SENSTEED HI-TECH GROUP — Audit Report / Information 2014

银亿房地产股份有限公司

2014年度内部控制自我评价报告

银亿房地产股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监 管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合银亿房地产股份有限公司 (以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监 督的基础上,我们对公司2014年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内 部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评 价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对 董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的 日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内 容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内 部控制存在的固有局限性,内部环境、宏观经济以及政策法规持续变化,可 能导致原有控制活动不适用或出现偏差,对此公司将及时进行内部控制体系 的补充和完善,为财务报告的真实性、完整性,以及公司战略、经营目标的 实现提供合理保障。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告 基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业 内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告 基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影 响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

在董事会、管理层及全体员工的共同努力下,公司已经建立一套比较完 整且运行有效的内部控制管理体系,从公司层面到业务流程层面均建立了系 统的内部控制体系及必要的内部监督机制,为公司经营管理的合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发 展战略提供了合理保障。公司持续组织各管理中心通过风险检查、内部审计 等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行自我评价。

公司纳入评价范围的主要单位包括:银亿房地产股份有限公司本部、宁 波银亿房地产开发有限公司、宁波银亿建设开发有限公司、宁波银亿臵业有 限公司、宁波荣耀臵业有限公司、宁波市镇海银亿房产开发有限公司、宁波 银亿世纪投资有限公司、宁波江北银亿房地产开发有限公司、宁波银亿筑城 房地产开发有限公司、宁波银亿永茂房地产开发有限公司、余姚银亿房地产 开发有限公司、宁波矮柳臵业有限公司、宁波江东银亿房地产开发有限公司、 宁波银亿新城臵业有限公司、慈溪恒康投资有限公司、宁波富田臵业有限公

司、宁波恒瑞臵业有限公司、象山银亿房地产开发有限公司、玉环银亿房地 产开发有限公司、北京同景兴业投资有限公司、南昌市银亿房地产开发有限 公司、南昌银亿九龙湖房地产开发有限公司、南京中兆臵业投资有限公司、 南京银亿建设发展有限公司、沈阳银亿房地产开发有限公司、大庆银亿房地 产开发有限公司、上海银亿同进臵业有限公司、上海庆安臵业有限公司、上 海诚佳房地产臵业有限公司、舟山银亿房地产开发有限公司、舟山银亿新城 房地产开发有限公司、舟山鲁家峙投资发展有限公司、呼伦贝尔银亿房地产 开发有限公司、新疆银亿房地产开发有限公司等。

公司纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 93.2% ,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的94.9%。

公司纳入评价范围的主要业务和事项包括:

1、内部环境

(1)治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规要求,建立了规范的公司治 理结构和议事规则,制定了符合公司发展的各项制度和管理办法,明确决策、 执行、监督等职责权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、 董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享有 法律法规和公司章程规定的合法权利,依法行使公司经营方针、筹资、投资、 利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责,依法行使企业的经 营决策权。董事会下设有战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会, 各委员会专业化运作,促进董事会科学、高效决策。董事会9名董事中,有3 名独立董事。独立董事担任各个专业委员会的召集人,涉及专业的事项首先 要经过专业委员会通过后才提交董事会审议,以利于独立董事更好地发挥作

用。监事会对股东大会负责,对公司财务和高管履职情况进行检查监督。管 理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业日常经营管理工作。

公司坚持与大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方 面完全分开,保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

(2)机构设臵及权责分工

公司根据自身业务特点和内控要求设臵内部机构,明确权利与责任。董 事会负责内部控制的建立健全和有效实施,管理层负责组织领导公司内部控 制的日常运行。公司本部设立内控规范实施领导小组和工作小组负责组织开 展内控体系建设具体工作,组织建立内部控制体系、梳理业务流程、专题研 讨、聘请外部专业机构进行业务指导和体系维护等,组织本部、各子公司进 行内部控制自我评估及检查,推进内控体系的逐渐完善。本部各管理中心及 各子公司均设有内控专员等相关内控管理岗位,负责本单位内部控制的日常 管理工作。

(3)企业文化

公司以"聚一流人才,创一流业绩"为宗旨,秉持"创亿生活,筑就梦 想"的品牌理念,致力于为亿万客户打造创意无限的人居生活,筑就精彩无 限的梦想人生的品牌目标。在公司20周年之际,公司党工团联动组织开展了 志愿者服务、竞技赛、征文摄影、创建学习型企业四大主题活动,丰富了员 工的业余生活。通过以"德"立身,用"情"沟通,用"行"示范,多渠道, 多方位的企业文化建设活动,切实增强企业的凝聚力,使得员工综合满意度 和骨干员工保有率始终保持在90%以上。

2、风险评估

公司的风险分别来自企业外部与企业内部,其中外部风险主要来源于经

济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等因素;内部风险主要来源于公司 法人治理结构及日常经营管理活动等因素。

公司从重大经济活动风险防控、关键风险指标管理和关键风险岗位管理 入手,逐步建立健全风险监管体系、风险管理制度和风险预警机制,强化风 险监测手段,建立风险管理重大突发事件应急处理机制,最大限度地降低风 险,将风险控制在与公司生产经营总体目标相适应并可承受的范围内,确保 公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

3、控制活动

公司将内部控制措施在业务活动中结合运用,对各类业务及事项实施有 效控制,促进内部控制有效运行。

(1)资金管理

公司资金活动实施有效的控制和管理,对融资、投资和经营环节的职责 权限和岗位设臵进行明确规定,建立了严格的授权审批程序,强化资金业务 的统一管理,目前公司已陆续制定《项目资金支出计划管理办法》等相关制 度,明确资金管理、结算要求,确保资金活动安全有效运行。

(2)采购管理

公司以"效率为先、重点把控、适当放权",对采购业务按权责进行流 程管控。深化拓宽战略采购,采购规模和效益明显提升。着重提升项目总体 采购策划、采购计划能力,不断优化、创新竞标机制和评标办法,为战略合 作伙伴营造良好的 "公平、公正、公开"竞争氛围,以达到最优采购绩效。

(3)成本管理

股份公司成本合约中心负责成本管理体系的制定、完善、跟踪、监督, 保障成本管理体系的落地。2014年制定了限额设计指标标准,成本标准化管

理不断逐步升级。通过项目方案阶段指标对标和重视各阶段目标成本的引领 功能,做到了目标成本管控的进一步前臵。公司使用成本管理软件,对项目 运作全过程成本信息进行计划管理和动态跟踪。通过成本合约中心定期、不 定期专项巡查,做到动态成本控制及时、准确。

(4)销售管理

公司持续深化销售管理各方面的管控措施。2014年度在信息化开发方面 实施CRM模块新功能升级,强化了销售计划管理。在制度建设方面,细化修 订了相关管理制度11个、作业指引13个、技术标准1个,加强了风险防范, 规范了行为标准。在营销费控方面,建立事前把控、事后评估的动态管理。

(5)工程管理

公司始终坚持"百年大计、品质为王、安全第一"的方针,在保证项目 进度、实现高周转的基础上,狠抓项目质量和安全生产。在工程管理方面以 标准化体系为主线,以工程巡检为切入点,分阶段推行工程管理体系作业指 引,强化现场实测实量,提升安全文明施工水平。同时,不定期开展各类工 程专项集中治理,并通过管理制度、作业流程及工艺工法的改进实现长效提 升。对于重点工程加强动态监控力度,通过公司本部、城市公司及监理单位、 施工单位多级联动,严控薄弱环节、增强人员意识,提升工程质量水平。

(6)运营管理

公司建立了由"计划、会议、成果、信息"四个子体系构成的综合运营 管控体系。公司以项目总控计划的编制、审批、执行、监控和优化为主线, 严控项目开发建设总体谋划和具体推进;以公司运营会议、项目启动会、阶 段成果评审会、项目总结会等体系化的会议为手段,实现科学决策。公司以 项目各阶段成果的确认和落实,稳步达成项目阶段性目标,平稳推进项目运

营;在此过程中,通过信息化工具(ERP、DSS系统),进行运营信息的共享 和分析,及时优化调整项目运营策略。

(7)重大投资管理

为建立规范、有效、科学的投资决策体系和机制,提高投资经济效益, 公司制定了《对外投资管理办法》,规定了对外投资的基本原则、审批权限、 决策程序,明确了对外投资的管理机构等。确保所有重大投资经本部相关管 理中心评审后,由公司战略委员会报董事会、股东大会审议决策。

(8)担保业务

公司严格按照证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《深圳 证券交易所股票上市规则》等相关规定,制定了《对外担保管理办法》,明 确了股东大会和董事会关于对外担保的审批权限,规定了担保业务评审、批 准、执行等环节的控制要求,规范了对外担保行为,有效控制了对外担保风 险。

(9)财务报告

公司建立了一套完整的会计核算和财务报告体系,并不断完善财务管理 工作。

在会计核算方面,公司严格遵照国家统一的会计准则和会计法规,结合 房地产行业特性及公司自身经营特点,建立了规范的会计工作秩序,制定了 各项业务会计核算制度,加强公司财务管理,提高会计工作的质量和水平; 与此同时,通过不断加强财务信息系统的建设和完善,财务核算工作全面实 现信息化,有效保证了会计信息及资料的真实完整。

在财务报告方面,公司按照法规规定的格式和内容进行财务报告的编 制,并制定统一模板明确月报、季报、年报、财务分析和资金计划等财务相

关报表的编制要求,使财务相关信息能及时有效的汇总,为管理层做出科学 的决策提供信息支持,同时进一步增强公司财务信息披露的真实性、准确性 和完整性。

公司注重财务分析工作,充分利用财务信息分析公司经营管理状况和存 在的问题,不断提高经营管理水平。公司定期编制财务分析报告,检查预算 完成情况,给公司管理层提供经营决策支持。

(10)关联交易

按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主 板上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》的有关规定,公司制 定了《关联交易管理办法》、《关联方资金往来管理制度》,严格规定了关联 交易的审议决策、披露等各项程序,进一步明确了股东大会、董事会对关联 交易事项的审批权限。基于公平、公开、公允、自愿、诚信原则,公司关联 交易按照市场价格定价,履行了必要的审批流程。同时,公司加强资金管理, 未发生控股股东及关联方占用上市公司资金情形,充分保护了中小股东的合 法利益。

(11)信息披露

根据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关 规定,公司制定了《信息披露管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《敏感 信息管理制度》,规定了信息披露的基本原则、披露内容及标准,进一步明 确了信息的内部传递、审核、披露流程,以及信息披露事务相关各方的职责。 公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效,通过分级审批控制保证了全 部应披露的事项及时、准确、真实、完整地对外披露。

为增强信息管理的严谨性,保证信息披露的质量,公司还制定了《内幕

信息知情人制度》、《外部信息使用人管理制度》,规范了包括信息筹划、传 递、编制、审议等信息披露各环节工作及重大事项保密工作,并严格按照监 管和制度要求及时、公平、准确、真实、完整地披露有关信息。公司指定董 事会秘书负责信息披露及投资者关系管理工作,设立证券部办理信息披露、 股东及投资者来电来访等具体事宜;并指定《证券时报》和巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn)作为公司法定信息披露媒体。

4、信息与沟通

公司已经建立并完善了专业方面工作指引177个,成本、采购、设计、 营销、客服、运营等129个业务流程通过ERP系统实现实时审批,基本实现项 目运营各专业全过程管理均纳入ERP系统。对已上线运行的管理体系进行过 程监控,并开展对子公司管控体系成果ERP系统运行进行巡检,强化了各子 公司系统应用水平。公司通过协同办公OA系统升级改版,构建本部、子公司、 个人应用三级门户,以信息整合技术为支撑,建设覆盖全公司统一的协同办 公管理平台,形成了信息共享、流程管理、沟通协作的集团化支撑体系。

在与客户、投资者及员工沟通方面公司已建立起良好的互动平台:对客 户,公司设立了客户服务部,专门负责客户服务职能,致力于提高客户满意 度。设立银亿会客户组织并编制《银亿会》杂志。通过多种途径与客户进行 良性互动。对投资者,公司除了通过法定信息披露渠道发布公司信息外,投 资者还可以通过电话、电子邮件、访问公司网站等方式了解公司更多的信息, 及时掌握公司经营动态。对员工,公司设立了合理化建议、内部邮箱等多种 渠道,保证内部沟通的顺畅有效。公司充分利用信息系统推进内部报告的流 转,通过使用OA办公系统强化内部信息的流转和共享。同时公司还采取了例 会、现场办公会、视频会议、内刊等多种沟通形式,进行定期不定期的管理

与业务情况沟通。

5、内部监督

在董事会的领导下,从风险管理和内部控制两个维度组织开展内部审计 工作,建立了以内部控制管理体系为评价基础的常态化内部审计机制。通过 监督检查公司运营体系的执行与管控,重点跟进内控管理缺陷的后续整改, 对违反内控管理体系的行为,依章进行处理,确保管控体系的有效性和严肃 性。公司高度重视和加强反舞弊机制建设,通过设臵举报专线,鼓励员工举 报和投诉损害企业利益的行为。

公司重点关注的高风险领域主要包括运营管理、工程管理、成本管理、 采购管理、销售管理、资金管理、重大投资管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营 管理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》、《银 亿股份内控评价管理办法》及《银亿股份内部控制手册》组织开展内部控制 评价工作。

公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引对重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风 险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定 了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定 标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

本年度,按照公司业务特点和行业动态,以2014年度利润总额标准进行 定量判断。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

重大缺陷:①公司财务报表、财务报告及财务相关信息披露等方面发生 重大违规事件;②公司审计委员会和内部审计机构未能有效发挥监督职能; ③发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错 报;④注册会计师对公司财务报告出具无保留意见之外的其他意见类型的审 计报告;

重要缺陷:①公司财务报表、财务报告的编制不完全符合企业会计准则 和披露要求,导致财务报告出现重要错报;②公司以前年度公告的财务报告 出现重要错报需要进行追溯调整;

一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司非财务报告内部控制缺陷认定的标准主要依据业务性质的严重程 度、直接或潜在负面影响、影响的范围以及补偿性控制措施和实际偏差率等

因素,公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

同时,以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷:

1)企业决策程序不科学,导致决策失误;

2)违犯国家法律、法规;

3)管理人员或技术人员大量流失;

4)媒体负面新闻频现;

5)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;

6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务 报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非 财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

银亿房地产股份有限公司

二O一五年四月二十一日