 | 32,307.08 | |||
| 负债总计 | 109,479.35 | 109,424.46 | -54.89 | -0.05 | |
| 净 资 产 |
47,680.36 | 198,789.14 | 151,108.78 | 316.92 |
(二)评估结论成立的条件
1、本评估结论系根据上述原则、依据、假设、方法、程序得出的,只有在上述 原则、依据、假设存在的条件下成立;
2、本评估结论仅为本评估目的服务;
3、本评估结论系对评估基准日被评估企业股东全部权益价值的公允反映;
4、本评估结论未考虑国家宏观经济政策发生重大变化以及遇有自然力和其他不 可抗力的影响;
5、本评估结论未考虑特殊交易方式对评估结论的影响;
6、本报告评估结论是由本评估机构出具的,受本机构评估人员的职业水平和能 力的影响。
十一、特别事项说明
1、浦发陆家嘴支行,账号为 4122611373,账面值 1,182.25 元(见银行存款清查 评估明细表序号 18),属于久悬户,因被评估企业印鉴章遗失而未销户,本次评估亦 未取得银行对账单,评估人员对该笔银行存款进行函证,至本评估报告出具日未回函, 本次评估按账面值列示。
2、存货-开发产品中 B 区配套幼儿园按照相关协议建成后无偿移交政府;存货-开发成本中 B 区 E15(10)整幢楼不对外出售,为 230 户动迁户回迁安置而建;F 区配 套商业按照土地出让合同沪南房地(2008)出让合同第 54 号约定,该地块上建的 26,660 平方米商业用房建成后将无偿移交给政府。本次评估已充分考虑了上述事项给 整个开发项目带来的沉没成本。
3、被评估企业商铺(见投资性房地产清查评估明细表序号 1)、游艇湾 3 号别墅 (见房屋建筑物清查评估明细表序号 2)未办理房地产权证,本次评估,商铺建筑面 积数据系来源于南汇区建设用地事务所于 2007 年 3 月 26 日出具的房屋土地权属调查 报告书(成果编号 200615108866)的实测面积,游艇湾 3 号别墅面积来源于房屋销售 合同。上述两处房产评估值均为房地合一评估价值。若评估清查日后取得房地产权证, 应以房地产权证上登记的面积为准对相关评估值进行调整。
| 序号 | 设备名称 | 单位 | 数量 | 购置日期 | 启用日期 | 账面原值 | 账面净值 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 电脑 | 台 | 5 | 2002-10-13 | 2002-10-13 | 21,000.00 | - |
| 2 | 投影机 | 台 | 1 | 2002-10-17 | 2002-10-17 | 16,500.00 | - |
| 3 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2002-10-24 | 2002-10-24 | 9,945.00 | - |
| 4 | 传真机 | 台 | 1 | 2002-11-21 | 2002-11-21 | 2,200.00 | - |
| 5 | 彩电 | 台 | 1 | 2002-12-24 | 2002-12-24 | 7,830.00 | - |
| 6 | 割草机 | 个 | 1 | 2003-04-30 | 2003-04-30 | 2,000.00 | - |
| 7 | 水泵机 | 个 | 1 | 2003-04-30 | 2003-04-30 | 5,445.00 | - |
| 8 | 打药机 | 个 | 1 | 2003-04-30 | 2003-04-30 | 4,400.00 | - |
| 9 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2003-09-04 | 2003-09-04 | 14,800.00 | - |
| 10 | 打印机 | 台 | 1 | 2003-09-29 | 2003-09-29 | 530.00 | - |
| 11 | 手写板 | 个 | 1 | 2003-09-29 | 2003-09-29 | 168.00 | - |
| 12 | 点钞机 | 台 | 1 | 2003-09-30 | 2003-09-30 | 2,200.00 | - |
| 13 | 电脑 | 台 | 1 | 2003-10-17 | 2003-10-17 | 3,900.00 | - |
| 14 | 刻录机 | 台 | 1 | 2003-10-17 | 2003-10-17 | 500.00 | - |
| 15 | 电脑 | 台 | 2 | 2003-11-01 | 2003-11-01 | 14,200.00 | - |
| 16 | 电脑 | 台 | 1 | 2003-11-01 | 2003-11-01 | 5,200.00 | - |
| 17 | 草坪修剪车 | 台 | 1 | 2003-12-22 | 2003-12-22 | 31,400.00 | - |
| 18 | 净水器 | 个 | 1 | 2004-01-07 | 2004-01-07 | 3,500.00 | - |
| 19 | 电脑 | 台 | 1 | 2004-05-29 | 2004-05-29 | 6,070.00 | - |
4、评估基准日,被评估企业下列电子设备已报废,评估为零:
- 34 –
上海振龙房地产开发有限公司股权转让股东全部权益价值评估报告
地 址: 上海市南京东路61号5楼
电 话: 021-63391088
传 真: 021-63391116 邮编:200002
| E - mail: [email protected] | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2004-06-04 | 2004-06-04 | 14,864.00 | - |
| 21 | 打印机 | 台 | 1 | 2004-06-10 | 2004-06-10 | 9,500.00 | - |
| 22 | 电脑配件 | 个 | 1 | 2004-11-08 | 2004-11-08 | 3,900.00 | - |
| 23 | 打印机 | 台 | 2 | 2005-03-22 | 2005-03-22 | 920.00 | - |
| 24 | 笔记本电脑 | 台 | 4 | 2005-09-16 | 2005-09-16 | 23,200.00 | - |
| 25 | 传真机 | 台 | 1 | 2005-09-23 | 2005-09-23 | 3,800.00 | - |
| 26 | 电脑 | 台 | 4 | 2006-03-10 | 2006-03-10 | 13,080.00 | - |
| 27 | 电脑 | 台 | 4 | 2006-04-03 | 2006-04-03 | 18,480.00 | - |
| 28 | 打印机 | 台 | 4 | 2006-04-03 | 2006-04-03 | 1,520.00 | - |
| 29 | 电脑 | 台 | 1 | 2006-06-01 | 2006-06-01 | 4,540.00 | - |
| 30 | 电脑 | 台 | 1 | 2006-06-05 | 2006-06-05 | 2,800.00 | - |
| 31 | 电脑 | 台 | 1 | 2006-06-05 | 2006-06-05 | 400.00 | - |
| 32 | 冰箱 | 台 | 1 | 2006-06-22 | 2006-06-22 | 1,898.00 | 64.95 |
| 33 | 打印机 | 台 | 1 | 2006-07-05 | 2006-07-05 | 1,530.00 | 28.36 |
| 34 | 打印机 | 台 | 1 | 2006-08-18 | 2006-08-18 | 380.00 | 0.74 |
| 35 | 显示器 | 台 | 1 | 2006-12-10 | 2006-12-10 | 820.00 | 54.18 |
| 36 | 移动硬盘 | 个 | 1 | 2007-02-01 | 2007-02-01 | 850.00 | 83.35 |
| 37 | 扫描仪 | 台 | 1 | 2007-02-01 | 2007-02-01 | 880.00 | 85.99 |
| 38 | 录音笔 | 支 | 1 | 2007-03-08 | 2007-03-08 | 750.00 | 84.72 |
| 39 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2007-03-09 | 2007-03-09 | 7,980.00 | 904.40 |
| 40 | 传真机 | 台 | 1 | 2007-03-09 | 2007-03-09 | 1,060.00 | 120.32 |
| 41 | 电脑 | 台 | 1 | 2007-03-26 | 2007-03-26 | 5,160.00 | 584.80 |
| 42 | 佳能 | 台 | 1 | 2007-03-26 | 2007-03-26 | 2,300.00 | 260.48 |
| 43 | 无线上网 | 个 | 1 | 2007-03-26 | 2007-03-26 | 2,000.00 | 226.48 |
| 44 | 打印机 | 台 | 1 | 2007-04-18 | 2007-04-18 | 1,350.00 | 174.10 |
| 45 | 打印机 | 台 | 2 | 2007-04-18 | 2007-04-18 | 700.00 | 90.40 |
| 46 | 传真机 | 台 | 2 | 2007-04-18 | 2007-04-18 | 1,520.00 | 196.15 |
| 47 | 传真机 | 台 | 1 | 2007-05-14 | 2007-05-14 | 760.00 | 110.38 |
| 48 | 显示器 | 台 | 2 | 2007-05-21 | 2007-05-21 | 2,900.00 | 420.32 |
| 49 | GPS 导航仪 | 台 | 1 | 2007-10-16 | 2007-10-16 | 3,850.00 | 923.92 |
| 50 | 移动硬盘 | 个 | 1 | 2007-12-27 | 2007-12-27 | 1,050.00 | 268.58 |
| 51 | 打印机 | 台 | 1 | 2007-12-27 | 2007-12-27 | 1,280.00 | 327.31 |
| 52 | 打印机 | 台 | 1 | 2007-12-27 | 2007-12-27 | 380.00 | 97.06 |
| 53 | 笔记本电脑 | 台 | 2 | 2008-01-04 | 2008-01-04 | 12,000.00 | 3,260.00 |
| 54 | 液晶显示器 | 台 | 1 | 2008-01-11 | 2008-01-11 | 1,800.00 | 489.00 |
| 55 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2008-04-24 | 2008-04-24 | 9,999.00 | 3,191.24 |
| 56 | 落地扇 | 台 | 1 | 2008-07-16 | 2008-07-16 | 149.00 | 54.60 |
| 57 | 电脑 | 台 | 1 | 2008-08-25 | 2008-08-25 | 3,900.00 | 1,491.75 |
| 58 | 电脑 | 台 | 1 | 2008-08-25 | 2008-08-25 | 2,600.00 | 994.37 |
| 59 | 导航仪 | 台 | 1 | 2008-12-15 | 2008-12-15 | 1,400.00 | 624.05 |
| 60 | 笔记本电脑 | 台 | 1 | 2009-07-28 | 2009-07-28 | 7,000.00 | 3,896.76 |
| 合计 | 327,038.00 | 19,108.76 |
5、评估基准日,被评估企业抵押情况如下:
| 抵押合同编号 | 抵押权人 | 债务人 | 抵押期限 | 抵押金额 | 抵押 物 |
房地产 权证号 |
抵押权 登记证号 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DY151310000006 | 江苏银行股 份有限公司 上海分行 |
上海振龙房 地产开发有 限公司 |
2010.1.25 -2012.1.24 |
9,950.00 万元 |
土地 | 沪房地南汇 字 2002 第 002861 号 |
浦 201015004403 |
| (2011)沪银最抵 | 中信银行股 | 上海岳衡矿 | 2011.4.22 | 1,500.00 | 房地 | 沪房地浦字 | 沪 |
| 银信资产评估有限公司 地 电 传 E - mail: [email protected] |
话: 021-63391088 真: 021-63391116 |
址: 上海市南京东路61号5楼 邮编:200002 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 字第 | 份有限公司 | 产品销售有 | -2014.4.18 | 万元 | 产 | (2010)第 | 201115009373 |
| 731371113011 号 | 上海分行 | 限公司 | 240804 号 | ||||
| 6、评估基准日,被评估企业对外担保情况如下: |
| 担保合同编号 | 债权人 | 债务人 | 担保期限 | 担保金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (2011)沪银最保字第 | 中信银行股份有 | 上海岳衡矿产品销 | 2011.4.22 | 1,500.00 | |||
| 731371113013 号 | 限公司上海分行 | 售有限公司 | -2014.4.18 | 万元 | |||
| 7、由于评估目的实施日与评估基准日不同,企业净资产在此期间会发生变化, |
从而对企业价值产生影响。我们建议报告使用者以不同的时点的,以企业净资产与基 准日的差额对评估结果进行调整。
8、企业存在的可能影响企业价值评估的瑕疵事项,在委托方及被评估企业未作 特殊说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下,评估机构及评估人员不承 担相关责任。
9、除往来款项、存货外,本项评估对与企业价值的评估增减值可能存在的其他 相关联的税赋未作考虑。
10、本项评估未考虑少数股东权益及控股权和流动性对评估结果的影响。
十二、评估报告使用限制说明
1、评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途。
2、评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者披露于公开媒体,需经评估 机构审阅相关内容,法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外。
3、本项资产评估报告使用有效期为:自 2011 年 12 月 31 日起至 2012 年 12 月 30 日止。
十三、评估报告提出日期
本评估报告提出日期为 2012 年 5 月 7 日。
银信资产评估有限公司 中国注册资产评估师:李琦
法定代表人:梅惠民 中国注册资产评估师:季家庆
2012 年 5 月 7 日
附件
1、委托方与被评估企业企业法人营业执照、组织机构代码证及税务登记证复印 件;
2、上海振龙房地产开发有限公司 2012 年 4 月 20 日股东会决议复印件;
3、被评估企业验资报告及股权转让协议复印件(上海华晖会计师事务所有限公 司验资并出具的"华会验(2001)第 559 号"《验资报告》、厦门德艺社会计师事务所 有限公司验资并出具的"厦德会内验字(2005)第 Y0002 号"《验资报告》);
4、被评估企业前三年及评估基准日审计报告复印件(审计单位均为广东正中珠 江会计师事务所有限公司,审计报告文号分别为广会所审字(2009)第 08001100032 号、广会所审字(2010)第 10000460023 号、广会所审字(2011)第 11000830048 号、 广会所审字(2012)第 11006070029 号);
5、被评估企业资产权属证明资料:
(1)房地产权证复印件(沪房地浦字(2010)第 240804 号、沪房地南字(2008) 第 002217 号、沪房地南字(2008)第 014676 号、沪房地南汇字(2003)第 004388 号、沪房地南字(2008)第 014674 号、沪房地南汇字(2002)第 002861 号、沪房地南 字(2008)第 015481 号、沪房地南字(2009)第 001026 号、沪房地浦字(2010)第 226742 号、沪房地南汇字(2003)第 005344 号、沪房地南汇字(2002)第 004347 号);
(2)他项权证复印件(浦 201015004403、沪 201115009373);
(3)车辆行驶证复印件(沪 D32191、沪 AS8299、沪 E70946、沪 FP1860、沪 GJ9157、 沪 GL3328、沪 B75893、沪 A7G007、沪 J71161、沪 J89187、沪 L6688);
6、委托方和被评估企业资产评估承诺函;
7、签字注册资产评估师的承诺函;
8、资产评估机构资格证书复印件;
9、评估人员资质证书复印件;
10、资产评估机构企业法人营业执照复印件;
11、资产评估业务约定书复印件。