中国证券监督管理委员会

证监许可〔2019〕1055号

关于同意烟台睿创微纳技术股份有限公司 首次公开发行股票注册的批复

烟台睿创微纳技术股份有限公司:

中国证券监督管理委员会收到上海证券交易所报送的关于你 公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核意见及你公司注册 申请文件。根据《全国人民代表大会常务委员会关于授权国务院 在实施股票发行注册制改革中调整适用〈中华人民共和国证券法〉 有关规定的决定》《全国人民代表大会常务委员会关于延长授权国 务院在实施股票发行注册制改革中调整适用〈中华人民共和国证 券法〉有关规定期限的决定》《关于在上海证券交易所设立科创板 并试点注册制的实施意见》和《科创板首次公开发行股票注册管 理办法 (试行)》(证监会令第153号)等有关规定, 经审阅上海 证券交易所审核意见及你公司注册申请文件, 现批复如下:

一、同意你公司首次公开发行股票的注册申请。

二、你公司本次发行股票应严格按照报送上海证券交易所的

招股说明书和发行承销方案实施。

三、本批复自同意注册之日起12个月内有效。

四、自同意注册之日起至本次股票发行结束前,你公司如发 生重大事项, 应及时报告上海证券交易所并按有关规定处理。

有限公司。	抄送: 山东省人民政府; 山东证监局, 上海证券交易所, 中国证 券登记结算有限责任公司及其上海分公司, 中信证券股份
分送:会领导。	办公厅, 发行部, 市场部, 上市部, 法律部, 存档。
证监会办公厅		2019年6月14日印发
打字:黄岩	校对:于文涛	共印 15 份
$-2-$

中信证券股份有限公司

关于

烟台睿创微纳技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市之

发行保荐书

(广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座)

二〇一九年五月

	声明
	第一节 本次证券发行基本情况
	一、保荐人名称……………………………………………………………………………………………4
	二、项目保荐代表人、协办人及项目组其他成员情况
	三、发行人基本情况
	四、保荐人与发行人的关联关系
	五、保荐人内部审核程序和内核意见
	第二节 保荐人承诺事项
第三节	保荐人对本次证券发行上市的保荐结论
	一、保荐结论
	二、本次发行履行了必要的决策程序
	三、发行人符合《证券法》规定的发行条件
	四、发行人符合《科创板首发管理办法》规定的发行条件
	五、发行人面临的主要风险
	六、发行人的发展前景评价
	七、发行人股东履行私募投资基金备案程序的核查
	保荐代表人专项授权书

明 吉

中信证券股份有限公司及其保荐代表人根据《公司法》、《证券法》等有关法 律、法规和中国证监会及上海证券交易所的有关规定, 诚实守信, 勤勉尽责, 严 格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书,并保证 所出具文件的真实性、准确性、完整性。若因保荐机构为发行人首次公开发行制 作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的, 保荐机构将依法赔偿投资者损失。

如无特别说明,本发行保荐书中的简称与《烟台睿创微纳技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中的简称具有相同含义。

第一节 本次证券发行基本情况

一、保荐人名称

中信证券股份有限公司(以下简称"保荐人"、"本保荐机构"、"本保荐人" 或"中信证券")。

二、项目保荐代表人、协办人及项目组其他成员情况

中信证券指定赵亮、刘芮辰为烟台睿创微纳技术股份有限公司(以下简称"发 行人"、"睿创微纳"或"公司")首次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐 代表人: 指定安楠为项目协办人, 指定栾承昊、范鹏飞、郑绪鑫、答一丹为项目 组成员。

(一) 项目保荐代表人保荐业务主要执业情况

赵亮, 男, 现任中信证券投资银行管理委员会信息传媒行业组执行总经理, 保荐代表人, 拥有11年投资银行经验。在 A 股 IPO、A 股再融资与重大资产重 组等资本运作方面拥有较为丰富的知识和经验。曾负责或参与了东软载波、天和 防务、三诺生物、奥瑞金、白云电器、朗新科技、七一二、彩讯股份等 IPO 项 目, 歌尔声学、天康生物、全聚德等再融资项目, 其在保荐业务执业过程中严格 遵守《保荐业务管理办法》等相关规定,执业记录良好。

刘芮辰, 女, 现任中信证券投资银行管理委员会装备制造行业组高级副总裁, 保荐代表人, 拥有7年投资银行从业经验。曾负责或参与了白云电器、朗新科技 等 IPO 项目, 东软载波、辰州矿业重组项目, 蓝英装备跨境收购项目, 全聚德 等再融资项目, 其在保荐业务执业过程中严格遵守《保荐业务管理办法》等相关 规定, 执业记录良好。

(二)项目协办人保荐业务主要执业情况

安楠,男,现任投资银行管理委员会高级经理,拥有3年投资银行从业经验, 参与了中科飞鸿等 IPO 项目, 易第优等项目挂牌工作, 仁怀酒投、华尊科技和 中移资本财务顾问项目等工作。

三、发行人基本情况

公司名称: 烟台睿创微纳技术股份有限公司

英文名称: Raytron Technology Co., Ltd

注册资本: 38,500 万元

法定代表人: 马宏

成立日期: 2009年12月11日

营业期限: 2009年12月11日至无固定期限

住所: 烟台开发区贵阳大街11号

邮政编码: 264006

联系电话: 0535-3410615

传真号码: 0535-3410610

电子信箱: [email protected]

本次证券发行类型: 首次公开发行人民币普通股(A股)

公司董事会办公室负责信息披露和投资者关系管理事务,负责人为董事会秘 书赵芳彦, 联系电话 0535-3410615。

四、保荐人与发行人的关联关系

(一)本保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股 东、实际控制人、重要关联方股份的情况

截至本发行保荐书签署日,本保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联 方不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。

(二)发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有本保荐人或其控股股 东、实际控制人、重要关联方股份情况

除可能存在少量、正常的二级市场证券投资外,截至本发行保荐书签署日,

发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在其他持有本保荐人或其控 股股东、实际控制人、重要关联方股份的情形。

(三)本保荐人的保荐代表人及其配偶,董事、监事、高级管理人员,持有发行 人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份,以及在发行人或其控股股 东、实际控制人及重要关联方任职的情况

截至本发行保荐书签署日,本保荐人的保荐代表人及其配偶,董事、监事、 高级管理人员不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份, 以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况。

(四)本保荐人的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际 控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况

截至本发行保荐书签署日,本保荐人的控股股东、实际控制人、重要关联方 与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情 况。

(五) 保荐人与发行人之间的其他关联关系

截至本发行保荐书签署日,本保荐人与发行人之间不存在其他关联关系。

五、保荐机构内核程序和内核意见

(一) 内核程序

中信证券设内核部,负责本机构投资银行类项目的内核工作。本保荐机构内 部审核具体程序如下:

首先,由内核部按照项目所处阶段及项目组的预约对项目进行现场审核。内 核部在受理申请文件之后,由两名专职审核人员分别从法律和财务的角度对项目 申请文件进行初审, 同时内核部还外聘律师及会计师分别从各自的专业角度对项 目申请文件进行审核。审核人员将依据初审情况和外聘律师及会计师的意见向项 目组出具审核反馈意见。

其次,内核部将根据项目进度召集和主持内核会议审议项目发行申报申请, 审核人员将把项目审核过程中发现的主要问题形成书面报告在内核会上报告给

参会委员:同时保荐代表人和项目组需要对问题及其解决措施或落实情况向委员 进行解释和说明。在对主要问题进行充分讨论的基础上,由内核委员投票表决决 定项目发行申报申请是否通过内核委员会的审核。内核会后,内核部将向项目组 出具综合内核会各位委员的意见形成的内核会反馈意见,并由项目组进行答复和 落实。

最后, 内核部还将对持续督导期间项目组报送的相关文件进行审核, 并关注 发行人在持续督导期间出现的重大异常情况。

(二) 内核意见

2019年3月8日,在中信证券大厦11层19号会议室召开了烟台睿创微纳 技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目内核会,对该项目申请 进行了讨论, 经全体参会内核委员投票表决, 本保荐机构内核委员会同意将烟台 睿创微纳技术股份有限公司申请文件上报上海证券交易所审核。

第二节 保荐人承诺事项

一、保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会的规定, 对发行人及其控 股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查,同意推荐发行人证券发行上市, 并据此出具本发行保荐书。

二、保荐机构有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发 行上市的相关规定。

三、保荐机构有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。

四、保荐机构有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中 表达意见的依据充分合理。

五、保荐机构有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表 的意见不存在实质性差异。

六、保荐机构保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽 责, 对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查。

七、保荐机构保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。

八、保荐机构保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行 政法规、中国证监会的规定和行业规范。

九、保荐机构自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》 采取的监管措施。

十、若因保荐机构为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏, 给投资者造成损失的, 将依法赔偿投资者损失。

第三节 保荐人对本次证券发行上市的保荐结论

一、保荐结论

本保荐人根据《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交 易所科创板股票发行与承销实施办法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法 (试行)》(以下简称"《科创板首发管理办法》")、《保荐人尽职调查工作准则》、 《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》 (证监会公告[2012]14号)和《关于做好首次公开发行股票公司年度财务报告专 项检查工作的通知》(发行监管函[2012]551号)等法规的规定,由项目组对发行 人进行了充分的尽职调查, 由内核会议进行了集体评审, 认为: 发行人具备《证 券法》、《科创板首发管理办法》等相关法律法规规定的首次公开发行股票并在科 创板上市的条件。发行人具有自主创新能力和成长性,法人治理结构健全,经营 运作规范: 发行人主营业务突出, 经营业绩优良, 发展前景良好: 本次发行募集 资金投资项目符合国家产业政策, 符合发行人的经营发展战略, 能够产生良好的 经济效益,有利于推动发行人持续稳定发展。因此,本保荐人同意对发行人首次 公开发行股票并在科创板上市予以保荐。

二、本次发行履行了必要的决策程序

(一) 董事会决策程序

2019年3月2日, 发行人召开了第一届董事会第十八次会议, 全体董事出 席会议,审议通过了《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票并在科创板 上市的议案》等相关议案。

(二) 股东大会决策程序

2019年3月17日,发行人召开了2019年第二次临时股东大会,审议通过 了《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市的议案》等相 关议案。

综上,本保荐人认为,发行人本次发行已获得了必要的批准和授权,履行了 必要的决策程序,决策程序合法有效。

三、发行人符合《证券法》规定的发行条件

本保荐人依据《证券法》相关规定, 对发行人是否符合《证券法》第十三条 规定的发行条件进行了逐项核查,核查意见如下:

(一) 发行人白整体变更设立为股份有限公司以来已依据《公司法》等法律 法规设立了股东大会、董事会和监事会, 在董事会下设置了战略委员会、提名委 员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,并建立了独立董事工作 制度、董事会秘书工作制度等,建立健全了管理、生产、销售、财务、研发等内 部组织机构和相应的内部管理制度, 董事、监事和高级管理人员能够依法履行职 责, 具备健全且运行良好的组织机构。

(二) 依据信永中和会计师事务所出具的《审计报告》(报告编号: XYZH/2019BJGX0039)以扣除非经常性损益前后较低之净利润数额为计算依据, 发行人于 2016 年度、2017 年度和 2018 年度连续盈利, 归属于母公司股东的净 利润(扣除非经常性损益前后孰低)累计不少于人民币 1,000 万元。截至 2018 年12月31日,发行人净资产为100.599.77 万元,不少于2.000 万元,未分配利 润为 12.377.91 万元, 不存在未弥补的亏损: 本次发行前, 发行人股本总额为 38,500 万元, 发行人本次拟公开发行 6,000 万股, 发行人本次发行后股本总额为 44,500 万元。

(三)发行人的内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证财务报告的 可靠性, 最近三年财务会计文件无虚假记载, 无其他重大违法行为。

(四) 发行人本次发行前股本总额为 38,500 万元, 本次拟公开发行不超过 6,000 万股, 发行后股份总数不超过 44.500 万股, 公开发行的股份不低于发行后 股份总数的10%。

(五) 发行人符合中国证监会规定的其他条件。

四、发行人符合《科创板首发管理办法》规定的发行条件

本保荐人依据《科创板首发管理办法》相关规定, 对发行人是否符合《科创 板首发管理办法》规定的发行条件进行了逐项核查, 具体核查意见如下:

(一) 依据本保荐人取得的发行人工商档案资料, 发行人的前身烟台睿创微 纳技术有限公司成立于 2009 年 12 月 11 日。2016 年 6 月 16 日, 睿创有限全体 股东审议通过,以经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的睿创有限截 至 2016年4月30日的净资产值 31.106.69 万元为基准, 折合 27.270 万股, 每股 面值1元,净资产超过股本总额的部分计入资本公积。睿创微纳于2016年6月 23 日在烟台市工商行政管理局领取了统一社会信用代码号为 91370600699650399E 的《营业执照》。

2018年9月10日, 睿创微纳 2018年第三次临时股东大会召开, 审议通过 《关于调整公司整体变更设立方案的议案》,通过信永中和出具的《关于对烟台 睿创微纳微纳技术股份有限公司股改出资到位情况专项复核的报告》 (XYZH-2019BJGX0042 号), 经复核, 2016 年 4 月 30 日股改基准日以前期间 减少 2016 年 4 月 30 日时点的未分配利润为 854.44 万元, 其中: 自主研发的无 形资产费用化调减348.58 万元, 与资产相关的政府补助应予递延调减246.26 万 元: 确认股份支付调减未分配利润 259.60 万元(同时增加资本公积)。调整后, 改制时净资产实际为 30,511.86 万元作为折合为股份公司股本的依据, 折成股本 27,270 万股, 超出部分 3,241.86 元计入股份公司的资本公积。上述事项对股改时 出资情况未产生出资不实的影响。

发行人是依法设立且合法存续的股份有限公司,持续经营时间在三年以上。

综上,本保荐人认为,发行人符合《科创板首发管理办法》第十条的规定。

(二)根据发行人的相关财务管理制度以及信永中和出具的《审计报告》(报 告编号: XYZH/2019BJGX0039)、《内部控制鉴证报告》(报告编号: XYZH/2019BJGX0044),并经核查发行人的原始财务报表及内部控制相关执行凭 证和文件资料,本保荐人认为:发行人会计基础工作规范,财务报表的编制符合 企业会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财 务状况、 经营成果和现金流量, 注册会计师对发行人最近三年的财务报表出具了 标准无保留意见的审计报告: 发行人内部控制制度健全且被有效执行, 能够合理 保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性,注册会计师对发行人的内部 控制制度建立和执行情况出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。

本保荐人认为, 发行人符合《科创板首发管理办法》第十一条的规定。

(三)经核查发行人工商档案资料、主要资产权属证明文件、主要业务合同, 取得的工商、税收、劳动和社会保障、住房公积金、海关等方面的主管机构出具 的有关证明文件,进行公开信息查询,对发行人主要股东、管理团队和核心技术 团队进行访谈并取得相关声明承诺,本保荐人认为:发行人资产完整,业务及人 员、财务、机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对 发行人构成重大不利影响的同业竞争,不存在严重影响独立性或者显失公平的关 联交易: 发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定, 最近 2 年内 主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化: 控股 股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰, 最近2 年实际控制人没有发生变更,不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷:发行 人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷,重大偿债风险,重大担 保、诉讼、仲裁等或有事项, 经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营 有重大不利影响的事项。

本保荐人认为, 发行人符合《科创板首发管理办法》第十二条的规定。

(四)经与发行人主要股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员访谈, 杳阅工商登记资料核杳, 核杳主要股东及董事、监事和高级管理人员出具声明与 承诺,取得的工商、税收、劳动和社会保障、住房公积金、海关等方面的主管机 构出具的有关证明文件, 以及公开信息查询, 本保荐人认为: 发行人生产经营符 合法律、行政法规的规定,符合国家产业政策:最近3年内,发行人及其控股股 东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场 经济秩序的刑事犯罪, 不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安 全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为; 董 事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚, 或者因涉 嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明 确结论意见等情形。

综上,本保荐人认为,发行人符合《科创板首发管理办法》第十三条的规定。

五、发行人面临的主要风险

(一) 经营风险

1、技术与产品研发风险

公司是研发驱动型公司,多年来一直专注于红外成像领域的技术研发和产品 设计, 近年来公司实现经营业绩大幅增长。未来公司将持续进行研发投入。如果 公司技术及产品不能保持现有领先地位或新项目研发失败,将导致盈利降低甚至 造成亏损, 对公司持续盈利能力产生重大不利影响。

2、核心技术人员流失风险

公司坚持技术人才队伍建设和培养,目前已经形成以马宏为首的核心技术团 队,核心技术人员对公司技术和产品研发起着关键作用。如果发生现有核心技术 人员流失,可能对公司的盈利能力产生不利影响。

3、主要客户集中度较高的风险

2016年、2017年和2018年, 按同一控制方对销售客户进行合并前, 本公司 对前五大客户的销售金额合计分别为 4,440.64 万元、10,191.88 万元和 25,883.34 万元, 占本公司当期主营业务收入的比例分别为 73.70%、65.45%和 67.39%: 按 同一控制方对销售客户进行合并后,本公司对前五大客户的销售金额合计分别为 5.127.21 万元、11.568.21 万元和 28.145.30 万元,占本公司当期主营业务收入的 比例分别为85.10%、74.29%和73.28%。

报告期内, 公司对前五大客户的销售收入占主营业务收入的比例较高, 主要 原因是公司产品客户主要为各大央企集团及其下属单位,按同一控制方对销售客 户进行合并后客户集中度较高。同时,公司第一大客户海康威视科技之母公司海 康威视在安防领域尤其是高端红外监控安防领域市场占有率较高。客户集中度较 高可能会对公司的生产经营产生不利影响: 一方面, 如果部分客户经营情况不利, 降低对公司产品的采购, 公司的营业收入增长将受到较大影响: 另一方面, 客户 集中度过高对公司的议价能力也存在一定的不利影响。

4、产品质量风险

公司的主要产品为红外探测器、机芯组件及红外热像仪,公司提供的产品具 有型号多、技术范围广、技术复杂程度高、技术管理难度大等特点。红外成像产 品研发、制造等技术具有较高的复杂性。如果公司在产品研制过程中出现质量未 达标准的情况, 将对公司的品牌形象造成不利的影响, 导致客户流失, 进而对公 司盈利能力产生不利影响。

5、贸易环境变化风险

公司出口产品主要销往德国和荷兰,报告期内,我国与上述两国之间的贸易 关系稳定,无贸易摩擦。若未来我国与公司主要的产品出口国贸易关系恶化,可 能会对公司的经营业绩和财务状况产生一定的影响,使本公司面临一定的贸易环 境变化风险。

6、汇率波动风险

2016年、2017年及2018年度,公司境外收入分别为3.79万元、756.73万 元及 8.177.30 万元, 占当期主营业务收入占比分别为 0.06%、4.86%及 21.38%。 由于公司出口产品的主要结算货币为美元, 因此人民币对美元的汇率波动可能会 对公司的经营业绩和财务状况产生一定的影响,使本公司面临一定的外汇风险。

7、产品价格下降风险

由于技术逐步成熟以及市场竞争加剧,公司面临产品价格在在未来继续下滑 的风险。产品价格下滑时, 如果公司不能通过持续研发创新、提高经营效率等手 段应对风险, 价格下滑将对公司利润水平产生影响。

8、部分重要原材料及委托加工服务采购集中度较高的风险

由于公司对于产品加工工艺的精密度、产品性能的稳定性方面等有较为严苛 的要求,同时由于晶圆加工、吸气剂等上游行业集中程度较高,因此在晶圆、晶 圆加工服务及吸气剂等重要原材料的采购过程中,公司选择单一或少量供应商进 行合作,采购集中度较高。如果主要供应商的生产经营出现较大困难,产品质量 下降或产能紧张无法满足公司需求,可能会对公司的生产经营造成不利影响。

(二) 军工企业特有风险

1、宏观环境变化的风险

军工领域作为特殊的经济领域, 主要受国际环境、国家安全形势、地缘政治、 国防发展水平等多种因素影响。我国长期坚持以经济建设为中心, 国防军工投入 与世界先进国家有一定差距, 尚处于补偿式发展阶段。若未来国际国内形势出现 重大变化, 导致国家削减军费支出, 调整与本公司产品相关的军费支出预算, 可 能对公司的生产经营带来不利影响。

2、军工业务向民营资本开放相关政策变化的风险

2007 年, 中国国防科学技术工业委员会下发《关于非公有制经济参与国防 科技工业建设的指导意见》以来,军工业务逐步向民营企业开放: 2015 年, 国 各院下发《关于国有企业发展混合所有制经济的意见》,除从事战略武器装备科 研生产、关系国家最高层次的战略安全和涉及国家核心机密的核心军工能力领域 外, 分类逐步放宽市场准入, 建立竞争性采购体制机制, 支持非国有企业参与武 器装备科研生产、维修服务和竞争性采购: 2017 年,国务院办公厅印发《国务 院办公厅关于推动国防科技工业军民融合深度发展的意见》,提出要加强国防科 技工业军民融合政策引导、制度创新,健全完善政策,打破行业壁垒,推动军民 资源互通共享。作为民营企业, 公司抓住了军民融合式发展的机遇, 军用红外产 品研制业务逐步扩张, 若国家对军工业务向民营资本开放的相关政策发生变化, 将可能对公司军品业务造成不利影响。

3、军工资质延续的风险

军品业务是公司收入和利润的重要来源, 从事军品生产和销售需要取得武器 装备科研生产许可、军工保密资格单位认证、装备承制单位资格认证等资质,该 等资质资格每过一定年限需进行重新认证或许可。如果未来公司因故不能持续取 得这些资格, 则生产经营将面临重大风险。

4、国家秘密泄露的风险

根据《武器装备科研生产单位保密资格审查认证管理办法》,拟承担武器装 备科研生产任务的具有法人资格的企事业单位,均须经过保密资格审查认证。本

公司取得军工二级保密资格单位证书,公司在生产经营中一直将安全保密工作放 在首位,采取各项有效措施保守国家秘密,但不排除一些意外情况发生,导致有 关国家秘密泄露, 讲而可能对公司生产经营产生不利影响。

(三) 财务风险

1、应收账款无法收回的风险

报告期内, 公司随着业务规模不断扩大、营业收入快速增长, 应收账款也相 应增长较快。2016年12月31日、2017年12月31日和2018年12月31日公司 应收账款账面金额分别为 2,486.84 万元、6,411.75 万元和 8,656.51 万元; 2016 年 度、2017年度和2018年度,公司应收账款周转率分别为4.06、3.50和5.10。公 司产品客户主要为各大央企集团下属企业或科研院所,以及业内知名的国有整机 厂商或集成商, 从历史经验看相关应收账款回收良好。

应收账款的快速增长对公司现金流状况产生了影响,增加了公司对业务运营 资金的需求。随着公司业务规模的扩大,应收账款可能会进一步增加,如果出现 应收账款不能按期或无法回收发生坏账的情况, 公司将面临流动资金短缺的风 险。

2、税收优惠政策变化的风险

公司享有税收优惠政策, 然而相关政策的可持续性与优惠幅度存在不确定 性。目前公司的子公司艾睿光电取得了高新技术企业的认定,可享受按15%的税 率缴纳所得税至2021年。此外,根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软 件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27号)、《财 政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所 得税优惠政策有关问题的通知》(财税【2016】49号)及《国家税务总局关于执 行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告 2013 年第 43 号)的规定, 公司作为境内新办集成电路设计企业, 2017年度及 2018年度享受 免征所得税优惠政策,2019至2021年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 税收政策的后续变化和实施可能带来企业纳税税率的不确定性,让企业承受额外 的税收负担。

3、政府补贴降低的风险

2016年、2017年和2018年,公司计入损益的政府补助分别为599.74 万元、 2,001.34 万元和 1,253.89 万元。作为国家扶持的战略性新兴产业, 公司先后参与 国家级、省部级多个研发项目。项目将在完成验收后分期转入营业外收入和其他 收益,从而增厚公司未来各期利润。国家政策的变化和产业导向将对相关产业投 资产生重大影响, 随着相关产业领域的发展成熟, 公司未来获得的政府补贴可能 会逐步减少, 从而会对公司的利润规模产生一定的不利影响。

(四) 实际控制人持股比例较低的风险

截至报告期末,本公司实际控制人马宏通过直接和间接方式合计持有公司股 份占比为18.00%。如实际发行按照本次发行上限 6.000 万股计算, 本次发行后马 宏通过直接和间接方式合计持有公司股份占比将降至 15.57%。由于公司股权相 对分散,若在上市后潜在投资者通过收购控制公司股权或其他原因导致控股股东 控股地位不稳定,将对公司未来的经营发展带来风险。

(五) 募集资金使用风险

1、摹投项目实施的风险

本次发行募集资金拟投资项目的可行性分析系基于当前较为良好的市场环 境及公司充足的技术储备, 在市场需求、技术发展、市场价格、原材料供应等方 面未发生重大不利变化的假设前提下作出的。若在项目实施过程中, 外部环境出 现重大变化, 将导致募投项目不能如期实施, 或实施效果与预期值产生偏离的风 险。

2、募投项目新增产能的消化风险

本次募投项目达产后, 公司将形成新增年产 36 万只探测器及 7,000 套整机 系统的生产规模。如果公司下游市场增长未及预期或市场开拓受阻, 将有可能导 致部分生产设备闲置、人员富余, 无法充分利用全部生产能力, 增加费用负担。

3、募投项目新增折旧影响公司盈利能力的风险

根据募集资金使用计划, 本次募集资金投资项目建成后, 资产规模将大幅增

加导致年折旧费用增加。若募集资金投资项目不能较快产生效益以弥补新增固定 资产投资带来的折旧,则募投项目的投资建设将在一定程度上影响公司净利润和 净资产收益率。

(六) 整体变更时存在未弥补亏损的风险

以 2016年4月30日为审计基准日进行整体变更成为股份制公司时,公司的 未分配利润为-4,282.31 万元, 经信永中和复核, 2016年4月30日股改基准日以 前期间减少 2016 年 4 月 30 日时点的未分配利润为 854.44 万元, 故在公司进行 整体变更时的未分配利润为-5.136.75 万元, 存在未弥补亏损。发行人的核心产品 和技术主要体现在芯片研发设计、探测器封装等领域,研发投入大、研发周期长、 研发不确定性较高。因此,公司成立初期阶段,未分配利润持续为负。自 2016 年以来, 随着公司新一代芯片及探测器产品推向市场, 公司技术水平和产品质量 得到市场认可,订单呈现较快增长的趋势,并逐步进行进口替代,由此导致发行 人利润规模较快增长,未弥补亏损的情形已经消除。截至2018年12月31日, 公司未分配利润为 9.356.26 万元。

六、发行人的发展前景评价

公司自 2009年成立以来,一直专注于红外热成像核心技术与产品的研发, 目前已具备先进的集成电路设计、传感器设计、器件封测、图像算法开发、系统 集成等研发与制造能力,公司产品在民事及军事领域有着广泛的应用。

在军用领域, 其主要应用夜视观瞄、精确制导、光电载荷以及军用车辆辅助 驾驶系统等场景,红外热成像产品在军用领域的应用满足了国家推进军事信息化 建设及武器装备现代化的需求,提升了军队全天候作战能力,对我国国防安全具 有重大意义。长期以来,红外热成像产品的核心技术和核心关键部件被欧美发达 国家所垄断, 并对我国实施禁运和限制。公司经过多年研发, 突破了多项非制冷 红外焦平面芯片的核心技术,为推进装备领域核心元器件的国产化、实现全面自 主可控的国家战略做出了积极的贡献。

在民用领域, 其主要应用于安防监控、工业监测、森林防火、电力监测、消 防救灾等关系国家国计民生的诸多领域, 红外成像技术在上述领域的推广应用,

大大提高了各类监测的准确度及夜间和恶劣条件下的监测能力,对国民人身及财 产安全的保障意义重大。同时, 随着我国消费结构的调整, 未来红外热成像产品 在汽车辅助驾驶、户外运动、消费电子以及物联网等大众消费领域也将具有更大 的市场空间。

红外成像行业的准入门槛较高,目前国际上仅美国、法国、以色列和中国等 少数国家掌握非制冷红外芯片设计技术, 国外主要供应商对我国存在一定的出口 限制, 公司经过自身发展填补了我国在该领域高精度芯片研发、生产、封装、应 用等方面的一系列空白, 成为国内为数不多的具备探测器自主研发能力并实现量 产的公司之一。

(一) 发行人未来发展面临良好的外部市场环境

国家相关政策已经明确了集成电路及光电子器件产业在国民经济中处于战 略地位, 将给公司主业的发展提供持续利好的政策环境。

在规划层面, 集成电路产业已经作为高端装备制造业纳入《中国制造 2025》 的国家整体规划中, 规划目标中明确要着力提升集成电路设计水平, 不断丰富知 识产权(IP)核和设计工具,突破关系国家信息与网络安全及电子整机产业发展 的核心通用芯片,提升国产芯片的应用适配能力。掌握高密度封装及三维(3D) 微组装技术, 提升封装产业和测试的自主发展能力。规划目标的牵引将使我国集 成电路产业迎来快速发展的良好机遇。

军民融合已经上升为国家战略,这将为民营资本进入军品配套市场提供历史 性机遇,竞争性采购等具体政策的推进落实也为军民融合发展提供了具体的操作 路径。军民融合方面宏观、中观、微观等多层面的政策体系将对公司的军品业务 产生及军方业务的拓展产生重要的推动作用。

(二) 发行人具有多项领先优势

经过多年的经营发展,发行人在人才、技术和研发、产品、营销网络、品牌 及生产管理等方面都具备较强的竞争优势。

其一,公司已形成一支高素质的研发团队,主要研发人员均为硕士以上学历, 技术领域包括半导体集成电路、MEMS 传感器、图像处理算法等, 全面覆盖了

公司技术和产品各个环节。截至报告期末,公司有研发人员221人,占公司员工 总数的37.39%,研发团队稳定性强,核心技术人员自公司设立之初即加入公司, 长期从事光电技术和产品的研发、工程及量产制造,具有丰富的行业经验。

其二,公司在非制冷红外领域的技术和研发实力突出,已获批作为牵头单位 承担"核高基"国家科技重大专项。2018年5月, 公司发布 12 微米 1280×1024 百万级像素数字输出红外 MEMS 芯片。目前,公司 12 微米 640×512 探测器和 17 微米 384×288 探测器均实现数字输出、陶瓷封装和晶圆级封装。目前公司具 备集成电路、MEMS 传感器、探测器、机芯与终端产品的全面自主开发能力, 目前已获授权共计 96 项涉及红外成像传感器热敏材料、器件结构和加工工艺的 专利以及14项集成电路布图设计权。

公司自 2009 年起进入非制冷红外焦平面芯片领域, 已经培养了一批经验丰 富的技术人员,并具备了规模化生产的丰富经验,对非制冷红外焦平面芯片的应 用环境也更加了解,具备一定的技术先发优势。

其三, 公司具有红外探测器产品研制与批量生产经验, 目前已经成功研发并 批量生产 384×288 面阵、640×512 面阵、1024×768 面阵及 1280×1024 面阵, 像元尺寸为35μm、25μm、20μm、14μm和12μm的探测器及组件产品。公 司目前已拥有的全系列产品可以满足绝大部分军品及民品客户需求,同时在新产 品开发方面,也积累了雄厚经验,依托于公司的技术实力,公司具备强大的产品 研发优势, 对于产品的更新换代以及进入新兴业务市场具有较大的主动权。

(三) 本次募集资金投资项目的实施将进一步增强发行人的成长能力

通过募集资金投资项目的实施,公司现有的研发、生产、测试等场所均将得 到扩建, 生产能力、产品种类及服务范围都将得到拓展延伸, 研发能力将大幅提 升, 公司的运营效率将不断提高, 业务规模不断增大。公司的红外探测器、机芯 及整机产品将更具备市场竞争力,并以更好的服务来满足客户的增量需求。另外, 本次公开发行募集资金到位后, 将进一步增强发行人的资本实力, 提高发行人的 综合竞争力和抗风险能力。

综上所述,发行人面临着良好的政策环境和市场环境,经过多年的行业积累,

建立了较高的竞争壁垒,具备较强的研发能力。报告期内,发行人经营业绩增长 迅速,表现出较好的可持续发展能力。保荐人认为,发行人具有较好的发展前景。

七、发行人股东履行私募投资基金备案程序的核查

经核查,发行人股东烟台深源、烟台赫几、上海标润、烟台开发区国资公司、 石河子四方达不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理 人登记和基金备案办法(试行)》规定的私募投资基金,无需履行私募投资基金 备案程序。其余机构股东已完成私募投资基金备案程序。

(本页无正文,为《中信证券股份有限公司关于烟台容创微纳技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签字盖章页)

2019年5月30日 保荐代表人: 赵 亮 刘诺彦 2019年5月30日 刘芮辰 榆 2019年5月30日 项目协办人: 楠 安 传 2019年5月30日 内核负责人: 朱 洁 马气 2019年5月30日 保荐业务负责人: 马 尧 2019年5月30日 总经理: 杨明辉 ŵ 2019年5月30日 法定代表人: 张佑君 2019年 七月30日 征券股份 公司

保荐代表人专项授权书

本人, 张佑君, 中信证券股份有限公司法定代表人, 在此授权赵亮和刘芮辰 担任烟台睿创微纳技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目的 保荐代表人,负责烟台睿创微纳技术股份有限公司本次发行上市工作及股票发行 上市后对烟台睿创微纳技术股份有限公司的持续督导工作。

本授权有效期限自授权之日起至持续督导期届满止。如果公司在授权有效期 限内重新任命其他保荐代表人替换该两名同志负责烟台睿创微纳技术股份有限 公司的保荐工作,本授权书即行废止。

特此授权。

强 法定代表人:

张佑君 (11010819650721 **** )

保荐代表人:

赵 亮 (34110219841109****)

$\overline{1}$

刘芮辰 (37132719880731 **** )

219年5月30日

烟台睿创微纳技术股份有限公司 2016年度、2017年度、2018年度

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并股东权益变动表	9-11
— 母公司股东权益变动表	12-14
— 财务报表附注	15-132

我们审计了烟台睿创微纳技术股份有限公司(以下简称 睿创微纳公司)财务报表,

包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产 负债表,2016 年度、2017 年度、2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金

流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了睿创微纳公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的合并 及母公司财务状况以及 2016 年度、2017 年度、2018 年度的合并及母公司经营成果和现

金流量。 二、 形成审计意见的基础

师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项

项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些

1、收入确认事项
关键审计事项	审计中的应对
如财务报表附注四、24"收入确认原	1、了解和评价与收入相关的内部控
则和计量方法"及附注六、26 所述,睿创	制的设计和执行,并测试其运行的有效
微纳公司合并财务报表 2018 年度营业收	性。
入 384,104,725.45 元,2017 年度营业收	2、对内销和外销、军品和民品、直
入 155,722,314.73 元,由于收入是影响	销和经销等不同的销售模式下,各选取样
业绩的关键指标之一,可能存在管理层为	本检查销售框架协议、销售合同、订单,
达到特定期望而提前确认收入,使得收入	并查看主要交易条款,了解和评价收入确
未在恰当的会计期间反映。因此我们将收	认是否符合睿创微纳公司的会计政策和企
入确认作为关键审计事项。	业会计准则的要求。关注是否存在异常交
	易和异常客户。
	3、对收入、成本、毛利率变动情况
	执行分析性程序。
	4、通过抽样检查与收入确认过程中
	相关单据:销售发票、银行回单、客户验
	收单或签收单、发货的快递单及快递费结
	算情况、查询快递公司物流系统、银行流
	水等确认交易的真实性、完整性。
	5、对重要客户选取样本执行积极函
	证程序并进行现场走访来判断交易的真实
	性、准确性、完整性。
	6、针对资产负债表日前后记录的收
	入交易,进行截止性测试,评估收入确认
	是否记录在恰当的会计期间。

2、应收款项可收回性

关键审计事项	审计中的应对
如财务报表附注四、11"应收账款	1、了解和评估管理层对于应收款
坏账准备"及附注六、2 所述,睿创微	项的日常管理及期末可收回性等相关内
纳公司合并财务报表 2018 年 12 月 31	部控制,并对上述内部控制运行有效性
日应收账款和商业承兑汇票的合计金额	进行测试。
为 165,294,411.98 元,坏账准备金额	2、分析管理层对应收款项坏账准
为 11,628,942.28 元;2017 年 12 月	备会计估计的合理性,包括确定应收款
31 日应收账款和商业承兑汇票合计为	项组合的依据、金额重大的判断、单独
68,229,557.82 元,坏账准备金额为	计提坏账准备的判断等;关注管理层是
3,922,097.89 元,应收款项账面价值	否已充分识别已发生的减值应收款项。
较高,主要为军品款项,有的结算周期	3、对重要应收款项进行函证,结
较长。若应收款项不能按期收回或无法	合客户现场访谈了解交易及应收款项的

3-2-1-3

收回而发生坏账对财务报表影响较为重	真实性、准确性,检查并判断应收款项
大,应收账款减值损失的评估需要管理	是否在信用期内回款。
层作出重大会计估计和判断,因此我们	4、对于管理层按账龄分析法计提
将应收账款的可收回性的判断识别作为	坏账准备的应收款项,对账龄准确性进
关键审计事项。	行测试,并按照坏账政策重新计算坏账
	计提金额是否准确。
	5、对于单独计提的减值准备,了
	解管理层识别已减值应收款项的流程并
	检查与预计未来现金流量有关的文件及
	资料,判断计提的减值准备的充分性。
	6、 结合期后回款情况检查,评价
	管理层对坏账准备计提的合理性。

3、存货跌价准备计提的合理性

关键审计事项	审计中的应对
如财务报表附注四、12"存货"及附	1、了解存货分类、计价以及存货跌
注六、5 所述,睿创微纳公司合并财务报	价准备计提方法的会计政策与相关的内部
表 2018 年 12 月 31 日存货余额为	控制,评估其合理性和适当性,测试存货
256,468,549.62 元,存货跌价准备余额为	内部控制执行的有效性。
10,071,867.34 元;2017 年 12 月 31 日存	2、执行存货监盘程序,检查存货的
货余额为 150,434,196.30 元,存货跌价	数量及品质状况。
准备余额为 9,672,106.71 元。存货账面	3、取得报表日的存货库龄清单,对
价值较高,存货跌价准备的计提对财务报	库龄较长的存货结合存货周转率进行分析
表影响较为重大,确定存货跌价准备需要	性复核判断是否存在减值迹象。
管理层考虑存货持有的目的、资产负债日	4、将存货余额与现有的订单、资产
后事项的影响等基础上作出重大会计估计	负债表日后的销售额和下一年度的预测销
和判断,因此,我们将存货跌价准备计提	售额进行比较,以评估存货滞销和跌价的
的合理性作为关键审计事项。	可能性。
	5、检查以前年度计提存货跌价准备
	的存货本期变化情况。
	6、分析判断管理层对存货可能产生
	存货跌价的风险因素是否合理,对管理层
	确定的存货可变现净值以及存货跌价准备
	计提金额进行复核,评估存货跌价准备计
	提的准确性。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

睿创微纳公司管理层(以下简称 管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估睿创微纳公司的持续经营能力,披露与持续经 营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算睿创微纳公司、 终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督睿创微纳公司的财务报告过程。

五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同 时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审 计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证 据,就可能导致对睿创微纳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情 况可能导致睿创微纳公司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。

(6) 就睿创微纳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部

责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适 用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这 些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

编制单位: 烟台春的				单位: 人民币元
埂	附注	2018年12月31日	2017年12月31日	2016年12月31日
流动资产:
货币资金	六、1	454, 821, 642, 50	53, 106, 809. 67	25, 669, 952, 59
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	六、2	157, 000, 548, 10	66, 453, 459. 93	26, 982, 433, 27
其中: 应收票据		70, 435, 428, 40	2, 336, 000.00	2, 114, 000, 00
应收账款		86, 565, 119, 70	64, 117, 459, 93	24, 868, 433, 27
预付款项	六、3	21, 764, 797, 58	16, 023, 575.06	14, 618, 751.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	六、4	1, 500, 525, 63	901, 503, 66	354, 190, 00
其中: 应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	六、5	246, 396, 682. 28	140, 762, 089. 59	61, 556, 216, 53
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、6	1, 397, 514.61	13, 516, 317.65	12, 154, 148, 16
流动资产合计		882, 881, 710, 70	290, 763, 755. 56	141, 335, 692, 32
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	六、7	7, 500, 000.00	7,500,000.00	4,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	六、8		93, 063.71	95, 874.07
固定资产	六、9	216, 498, 342, 05	114, 238, 771, 54	101, 389, 015, 00
在建工程	六,10	2, 806, 322. 99	15, 430, 171. 11
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、11	50, 443, 338, 00	46, 552, 053.82	47, 360, 143, 99
开发支出
商誉 长期待摊费用	六、12	12, 572, 771.42	474, 646.78	1, 132, 984. 76
递延所得税资产	六、13	11, 305, 524, 26	7, 546, 987.83	3, 937, 662, 58
其他非流动资产	六、14	7, 266, 980, 93	17, 701, 054.47	7, 482, 087, 21
非流动资产合计		308, 393, 279, 65	209, 536, 749, 26	165, 397, 767. 61
资产总计		1, 191, 274, 990, 35	500, 300, 504.82	306, 733, 459.93

法定代表人:

c 编制单位: 烟台容创做独被术股价有限公司				单位: 人民币元
讶	附注	2018年12月31日	2017年12月31日	2016年12月31日
流动负债:
短期借款 σ	六、15	$\overline{a}$	49, 998, 100.00
向中央银行借款
$^{6}11001580$ 吸收存款及同业存成
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	六、16	87, 804, 694. 33	17, 098, 838.62	9, 862, 753. 39
预收款项	六,17	19, 142, 999. 33	22, 572, 800.48	10, 086, 433. 32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、18	11, 368, 707, 65	4, 872, 147, 36	1,080,859.30
应交税费	六、19	8, 228, 696. 32	4, 354, 285, 42	689, 080.52
其他应付款	六、20	1, 908, 890. 10	524, 974.72	45,000.00
其中: 应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		128, 453, 987.73	99, 421, 146, 60	21, 764, 126, 53
流动负债合计
非流动负债: 长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	六、21	53, 153, 334. 23	40, 053, 558. 15	29, 821, 068, 42
递延所得税负债	六、13	3, 669, 993, 65
其他非流动负债
非流动负债合计		56, 823, 327.88	40, 053, 558. 15	29, 821, 068. 42
负债合计		185, 277, 315, 61	139, 474, 704. 75	51, 585, 194, 95
股东权益:
股本	六、22	385, 000, 000.00	281,000,000.00	272, 700, 000, 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	六、23	486, 764, 847. 56	70, 764, 847, 56	37, 564, 847, 56
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、24	10, 395, 845, 96	4, 638, 578. 81	1, 168, 629, 75
一般风险准备
未分配利润	六、25	123, 779, 132, 57	4, 368, 298, 25	$-56, 512, 634.90$
归属于母公司股东权益合计		1,005,939,826.09	360, 771, 724.62	254, 920, 842. 41
少数股东权益		57, 848.65	54, 075, 45	227, 422.57
股东权益合计		1,005, 997, 674.74	360, 825, 800.07	255, 148, 264, 98
负债和股东权益总计		1, 191, 274, 990, 35	500, 300, 504.82	306, 733, 459, 93

法定代表人:

$8/4$ la ty

主管会计工作负责人: $3-2-1-8$

G 活 编制单位: 烟台容创成纳技术股份分析				单位: 人民币元
Œ E	附注	2018年12月31日	2017年12月31日	2016年12月31日
流动资产:
货币资金		282, 342, 493. 45	14, 866, 609. 41	14, 091, 289. 34
以公允价值计量下记2520计入当期损益的分组资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	$+ \overline{\text{h}}$ , 1	23, 955, 504.89	15, 125, 530, 85	4,702,586.90
其中: 应收票据
应收账款		23, 955, 504.89	15, 125, 530.85	4,702,586.90
预付款项	$+$ $\overline{h}$ , 2	13, 488, 419. 23	11, 680, 043.39	12, 734, 339.09
其他应收款	$+$ $\overline{h}$ , 3	71, 336, 661. 33	76, 832, 638, 36	89, 146, 860. 08
其中: 应收利息
应收股利
存货		58, 772, 935. 74	45, 237, 022, 51	18, 147, 465, 59
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			3, 271, 896, 37	3, 526, 777.78
流动资产合计		449, 896, 014.64	167, 013, 740, 89	142, 349, 318, 78
非流动资产:
可供出售金融资产		4,000,000.00	4,000,000.00	4,000,000,00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$+ \overline{\text{h}}$ + $4$	366, 911, 723.00	112, 411, 723, 00	77, 411, 723.00
投资性房地产		34, 330, 146. 68	35, 460, 911.59	18, 065, 171, 18
固定资产		116, 956, 803. 16	57, 888, 179.61	69, 990, 703, 91
在建工程		2, 806, 322, 99	11, 620, 239. 47
生产性生物资产
油气资产
无形资产		39, 269, 855.07	35, 099, 212.18	42, 289, 798, 82
开发支出
商誉				637, 382, 86
长期待摊费用		11, 370, 141, 22 388, 676.95	474, 646.78 439, 404. 45	6, 584.85
递延所得税资产 其他非流动资产		933, 549.36	10, 491, 994. 83	1, 825, 231.60
非流动资产合计		576, 967, 218.43	267, 886, 311.91	214, 226, 596. 22
资产总计		1, 026, 863, 233, 07	434, 900, 052.80	356, 575, 915, 00

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

健注 项	2018年12月31日	2017年12月31日	2016年12月31日
流动负债:
Δ١ 短期借款
以公允价值计划工具交动计入当期损益的交融负
衍生金融负债 。
应付票据及应付账款1001580	19, 565, 279.28	3, 826, 383, 36	3, 931, 325.05
预收款项
应付职工薪酬	1, 219, 401.69	491, 653, 35
应交税费	3, 565, 937.97	574, 243.32	616, 548, 66
其他应付款	12, 102.98	3, 880, 087.00	900, 000.00
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	24, 362, 721, 92	8,772,367.03	5, 447, 873, 71
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	27, 223, 085, 54	28, 422, 931. 69	29, 622, 777, 82
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	27, 223, 085. 54	28, 422, 931.69	29, 622, 777.82
负债合计	51, 585, 807.46	37, 195, 298. 72	35, 070, 651. 53
股东权益:
股本	385, 000, 000.00	281,000,000.00	272, 700, 000. 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	486, 318, 966.01	70, 318, 966, 01	37, 118, 966. 01
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	10, 395, 845. 96	4, 638, 578, 81	1, 168, 629. 75
未分配利润	93, 562, 613.64	41, 747, 209. 26 397, 704, 754.08	10, 517, 667. 71 321, 505, 263. 47
股东权益合计 负债和股东权益总计	975, 277, 425.61 1,026,863,233.07	434, 900, 052, 80	356, 575, 915, 00

法定代表人: し

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$\frac{1}{4}$ $3 - 2 - 1 - 10$

合并利润表

编制单位: 烟台普到微纳抛术般份有限公司				单位: 人民币元
项目	附注	2018年度	2017年度	2016年度
一、营业总收入		384, 104, 725, 45	155, 722, 314, 73	60, 250, 640, 02
其中: 200 ິ	六、26	384, 104, 725, 45	155, 722, 314.73	60, 250, 640.02
0 利息收 水经血 $-111$
已睫保 那一
事续费及研金收入
二、营业总成本		265, 927, 273. 26	111, 881, 269, 04	61, 286, 054.10
其中: 营业点头600110015800	六、26	153, 358, 718, 34	51, 994, 251, 96	19, 697, 352, 34
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、27	3, 457, 975, 25	2, 403, 356, 54	1, 698, 477, 22
销售费用	六、28	13, 816, 713, 82	6,787,410.02	3, 299, 764, 26
管理费用	六、29	20, 878, 545, 76	15, 254, 380, 77	16, 189, 062, 94
研发费用	六、30	65, 081, 428, 99	26, 758, 911, 11	17, 944, 279, 40
财务费用	六, 31	821, 385, 35	939, 546.29	1, 217, 600. 71
其中: 利息费用		1, 256, 713, 87	968, 322.08	1,736,804.47
利息收入		442, 321, 89	256, 525, 22	413, 692, 24
资产减值损失	六、32	8, 512, 505, 75	7, 743, 412, 35	1, 239, 517, 23
加:其他收益	六、33	12, 538, 895, 42	19, 936, 910.27
投资收益(损失以"一"号填列)	六、34	2, 399, 227, 38	275, 899, 18	388, 491, 35
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
汇兑收益(损失以"-"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)	六、35	$-0.02$	$-30, 591, 78$	47, 629, 66
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		133, 115, 574, 97	64, 023, 263, 36	$-599, 293, 07$
加: 营业外收入	六, 36	11, 505, 81	76, 500. 17	6, 383, 179, 49
减:营业外支出	六、37	1, 108.92	2,783.81
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		133, 125, 971, 86	64, 096, 979, 72	5, 783, 886, 42
减: 所得税费用	六, 38	7, 954, 097, 19	$-254, 754.01$	$-3,937,662,58$
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		125, 171, 874, 67	64, 351, 733, 73	9, 721, 549, 00
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		125, 171, 874. 67	64, 351, 733, 73	9, 721, 549, 00
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司所有者的净利润		125, 168, 101, 47	64, 350, 882, 21	9, 693, 311.73
2. 少数股东损益		3,773.20	851.52	28, 237, 27
六、其他综合收益的税后净额			÷	÷
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额			×.	$\sim$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		÷	÷
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		125, 171, 874, 67	64, 351, 733, 73	9, 721, 549, 00
归属于母公司股东的综合收益总额		125, 168, 101, 47	64, 350, 882, 21	9, 693, 311, 73
归属于少数股东的综合收益总额		3, 773.20	851.52	28, 237, 27
八、每股收益:
(一) 基本每股收益		0.3725	0.2326	0.0379
(二) 稀释每股收款		0.3725	0.2326	0.0379

法定代表人:

主管会计工作负责人: $\tilde{\mathbf{a}}$

会计机构负责人: 序:

$3-2-1-11$

母公司利润表

编制单位: 烟台容创微纳技术股份有限公司				单位: 人民币元
	附注	2018年度	2017年度	2016年度
一、营业收入	$+ \overline{\text{h}}$ , 5	135, 345, 390, 25	75, 035, 978. 93	35, 751, 967. 48
0 减:营业成本	$+ \overline{\text{h}}$ , 5	51, 800, 783. 21	33, 761, 747. 93	14, 444, 051, 14
税金及附加		2,790,593.04	2, 272, 156. 92	1,667,996.89
销售费制			1, 103, 595, 00	260, 756. 82
08110015606 管理费用		7, 964, 355. 45	5, 592, 777. 63	7, 941, 640, 42
研发费用		19, 626, 474, 38	12, 291, 445, 68	8, 615, 565, 47
财务费用		504, 588. 18	$-91,880.74$	858, 393. 14
其中: 利息费用				1, 294, 324.77
利息收入		184, 237.65	120, 184. 11	314, 317, 64
资产减值损失		$-123, 656, 09$	3, 462, 556, 84	$-63,078.56$
加:其他收益		2, 788, 846, 15	17, 932, 946. 13
投资收益(损失以"一"号填列)	$+L$ . 6	2, 043, 665, 74	$-307, 566, 43$	388, 491.35
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)				51, 089.46
二、营业利润 (亏损以"-"号填列)		57, 614, 763. 97	34, 268, 959, 37	2, 466, 222, 97
加: 营业外收入		8, 653, 44		3, 905, 540, 83
减:营业外支出		18.38	2, 288, 36
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		57, 623, 399, 03	34, 266, 671, 01	6, 371, 763, 80
减: 所得税费用		50, 727, 50	$-432, 819, 60$	$-6,584.85$
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		57, 572, 671, 53	34, 699, 490. 61	6, 378, 348, 65
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		57, 572, 671, 53	34, 699, 490, 61	6, 378, 348, 65
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额		57, 572, 671, 53	34, 699, 490, 61	6, 378, 348. 65
七、每股收益	十六, 2
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$\overline{6}$ $3 - 2 - 1 - 12$

CHNOLO
编制单位: 烟台容创微纳技术股份有限公司				单位: 人民币元
かいめ (可)	附注	2018年度	2017年度	2016年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供实务收到的现金		335, 534, 534, 64	156, 377, 840, 46	52, 776, 515, 31
客户存款和同业存放款项净增加额、
向中央银行借款争增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额:
收到原保险合同保健取得的现金6
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 收到的税费返还		20, 774, 120, 67	483, 827. 64
收到其他与经营活动有关的现金	六、39	71, 222, 536.74	31, 721, 582, 64	8, 032, 720. 82
经营活动现金流入小计		427, 531, 192, 05	188, 583, 250, 74	60, 809, 236, 13
购买商品、接受劳务支付的现金		224, 833, 194. 13	131, 121, 433, 71	54, 901, 425, 31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		61, 599, 857.85	34, 353, 937, 15	19, 304, 898, 57
支付的各项税费		12, 431, 252, 79	2, 368, 149. 55	2, 591, 445.83
支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计	六、39	92, 418, 048. 10 391, 282, 352, 88	28, 212, 328, 15 196, 055, 848, 56	19, 312, 394, 73 96, 110, 164, 44
经营活动产生的现金流量净额		36, 248, 839, 18	$-7,472,597.82$	$-35, 300, 928, 31$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		2, 399, 227, 38	301, 700, 55	388, 491, 35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的			237, 293, 51	1, 251, 609, 15
现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	六、39	270, 000, 000, 00	39, 200, 000, 00	120, 600, 000, 00
投资活动现金流入小计		272, 399, 227, 38	39, 738, 994, 06	122, 240, 100, 50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		110, 338, 117. 29	50, 794, 141, 24	26, 304, 613, 28
投资支付的现金			3, 500, 000, 00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、39	270, 000, 000, 00	39, 200, 000, 00	120, 600, 000, 00
投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额		380, 338, 117, 29 $-107, 938, 889, 91$	93, 494, 141.24 $-53, 755, 147, 18$	146, 904, 613, 28 $-24, 664, 512.78$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		520, 000, 000, 00	41, 550, 000, 00	141, 430, 000, 00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		5, 001, 500, 00	49,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六, 39			9,000,000.00
筹资活动现金流入小计		525, 001, 500, 00	90, 550, 000, 00	150, 430, 000, 00
偿还债务所支付的现金		54, 999, 600, 00	250, 000, 00 968, 322.08	50, 229, 000, 00 1, 957, 381.13
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		1, 257, 016, 44
支付其他与筹资活动有关的现金	六、39			18,000,000.00
筹资活动现金流出小计		56, 256, 616.44	1, 218, 322.08	70, 186, 381, 13
筹资活动产生的现金流量净额		468, 744, 883, 56	89, 331, 677.92	80, 243, 618.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响				141, 103, 46
五、现金及现金等价物净增加额		397, 054, 832.83	28, 103, 932. 92	20, 419, 281.24
		53, 106, 809, 67	25, 002, 876, 75	4, 583, 595, 51
加: 期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等份物余额		450, 161, 642, 50	53, 106, 809, 67	25, 002, 876, 75

法定代表人: $\zeta$

主管会计工作负责人: $\tau$

$3 - 2 - 1 - 13$

会计机构负责人: 2

母公司现金流量表

编制单位: 增合容创微纳技术质份有限公司	附注	2018年度	2017年度	2016年度
一、经营活 动产 生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		147, 595, 747, 50	77, 469, 980, 34	38, 899, 169, 53
收到的税费返还		3, 271, 896, 37
收到其他与经营, 2024年3月现金		124, 781, 103, 83	17, 532, 778, 00	5, 055, 894. 92
经营活动现金流入小计		275, 648, 747, 70	95, 002, 758. 34	43, 955, 064, 45
购买商品、接受劳务支付的现金		62, 241, 098, 24	62, 993, 786, 60	33, 414, 029, 15
支付给职工以及为职工支付的现金		11, 254, 094, 66	7,666,551,66	5, 347, 530, 64
支付的各项税费		2, 332, 349, 00	2, 301, 760. 65	2, 521, 901.46
支付其他与经营活动有关的现金		119, 071, 863.54	13, 499, 734.09	10, 225, 397. 19
经营活动现金流出小计		194, 899, 405, 44	86, 461, 833, 00	51, 508, 858, 44
经营活动产生的现金流量净额		80, 749, 342, 26	8, 540, 925, 34	$-7, 553, 793, 99$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金			479, 212, 47
取得投资收益收到的现金		2, 043, 665. 74	213, 221, 10	388, 491, 35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额				1, 241, 609, 15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		249, 200, 000. 00	36, 606, 750, 00	172, 309, 041, 04
投资活动现金流入小计		251, 243, 665. 74	37, 299, 183, 57	173, 939, 141, 54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金		64, 633, 291, 21	28, 665, 381, 95	12, 898, 925, 78
投资支付的现金		254, 500, 000, 00	36,000,000,00	19,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		269, 583, 832, 75	24, 200, 000. 00	215, 371, 700, 00
投资活动现金流出小计		588, 717, 123, 96	88, 865, 381, 95	247, 270, 625, 78
投资活动产生的现金流量净额		$-337, 473, 458, 22$	$-51, 566, 198.38$	$-73, 331, 484, 24$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		520, 000, 000, 00	41,500,000.00	141, 430, 000, 00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			2, 950, 000.00	900, 000, 00
筹资活动现金流入小计		520, 000, 000, 00	44, 450, 000, 00	142, 330, 000, 00
偿还债务支付的现金				40, 229, 000, 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金				1, 515, 014, 43
支付其他与筹资活动有关的现金				9,000,000.00
筹资活动现金流出小计				50, 744, 014, 43
筹资活动产生的现金流量净额		520, 000, 000, 00	44, 450, 000, 00	91, 585, 985, 57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响				141, 103. 46
五、现金及现金等价物净增加额		263, 275, 884, 04	1, 424, 726, 96	10, 841, 810, 80
加: 期初现金及现金等价物余额		14, 866, 609. 41	13, 441, 882, 45	2,600,071.65
六、期末现金及现金等价物余额		278, 142, 493. 45	14, 866, 609, 41	13, 441, 882, 45

法定代表人:

主管会计工作负责人:

$\bar{8}$

$3 - 2 - 1 - 14$

CHANGE 编制单位: 烟台睿创微纳技;													单位: 人民币元
					归属于母公司股东权益			2018年度
项			其他权益工	具								少数股东权益	股东 权益合计
		优先股	永续债	其他	资本公积	减;库	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	·般风险 准备	未分配利润
上年年末余额	560 201, 000, 000, 00				70, 764, 847. 56				4, 638, 578.81		4, 368, 298. 25	54,075.45	360, 825, 800.07
3708110011 会计政策变更
前期差错更正													Ü
同一控制下企业合并													Ĭ.
本年年初余额	281,000,000.00	ı.	$\,$	ī.	70, 764, 847. 56	$\lambda$	$\top$	٠	4, 638, 578.81	x	4, 368, 298, 25	54,075.45	360, 825, 800.07
号填列) a 1 u (减少以 本年增减变动金额	104,000,000.00	U.	Œ,	D.	416, 000, 000.00	J)			5, 757, 267, 15	Œ.	119, 410, 834, 32	3,773.20	645, 171, 874. 67
(一)综合收益总额											125, 168, 101.47	3,773.20	125, 171, 874, 67
(二) 股东投入和减少资本	52, 000, 000.00	J.	ĸ.	X.	468,000,000.00	J.	ĭ.	X	D.	X			520, 000, 000, 00
1. 股东投入普通股	52, 000, 000, 00				468,000,000.00								520, 000, 000, 00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
(三)利润分配	J.	ï	×	ī	o,	J.	T	î.	5, 757, 267, 15	-1	$-5, 757, 267, 15$	I	ï
1. 提取盈余公积									5, 757, 267, 15		$-5,757,267.15$		$\pm$
2. 提取一般风险准备													X
3. 对所有者(或股东)的分配													T.
(四) 股东权益内部结转	52, 000, 000, 00	÷	T)	D	$-52,000,000,00$	$\boldsymbol{\lambda}$	J.			œ.
1. 资本公积转增股本	52, 000, 000, 00				$-52,000,000,00$
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
													I.
(五) 专项储备	T.	ı,	k	X	ï	X	$+$	$\mathfrak{g}$	n	T	x		ï
1. 本年提取													T
2. 本年使用
四、本年年末余额	385, 000, 000, 00	ï	T	x	486, 764, 847, 56	r	$\mathbb{U}$	D	10, 395, 845, 96	T.	123, 779, 132, 57	57, 848.65	1, 005, 997, 674.74

单位:人民币元		股东 权益合计 少数股东权益	255, 148, 264, 98 227, 422. 57		$\bar{a}$	T.		255, 148, 264.98 227, 422. 57	105, 677, 535, 09 $-173, 347, 12$	64, 351, 733.73 851.52	41, 325, 801.36 $-174, 198, 64$	41,500,000.00			$-174, 198, 64$ $-174, 198.64$							×		к		T.		ï
		未分配利润	-56, 512, 634.990					56, 512, 634, 90	60, 880, 933, 15	64, 350, 882. 21						$-3,469,949.06$	$-3,469,949.06$
		般风险 准备	$\mathbf{I}$					D	V)												r.						ï.
		盈余公积	1, 168, 629.75					1, 168, 629. 75	3, 469, 949, 06							3, 469, 949, 06	3, 469, 949.06										ï.
2017年度		专项备						J.	V)		1																¥
		其他综 合收益						τ	Ü.		$\overline{1}$					Ä,					ï.						ï
	归属于母公司股东权益	减:库 存股	ĭ					Y,	H)		1					T.					T						Ÿ.
		资本公积	37, 564, 847, 56					37, 564, 847, 56	33, 200, 000, 00		33, 200, 000, 00	33, 200, 000, 00															ı
		其他 具						T)	ù.		ī.																T.
		其他权益工 永续债						Đ	J)		×																ï
		优先股						Ţ.	$\left\vert \left\vert \right\rangle \right\vert$		T																I.
	O	12本	272, 00, 000, 00					272, 700, 000, 00	8,300,000,00		8,300,000.00	8,300,000.00
编制单位: 烟台春创微纳技术及份有廉	0	Я 買	上年年末余额	加: 会计政策变更	08710015800 前期差错更正	同一控制下企业合并	其他	二、本年年初余额	三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	(一)综合收益总额	(二)股东投入和减少资本	1. 股东投入普通股	其他权益工具持有者投入资本 $\overline{2}$	3. 股份支付计入股东权益的金额	4. 其他	利润分配 $\widehat{\mathbb{m}}$	1. 提取盈余公积	2. 提取一般风险准备	的分配 3. 对所有者(或股东)	4. 其他	(四)股东权益内部结转	1. 资本公积转增股本	2. 盈余公积转增股本	3. 盈余公积弥补亏损	4. 设定受益计划变动额结转留存收益	5. 其他	(五) 专项储备	1. 本年提取	2. 本年使用	(六)其他

编制单位: 烟台普创新安全成绩的传统	Ġ							2016年度					单位: 人民币元
Н						归属于母公司股东权益
-51	股木	优先股	其他权益工具 永续信	其他	资本公积	减:库其他综合 存股 收益		专项备	监余公积	假风险 准备	未分配利润	少数股东权益	股东 权益合计
上年年末余额	211, 470, 000.00				5, 658, 981, 55		T.	ä.		î.	$-116, 404, 750, 87$	199, 185.30	100, 923, 415, 98
$\mathbf{e}^{\mathbf{e}}$ 会计政策变 加:
10015806 前期差错更正													ì.
同一控制下企业合并
其他
本年年初余额 ń	211, 470, 000.00		U.		5, 658, 981, 55	Ø.	x	I.		J.	$-116, 404, 750, 87$	199, 185, 30	100, 923, 415.98
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	61, 230, 000, 00			¥	31, 905, 866.01	T.	ï.	J.	1, 168, 629, 75		59, 892, 115.97	28, 237, 27	154, 224, 849.00
(一)综合收益总额											9, 693, 311.73	28, 237. 27	9, 721, 549.00
(二) 股东投入和减少资本	61, 230, 000.00	T	۰	ł.	83, 273, 300, 00	T)	T.						144, 503, 300, 00
1. 股东投入普通股	61, 230, 000, 00				80, 200, 000. 00								141, 430, 000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额					3, 073, 300, 00								3, 073, 300, 00
4. 其他
(三)利润分配	X	ĵ,	J.		ï	x	X	$\,$	1, 168, 629.75	1	$-1, 168, 629.75$		X
1. 提取盈余公积									1, 168, 629. 75		$-1, 168, 629, 75$		T.
2. 提取一般风险准备													Ü.
3. 对所有者(或股东)的分配													T
4. 其他													ï
(四)股东权益内部结转	U)	$\mathbf{f}$	ò.	T.	$-51, 367, 433, 99$	õ.	J.	$\mathbf{j}$		ò.	51, 367, 433, 99	x	$\mathbf{f}$
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他					$-51, 367, 433, 99$						51, 367, 433, 99		$\bar{1}$
(五) 专项储备	t	$\,$	T.	X.		$\mathbb T$	÷	¥	ă.	õ.		t.	¥
1. 本年提取													x
2. 本年使用
(六)其他								×.
四、木年年末余额	272, 700, 000, 00	f	ł.	s).	37, 564, 847, 56	ij.	ŋ.	J.	1, 168, 629, 75	ð.	$-56, 512, 634.90$	227, 422. 57	255, 148, 264, 98

母公司股东权益变动表

0							2018年度
H	股本		其他权益工具		资本公积
C		优先股	永续债	其他		减:库 存股	其他综合 收益	专项备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
嗔	281,000,000.00				70, 318, 966, 01				$\overline{\mathrm{81}}$ 4,638,578.	41, 747, 209.26	397, 704, 754.08
Ę 加:会计政策
前期差错更
10015806
本年年初余额	281,000,000.00				70, 318, 966, 01		T	$\lambda$	4, 638, 578.81	41, 747, 209.26	397, 704, 754.08
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	104,000,000,00			$\mathbb{I}$	416,000,000.00	÷	J.		5,757,267.15	51, 815, 404.38	577, 572, 671, 53
(一)综合收益总额										57, 572, 671, 53	57, 572, 671. 53
(二)股东投入和减少资本	52,000,000.00	×.		Ĩ.	468,000,000,00	J.					520,000,000.00
1. 股东投入普通股	52,000,000.00				468,000,000.00						520,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
(三)利润分配	X	X		X	1	Ŧ	T.	٠	5,757,267.15	5,757,267.15
1. 提取盈余公积									5, 757, 267, 15	5,757,267.15
2. 对股东的分配
(四)股东权益内部结转	52,000,000.00	$\mathfrak{t}$	J.		52,000,000.00
1. 资本公积转增股本	52,000,000.00				52,000,000.00						J.
2. 盈余公积转增股本											۰
3. 盈余公积弥补亏损											×
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
											×
(五)专项储备	ĭ	Ï,	T	J.	×	I)	J
四、本年年末余额	385,000,000,00				486, 318, 966.01		х		10, 395, 845, 96	93, 562, 613, 64	975, 277, 425, 61

表
卮
€Κ
焔
₽
东
毁
lία
্ব
囨

c 0 9208170016806 $Q \overline{y}$ 会计政策变更 前期差错更正 上年年末余额 项 加; ×							2017年度
	股本		其他权益工具		资本公积	崔 减:库	其他综合 收益	专项备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
	272,700,000.00				37, 118, 966.01	J.	J.		1, 168, 629.75	10, 517, 667.71	321, 505, 263. 47
其他
本年年初余额 ίÍ	272, 700, 000.00		ì.	T.	37, 118, 966, 01	$\lambda$	T	Ŷ.	1, 168, 629.75	10, 517, 667. 71	321, 505, 263. 47
"一"号填列) 三、本年增减变动金额(减少以	8,300,000.00	ī	Y.	w	33, 200, 000, 00	r	Ъ		3, 469, 949.06	31, 229, 541. 55	76, 199, 490, 61
一)综合收益总额										34, 699, 490, 61	34, 699, 490, 61
(二)股东投入和减少资本	8,300,000.00	T,	J)	J)	33, 200, 000, 00	r	T	Ä.	÷		41,500,000.00
1. 股东投入普通股	8,300,000.00				33, 200, 000.00						41,500,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4.其他
(三)利润分配	T	ü.	ï.	U)	T.	ł.	Đ	V.	3, 469, 949, 06	3, 469, 949, 06
1. 提取盈余公积									3, 469, 949.06	$-3,469,949.06$
2. 对股东的分配
3. 其他
(四)服东权益内部结转			J.	÷	$\overline{1}$		X		τ
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本											ı).
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他											U.
(五)专项储备											Đ
1. 本年提取											Q.
2. 本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	281,000,000.00	ŧ			70, 318, 966, 01	X	x	x	4, 638, 578.81	41, 747, 209.26	397, 704, 754.08

₩,
贷
倁
堳
贷
长
坚
厑 ⊲
☞

H)

							2016年度
$\overline{0}$ 项	股本		其他权益工具		资本公积		减:库 其他综合 存股	专项 准备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
化传感 F4	211, 470, 000, 00				5, 213, 100.00					$-46,059,485.18$	170, 623, 614.82
加主会计政策
前期差错更正
其他
本年年初余额 $\mathbf{1}$	211, 470, 000.00				5, 213, 100, 00					46, 059, 485. 18	170, 623, 614.82
号填列) R. ц ¥ (减少以 本年增减变动金额 $\tilde{\mathfrak{m}}$	61, 230, 000.00				31, 905, 866.01				1, 168, 629.75	56, 577, 152, 89	150, 881, 648.65
一)综合收益总额										6, 378, 348.65	6, 378, 348, 65
(二)股东投入和减少资本	61, 230, 000.00			X	83, 273, 300, 00	u.	1		J.		144, 503, 300.00
1. 股东投入普通股	61, 230, 000, 00				80, 200, 000, 00						141, 430, 000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额					3,073,300.00						3,073,300.00
4. 其他
(三)利润分配		ı.			u	x	u		1, 168, 629.75	$-1, 168, 629, 75$
1. 提取盈余公积									1, 168, 629, 75	$-1, 168, 629, 75$
2. 对股东的分配
3.其他											x
(四)股东权益内部结转					51, 367, 433, 99	ĭ.	F.	$\left($		51, 367, 433, 99
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他					51, 367, 433, 99					51, 367, 433, 99	J.
专项储备 $(\overline{h})$	E	$\downarrow$	ï			Ψ	ī.	×	X
1. 本年提取
2. 本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	272, 700, 000.00	T,	n,	ă.	37, 118, 966, 01	Ï,	J	1	1,168,629.75	10, 517, 667. 71	321, 505, 263. 47
法定代表人:			主管会计工作负责人:							会计机构负责人:

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一、 公司的基本情况

烟台睿创微纳技术股份有限公司(以下简称"本公司",在包含子公司时简称"本 集团")由烟台睿创微纳技术有限公司(以下指有限公司时简称"睿创有限")整体改 制设立,于 2016 年 6 月 23 日在烟台市工商行政管理局变更登记,取得换发的《企业法 人营业执照》(统一社会信用代码:91370600699650399E)。本公司住所:烟台开发区 贵阳大街 11 号;注册资本:人民币 38,500 万;法定代表人:马宏。

本公司经营范围:用于传感光通信、光显示的半导体材料、光电子器材、光电模板 与应用系统、红外成像芯片与器件,红外热像仪整机与系统研发、生产和销售,与之相 关的新技术、新产品的研发;货物、技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动)。

本公司历史沿革及历次股权变化情况如下:

1. 2009 年 12 月,有限公司设立

2009 年 12 月 10 日,孙仕中、尚昌根签署《烟台睿创微纳技术有限公司章程》,共 同出资设立睿创有限,公司注册资本为 15,000 万元,其中孙仕中出资 10,000 万元,持股 比例为 66.67%, 尚昌根出资 5,000 万元,持股比例为 33.33%。股东各方分三期已缴足注 册资本。

1. 2010 年 3 月,第一次股权转让

2010 年 3 月 10 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意孙仕中将其 在睿创有限的 3,333 万元出资(占注册资本的 22.22%)、6,667 万元出资(占注册资本 的 44.45%)分别转让给烟台开发区国有资产经营管理有限公司和方平;同意尚昌根将其 在睿创有限的 1,667 万元出资(占注册资本的 11.11%)、3,333 万元出资(占注册资本 的 22.22%)分别转让给烟台开发区国有资产经营管理有限公司和方平。转让后烟台开发 区国有资产经营管理有限公司出资额为 5,000 万元,持股比例为 33.33%,方平出资额为 10,000 万元,持股比例为 66.67%%。

1. 2010 年 6 月,注册资本增至 18,000 万元

2010 年 6 月 6 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资本 由 15,000 万元变更为 18,000 万元,增加的注册资本全部由方平缴足,变更后方平出资 额为 13,000 万元,占注册资本的 72.22%,烟台开发区国有资产经营管理有限公司出资 额为 5,000 万元,占注册资本的 27.78%。

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1. 2011 年 8 月,第二次股权转让

2011 年 6 月 30 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意方平将其持 有公司 6,500 万元的出资额(占注册资本的 36.12%)、2,600 万元的出资额(占注册资 本的 14.44%)和 2,600 万元的出资额(占注册资本的 14.44%)分别转让给上海标润投资 管理中心(有限合伙)、马宏和彭佑霞。转让后,方平出资额为 1300 万元,占注册资本 的 7.22%;烟台开发区国有资产经营管理有限公司出资额为 5,000 万元,占注册资本的 27.78%。上海标润投资管理中心(有限合伙)出资额为 6500 万元,占注册资本的 36.11%;马宏和彭佑霞出资额均为 2600 万元,各占注册资本的 14.445%。

1. 2014 年 7 月,第三次股权转让

2014 年 6 月 26 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意上海标润投 资管理中心(有限合伙)、彭佑霞、方平分别将其持有公司 1,500 万元的出资额(占注 册资本的 8.33%)、600 万元的出资额(占注册资本的 3.33%)、300 万元的出资额(占 注册资本的 1.67%)转让给马宏。

1. 2014 年 9 月,第四次股权转让

2014 年 9 月 23 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意彭佑霞将其 持有睿创有限 1,000 万元的出资以 1,000 万元的对价转让给李维诚。

1. 2014 年 11 月,第五次股权转让

2014 年 11 月 3 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意上海标润投 资管理中心(有限合伙)分别将其持有公司 1,050 万元出资额(占注册资本的 5.83%)、1,750 万元出资额(占注册资本的 9.72%)、800 万元出资额(占注册资本的 4.44%)、200 万元出资额(占注册资本的 1.11%)转让给梁军、石筠、柴宏、王君。

1. 2014 年 12 月,第六次股权转让

2014 年 11 月 3 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意马宏将其持 有公司的 2,400 万元出资额转让给李维诚。

1. 2014 年 12 月,注册资本增资至 24,500 万元

2014 年 11 月 3 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资 本由 18,000 万元变更为 24,500 万元,本次增加的 6,500 万元分别由方平认缴 1,100 万 元,马宏认缴 5,400 万元;此次认缴的 5,400 万元出资额中,马宏于 2015 年 6 月将其持 有睿创有限 3,550 万元出资额转让给烟台深源投资中心(有限合伙)(以下简称"烟台深

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源"),转让时马宏尚未实缴该部分出资。双方于 2016 年 7 月 7 日签署《确认函》,确 认马宏的该部分出资在本次出资转让前尚未实缴,在出资转让后,该 3,550 万元出资由 烟台深源实际缴纳。烟台深源通过承继马宏对睿创微纳 3,550 万元债务的方式向马宏支 付对价。

1. 2015 年 1 月,第七次股权转让

2015 年 1 月 12 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意方平将其持有睿创有限 2,100 万元出资额(占公司出资额的 8.57%)以 2,100 万元的对价转让给方新强。

1. 2015 年 2 月,第八次股权转让

2015 年 1 月 20 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意彭佑霞将其持有睿创有 限 500 万元出资额(占公司出资额的 2.04%)以 500 万元的对价转让给李维诚。

1. 2015 年 3 月,第九次股权转让

2015 年 3 月 23 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意方新强将其持有睿创有 限 1,000 万元出资额(占公司出资额的 4.08%),以 1,000 万元的价格转让给石筠。

1. 2015 年 4 月,第十次股权转让

2015 年 3 月 23 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意柴宏将其持有睿创有限 800 万元出资额(占公司出资额的 3.27%),以 800 万元的对价转让给郭延春。

1. 2015 年 6 月,第十一次股权转让

2015 年 6 月 3 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意马宏分别将其持有睿创有 限 500 万元出资额(占公司出资额的 2.04%)、200 万元出资额(占公司出资额的 0.8160%)、400 万元出资额(占公司出资额的 1.633%)、3,550 万元出资额(占公司出 资额的 14.49%)、300 万元出资额(占公司出资额的 1.2240%),平价转让给彭佑霞、 梁军、石筠、烟台深源投资中心(有限合伙)和兰有金。

1. 2015 年 7 月,第十二次股权转让

2015 年 6 月 13 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意石筠分别将其持有睿创 有限 240 万元出资额(占公司出资额的 0.99%)、250 万元出资额(占公司出资额的 1.02%)、700 万元出资额(占公司出资额的 2.86%)、62 万元出资额(占公司出资额的 0.25%)、66 万元出资额(占公司出资额的 0.27%)、191 万元出资额(占公司出资额的 0.78%)、66 万元出资额(占公司出资额的 0.27%)、60 万元出资额(占公司出资额的 0.24%)、600 万元出资额(占公司出资额的 2.45%)、200 万元出资额(占公司出资额

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的 0.82%)、50 万元出资额(占公司出资额的 0.20%)、100 万元出资额(占公司出资额 的 0.41%)、60 万元出资额(占公司出资额的 0.24%)、100 万元出资额(占公司出资额 的 0.41%)、190 万元出资额(占公司出资额的 0.77%)、1,000 万元出资额(占公司出 资额的 4.08%),平价转让给张蕾、于忠荣、张国俊、马晓明、刘辉、郑康祥、黄为、 姜士兵、梁军、赵昀晖、马晓东、丛培育、赖庆园、韩文刚、王海涛和郑霞。

1. 2015 年 8 月,第十三次股权转让

2015 年 7 月 10 日,睿创有限召开股东会,会议审议同意烟台开发区国有资产经营 管理有限公司公开挂牌转让其持有公司的 4,500 万元出资额。2015 年 8 月 17 日,烟台 开发区国有资产经营管理有限公司与苏州几赫投资中心(有限合伙)签订《产权交易合 同》,双方约定烟台开发区国有资产经营管理有限公司以 5,850 万元的价格转让其持有 睿创有限 18.37%的国有出资额(4500 万元出资额)。

1. 2015 年 11 月,第十四次股权转让

2015 年 11 月 15 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意马宏分别将其持有睿创 有限 30 万元出资额(占公司出资额的 0.12%)、15 万元出资额(占公司出资额的 0.06%)、30 万元出资额(占公司出资额的 0.12%)、10 万元出资额(占公司出资额的 0.04%)、23 万元出资额(占公司出资额的 0.09%)、23 万元出资额(占公司出资额的 0.09%)、50 万元出资额(占公司出资额的 0.20%)、23 万元出资额(占公司出资额的 0.09%)、30 万元出资额(占公司出资额的 0.12%)、23 万元出资额(占公司出资额的 0.09%)、50 万元出资额(占公司出资额的 0.20%)、13 万元出资额(占公司出资额的 0.05%)、13 万元出资额(占公司出资额的 0.05%)、23 万元出资额(占公司出资额的 0.09%)、28 万元出资额(占公司出资额的 0.11%),平价转让给陈文礼、李欣、黄星 明、刘岩、陈文祥、杨水长、赵芳彦、梁华锋、李聪科、魏慧娟、王宏臣、王鹏、董 珊、孙瑞山和甘先锋。

同意烟台深源投资中心(有限合伙)分别将其持有睿创有限 30 万元出资额(占公司 出资额的 0.12%)、70 万元出资额(占公司出资额的 0.29%)、7 万元出资额(占公司出 资额的 0.03%)、10 万元出资额(占公司出资额的 0.04%)、2 万元出资额(占公司出资 额的 0.01%)、105 万元出资额(占公司出资额的 0.43%)、1,101 万元出资额(占公司 出资额的 4.49%)、33 万元出资额(占公司出资额的 0.13%)、10 万元出资额(占公司 出资额的 0.04%)、309 万元出资额(占公司出资额的 1.26%)、20 万元出资额(占公司 出资额的 0.08%)、55 万元出资额(占公司出资额的 0.22%)、25 万元出资额(占公司 出资额的 0.10%)、4 万元出资额(占公司出资额的 0.02%),平价转让给陈文礼、熊笔 锋、李欣、黄星明、刘岩、赵芳彦、马宏、李聪科、魏慧娟、江斌、王宏臣、王鹏、孙 瑞山和甘先锋。

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同意苏州几赫投资中心(有限合伙)将其持有睿创有限 40 万元出资额(占公司出资 额的 0.16%)、50 万元出资额(占公司出资额的 0.20%)、3,840 万元出资额(占公司出 资额的 15.67%)、40 万元出资额(占公司出资额的 0.16%),分别以 52 万元的价格转 让给熊笔锋、以 65 万元的价格转让给赵芳彦、以 4,992 万元的价格转让给马宏、以 52 万元的价格转让给江斌。

1. 2015 年 12 月,注册资本增资至 24,830 万元

2015 年 11 月 15 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资 本由 24,500 万元变更为 24,830 万元,本次增加的 330 万元由马宏以货币出资。

1. 2016 年 4 月,注册资本增资至 25,700 万元及第十五次股权转让

2016 年 3 月 15 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资 本由 24,830 万元变更为 25,700 万元,本次增加的 870 万元由深圳市信熹承泽投资合伙 企业(有限合伙)以货币出资 800 万元,周雅琴以货币出资 70 万元。

2016 年 3 月 15 日,马宏分别与深圳合建新源投资合伙企业(有限合伙)、深圳中合 全联投资合伙企业(有限合伙)签订《股权转让协议书》,分别约定马宏将其持有睿创有 限 1,000 万元出资额(占公司出资额的 4.03%),以 3,000 万元的价格转让给深圳合建 新源投资合伙企业(有限合伙);马宏将其持有睿创有限 1,000 万元出资额(占公司出资 额的 4.03%),以 3,000 万元的价格转让给深圳中合全联投资合伙企业(有限合伙)。

深圳市信熹承泽投资合伙企业(有限合伙)实际缴纳资金 2,400 万元,其中 800 万 元计入注册资本,多出注册资本部分 1,600 万元计入资本公积;周雅琴实际缴纳资金 210 万元,其中 70 万元计入注册资本,多出注册资本部分 140 万元计入资本公积。

1. 2016 年 4 月,注册资本增资至 27,270 万元

2016 年 4 月 8 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资本 由 25,700 万元变更为 27,270 万元,本次增加的 1,570 万元由苏州几赫投资中心(有限 合伙)以货币出资 214 万元;烟台深源投资中心(有限合伙)出资 449 万元;方新强以 货币出资 100 万元;梁军以货币出资 20 万元;王君以货币出资 20 万元;李维诚以货币 出资 110 万元;于忠荣以货币出资 70 万元;赵昀晖以货币出资 120 万元;王海涛以货币 出资 100 万元;韩文刚以货币出资 50 万元;马晓明以货币出资 40 万元;马晓东以货币 出资 80 万元;丛培育以货币出资 70 万元;周雅琴以货币出资 10 万元;江斌以货币出资 15 万元;杨水长以货币出资 2 万元;沈泉以货币出资 100 万元。本次增资按照每股 5 元 缴纳,超出注册资本部分作为股本溢价,计入资本公积。

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1. 2016 年 6 月,整体变更为股份公司

2016 年 6 月 16 日,睿创有限召开股东会审议并通过决议,同意睿创有限整体变更 为烟台睿创微纳技术股份有限公司;根据本公司发起人协议和修改后章程规定,本公司 以睿创有限 2016 年 4 月 30 日为基准日的经审计的账面净资产 311,066,931.47 元折成股 本 27,270 万股,整体变更为股份有限公司,净资产超出股本部分 38,366,931.47 元计入 资本公积。变更后注册资本为 27,270 万元。

股份公司设立时的股权结构如下:

股东名称或姓名	持股数量(万股)	持股比例(%)
马宏	5,937.00	21.77
李维诚	4,010.00	14.71
烟台深源投资中心(有限合伙)	2,218.00	8.13
梁军	1,870.00	6.86
方新强	1,200.00	4.40
上海标润投资管理中心(有限合伙)	1,200.00	4.40
郑霞	1,000.00	3.67
深圳合建新源投资合伙企业(有限合伙)	1,000.00	3.67
深圳中合全联投资合伙企业(有限合伙)	1,000.00	3.67
郭延春	800.00	2.93
深圳市信熹承泽投资合伙企业(有限合伙)	800.00	2.93
苏州几赫投资中心(有限合伙)	744.00	2.73
张国俊	700.00	2.57
烟台开发区国资公司	500.00	1.83
江斌	364.00	1.34
于忠荣	320.00	1.17
赵昀晖	320.00	1.17
兰有金	300.00	1.10
王海涛	290.00	1.06
张蕾	240.00	0.88
王君	220.00	0.81
石筠	215.00	0.79
赵芳彦	205.00	0.75
郑康祥	191.00	0.70
丛培育	170.00	0.62
韩文刚	150.00	0.55
马晓东	130.00	0.48
熊笔锋	110.00	0.40
马晓明	102.00	0.37

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

股东名称或姓名	持股数量(万股)	持股比例(%)
沈泉	100.00	0.37
周雅琴	80.00	0.29
王宏臣	70.00	0.26
王鹏	68.00	0.25
刘辉	66.00	0.24
黄为	66.00	0.24
李聪科	63.00	0.23
赖庆园	60.00	0.22
姜士兵	60.00	0.22
陈文礼	60.00	0.22
孙瑞山	48.00	0.18
黄星明	40.00	0.15
魏慧娟	33.00	0.12
甘先锋	32.00	0.12
杨水长	25.00	0.09
陈文祥	23.00	0.08
梁华锋	23.00	0.08
李欣	22.00	0.08
董珊	13.00	0.05
刘岩	12.00	0.04
合计	27,270.00	100.00

1. 2017 年 5 月,注册资本增资至 28,100 万元

2017 年 4 月 12 日,本公司召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资本 由 27,270 万元变更为 28,100 万元,本次增加的 830 万元由周雅琴以货币出资 298 万 元;赵芳彦以货币出资 195 万元;苏州几赫投资中心(有限合伙)以货币出资 128 万 元;烟台深源投资中心(有限合伙)以货币出资 83 万元;江斌以货币出资 55 万元;李 聪科以货币出资 35 万元;陈文礼以货币出资 16 万元;刘岩以货币出资 7 万元;杨水长 以货币出资 5 万元;甘先锋以货币出资 4 万元;黄星明以货币出资 2 万元;陈文祥以货 币出资 2 万元,增资价格为 5 元/股。溢价出资部分计入资本公积。

1. 2017 年 8 月,第十六次股权转让

2017 年 8 月,由于公司股权架构的调整,烟台深源中未在本公司及其子公司任职的 人员从烟台深源退伙并受让其原在烟台深源中持有份额所对应的股份,即烟台深源将其 持有的公司的 2 万股股份转让给孙国栋直接持有,将其持有的 720 万股股份转让给许涌 直接持有,将其持有的 350 万股股份转让给姚淑萍直接持有,将其持有的 11 万股股份转

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

让给付鹏飞直接持有,将其持有的 50 万股股份转让给卞蓉直接持有,将其持有的 20 万 股股份转让给韩冰直接持有,将其持有的 50 万股股份转让给吴玉娟直接持有,将其持有 的 40 万股股份转让给赵金隋直接持有,将其持有的 100 万股股份转让给张定越直接持 有,将其持有的 100 万股股份转让给于沔直接持有,将其持有的 100 万股股份转让给邵 红直接持有,将其持有的 30 万股股份转让给王鹏程直接持有,将其持有的 18 万股股份 转让给许娟直接持有,将其持有的 40 万股股份转让给陈红升直接持有,将其持有的 40 万股股份转让给施桂凤直接持有,将其持有的 2 万股股份转让给修安林直接持有,将其 持有的 30 万股股份转让给陈斌直接持有,将其持有的 20 万股股份转让给苏郁直接持 有,将其持有的 70 万股股份转让给张家玮直接持有,将其持有的 150 万股股份转让给李 晋东直接持有,将其持有的 80 万股股份转让给李一君直接持有,将其持有的 12 万股股 份转让给温利兵直接持有,将其持有的 10 万股股份转让给张颖直接持有,将其持有的 11 万股股份转让给王磊直接持有。

鉴于此次股权转让系股东由间接持股变为直接持股,受让方在转让前后各自实际持 股份额未发生变化,不涉及资金转让。

2017 年 8 月,李欣从本公司离职,将 15 万元股权以 8.3 万元的对价转让给马宏。

1. 2017 年 9 月,第十七次股权转让

2017 年 9 月,由于投资策略的调整,苏州几赫中未在睿创微纳及其子公司任职的人 员选择从苏州几赫退伙并受让其原在苏州几赫中持有份额所对应的股份,即苏州几赫将 其持有的 450 万股股份转让给张云峰直接持有,将其持有的 23 万股股份转让给王鲁杰直 接持有,将其持有的 12 万股股份转让给沈汉波直接持有,将其持有的 50 万股股份转让 给汪滨直接持有,将其持有的 50 万股股份转让给沈坚直接持有,将其持有的 40 万股股 份转让给庞彩皖直接持有。

鉴于此次股权转让系股东由间接持股变为直接持股,受让方在转让前后各自实际持 股份额未发生变化,不涉及资金转让。

1. 2017 年 10 月,第十八次股权转让

2017 年 8 月,由于公司股权架构的调整,烟台深源中未在睿创微纳及其子公司任职 的人员从烟台深源退伙并受让其原在烟台深源中持有份额所对应的股份,即烟台深源将 其持有的本公司的 2 万股股份转让给孙国栋直接持有,将其持有的 720 万股股份转让给 许涌直接持有,将其持有的 350 万股股份转让给姚淑萍直接持有,将其持有的 11 万股股 份转让给付鹏飞直接持有,将其持有的 50 万股股份转让给卞蓉直接持有,将其持有的 20 万股股份转让给韩冰直接持有,将其持有的 50 万股股份转让给吴玉娟直接持有,将 其持有的 40 万股股份转让给赵金隨直接持有,将其持有的 100 万股股份转让给张定越直

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

接持有,将其持有的 100 万股股份转让给于沔直接持有,将其持有的 100 万股股份转让 给邵红直接持有,将其持有的 30 万股股份转让给王鹏程直接持有,将其持有的 18 万股 股份转让给许娟直接持有,将其持有的 40 万股股份转让给陈红升直接持有,将其持有的 40 万股股份转让给施桂凤直接持有,将其持有的 2 万股股份转让给修安林直接持有,将 其持有的 30 万股股份转让给陈斌直接持有,将其持有的 20 万股股份转让给苏郁直接持 有,将其持有的 70 万股股份转让给张家玮直接持有,将其持有的 150 万股股份转让给李 晋东直接持有,将其持有的 80 万股股份转让给李一君直接持有,将其持有的 16 万股股 份转让给李素华持有,将其持有的 12 万股股份转让给温利兵直接持有,将其持有的 2 万 股股份转让给陈秀丽直接持有,将其持有的 10 万股股份转让给张颖直接持有,将其持有 的 11 万股股份转让给王磊直接持有。

鉴于此次股权转让系股东由间接持股变为直接持股,受让方在转让前后各自实际持 股份额未发生变化,不涉及资金支付。

1. 2018 年 4 月,第十九次股权转让

2018 年,姚淑萍和曹雪梅签署《股份赠与协议》,姚淑萍将其所持有的本公司 350 万股股份无条件赠与曹雪梅,姚淑萍与曹雪梅系母女关系;2018 年 3 月 18 日,王海涛 与李英妹签署《股份转让协议》,王海涛将其所持有的本公司 290 万股股份转让给李英 妹;2018 年 4 月 20 日,郑霞与郑加强签署《股权转让协议》,郑霞将其所持有的本公 司 1000 万股股份转让给郑加强。郑霞所持之 1000 万股股份系代郑加强持有,因此通过 此次股权转让解除代持关系后,郑霞不再享有本公司任何权益,此次转让亦不涉及资金 支付。

1. 2018 年 4 月,注册资本增资至 30,800 万元

2018 年 4 月 9 日,本公司召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资本由 28,1000 万元变更为 30,800 万元,本次增加的 2,700 万元由安吉鼎集投资合伙企业(有 限合伙)以货币出资 500 万元;石河子市四方达股权投资合伙企业(有限合伙)以货币 出资 200 万元;青岛中普舫瀛股权投资企业(有限合伙)以货币出资 400 万元;华控科 工(宁波梅山保税港区)股权投资基金合伙企业(有限合伙)以货币出资 304.7 万元; 华控湖北防务产业投资基金(有限合伙)以货币出资 195.3 万元;深圳市创新投资集团 有限公司以货币出资 1000 万元;南靖互兴厚力股权投资合伙企业(有限合伙)以货币出 资 100 万元,增资价格为 10 元/股。

2018 年 4 月,马宏与由其中签署《股权转让协议》,约定马宏将其持有的睿创微纳 100 万股股份,以 10 元/股的价格转让给由其中。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 2018 年 6 月,资本公积转增股本

2018 年 5 月 17 日,本公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司以资本 公积转增股本的议案》,同意本公司以当前账面资本公积 5,200 万元向全体股东转增股 本 5,200 万股,转增后公司股本为 36,000 万股,公司注册资本由 30,800 万元增加到 36,000 万元。

1. 2018 年 7 月,第二十次股权转让

2018 年 7 月 16 日,张云峰分别与苏郁、李晋东签署《股份转让协议》,约定张云 峰以 8.56 元每股的价格分别向上述二人转让其持有的烟台睿创 58 万、102 万股;2018 年 7 月 16 日,上海标润与青岛中普,约定上海标润以每股 8.56 元的价格向青岛中普转 让其持有的烟台睿创 117 万股;2018 年 7 月 17 日,上海标润与潘原子签订《股份转让 协议》,约定上海标润以每股 8.56 元的价格向潘原子转让其持有的烟台睿创 58 万股; 2018 年 7 月 24 日,上海标润与蔡建立签订《股份转让协议》,约定上海标润以每股 8.56 元的价格向蔡建立转让其持有的本公司 58 万股;2018 年 7 月 27 日,上海标润与安 吉鼎丰签订《股份转让协议》,约定上海标润以每股 8.56 元的价格向安吉鼎丰转让其持 有的本公司 467 万股。

此次股权转让的背景:上海标润和张云峰出于自身资金需求的考虑,将所持有的部 分股权对外转让。

1. 2018 年 11 月,第二十一次股权转让

2018 年 11 月 20 日,张云峰分别与马晓东、李英妹签署《股份转让协议》,约定张 云峰以 10 元每股的价格分别向上述二人转让其持有的本公司 145 万、50 万股股份。

1. 2018 年 12 月,注册资本增资至 38,500 万元

2018 年 12 月 13 日,本公司召开股东大会,会议审议并通过决议,同意公司注册资 本由 36,000 万元变更为 38,500 万元,本次增加的 2,500 万元由深创投以货币出资 1000 万元;国投创合以货币出资 800 万元;北京华控以货币出资 315 万元;南靖互兴以货币 出资 200 万元;潍坊高精尖以货币出资 100 万元;华控湖北以货币出资 95 万元;华控科 工以货币出资 90 万元,增资价格为 10 元/股。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

此次变更后,截至 2018 年 12 月 31 日,本公司的股权结构为:

股东名称或姓名	持股数量(万股)	持股比例(%)
马宏	6,840.00	17.77
李维诚	4,687.01	12.17
梁军	2,185.71	5.68
深圳市创新投资集团有限公司	2,168.83	5.63
方新强	1,402.60	3.64
郑加强	1,168.83	3.04
深圳合建新源投资合伙企业	1,168.83	3.04
深圳中合全联投资合伙企业	1,168.83	3.04
郭延春	935.06	2.43
深圳市信熹投资合伙企业	935.06	2.43
许涌	841.56	2.19
张国俊	818.18	2.13
国投创合国家新兴产业创业投资引导基金 (有限合伙)	800.00	2.08
上海标润投资管理中心	702.60	1.82
青岛中普舫瀛股权投资企业	584.53	1.52
烟台开发区国有资产经营管理有限公司	584.42	1.52
安吉鼎集投资合伙企业	584.42	1.52
江斌	489.74	1.27
赵芳彦	467.53	1.22
安吉鼎丰投资合伙企业	467.00	1.21
华控科工(宁波梅山保税港区)股权投资基 金合伙企业(有限合伙)	446.14	1.16
周雅琴	441.82	1.15
曹雪梅	409.09	1.06
李英妹	388.96	1.01
于忠荣	374.03	0.97
赵昀晖	374.03	0.97
兰有金	350.65	0.91
华控湖北防务产业投资基金	323.27	0.84
北京华控产业投资基金	315.00	0.82
马晓东	296.95	0.77
烟台赫几投资中心	288.70	0.75
张蕾	280.52	0.73
李晋东	277.32	0.72
烟台深源投资中心	265.32	0.69
王君	257.14	0.67

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

股东名称或姓名	持股数量(万股)	持股比例(%)
石筠	251.30	0.65
石河子市四方达股权投资合伙企业(有限合 伙)	233.77	0.61
郑康祥	223.25	0.58
丛培育	198.70	0.52
韩文刚	175.32	0.46
张云峰	170.97	0.44
熊笔锋	128.57	0.33
马晓明	119.22	0.31
沈泉	116.88	0.30
张定越	116.88	0.30
于沔	116.88	0.30
邵红	116.88	0.30
由其中	116.88	0.30
南靖互兴厚力股权投资合伙企业(有限合 伙)	216.88	0.56
李聪科	114.55	0.30
潍坊高精尖股权投资基金合伙企业(有限合 伙)	100.00	0.26
李一君	93.51	0.24
陈文礼	88.83	0.23
王宏臣	81.82	0.21
张家玮	81.82	0.21
苏郁	81.38	0.21
王鹏	79.48	0.21
刘辉	77.14	0.20
黄为	77.14	0.20
赖庆园	70.13	0.18
姜士兵	70.13	0.18
汪滨	58.44	0.15
沈坚	58.44	0.15
卞蓉	58.44	0.15
吴玉娟	58.44	0.15
潘原子	58.00	0.15
蔡建立 孙瑞山	58.00	0.15
黄星明	56.10 49.09	0.15 0.13
庞彩皖	46.75	0.12
赵金隨	46.75	0.12

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

股东名称或姓名	持股数量(万股)	持股比例(%)
陈红升	46.75	0.12
施桂凤	46.75	0.12
甘先锋	42.08	0.11
魏慧娟	38.57	0.10
杨水长	35.06	0.09
王鹏程	35.06	0.09
陈斌	35.06	0.09
陈文祥	29.22	0.08
梁华锋	26.88	0.07
王鲁杰	26.88	0.07
韩冰	23.38	0.06
刘岩	22.21	0.06
许娟	21.04	0.05
李素华	18.70	0.05
董珊	15.19	0.04
沈汉波	14.03	0.04
温利兵	14.03	0.04
付鹏飞	12.86	0.03
王磊	12.86	0.03
张颖	11.69	0.03
李欣	8.18	0.02
孙国栋	2.34	0.01
陈秀丽	2.34	0.01
修安林	2.34	0.01
合计	38,500.00	100.00

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括烟台艾睿光电科技有限公司(以下简称"艾睿光 电")、苏州睿新微系统技术有限公司(以下简称"苏州睿新")、无锡奥夫特光学技 术有限公司(以下简称"无锡奥夫特")、广州艾睿信息技术有限公司(以下简称"广 州艾睿")、上海为奇投资有限公司(以下简称"上海为奇")、无锡英菲感知技术有 限公司(以下简称"无锡英菲")、合肥英睿系统技术有限公司(以下简称"合肥英 睿") 、成都英飞睿技术有限公司(以下简称"成都英飞睿")等 9 家公司。(以下简 称本公司,在包含子公司时统称本集团)。

报告期内,因投资新设增加上海为奇、广州艾睿、无锡英菲、合肥英睿、成都英飞 睿等五家公司,并于 2017 年 8 月已处置广州艾睿公司。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

详见本附注"七、合并范围的变化" 及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内 容。

三、 财务报表的编制基础

(1) 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述 会计政策和会计估计编制。

(2) 持续经营

本集团不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。

四、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产 分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

1. 营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一 单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外 收入。

1. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报 表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存 收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务 报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当 期投资损益 。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且 承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。本集团无共同经营情况。

1. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

1. 外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权 益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费 用项目,采用交易发生日的即期汇率(或实际情况)折算。上述折算产生的外币报表折 算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率 (或实际情况)折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对此类金 融资产,采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持 有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本 进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失,均计入当期损益。

可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资,按成本计量。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对 该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相 应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资 产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进 行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括发行人或债务人发生严重财务 困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭 或进行其他财务重组,以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。

A、以摊余成本计量的金融资产

发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包 括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按 照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担 保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现 率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项,如果没有未来收回的现实预期且所有抵押 品均已变现或已转入本交易标的,则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失,计入当期损益。单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风 险特征的金融资产,将其从相关组合中分离出来,根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项 金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转 回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。

B、可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。

可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时性下 跌。"严重"根据公允价值低于成本的程度进行判断,"非暂时性"根据公允价值低于 成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的,转出的累计损失,为取得成本 扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的 减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确 认。

在确定何谓"严重"或"非暂时性"时,需要进行判断。本集团根据公允价值低于 成本的程度或期间长短,结合其他因素进行判断。

对于可供出售债务工具投资,其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法 评估。不过,转出的累计损失,为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现 率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当 期损益。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

C、以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损 失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。

(2) 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指 满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行 集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方 式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按 照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确 认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值,是指市场参 与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的 价格。本交易标的以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本交易标的假定该交易在 相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本交易标的在计量日能

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2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

够进入的交易市场。本交易标的采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济 利益最大化所使用的假设。

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场 的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言 具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量 日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产 或负债的不可观察输入值。

1. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等;债务单位逾期未履行偿债义务;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏 账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

	将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收
单项金额重大的判断依据或金额标准	款项
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
	计提坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据:

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	应收款项账龄分析法
与交易对象组合	其他方法

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	5.00	5.00
1-2 年	10.00	10.00
2-3 年	20.00	20.00
3-5 年	50.00	50.00
5 年以上	100.00	100.00

2)采用其他方法的应收款项坏账准备计提:

组合名称	计提方法
与交易对象关系组合	与合并范围内关联方往来款,不计提坏账准备

(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	对于一个项目或一个客户,期末余额低于人民币 100 万元,按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的 应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确 认减值损失,计提坏账准备

1. 存货

本集团存货是指日常活动中持有以备出售的产成品或半成品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、自制 半成品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。产成品和自制半成品均可以直接对外 出售。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;发出存货,采用月末一次加 权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提 存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响因素。

产成品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在日常生产经营过程 中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值, 成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备;为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础;用于出售的材料等, 以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

需要经过加工的材料存货,在日常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料 价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额 计提存货跌价准备。

存货跌价准备一般按单个存货项目计提,对于数量繁多、单价较低的存货,按存货 类别计提。出于谨慎性原则,本公司针对原材料库龄三年以上的部分(不包含工具类) 全额计提跌价;对产成品及半成品采用个别估计售价的方法确认其可变现净值,并对其 个别计提存货跌价准备。

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢 复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

1. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权 时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在 取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例 如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一 揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览

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2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整 资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成 本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应 在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。 例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属 于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按 照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会 计准则第 12 号——债务重组》确定初始投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会 计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项 交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。

1. 投资性房地产

本集团投资性房地产主要是已出租的房屋及土地使用权,本公司对其采用成本模式 计量。

本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按照与房屋建筑物一致的政 策进行折旧或摊销。

当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

1. 固定资产

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确 认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。本集团固定资产包括房屋及 建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折 旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	30	5.00	3.17
2	机器设备	5-10	5.00	19.00-9.50
3	运输设备	5-8	5.00	19.00-11.88
4	电子设备	5-10	5.00	19.00-9.50
5	其他	3-5	5.00	19.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。

本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核,使用寿命预计数与原先估计数有差异的,则调整固定资产使用寿命,作为会计估 计变更处理。

1. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

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1. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的 资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

1. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、计算机软件等,按取得时的实际成本 计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投 资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定 价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的 但在其财务报表中未确认的商标、软件著作权、专利、域名等无形资产,在对被购买方 资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、计算机软件等无 形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无 形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计 估计变更处理。对于使用寿命不确定的无形资产,不进行摊销。每年年度终了对使用寿 命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计的具体情况如下:

项目	预计使用寿命(年)	依据
土地使用权	50	权利证书中确定的使用年限
计算机软件	5	按能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

本集团划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准:本公司将为进一步 开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

发生时计入当期损益;在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶 段。

开发阶段支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该项无形资产并使用或出售的意图;无 形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财 务资源及其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

1. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用 寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资 产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可 收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值损 失一经确认,在以后会计期间不再转回。

1. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括生产车间及办公楼房的改造、装修费用,一般装修费 用,贷款相关费用等。该等费用在受益期内或合同期内平均摊销,如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。改 造装修费用的摊销年限为 10 年,一般装修费用的摊销年限为 5 年,贷款相关费用在贷款 期限内摊销。

1. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利。

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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出,在职工提供服务的 会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资 产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等,按照公司承担的 风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入 当期损益或相关资产成本。

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义 务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

1. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入 相关成本或费用,相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承 担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除 外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条 件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入 等,收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时 予以确认:

(1)销售商品收入

本集团已将商品所有权上的风险和报酬转移给对方,本集团既没有保留与所有权相 联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计 量,相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时,确认商品销售收入实现。

具体确认原则:内销产品营业收入根据合同约定的验收条款、交货条款、结算条款 等,在同时具备产品已经交付购货方,且取得购货方的验收文件,已经收到货款或取得 收款凭证,商品的所有权上的风险和报酬已转移时确认收入;出口外销产品,根据与客户 签订的合同,按照约定的贸易方式已交付,在同时具备产品已经检验合格,已完成报关 手续,已经收到货款或取得收款凭证,商品的所有权上的风险和报酬已转时移确认收 入。

(2)提供劳务收入

本集团在劳务总收入和成本能够可靠地计量,与劳务相关的经济利益能够流入公 司,劳务已经完成时确认收入。

(3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠计量时,分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额:

A.利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 政府补助

本集团的政府补助包括研发补贴、研发奖励、重大科技项目配套资金等。本集团的 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政 府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益 相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益 相关的政府补助。

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集 团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨 付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时 ,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价 值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的 相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收 益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直 接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲 减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税 负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

1. 租赁

本集团的租赁业务为经营租赁。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

28. 持有待售

(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:1)根据类 似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发 生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完 成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本 集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量 持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额 的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损 失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一 年内完成"的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划 分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持 有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本 集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金 额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。

(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价 值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前 减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以 及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各 项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

3-2-1-52

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低 计量:

1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。

1. 终止经营

终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成 部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个 单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经 营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公 司。

1. 重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

1)2017 年度重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	备注
根据财政部 2017 年 5 月 10 日发布的《企业会计准则	本期利润表中的"营业利润"项目之上单
第 16 号—政府补助》(财会[2017]15 号),本公司	独列报"其他收益"项目,将自 2017 年 1
在编制 2017 年度财务报表时,执行了相关会计准	月 1 日起新增的政府补助根据本准则规
则,并按照有关的衔接规定进行了处理。	定采用未来适用法进行调整。
根据财政部 2017 年 4 月 28 日发布的《企业会计准则
第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止	该会计政策变更未对本期财务报表产生
经营》(财会[2017]13 号),本公司在编制 2017 年	影响,此项会计政策变更采用未来适用
度财务报表时,执行了相关会计准则,并按照有关的	法。
衔接规定进行了处理。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

会计政策变更的内容和原因	备注
根据财政部 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印	根据《通知》要求增加财务报表相关项
发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30	目,本次会计政策变更仅对财务报表列
号),对一般企业财务报表格式进行了修订。执行企	示产生影响,对公司损益、总资产、净
业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通	资产不产生影响。此项会计政策变更采
知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。	用追溯调整法。

相关调整对本集团报告期内合并财务报表项目影响如下:

	2017 年度
受影响的项目	调整前	调整金额	调整后
其他收益		19,936,910.27	19,936,910.27
营业外收入	20,013,410.44	-19,936,910.27	76,500.17
资产处置收益		-30,591.78	-30,591.78
营业外支出	33,375.59	-30,591.78	2,783.81

(续上表)

	2016 年度
受影响的项目	调整前	调整金额	调整后
其他收益
营业外收入	6,434,268.95	- 51,089.46	6,383,179.49
资产处置收益		47,629.66	47,629.66
营业外支出	3,459.80	-3,459.80

2)2018 年度重要会计政策变更

2018 年 6 月 15 日,财政部发布财会[2018]15 号《关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》,要求执行会计准则的企业应当按照企业会计准则和通知的要 求编制财务报表,对企业财务报表格式进行相应调整,本集团对该项会计政策变更涉及 的报表科目采用追溯调整法,2017 年度、2016 年度财务报表列报项目受影响的报表项目 及金额进行调整如下:

2017-12-31/2017 年度	调整前	调整后	变动额
应收票据及应收账款		66,453,459.93	66,453,459.93
应收票据	2,336,000.00		-2,336,000.00
应收账款	64,117,459.93		-64,117,459.93
应付票据及应付账款		17,098,838.62	17,098,838.62
应付账款	17,098,838.62		-17,098,838.62

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

管理费用	42,013,291.88	15,254,380.77	-26,758,911.11
研发费用		26,758,911.11	26,758,911.11

(续上表)

2016-12-31/2016 年度	调整前	调整后	变动额
应收票据及应收账款		26,982,433.27	26,982,433.27
应收票据	2,114,000.00		-2,114,000.00
应收账款	24,868,433.27		-24,868,433.27
应付票据及应付账款		9,862,753.39	9,862,753.39
应付账款	9,862,753.39		-9,862,753.39
管理费用	34,133,342.34	16,189,062.94	-17,944,279.40
研发费用		17,944,279.40	17,944,279.40

(2) 重要会计估计变更

本集团报告期内未发生重要会计估计变更。

五、 税项

1.	主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售收入	17%、16%、6%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%
土地使用税	应税土地的实际占用面积	10 元/平方米、9 元/平方米
房产税	房产原值的 70%或房屋租金收入	1.2%、12%

不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称	2018 年度	2017 年度	2016 年度
烟台睿创微纳技术股份有限公司	25%	25%	25%
烟台艾睿光电科技有限公司	15%	15%	15%
苏州睿新微系统技术有限公司	25%	25%	25%
无锡奥夫特光学技术有限公司	25%	25%	25%
广州艾睿信息技术有限公司	已注销	25%	25%
上海为奇投资有限公司	25%	25%	25%
无锡英菲感知技术有限公司	25%	25%	25%
合肥英睿系统技术有限公司	25%	25%	未设立
成都英飞睿技术有限公司	25%	未设立	未设立

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 税收优惠

根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》(财税【2012】27 号)、《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和 信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税 【2016】49 号)及《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》 (国家税务总局公告 2013 年第 43 号)的规定,我国境内新办集成电路设计企业,在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年 按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。本公司于 2014 年 11 月 13 日工信部认定为集成电路设计企业,本公司 2017 年度为首次获利年度(股改时未分 配利润冲减资本公积的金额当地税务局确认为税务亏损,故 2017 年为首次获利年度), 2017 年度及 2018 年度享受免征所得税优惠政策。

根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的 规定,本公司所属子公司艾睿光电于 2015 年 12 月 10 日被山东省科学技术厅、山东省财 政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局四部门认定为高新技术企业,有效期自 2015 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 10 日,有效期内按 15%的税率计缴企业所得税。纳税 优惠期结束前,艾睿光电已申报并获得批复继续被认定为高新技术企业,未来 3 年继续 按 15%的税率计缴企业所得税,截至报告日,相关资质证书尚未办理完毕。

六、 合并财务报表主要项目注释

项目	2018 年 12 月 31 日	2017 年 12 月 31 日	2016 年 12 月 31 日
库存现金	6,886.80	95,495.00	29,259.61
银行存款	449,875,550.50	53,011,314.67	24,973,617.14
其他货币资金	4,939,205.20		667,075.84
合计	454,821,642.50	53,106,809.67	25,669,952.59
其中:存放在境外 的款项总额

1. 货币资金

2018 年 12 月 31 日,其他货币资金 4,939,205.20 元,其中,4,200,000.00 元为办 理银行承兑汇票所存保证金,存在使用限制;460,000.00 元为信用证保证金,存在使用 限制,其余 279,205.20 元为支付宝账户余额,不存在使用限制。除此之外,报告期末货 币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2016 年 12 月 31 日,其他货币资金 667,075.84 元为信用证保证金,全部存在使用 限制。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 应收票据及应收账款

项目	2018 年 12 月 31 日 余额	2017 年 12 月 31 日 余额	2016 年 12 月 31 日余 额
应收票据	70,435,428.40	2,336,000.00	2,114,000.00
应收账款	86,565,119.70	64,117,459.93	24,868,433.27
合计	157,000,548.10	66,453,459.93	26,982,433.27

2.1 应收票据

(1) 应收票据种类

项目	2018 年 12 月 31 日 余额	2017 年 12 月 31 日 余额	2016 年 12 月 31 日余 额
一、账面原值
银行承兑汇票	3,335,078.40	2,146,000.00	2,000,000.00
商业承兑汇票	72,054,000.00	200,000.00	120,000.00
二、减值准备
商业承兑汇票减值准备	4,953,650.00	10,000.00	6,000.00
三、账面净值
银行承兑汇票	3,335,078.40	2,146,000.00	2,000,000.00
商业承兑汇票	67,100,350.00	190,000.00	114,000.00
合计	70,435,428.40	2,336,000.00	2,114,000.00

(2) 2018 年 12 月 31 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	2018 年 12 月 31 日 终止确认金额	2017 年 12 月 31 日 终止确认金额	2016 年 12 月 31 日 终止确认金额
银行承兑汇票	2,225,000.00	1,000,000.00
商业承兑汇票
合计	2,225,000.00	1,000,000.00

(3) 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日无已用于质押的 应收票据。

(4) 2016 年 12 月 31 日无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票 据。

(5) 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日无因出票人未履 约而将其转应收账款的票据。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2.2 应收账款

		(1) 应收账款分类
--	--	------------

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	93,240,411.98	100.00	6,675,292.28	7.16	86,565,119.70
应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款
合计	93,240,411.98	100.00	6,675,292.28	—	86,565,119.70

(续上表)

	2017 年 12 月 31 日余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	68,029,557.82	100.00	3,912,097.89	5.75	64,117,459.93
应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款
合计	68,029,557.82	100.00	3,912,097.89	—	64,117,459.93

	2016 年 12 月 31 日余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2016 年 12 月 31 日余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	26,318,319.23	100.00	1,449,885.96	5.51	24,868,433.27
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款
合计	26,318,319.23	100.00	1,449,885.96	—	24,868,433.27

1) 报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	2018 年	31 日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	70,804,978.38	3,540,248.92	5.00
1-2 年	15,035,433.60	1,503,543.36	10.00
2-3 年	6,895,000.00	1,379,000.00	20.00
3-4 年	505,000.00	252,500.00	50.00
4-5 年
5 年以上
合计	93,240,411.98	6,675,292.28	—

		2017 年 12 月	31 日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	59,387,557.82	2,969,377.89	5.00
1-2 年	8,014,450.00	801,445.00	10.00
2-3 年	575,000.00	115,000.00	20.00
3-4 年	52,550.00	26,275.00	50.00
4-5 年
5 年以上
合计	68,029,557.82	3,912,097.89	—

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

		2016 年 12 月	31 日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	23,744,019.23	1,187,200.96	5.00
1-2 年	2,521,750.00	252,175.00	10.00
2-3 年	52,550.00	10,510.00	20.00
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计	26,318,319.23	1,449,885.96	—

(2) 报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

(3) 报告期内计提、转回(或收回)的坏账准备情况

2018 年 1-12 月计提坏账准备金额 5,558,187.25 元,本期收回或转回坏账准备金额 2,752,442.86 元;

2017 年 1-12 月计提坏账准备金额 2,856,678.58 元,本期收回或转回坏账准备金额 394,466.65 元;

2016 年 1-12 月计提坏账准备金额 1,483,693.46 元,本期收回或转回坏账准备金额 295,975.00 元;

(4) 报告期内实际核销的应收账款

2018 年 1-12 月无实际核销的应收账款;

2017 年 1-12 月无实际核销的应收账款;

2016 年 1-12 月无实际核销的应收账款;

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2018年12月31日 余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
K0001	23,051,000.00	1 年以内	24.72	1,152,550.00
K0002	10,834,000.00	1 年以内 50,000.00;1-2 年 8,503,000.00;2-3 年 2,281,000.00	11.62	1,309,000.00
K0004	10,115,500.00	1 年以内 4,776,000.00;	10.85	1,101,400.00

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	2018年12月31日 余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
		1-2 年 2,053,000.00;2-3
		年 3,286,500.00
K0014	9,404,000.00	1 年以内	10.09	470,200.00
德国 LIEMKE GmbH+CO.	9,236,225.55	1 年以内	9.91	461,811.28
合计	62,640,725.55	—	67.19	4,494,961.28

(续上表)

单位名称	2017 年 12 月 31 日余额	账龄	占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%)	坏账准备期末 余额
K0001	19,507,000.00	1 年以内	28.67	975,350.00
K0002	10,984,000.00	1 年以内	16.15	549,200.00
K0004	6,415,500.00	1 年以内: 1,812,500 1-2 年: 4,603,000	9.43	550,925.00
K0006	6,277,200.00	1 年以内	9.23	313,860.00
K0005	5,669,936.00	1 年以内	8.33	283,496.80
合计	48,853,636.00	—	71.81	2,672,831.80

(续上表)

单位名称	2016 年 12 月 31 日余额	账龄	占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%)	坏账准备期末 余额
K0004	7,550,000.00	1 年以内: 6,400,000;1-2 年: 1,150,000	28.69	435,000.00
K0001	6,375,000.00	1 年以内	24.22	318,750.00
K0007	2,764,000.00	1 年以内	10.50	138,200.00
K0002	2,659,500.00	1 年以内	10.11	132,975.00
K0008	1,392,000.00	1 年以内	5.29	69,600.00
合计	20,740,500.00	—	78.81	1,094,525.00

(6) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

• 1. 预付款项
• (1) 预付款项账龄

	2018 年 12 月 31 日余额 2017 年 12 月 31 日余额			2016 年 12 月 31 日余额
项目	金额	比例	金额	比例	金额	比例
		(%)		(%)		(%)
1 年以内	21,378,346.98	98.22	16,022,765.06	99.99	14,616,192.77	99.98
1-2 年	386,450.60	1.78	810.00	0.01	2,559.00	0.02
2-3 年
3 年以上
合计	21,764,797.58	100.00	16,023,575.06	100.00	14,618,751.77	100.00

注:期末无账龄 1 年以上的重要预付款项。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	2018 年 12 月 31 日 余额	账龄	占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
G0003	5,485,026.89	1 年以内	25.20
G0001	4,284,900.80	1 年以内	19.69
G0005	1,858,032.00	1 年以内	8.54
G0012	1,335,514.29	1 年以内	6.14
G0013	1,235,862.07	1 年以内	5.68
合计	14,199,336.05	—	65.25

单位名称	2017 年 12 月 31 日 余额	账龄	占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
G0001	4,086,790.73	1 年以内	25.50
G0003	3,549,461.23	1 年以内	22.15
G0002	1,474,802.27	1 年以内	9.20
G0006	1,343,315.71	1 年以内	8.38
G0007	847,000.00	1 年以内	5.29
合计	11,301,369.94	—	70.52

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

单位名称	2016 年 12 月 31 日余	账龄	占预付款项期末余额
	额		合计数的比例(%)
G0008	4,886,323.87	1 年以内	33.43
G0001	4,351,991.88	1 年以内	29.77
G0011	2,281,805.04	1 年以内	15.61
G0005	1,248,125.35	1 年以内	8.54
G0006	339,549.84	1 年以内	2.32
合计	13,107,795.98	—	89.67

1. 其他应收款

	2018 年 12 月 31 日	2017 年 12 月 31 日	2016 年 12 月 31 日
项目	余额	余额	余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,500,525.63	901,503.66	354,190.00
合计	1,500,525.63	901,503.66	354,190.00

4.1 其他应收款

(1) 其他应收款分类

	2018 年 12 月 31 日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他	1,727,684.98	100.00	227,159.35	13.15	1,500,525.63
应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计	1,727,684.98	100.00	227,159.35	13.15	1,500,525.63

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

	2017 年 12 月 31 日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提	1,004,926.23			10.29	901,503.66
坏账准备的其他应收款		100.00	103,422.57
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计	1,004,926.23	100.00	103,422.57	10.29	901,503.66

(续上表)

	2016 年 12 月 31 日余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	417,263.16	100.00	63,073.16	15.12	354,190.00
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计	417,263.16	100.00	63,073.16	15.12	354,190.00

1) 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	2018 年 12 月 31 日余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,143,877.08	57,193.85	5.00
1-2 年	329,846.00	32,984.60	10.00
2-3 年	100,000.00	20,000.00	20.00
3-4 年	73,962.00	36,981.00	50.00
4-5 年
5 年以上	79,999.90	79,999.90	100.00
合计	1,727,684.98	227,159.35	13.15

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

		2017 年 12 月 31 日余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	729,324.33	36,466.22	5.00
1-2 年	121,640.00	12,164.00	10.00
2-3 年	73,962.00	14,792.40	20.00
3-4 年
4-5 年	79,999.90	39,999.95	50.00
5 年以上
合计	1,004,926.23	103,422.57	10.29

(续上表)

		2016 年 12 月 31 日余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	254,462.26	12,723.11	5.00
1-2 年	80,501.00	8,050.10	10.00
2-3 年
3-4 年	79,999.90	39,999.95	50.00
4-5 年
5 年以上	2,300.00	2,300.00	100.00
合计	417,263.16	63,073.16	15.12

(2) 报告期内计提、转回(或收回)坏账准备情况

2018 年 1-12 月计提坏账准备金额 234,023.67 元;本期收回或转回坏账准备 120,021.28 元;

2017 年 1-12 月计提坏账准备金额 65,396.94 元;本期收回或转回坏账准备金额 25,047.53 元;

2016 年 1-12 月计提坏账准备金额 17,634.43 元;本期收回或转回坏账准备金额 88,365.09 元;

(3) 报告期内实际核销的其他应收款

2018 年 1-12 月无实际核销的其他应收款;

2017 年 1-12 月无实际核销的其他应收款;

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2016 年 1-12 月无实际核销的其他应收款;

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2018 年 12 月 31 日 账面余额	2017 年 12 月 31 日 账面余额	2016 年 12 月 31 账面余额
押金保证金	1,024,102.56	680,198.76	359,247.58
员工借款	20,934.41
预付房租	229,696.77	173,152.00
其他	452,951.24	151,575.47	58,015.58
合计	1,727,684.98	1,004,926.23	417,263.16

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称	款项性质	2018 年 12 月 31 日 余额	账龄	占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%)	坏账准备期 末余额
国网山东省电力 公司烟台供电公 司	押金保证金	401,303.90	一年以内 101,304.00;1-2 年 80,000.00;2- 3 年 100,000.00; 3-4 年 40,000.00;5 年 以上 79,999.90	23.23	133,065.10
成都科杏投资发 展有限公司	押金保证 金、预付房 租	272,410.61	一年以内	15.77	13,620.53
社保	社保	222,319.96	一年以内	12.87	11,116.00
烟台经济技术开 发区建设业联合 会	押金保证金	110,000.00	一年以内	6.37	5,500.00
K0007	押金保证金	100,000.00	1-2 年	5.79	10,000.00
合计		1,106,034.47	—	64.03	173,301.63

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	款项性 质	2017 年 12 月 31 日 余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备期末 余额
山东 电力 集团 公 司烟台供电公司	押金保 证金	299,999.90	1 年以内: 80,000.00; 1-2 年: 100,000.00; 2-3 年: 40,000.00; 4-5 年: 79,999.90	29.85	61,999.95
安徽 长百 投资 控 股集团有限公司	预付房 租、押 金	235,152.00	1 年以内	23.40	11,757.60
K0007	押金保 证金	100,000.00	1 年以内	9.95	5,000.00
社保	其他	78,720.18	1 年以内	7.83	3,936.01
烟台 经济 技术 开 发区热力总公司	押金保 证金	50,000.00	1 年以内	4.98	2,500.00
合计		763,872.08	—	76.01	85,193.56

(续上表)

(续上表)

单位名称	款项性质	2016 年 12 月 31 日 余额	账龄	占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%)	坏账准备期末 余额
山东电力集团公 司烟台供电公司	押金保证 金	219,999.90	1 年以 内:100,000;1-2 年:40,000;3-4 年:79,999.9	52.72	48,999.95
烟台经济技术开 发区热力总公司	押金保证 金	50,000.00	1 年以内	11.98	2,500.00
社保	其他	38,439.38	1 年以内	9.21	1,921.97
西安交通大学苏 州研究院科教发 展有限公司	押金保证 金	31,812.00	1-2 年	7.62	3,181.20
无锡微纳产业发 展有限公司	押金保证 金	21,640.00	1 年以内	5.19	1,082.00
合计		361,891.28	—	86.72	57,685.12

(6) 期末无涉及政府补助的应收款项

(7) 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

• 1. 存货
• (1) 存货分类

项目		2018 年 12 月 31 日余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	74,197,374.15	4,136,093.55	70,061,280.60
委托加工物资	30,055,829.97		30,055,829.97
在产品	26,260,286.07		26,260,286.07
自制半成品	94,139,557.48	5,543,247.36	88,596,310.12
库存商品	31,279,615.67	392,526.43	30,887,089.24
发出商品	535,886.28		535,886.28
合计	256,468,549.62	10,071,867.34	246,396,682.28

(续上表)

项目	2017 年 12 月 31 日余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	54,602,441.08	5,692,839.05	48,909,602.03
委托加工物资	15,258,069.03		15,258,069.03
在产品	14,430,006.90		14,430,006.90
自制半成品	58,501,229.56	3,962,334.58	54,538,894.98
库存商品	5,618,824.44	16,933.08	5,601,891.36
发出商品	2,023,625.29		2,023,625.29
合计	150,434,196.30	9,672,106.71	140,762,089.59

项目	2016 年 12 月 31 日余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	22,715,083.90	4,174,400.03	18,540,683.87
委托加工物资	7,429,127.49		7,429,127.49
在产品	3,688,749.66		3,688,749.66
自制半成品	29,070,167.34	181,300.94	28,888,866.40
库存商品	2,482,608.07	79,554.73	2,403,053.34
发出商品	605,735.77		605,735.77
合计	65,991,472.23	4,435,255.70	61,556,216.53

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		本期增加		本期减少
项目	2017 年 12 月 31 日 余额	计提	其 他	转回或转销	其 他 转 出	2018 年 12 月 31 日 余额
原材料	5,692,839.05			1,556,745.50		4,136,093.55
委托加工物资
在产品
自制半成品	3,962,334.58	2,066,733.59		485,820.81		5,543,247.36
库存商品	16,933.08	375,593.35				392,526.43
发出商品
合计	9,672,106.71	2,442,326.94		2,042,566.31		10,071,867.34

(2) 存货跌价准备

(续上表)

	2016 年 12 月	本期增加			本期减少	2017 年 12 月
项目	31 日余额	其 计提 他		转回或转销	其他 转出	31 日余额
原材料	4,174,400.03	1,836,262.43		317,823.41		5,692,839.05
委托加工物资
在产品
自制半成品	181,300.94	3,781,033.64				3,962,334.58
库存商品	79,554.73	21.00		62,642.65		16,933.08
发出商品
合计	4,435,255.70	5,617,317.07		380,466.06		9,672,106.71

	2015 年 12 月	本期增加		本期减少		2016 年 12 月
项目	31 日余额	计提		转回或转销	其他 转出	31 日余额
原材料	4,442,996.13	44,405.25		313,001.35		4,174,400.03
委托加工物资
在产品
自制半成品	181,300.94	385,136.53		385,136.53		181,300.94
库存商品	79,565.73			11.00		79,554.73
发出商品
合计	4,703,862.80	429,541.78		698,148.88		4,435,255.70

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 其他流动资产

项目	2018年12月31日	2017年12月31日	2016年12月31日
	余额	余额	余额
增值税留抵税额	1,397,514.61	13,516,317.65	12,154,148.16
合计	1,397,514.61	13,516,317.65	12,154,148.16

1. 可供出售金融资产

⁽¹⁾ 可供出售金融资产情况

	2018 年 12 月 31 日余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	7,500,000.00		7,500,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的	7,500,000.00		7,500,000.00
合计	7,500,000.00		7,500,000.00

(续上表)

	2017 年 12 月 31 日余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	7,500,000.00		7,500,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的	7,500,000.00		7,500,000.00
合计	7,500,000.00		7,500,000.00

	2016 年 12 月 31 日余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	4,000,000.00		4,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的	4,000,000.00		4,000,000.00
合计	4,000,000.00		4,000,000.00

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 2018 年 12 月 31 日按成本计量的可供出售金融资产

	账面余额
被投资单位	2017 年 12 月			2018 年 12 月
	31 日	本期增加	本期减少	31 日
合肥芯谷微电子有限 公司	4,000,000.00			4,000,000.00
北京振华领创科技有 限公司	3,500,000.00			3,500,000.00
合计	7,500,000.00			7,500,000.00

(续上表)

	账面余额
被投资单位	2016 年 12 月			2017 年 12 月
	31 日	本期增加	本期减少	31 日
合肥芯谷微电子有限 公司	4,000,000.00			4,000,000.00
北京振华领创科技有 限公司		3,500,000.00		3,500,000.00
合计	4,000,000.00	3,500,000.00		7,500,000.00

(续上表)

	账面余额
被投资单位	2015 年 12 月			2016 年 12 月
	31 日	本期增加	本期减少	31 日
合肥芯谷微电子有限 公司	4,000,000.00			4,000,000.00
北京振华领创科技有
限公司
合计	4,000,000.00			4,000,000.00

		减值准备		在被投资
被投资单位	2017 年 12			2018 年 12	单位持股	本期现金
	月 31 日	本期增加	本期减少	月 31 日	比例(%)	红利
合 肥 芯 谷微 电 子有限公司					16.82
北 京 振 华领 创 科技有限公司					11.70

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

	减值准备				在被投资
被投资单位	2016 年 12		本期减少	2017 年 12	单位持股	本期现金 红利
	月 31 日	本期增加		月 31 日	比例(%)
合 肥 芯 谷微 电 子有限公司					16.82
北 京 振 华领 创 科技有限公司					11.70

(续上表)

		减值准备		在被投资
被投资单位	2015 年 12			2016 年 12	单位持股	本期现金
	月 31 日	本期增加	本期减少	月 31 日	比例(%)	红利
合 肥 芯 谷微 电 子有限公司					22.29
北 京 振 华领 创 科技有限公司

(3) 报告期内可供出售金融资产不存在减值迹象,未计提减值准备。

1. 投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1. 2017 年 12 月 31 日余额	98,684.43	98,684.43
2.本年增加金额
(1)外购
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)转换用途
3.本年减少金额	98,684.43	98,684.43
(1)处置
(2)其他转出	98,684.43	98,684.43
4. 2018 年 12 月 31 日余额
二、累计折旧和累计摊销
1. 2017 年 12 月 31 日余额	5,620.72	5,620.72
2.本年增加金额	2,107.77	2,107.77
(1)计提或摊销	2,107.77	2,107.77

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋、建筑物	合计
(2)其他
3.本年减少金额	7,728.49	7,728.49
(1)处置
(2)其他转出	7,728.49	7,728.49
4. 2018 年 12 月 31 日余额
三、减值准备
1. 2017 年 12 月 31 日余额
2.本年增加金额
(1)计提或摊销
(2)其他
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4. 2018 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2018 年 12 月 31 日账面价值
2. 2017 年 12 月 31 日账面价值	93,063.71	93,063.71

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1. 2016 年 12 月 31 日余额	98,684.43	98,684.43
2.本年增加金额
(1)外购
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)转换用途
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4. 2017 年 12 月 31 日余额	98,684.43	98,684.43
二、累计折旧和累计摊销
1. 2016 年 12 月 31 日余额	2,810.36	2,810.36
2.本年增加金额	2,810.36	2,810.36
(1)计提或摊销	2,810.36	2,810.36
(2)其他
3.本年减少金额

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋、建筑物	合计
(1)处置
(2)其他转出
4. 2017 年 12 月 31 日余额	5,620.72	5,620.72
三、减值准备
1. 2016 年 12 月 31 日余额
2.本年增加金额
(1)计提或摊销
(2)其他
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4. 2017 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2017 年 12 月 31 日账面价值	93,063.71	93,063.71
2. 2016 年 12 月 31 日账面价值	95,874.07	95,874.07

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1. 2015 年 12 月 31 日余额
2.本年增加金额	98,684.43	98,684.43
(1)外购
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)转换用途	98,684.43	98,684.43
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4. 2016 年 12 月 31 日余额	98,684.43	98,684.43
二、累计折旧和累计摊销
1. 2015 年 12 月 31 日余额
2.本年增加金额	2,810.36	2,810.36
(1)计提或摊销	1,639.38	1,639.38
(2)其他	1,170.98	1,170.98
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋、建筑物	合计
4. 2016 年 12 月 31 日余额	2,810.36	2,810.36
三、减值准备
1. 2015 年 12 月 31 日余额
2.本年增加金额
(1)计提或摊销
(2)其他
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4. 2016 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2016 年 12 月 31 日账面价值	95,874.07	95,874.07
2. 2015 年 12 月 31 日账面价值

1. 固定资产

项目	2018 年 12 月 31 日	2017 年 12 月 31 日	2016 年 12 月 31 日
固定资产	216,498,342.05	114,238,771.54	101,389,015.00
固定资产清理
合计	216,498,342.05	114,238,771.54	101,389,015.00

9.1 固定资产

(1) 固定资产明细表

1)截止到 2018 年 12 月 31 日:

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备
一、账面原值
1. 2017 年 12 月 31 日余额	59,286,943.33	82,038,537.31	4,619,752.96
2.本期增加金额	3,887,001.57	104,514,719.73	1,322,236.52
(1)购置	599,221.13	36,940,265.73	1,322,236.52
(2)在建工程转入	3,189,096.01	67,574,454.00
(3)企业合并增加
(4)其他	98,684.43
3.本期减少金额		238,411.67
(1)处置或报废		238,411.67
(2)转投资性房地产
4. 2018 年 12 月 31 日余额	63,173,944.90	186,314,845.37	5,941,989.48

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备
二、累计折旧
1. 2017 年 12 月 31 日余额	5,298,752.52	25,744,711.91	1,546,088.59
2.本期增加金额	1,985,647.86	9,188,772.96	604,659.35
(1)计提	1,977,919.37	9,188,772.96	604,659.35
(2)企业合并增加
(3)其他	7,728.49
3.本期减少金额		8,571.41
(1)处置或报废		8,571.41
(2)转入投资性房地产
4. 2018 年 12 月 31 日余额	7,284,400.38	34,924,913.46	2,150,747.94
三、减值准备
1. 2017 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转入投资性房地产
4. 2018 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2018 年 12 月 31 日账面价值	55,889,544.52	151,389,931.91	3,791,241.54
2. 2017 年 12 月 31 日账面价值	53,988,190.81	56,293,825.40	3,073,664.37

项目	运输设备	其他	合计
一、账面原值
1. 2017 年 12 月 31 日余额	1,097,281.61	412,237.08	147,454,752.29
2.本期增加金额	1,177,286.97	4,178,580.58	115,079,825.37
(1)购置	1,177,286.97	4,178,580.58	44,217,590.93
(2)在建工程转入			70,763,550.01
(3)企业合并增加
(4)其他			98,684.43
3.本期减少金额			238,411.67
(1)处置或报废			238,411.67
(2)转投资性房地产
4. 2018 年 12 月 31 日余额	2,274,568.58	4,590,817.66	262,296,165.99
二、累计折旧

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	运输设备	其他	合计
1. 2017 年 12 月 31 日余额	529,160.77	97,266.96	33,215,980.75
2.本期增加金额	145,291.83	666,042.60	12,590,414.60
(1)计提	145,291.83	666,042.60	12,582,686.11
(2)企业合并增加
(3)其他			7,728.49
3.本期减少金额			8,571.41
(1)处置或报废			8,571.41
(2)转入投资性房地产
4. 2018 年 12 月 31 日余额	674,452.60	763,309.56	45,797,823.94
三、减值准备
1. 2017 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转入投资性房地产
4. 2018 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2018 年 12 月 31 日账面价值	1,600,115.98	3,827,508.10	216,498,342.05
2. 2017 年 12 月 31 日账面价值	568,120.84	314,970.12	114,238,771.54

2)截止到 2017 年 12 月 31 日:

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备
一、账面原值
1. 2016 年 12 月 31 日余额	48,475,250.13	73,230,762.76	2,430,243.24
2.本期增加金额	10,811,693.20	8,924,013.87	2,212,555.87
(1)购置		8,872,595.08	2,212,555.87
(2)在建工程转入	10,811,693.20	51,418.79
(3)企业合并增加
(4)其他
3.本期减少金额		116,239.32	23,046.15
(1)处置或报废		116,239.32	23,046.15
(2)转投资性房地产
4. 2017 年 12 月 31 日余额	59,286,943.33	82,038,537.31	4,619,752.96
二、累计折旧
1. 2016 年 12 月 31 日余额	3,696,314.56	18,528,068.31	1,304,632.08

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备
2.本期增加金额	1,602,437.96	7,218,402.86	241,456.51
(1)计提	1,602,437.96	7,218,402.86	241,456.51
(2)企业合并增加
(3)其他
3.本期减少金额		1,759.26
(1)处置或报废		1,759.26
(2)转入投资性房地产
4. 2017 年 12 月 31 日余额	5,298,752.52	25,744,711.91	1,546,088.59
三、减值准备
1. 2016 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转入投资性房地产
4. 2017 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2017 年 12 月 31 日账面价值	53,988,190.81	56,293,825.40	3,073,664.37
2. 2016 年 12 月 31 日账面价值	44,778,935.57	54,702,694.45	1,125,611.16

项目	运输设备	其他	合计
一、账面原值
1. 2016 年 12 月 31 日余额	1,097,281.61	153,986.21	125,387,523.95
2.本期增加金额		258,250.87	22,206,513.81
(1)购置		258,250.87	11,343,401.82
(2)在建工程转入			10,863,111.99
(3)企业合并增加
(3)其他
3.本期减少金额			139,285.47
(1)处置或报废			139,285.47
(2)转投资性房地产			-
4. 2017 年 12 月 31 日余额	1,097,281.61	412,237.08	147,454,752.29
二、累计折旧
1. 2016 年 12 月 31 日余额	439,881.49	29,612.51	23,998,508.95
2.本期增加金额	89,279.28	67,654.45	9,219,231.06

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	运输设备	其他	合计
(1)计提	89,279.28	67,654.45	9,219,231.06
(2)企业合并增加
(3)其他
3.本期减少金额			1,759.26
(1)处置或报废			1,759.26
(2)转入投资性房地产
4. 2017 年 12 月 31 日余额	529,160.77	97,266.96	33,215,980.75
三、减值准备
1. 2016 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转入投资性房地产
4. 2017 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2017 年 12 月 31 日账面价值	568,120.84	314,970.12	114,238,771.54
2. 2016 年 12 月 31 日账面价值	657,400.12	124,373.70	101,389,015.00

3)截止到 2016 年 12 月 31 日:

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备
一、账面原值
1. 2015 年 12 月 31 日余额	48,573,934.56	56,089,758.14	1,643,640.74
2.本期增加金额		18,569,794.01	841,377.73
(1)购置		18,569,794.01	841,377.73
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)其他
3.本期减少金额	98,684.43	1,428,789.39	54,775.23
(1)处置或报废		1,428,789.39	54,775.23
(2)转投资性房地产	98,684.43
4. 2016 年 12 月 31 日余额	48,475,250.13	73,230,762.76	2,430,243.24
二、累计折旧
1. 2015 年 12 月 31 日余额	2,150,940.96	13,407,195.81	1,152,319.37
2.本期增加金额	1,548,183.96	5,589,476.52	167,153.21
(1)计提	1,548,183.96	5,589,476.52	167,153.21

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备
(2)企业合并增加
(3)其他
3.本期减少金额	2,810.36	468,604.02	14,840.50
(1)处置或报废		468,604.02	14,840.50
(2)转入投资性房地产	2,810.36
4. 2016 年 12 月 31 日余额	3,696,314.56	18,528,068.31	1,304,632.08
三、减值准备
1. 2015 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转入投资性房地产
4. 2016 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2016 年 12 月 31 日账面价值	44,778,935.57	54,702,694.45	1,125,611.16
2. 2015 年 12 月 31 日账面价值	46,422,993.60	42,682,562.33	491,321.37

项目	运输设备	其他	合计
一、账面原值
1. 2015 年 12 月 31 日余额	1,150,386.01	81,683.29	107,539,402.74
2.本期增加金额	507,315.60	72,302.92	19,990,790.26
(1)购置	507,315.60	72,302.92	19,990,790.26
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)其他
3.本期减少金额	560,420.00		2,142,669.05
(1)处置或报废	560,420.00		2,043,984.62
(2)转投资性房地产			98,684.43
4. 2016 年 12 月 31 日余额	1,097,281.61	153,986.21	125,387,523.95
二、累计折旧
1. 2015 年 12 月 31 日余额	842,109.60	14,716.59	17,567,282.33
2.本期增加金额	127,313.99	14,895.92	7,447,023.60
(1)计提	127,313.99	14,895.92	7,447,023.60
(2)企业合并增加

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	运输设备	其他	合计
(3)其他
3.本期减少金额	529,542.10		1,015,796.98
(1)处置或报废	529,542.10		1,012,986.62
(2)转入投资性房地产			2,810.36
4. 2016 年 12 月 31 日余额	439,881.49	29,612.51	23,998,508.95
三、减值准备
1. 2015 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转入投资性房地产
4. 2016 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2016 年 12 月 31 日账面价值	657,400.12	124,373.70	101,389,015.00
2. 2015 年 12 月 31 日账面价值	308,276.41	66,966.70	89,972,120.41

(2) 报告期末无暂时闲置的固定资产;无通过融资租赁租入的固定资产;无通过经 营租赁租出的固定资产;无未办妥产权证书的固定资产。

(3) 截至 2018 年 12 月 31 日,本集团母公司的全部房屋建筑物及土地使用权尚作 为抵押物抵押在招商银行烟台分行,其中,土地面积 86,000.00 平方米,房屋建筑面积 25,272.41 平方米。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 在建工程

项目	年 月 日 2018 12 31	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
在建工程	2,806,322.99	15,430,171.11
工程物资
合计	2,806,322.99	15,430,171.11

10.1 在建工程

(1) 在建工程明细

项目	年 月 日余额 2018 12 31			年 月 日余额 2017 12 31			2016	年 月 日余额 12 31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
生产车间及办公 楼改造、装修
二期工程土建	2,806,322.99		2,806,322.99
MEMS 工 八英寸 艺线				9,515,056.05		9,515,056.05
SAP 软件				2,016,668.26		2,016,668.26
厂房改造工程
在安装设备				3,898,446.80		3,898,446.80
合计	2,806,322.99		2,806,322.99	15,430,171.11		15,430,171.11

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 重大在建工程项目变动情况

			本年减少
工程名称	年 月 日余额 2017 12 31	本年增加	转入固定资产	其他减少	年 月 日余额 2018 12 31	预算数
生产车间及办公 楼改造、装修		11,265,694.48		11,265,694.48		11,676,697.04
二期工程土建		2,806,322.99			2,806,322.99	11,000,000.00
八英寸 MEMS 工 艺线	9,515,056.05	47,519,795.94	57,034,851.99			89,238,588.56
SAP 软件	2,016,668.26	2,829,056.52		4,845,724.78		4,873,934.87
厂房改造工程		3,027,027.04	3,027,027.04			3,027,027.04
在安装设备	3,898,446.80	6,829,346.18	10,701,670.98	26,122.00
合计	15,430,171.11	74,277,243.15	70,763,550.01	16,137,541.26	2,806,322.99	119,816,247.51

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程 进度(%)	利息资本化累计金额	其中:本年利息资本化金额	本年利息资本化率	资金来源
生产车间及办公 楼改造、装修	96.48	100.00				自筹
二期工程土建	25.51	62.00				自筹
八英寸 MEMS 工艺 线	63.91	90.00				自筹
SAP 软件	99.42	100.00				自筹
厂房改造工程	100.00	100.00				自筹
在安装设备		100.00				自筹
合计

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

工程名称	年 2016 12			本年减少
	月 日余额 31	本年增加	转入固定资产	其他减少	年 月 日余额 2017 12 31	预算数
八英寸 工 MEMS 艺线		9,515,056.05			9,515,056.05	89,238,588.56
软件 SAP		2,016,668.26			2,016,668.26	4,873,934.87
无锡厂房改造工程		10,811,693.20	10,811,693.20			10,811,693.20
在安装设备		3,949,865.59	51,418.79		3,898,446.80
合计		26,293,283.10	10,863,111.99		15,430,171.11	104,924,216.63

工程名称	工程累计投入占预算 比例(%)	工程 进度(%)	利息资本化累计金额	其中:本年利息资本 化金额	本年利息资本化率	资金来源
八英寸 工艺 MEMS 线	10.66	15.00				自筹
软件 SAP	41.38	45.00				自筹
无锡厂房改造工程	100.00	100.00				自筹
在安装设备						自筹
合计

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

			本年减少
工程名称	年 月 日余额 本年增加 2015 12 31		转入固定资产	其他减少	年 月 日余额 2016 12 31	预算数
在安装设备		28,929.06		28,929.06		28,929.06
合计		28,929.06		28,929.06		28,929.06

工程名称	工程累计投入占预 算比例(%)	工程 进度(%)	利息资本化累计金 额	其中:本年利息资 本化金额	本年利息资本化率	资金来源
在安装设备	100.00	100.00				自筹
合计

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

• 1. 无形资产
• (1) 无形资产明细

项目	土地使用权	计算机软件	合计
一、账面原值
1. 2017 年 12 月 31 日余额	53,752,423.07	455,892.05	54,208,315.12
2.本期增加金额		5,412,779.89	5,412,779.89
(1)购置		5,412,779.89	5,412,779.89
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4. 2018 年 12 月 31 日余额	53,752,423.07	5,868,671.94	59,621,095.01
二、累计摊销
1. 2017 年 12 月 31 日余额	7,554,881.14	101,380.16	7,656,261.30
2.本期增加金额	1,079,268.74	442,226.97	1,521,495.71
(1)计提	1,079,268.74	442,226.97	1,521,495.71
3.本期减少金额
(1)处置
4. 2018 年 12 月 31 日余额	8,634,149.88	543,607.13	9,177,757.01
三、减值准备
1. 2017 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4. 2018 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2018 年 12 月 31 日账面价值	45,118,273.19	5,325,064.81	50,443,338.00
2. 2017 年 12 月 31 日账面价值	46,197,541.93	354,511.89	46,552,053.82

项目	土地使用权	计算机软件	合计
一、账面原值
1. 2016 年 12 月 31 日余额	53,752,423.07	172,521.38	53,924,944.45
2.本期增加金额		283,370.67	283,370.67
(1)购置		283,370.67	283,370.67

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	土地使用权	计算机软件	合计
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4. 2017 年 12 月 31 日余额	53,752,423.07	455,892.05	54,208,315.12
二、累计摊销
1. 2016 年 12 月 31 日余额	6,475,612.42	89,188.04	6,564,800.46
2.本期增加金额	1,079,268.72	12,192.12	1,091,460.84
(1)计提	1,079,268.72	12,192.12	1,091,460.84
3.本期减少金额
(1)处置
4. 2017 年 12 月 31 日余额	7,554,881.14	101,380.16	7,656,261.30
三、减值准备
1. 2016 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4. 2017 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2017 年 12 月 31 日账面价值	46,197,541.93	354,511.89	46,552,053.82
2. 2016 年 12 月 31 日账面价值	47,276,810.65	83,333.34	47,360,143.99

项目	土地使用权	计算机软件	合计
一、账面原值
1. 2015 年 12 月 31 日余额	53,752,423.07	87,051.29	53,839,474.36
2.本期增加金额		85,470.09	85,470.09
(1)购置		85,470.09	85,470.09
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4. 2016 年 12 月 31 日余额	53,752,423.07	172,521.38	53,924,944.45
二、累计摊销

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	土地使用权	计算机软件	合计
1. 2015 年 12 月 31 日余额	5,396,343.70	84,149.57	5,480,493.27
2.本期增加金额	1,079,268.72	5,038.47	1,084,307.19
(1)计提	1,079,268.72	5,038.47	1,084,307.19
3.本期减少金额
(1)处置
4. 2016 年 12 月 31 日余额	6,475,612.42	89,188.04	6,564,800.46
三、减值准备
1. 2015 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4. 2016 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2016 年 12 月 31 日账面价值	47,276,810.65	83,333.34	47,360,143.99
2. 2015 年 12 月 31 日账面价值	48,356,079.37	2,901.72	48,358,981.09

(2) 报告期末集团无未办妥产权证书的土地使用权。

项目	2017年12月31 日余额	本期增加	本期摊销	本期 其他 减少	2018年12月31 日余额
食堂宿舍装修	474,646.78	578,476.00	350,546.90		702,575.88
SAP 软件维护费		132,470.80	132,470.80
生产车间及办公楼 改造、装修费用		10,848,218.75	180,653.41		10,667,565.34
H项目探针台改造费		437,883.30	127,715.96		310,167.34
设备管路工程		479,310.35	7,988.51		471,321.84
展厅装修费		431,939.51	10,798.49		421,141.02
合计	474,646.78	12,908,298.71	810,174.07		12,572,771.42

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

项目	2016年12月31日 余额	本期增加	本期摊销	本期其 他减少	2017年12月31日 余额
食堂宿舍装修	637,382.86		162,736.08		474,646.78
光学净化厂房改建	495,601.90		495,601.90
合计	1,132,984.76		658,337.98		474,646.78

	2015年12月31	本期增加		2016年12月31
项目	日余额	本期摊销	减少	日余额
贷款相关费用	215,888.85	215,888.85
食堂宿舍装修	800,118.94	162,736.08		637,382.86
光学净化厂房改建	552,786.70	57,184.80		495,601.90
合计	1,568,794.49	435,809.73		1,132,984.76

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 未经抵消的递延所得税资产

	年 月 日余额 2018 12 31		年 月 日余额 2017 12 31		年 月 日余额 2016 12 31
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	11,668,712.03	1,746,625.97	4,001,653.11	598,567.14	1,513,453.09	225,700.99
存货跌价准备	10,071,867.34	1,436,725.55	9,672,106.71	1,364,615.94	4,435,255.70	665,288.36
未实现内部利润	64,977,381.88	8,122,172.74	44,670,438.03	5,583,804.75	24,373,385.85	3,046,673.23
合计	86,717,961.25	11,305,524.26	58,344,197.85	7,546,987.83	30,322,094.64	3,937,662.58

(2) 未经抵销的递延所得税负债

	年 月 日余额 2018 12 31		年 月 日余额 2017 12 31
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
设备加速折旧	24,466,624.30	3,669,993.65
合计	24,466,624.30	3,669,993.65

本期期末产生的递延所得税负债主要系固定资产税法上一次性加速折旧所致。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目	年 月 日 2018 12 31	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
可抵扣亏损	20,984,424.36	13,907,293.43	64,474,787.21
可抵扣暂时性差异
合计	20,984,424.36	13,907,293.43	64,474,787.21

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年 月 日金额 2018 12 31	年 月 日金额 2017 12 31	年 月 日金额 2016 12 31	备注
年 2017			15,761,508.42
年 2018		247,670.19	17,430,899.80
年 2019	2,079,131.22	2,079,131.22	15,426,940.24
年 2020	3,139,503.31	3,139,503.31	14,211,417.28
年 2021	1,523,879.30	1,523,879.30	1,644,021.47
年 2022	6,859,211.81	6,917,109.41
年 2023	7,382,698.72
合计	20,984,424.36	13,907,293.43	64,474,787.21

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 其他非流动资产

项目	2018年12月31日余额	2017年12月31日余额	2016年12月31日余 额
预付装修工程款	126,000.00		58,184.70
预付设备款	6,614,959.82	17,701,054.47	7,378,902.51
预付长期资产款项	526,021.11		45,000.00
合计	7,266,980.93	17,701,054.47	7,482,087.21

1. 短期借款

⁽¹⁾ 短期借款分类

借款类别	2018年12月31日余额	2017年12月31日余额	2016年12月31日余额
质押借款
抵押借款		49,000,000.00
保证借款
信用借款		998,100.00
合计		49,998,100.00

(2) 报告期末无已逾期未偿还的短期借款。

1. 应付票据及应付账款

类别	2018年12月31日余额	2017年12月31日余额	2016年12月31日余额
应付票据	4,200,000.00
应付账款	83,604,694.33	17,098,838.62	9,862,753.39
合计	87,804,694.33	17,098,838.62	9,862,753.39

16.1 应付票据

票据种类	2018年12月31日余额	2017年12月31日余额	2016年12月31日余额
银行承兑汇票	4,200,000.00
商业承兑汇票
合 计	4,200,000.00

报告期期末无已到期未支付的应付票据。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

16.2 应付账款

(1) 应付账款

项目	2018年12月31日余额	2017年12月31日余额	2016年12月31日余额
货款	56,688,007.60	15,937,008.42	5,965,330.04
工程款	1,824,350.00	39,450.00	281,941.44
设备款	21,140,788.25	994,954.40	3,602,096.91
其他	3,951,548.48	127,425.80	13,385.00
合计	83,604,694.33	17,098,838.62	9,862,753.39

(2) 报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

1. 预收款项

(1) 预收款项

项目	2018年12月31日余额	2017年12月31日余额	2016年12月31日余额
预收货款	19,142,999.33	22,572,800.48	10,086,433.32
合计	19,142,999.33	22,572,800.48	10,086,433.32

(2) 报告期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

1. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目	2017年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2018年12月31日 余额
短期薪酬	4,833,233.92	64,526,895.49	58,022,957.72	11,337,171.69
离职后福利-设定提 存计划	38,913.44	6,575,403.11	6,582,780.59	31,535.96
辞退福利
一年内到期的其他 福利
合计	4,872,147.36	71,102,298.60	64,605,738.31	11,368,707.65

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

项目	2016年12月 31日余额	本期增加	本期减少	2017年12月31 日余额
短期薪酬	1,075,459.30	34,529,186.66	30,771,412.04	4,833,233.92
离职后福利-设定提存 计划	5,400.00	3,443,503.64	3,409,990.20	38,913.44
辞退福利		172,534.91	172,534.91
一年内到期的其他福 利
合计	1,080,859.30	38,145,225.21	34,353,937.15	4,872,147.36

(续上表)

项目	2015年12月 31日余额	本期增加	本期减少	2016年12月31 日余额
短期薪酬	1,125,439.79	17,957,290.31	18,007,270.80	1,075,459.30
离职后福利-设定提存 计划		1,414,803.12	1,409,403.12	5,400.00
辞退福利		59,378.59	59,378.59
一年内到期的其他福 利
合计	1,125,439.79	19,431,472.02	19,476,052.51	1,080,859.30

(2) 短期薪酬

项目	2017年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2018年12月31日 余额
工资、奖金、津贴和 补贴	4,815,810.32	57,614,535.93	51,110,488.18	11,319,858.07
职工福利费		1,408,152.47	1,408,152.47
社会保险费	17,423.60	2,999,351.25	2,999,461.23	17,313.62
其中:医疗保险费	15,219.65	2,425,148.53	2,426,722.27	13,645.91
工伤保险费	2,203.95	267,063.33	266,564.77	2,702.51
生育保险费		307,139.39	306,174.19	965.20
住房公积金		2,489,198.71	2,489,198.71
工会经费和职工教育 经费		15,657.13	15,657.13
残联基金
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计	4,833,233.92	64,526,895.49	58,022,957.72	11,337,171.69

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

项目	2016年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2017年12月31日 余额
工资、奖金、津贴和 补贴	1,072,813.30	30,142,938.88	26,399,941.86	4,815,810.32
职工福利费		1,554,374.49	1,554,374.49
社会保险费	2,646.00	1,446,429.36	1,431,651.76	17,423.60
其中:医疗保险费	2,133.00	1,191,865.46	1,178,778.81	15,219.65
工伤保险费	378.00	158,998.43	157,172.48	2,203.95
生育保险费	135.00	95,565.47	95,700.47
住房公积金		1,325,325.76	1,325,325.76
工会经费和职工教育 经费		60,118.17	60,118.17
残联基金			-
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计	1,075,459.30	34,529,186.66	30,771,412.04	4,833,233.92

项目	2015年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2016年12月31日 余额
工资、奖金、津贴和 补贴	1,125,439.79	16,487,945.53	16,540,572.02	1,072,813.30
职工福利费		338,935.48	338,935.48
社会保险费		612,780.50	610,134.50	2,646.00
其中:医疗保险费		502,855.70	500,722.70	2,133.00
工伤保险费		66,008.01	65,630.01	378.00
生育保险费		43,916.79	43,781.79	135.00
住房公积金		516,528.80	516,528.80
工会经费和职工教育 经费		1,100.00	1,100.00
残联基金
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计	1,125,439.79	17,957,290.31	18,007,270.80	1,075,459.30

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 设定提存计划

项目	2017年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2018年12月31日 余额
基本养老保险	37,730.14	6,330,247.78	6,337,407.16	30,570.76
失业保险费	1,183.30	245,155.33	245,373.43	965.20
企业年金缴费
合计	38,913.44	6,575,403.11	6,582,780.59	31,535.96

(续上表)

项目	2016年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2017年12月31日 余额
基本养老保险	5,130.00	3,304,989.28	3,272,389.14	37,730.14
失业保险费	270.00	138,514.36	137,601.06	1,183.30
企业年金缴费
合计	5,400.00	3,443,503.64	3,409,990.20	38,913.44

(续上表)

项目	2015年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2016年12月31日 余额
基本养老保险		1,336,497.82	1,331,367.82	5,130.00
失业保险费		78,305.30	78,035.30	270.00
企业年金缴费
合计		1,414,803.12	1,409,403.12	5,400.00

1. 应交税费

项目	2018年12月31日余额	2017年12月31日余额	2016年12月31日余额
增值税	3,935,090.62	239,342.31
城市维护建设税	288,585.61	16,753.96
资源税
企业所得税	2,863,511.89	3,354,571.24
个人所得税	152,118.32	148,536.56	112,452.20
土地使用税	456,806.10	456,274.80	473,173.87
车船使用税
房产税	115,670.21	82,347.69	102,558.35
教育附加费	123,679.55	7,180.27
地方教育附加费	82,453.03	4,786.85
地方水利基金	49,937.24
印花税	160,843.75	44,491.74	896.10
合计	8,228,696.32	4,354,285.42	689,080.52

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 其他应付款

项目	2018 年 12 月 31 日	2017 年 12 月 31 日	2016 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款	1,908,890.10	524,974.72	45,000.00
合计	1,908,890.10	524,974.72	45,000.00

20.1 其他应付款

(1) 其他应付款按款项性质分类

款项性质	2018 年 12 月 31 日余 额	2017 年 12 月 31 日余 额	2016 年 12 月 31 日余 额
押金	470,000.00	403,600.00	45,000.00
保证金		80,000.00
往来款	1,350,000.00
其他	88,890.10	41,374.72
合计	1,908,890.10	524,974.72	45,000.00

(2) 报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款

21. 递延收益

(1) 递延收益分类

项目	2017 年 12 月 31 日 余额	本期 增加	本期 减少	2018 年 12 月 31 日余额
政府补助	40,053,558.15	21,885,400.00	8,785,623.92	53,153,334.23
合计	40,053,558.15	21,885,400.00	8,785,623.92	53,153,334.23

项目	2016 年 12 月 31 日 余额	本期 增加	本期 减少	2017 年 12 月 31 日余额
政府补助	29,821,068.42	12,331,200.00	2,098,710.27	40,053,558.15
合计	29,821,068.42	12,331,200.00	2,098,710.27	40,053,558.15

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

项目	2015 年 12 月 31 日 余额	本期 增加	本期 减少	2016 年 12 月 31 日余额
政府补助	30,822,623.95	200,000.00	1,201,555.53	29,821,068.42
合计	30,822,623.95	200,000.00	1,201,555.53	29,821,068.42

(2) 政府补助项目

政府补助项 目	2017 年 12 月 31 日余额	本期新增补助金 额	本期 计入 营业 外收 入金 额	其他 变动	2018 年 12 月 31 日余额	与资 产相 关/与 收益 相关
高性能全天 候海事监控 搜救红外热 像仪项目建 设	14,133,333.49			533,333.28	13,600,000.21	与资 产、 收益 相关
管道配套建 设	12,172,333.25			459,333.36	11,712,999.89	与资 产、 收益 相关
非制冷红外 焦平面芯片 及器件关键 技术研发与 产业化项目 补助	1,959,999.99			186,666.70	1,773,333.29	与资 产相 关
基于氧化钒 技术的非制 冷红外焦平 面成像芯片 关键技术研 发设备补助	157,264.96			20,512.81	136,752.15	与资 产相 关
高帧频非制 冷红外成像 通用机芯组 件研制及产 业化	1,608,970.44			185,650.44	1,423,320.00	与资 产相 关
某非制冷红 外焦平面组 件	10,021,656.02	17,135,400.00		5,737,381.97	21,419,674.05	与资 产、 收益 相关
赫 兹 太 XXXX 探测 阵列成像技 术		2,650,000.00		1,534,871.28	1,115,128.72	与收 益相 关

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

政府补助项 目	2017 年 12 月 31 日余额	本期新增补助金 额	本期 计入 营业 外收 入金 额	其他 变动	2018 年 12 月 31 日余额	与资 产相 关/与 收益 相关
陶瓷封装非 制冷红外探 测器及微型 机芯组件		1,700,000.00		107,004.52	1,592,995.48	与资 产相 关
微型超低功 耗红外成像 模组研制及 产业化		400,000.00		20,869.56	379,130.44	与资 产相 关
合计	40,053,558.15	21,885,400.00		8,785,623.92	53,153,334.23

政府补助项目	2016 年 12 月 31 日余额	本期新增补助 金额	本期 计入 营业 外收 入金 额	其他 变动	2017 年 12 月 31 日余额	与资 产相 关/与 收益 相关
高性能全天候 海事监控搜救 红外热像仪项 目建设	14,666,666.77			533,333.28	14,133,333.49	与资 产、 收益 相关
管道配套建设	12,631,666.61			459,333.36	12,172,333.25	与资 产、 收益 相关
非制冷红外焦 平面芯片及器 件关键技术研 发与产业化项 目补助	2,146,666.66			186,666.67	1,959,999.99	与资 产相 关
基于氧化钒技 术的非制冷红 外焦平面成像 芯片关键技术 研发设备补助	177,777.78			20,512.82	157,264.96	与资 产相 关
高帧频非制冷 红外成像通用 机芯组件研制 及产业化	198,290.60	1,500,000.00		89,320.16	1,608,970.44	与资 产相 关

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

政府补助项目	2016 年 12 月 31 日余额	本期新增补助 金额	本期 计入 营业 外收 入金 额	其他 变动	2017 年 12 月 31 日余额	与资 产相 关/与 收益 相关
某非制冷红外 焦平面组件		10,831,200.00		809,543.98	10,021,656.02	与资 产、 收益 相关
合计	29,821,068.42	12,331,200.00		2,098,710.27	40,053,558.15

(续上表)

政府补助项目	2015 年 12 月 31 日余额	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其 他 变 动	2016 年 12 月 31 日余额	与资 产相 关/与 收益 相关
高性能全天候海 事监控搜救红外 热像仪项目建设	15,200,000.05		533,333.28		14,666,666.77	与资 产、 收益 相关
管道配套建设	13,090,999.97		459,333.36		12,631,666.61	与资 产、 收益 相关
非制冷红外焦平 面芯片及器件关 键技术研发与产 业化项目补助	2,333,333.33		186,666.67		2,146,666.66	与资 产相 关
基于氧化钒技术 的非制冷红外焦 平面成像芯片关 键技术研发设备 补助	198,290.60		20,512.82		177,777.78	与资 产相 关
高帧频非制冷红 外成像通用机芯 组件研制及产业 化		200,000.00	1,709.40		198,290.60	与资 产相 关
合计	30,822,623.95	200,000.00	1,201,555.53		29,821,068.42

1) 2018 年度,本集团共收到四项将于以后期间递延摊销的政府补助,合计金额为 21,885,400.00 元,其中,收到"核高基"国家科技重大专项第二期拨款 17,135,400.00 元(含国家拨款 6,305,400.00 元以及地方配套资金 10,830,000.00 元);"太赫兹 XXXX 探测阵列成像技术"项目拨款 2,650,000.00 元;"陶瓷封装非制冷红外探测器及 微型机芯组件"项目拨款 1,700,000.00 元;"微型超低功耗红外成像模组研制及产业 化"项目拨款 400,000.00 元。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2) 2017 年度,本集团共收到两项将于以后期间递延摊销的政府补助,合计金额为 12,331,200.00 元,其中,收到"核高基"国家科技重大专项第一期拨款 10,831,200.00 元;同期收到重大科技项目匹配资金 1,500,000.00 元。

3) 2016 年度,本集团收到 2016 年重点研发计划(军民科技融合)资金 200,000.00 元。

1. 股本

	2017年12月			本期变动增减(+、-)			2018年12月
项目	31日余额	发行新股	送 股	公积金转股	其 他	小计	31日余额
股份总额	281,000,000.00	52,000,000.00		52,000,000.00		104,000,000.00	385,000,000.00

(续上表)

	2016年12月		2017年12月
项目	31日余额	发行新股	送 股	公积金转股	其 他	小计	31日余额
股份总额	272,700,000.00	8,300,000.00				8,300,000.00	281,000,000.00

(续上表)

	2015年12月		本期变动增减(+、-)
项目	31日余额	发行新股	送 股	公积金转 股	其 他	小计	2016年12月 31日余额
股份总额	211,470,000.00	61,230,000.00				61,230,000.00	272,700,000.00

1. 资本公积

项目	2017年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2018年12月31日 余额
股本溢价	70,318,966.01	468,000,000.00	52,000,000.00	486,318,966.01
其他资本公积	445,881.55			445,881.55
合计	70,764,847.56	468,000,000.00	52,000,000.00	486,764,847.56

项目	2016年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2017年12月31日 余额
股本溢价	37,118,966.01	33,200,000.00		70,318,966.01
其他资本公积	445,881.55			445,881.55
合计	37,564,847.56	33,200,000.00		70,764,847.56

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

项目	2015年12月31 日余额	本期增加	本期减少	2016年12月31日 余额
股本溢价		37,118,966.01		37,118,966.01
其他资本公积	445,881.55			445,881.55
资本溢价	5,213,100.00	80,200,000.00	85,413,100.00
合计	5,658,981.55	117,318,966.01	85,413,100.00	37,564,847.56

资本/股本溢价增加金额系公司引入新股东出资形成的溢价,资本溢价减少金额系有 限公司股改基准日后将资本溢价重分类至股本溢价,以及本公司 2016 年股改前的累计未 分配利润冲减资本公积所形成的。其中,2016 年增加资本溢价 80,200,000.00 元系引入 投资实收款大于投资份额形成的溢价,2016 年资本溢价减少额 85,413,100.00 元系公司 股改时将资本溢价转入股本溢价 80,200,000.00 元与 2015 年因股份支付增加资本溢价 5,213,100.00 元转入股本溢价的合计。2016 年本期股本溢价增加数 37,118,966.01 元的 形成系 2016 年 4 月 30 日股改时点资本溢价 85,413,100.00 元弥补以前年度亏损 51,367,433.99 元后剩余的资本公积-资本溢价与 2016 年因股份支付确认资本溢价金额 3,073,300.00 元的合计。

24.	盈余公积

项目	2017年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2018年12月31日 余额
法定盈余公积	4,638,578.81	5,757,267.15		10,395,845.96
任意盈余公积
合计	4,638,578.81	5,757,267.15		10,395,845.96

(续上表)

项目	2016年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2017年12月31日 余额
法定盈余公积	1,168,629.75	3,469,949.06		4,638,578.81
任意盈余公积
合计	1,168,629.75	3,469,949.06		4,638,578.81

项目	2015年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2016年12月31日 余额
法定盈余公积		1,168,629.75		1,168,629.75
任意盈余公积
合计		1,168,629.75		1,168,629.75

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 未分配利润

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
上期期末余额	4,368,298.25	-56,512,634.90	-116,404,750.87
加:期初未分配利润调整数
其中:《企业会计准则》 新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变 更
其他调整因素
本期期初余额	4,368,298.25	-56,512,634.90	-116,404,750.87
加:本期归属于母公司所有 者的净利润	125,168,101.47	64,350,882.21	9,693,311.73
减:提取法定盈余公积	5,757,267.15	3,469,949.06	1,168,629.75
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他			-51,367,433.99
本期期末余额	123,779,132.57	4,368,298.25	-56,512,634.90

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 营业收入、营业成本

(1) 按业务性质分类

	年度 2018		2017	年度	年度 2016
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	382,421,215.61	152,450,679.76	155,705,944.30	51,950,765.11	60,102,542.57	19,543,401.22
其他业务	1,683,509.84	908,038.58	16,370.43	43,486.85	148,097.45	153,951.12
合计	384,104,725.45	153,358,718.34	155,722,314.73	51,994,251.96	60,250,640.02	19,697,352.34

(2) 主营业务收入按产品类别分类

	年度 2018		2017	年度	年度 2016
项目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
机芯	107,917,069.16	24,336,720.91	57,052,083.27	14,536,168.34	30,410,541.23	13,564,693.52
探测器	159,022,642.54	50,708,422.73	80,435,495.24	26,114,695.10	29,137,247.18	5,855,714.26
整机	112,705,867.71	75,603,912.93	11,639,894.61	8,920,718.49	18,803.42	13,175.39
其他	2,775,636.20	1,801,623.19	6,578,471.18	2,379,183.18	535,950.74	109,818.05
合计	382,421,215.61	152,450,679.76	155,705,944.30	51,950,765.11	60,102,542.57	19,543,401.22

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 主营业务收入按境内、境外分类

	2018	年度		年度	年度 2016
项目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	300,648,243.55	98,505,354.70	148,138,619.49	47,437,859.52	60,064,615.67	19,533,478.75
国外	81,772,972.06	53,945,325.06	7,567,324.81	4,512,905.59	37,926.90	9,922.47
合计	382,421,215.61	152,450,679.76	155,705,944.30	51,950,765.11	60,102,542.57	19,543,401.22

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 税金及附加

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
土地使用税	1,826,338.90	1,825,099.20	1,318,127.20
印花税	595,134.01	196,513.54	93,070.77
房产税	407,251.72	350,562.72	273,715.99
城市维护建设税	315,084.82	16,753.96	734.57
教育费附加	135,036.36	7,180.27	314.81
地方教育费附加	90,024.23	4,786.85	209.88
地方水利基金建设	88,445.21		104.00
车船使用税	660.00	2,460.00	1,800.00
营业税			10,400.00
合计	3,457,975.25	2,403,356.54	1,698,477.22

1. 销售费用

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
人工成本	7,497,764.24	2,977,235.02	1,187,563.04
市场推广费	1,606,012.34	2,195,059.64	1,347,475.51
差旅费	1,482,235.91	675,097.77	372,827.34
产品维修费	703,467.34	31,512.02
房租及物业费	581,084.13
业务招待费	275,570.92	180,661.16	164,943.71
折旧摊销费	248,206.46	10,779.17	7,508.17
办公费	127,381.49	127,678.55	48,585.65
其他	1,294,990.99	589,386.69	170,860.84
合计	13,816,713.82	6,787,410.02	3,299,764.26

1. 管理费用

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
人工成本	10,740,748.80	6,058,543.43	3,506,681.73
折旧及摊销	2,616,942.58	1,806,321.24	1,537,231.63
业务招待费	1,283,771.62	936,419.84	757,419.34
差旅费	1,248,258.83	1,212,368.37	889,237.13
办公费	1,090,181.29	944,725.46	809,477.60
咨询费	774,064.94	238,804.71	561,872.83
房租物业费	541,041.12	1,581,652.91	1,128,333.15
股份支付			3,073,300.00
税金			849,860.52

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
其他	2,583,536.58	2,475,544.81	3,075,649.01
合计	20,878,545.76	15,254,380.77	16,189,062.94

1. 研发费用

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
人工成本	31,948,596.89	18,475,481.44	9,485,298.40
物料消耗	20,811,762.36	2,818,880.53	3,963,331.66
技术服务费	4,577,089.64	1,660,785.82	1,289,783.45
折旧及摊销	2,424,371.96	1,094,329.77	1,345,430.02
差旅费	1,479,627.51	742,748.70	489,209.26
房租及物业费	1,293,650.31	758,404.64	316,409.87
燃料动力费	1,069,016.75	683,827.85	571,446.50
测试化验加工服务	502,362.89	312,520.48	306,458.03
其他	974,950.68	211,931.88	176,912.21
合计	65,081,428.99	26,758,911.11	17,944,279.40

1. 财务费用

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
利息支出	1,256,713.87	968,322.08	1,736,804.47
减:利息收入	442,321.89	256,525.22	413,692.24
减:汇兑收益	812,719.68
加:汇兑损失	656,491.48	142,110.78	-141,103.46
加:其他支出	163,221.57	85,638.65	35,591.94
合计	821,385.35	939,546.29	1,217,600.71

1. 资产减值损失

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
坏账损失	7,830,581.17	2,506,561.34	1,122,987.80
存货跌价损失	681,924.58	5,236,851.01	116,529.43
合计	8,512,505.75	7,743,412.35	1,239,517.23

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 其他收益

项目	2018 年度	2017 年度
政府补助	12,538,895.42	19,936,910.27
合计	12,538,895.42	19,936,910.27

1)2018 年度政府补助明细

项目	2018 年度	来源和依据	与资产/收益相关
高性能全天候海事监 控搜救红外热像仪项 目建设	533,333.28	烟开财综指【2012】53 号	与资产、收益相关
管道配套建设	459,333.36	烟台经济技术开发区财政局 关于给予专项补助的通知	与资产、收益相关
非制冷红外焦平面芯 片及器件关键技术研 发与产业化项目补助	186,666.70	烟财教指[2015]4/96 号	与资产相关
基于氧化钒技术的非 制冷红外焦平面成像 芯片关键技术研发设 备补助	20,512.81	烟财教指[2015]93 号	与资产相关
高帧频非制冷红外成 像通用机芯组件研制 及产业化	185,650.44	烟 开 财 税 政 指 [2016]1/159 、 烟 开 财 税 政 指 号 [2017]6/99 号	与资产相关
某非制冷红外焦平面 组件	5,737,381.97	中华人民共和国财政部	与资产、收益相关
太赫兹 XXXX 探测阵 列成像技术	1,534,871.28	某单位财务结算中心	与收益相关
陶瓷封装非制冷红外探 测器及微型机芯组件	507,004.52	烟开财税政指【2018】1/66 号、烟开财税政指【2018】68 号	与资产、收益相关
烟台开发区科技领军 人才补助	300,000.00	烟开财税政指【2018】18/46号	与收益相关
2017 年度市创新驱动 发展专项资金	100,000.00	烟开财税政指【2018】9/17 号、烟台市科学技术局文件 烟科【2017】72 号	与收益相关
专利奖励	100,000.00	山东省知识产权局	与收益相关
专利奖励	6,000.00	烟台经济技术开发区财政局	与收益相关
中小企业发展资金一 次性奖励	500,000.00	鲁中小企局字【2018】5 号	与收益相关
专利补贴	41,000.00	烟台经济技术开发区财政局	与收益相关
专利优秀奖	200,000.00	烟台经济技术开发区财政局	与收益相关
专利补助	6,000.00	烟台经济技术开发区财政局	与收益相关
贷款贴息	236,000.00	烟 台 财 税 政 指 【 2018 】 5/139 号	与收益相关
百强人才补贴	100,000.00	烟台经济技术开发区财政局	与收益相关
军民融合奖励	1,000,000.00	烟开财税指【2018】2/80	与收益相关

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018 年度	来源和依据	与资产/收益相关
		号
微型超低功耗红外成 像模组研制及产业化	20,869.56	烟 开 财 税 政 指 【 2018 】 2/108 号	与资产相关
科技局研发项目后补 助款项--军民融合	100,000.00	烟开财税政指【2018】18 号	与收益相关
艾睿项目补贴--军民融 合	100,000.00	烟开财税政指【2018】68 号	与收益相关
2017 年度中央外经贸 发展专项资金	32,000.00	烟 开 财 税 政 指 【 2017 】 32/178 号	与收益相关
专利奖励	4,000.00	山东省知识产权局	与收益相关
专利补贴	29,500.00	烟台经济技术开发区财政局	与收益相关
专利补助	2,000.00	山东省知识产权局	与收益相关
海丰通航地方配套款	361,000.00	烟 开 财 税 政 指 【 2018 】 4/169 号	与收益相关
企业开发研究补助	31,700.00	苏科传发【2017】5 号	与收益相关
稳岗补贴	2,356.00	锡人社发﹝2018﹞71 号	与收益相关
光电展会展览补贴	4,720.00	深圳贺戎博闻展览有限公司	与收益相关
小微企业吸收高校毕 业生就业社保补贴	20,372.50	合财社【2017】384 号	与收益相关
房租补贴	61,300.00	无锡新吴区人民政府	与收益相关
专利资助	8,000.00	无锡国家高新技术产业开发 区管理委员会	与收益相关
稳岗补贴	7,323.00	锡人社发﹝2018﹞71 号	与收益相关
合计	12,538,895.42

2)2017 年度政府补助明细

项目	2017 年度	来源和依据	与资产/收益相关
非制冷红外焦平面芯片 及器件关键技术研发与 产业化项目补助	186,666.67	烟台经济开发财政局-烟开财 综指[2013]3/37 号	与资产相关
基于氧化钒技术的非制 冷红外焦平面成像芯片 关键技术研发设备补助	20,512.82	烟财教指[2015]93 号	与资产相关
中小企业发展专项资金 款	260,000.00	烟台开发区财政局-烟开财税 政指[2017]7/47 号	与收益相关
2017 应用技术研发及 创新平台建设资金补助 款	200,000.00	烟台经济技术开发区财政局 -烟财教指[2017]46 号	与收益相关
专项扶持资金	500,000.00	烟台开发区财政局 烟开财税 政指[2017]9/99 号	与收益相关
技术研究与开发支出补 助款	334,300.00	烟台开发区财政局 烟开财税 政指[2017]18/82 号	与收益相关
研发补助款	334,300.00	烟台经济技术开发区财政局 烟开财政指【2017】128 号	与收益相关

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2017 年度	来源和依据	与资产/收益相关
专利创造资助资金	26,000.00	山东省财政厅集中支付中心	与收益相关
专利补助资金	31,500.00	烟台经济技术开发区财政局	与收益相关
管道等配套建设	459,333.36	烟台经济技术开发区财政局 关于给予专项补助的通知	与资产、收益相关
高性能全天候海事监控 搜救红外热像仪项目建 设	533,333.28	烟开财综指【2012】53 号	与资产、收益相关
研发补助经费款	15,000,000.00	烟台经济技术开发区财政局 烟开财预指【2017】218 号	与收益相关
应用技术研发及创新平 台建设资金	7,000.00	烟台经济技术开发区财政局	与收益相关
市资本市场开放创新发 展引导资金	40,000.00	烟台开发区财政局-烟开财政 指【2017】15/147 号	与收益相关
高帧频非制冷红外成像 通用机芯组件研制及产 业化-1	20,512.82	烟台经济开发区财政局-烟开 财税政指[2016]1/159 号	与资产相关
2017 应用技术研究及 创新平台建设资金	359,300.00	烟开财税政指[2017]619/82 号	与收益相关
山东省专利创造资助资 金	4,000.00	山东省财政厅集中支付中心	与收益相关
海丰通航科技应急救援 课题	351,700.00	海丰通航科技有限公司	与收益相关
海丰通航科技应急救援 课题	9,300.00	海丰通航科技有限公司	与收益相关
基地建设资金(研发补 助资金)	359,300.00	开 财 税 政 指 烟 [2017]18/12882 号	与收益相关
2016 年专利补助资金	1,500.00	烟台经济技术开发区财政局	与收益相关
某非制冷红外焦平面组 件	809,543.98	中华人民共和国财政部	与资产、收益相关
高帧频非制冷红外成像 通用机芯组件研制及产 业化-2	68,807.34	烟开财税政指[2017]6/99 号	与收益相关
对外经贸发展专项基金	20,000.00	无锡市梁溪区财政局 《财 政部 商务部关于印发<外经 贸发展专项资金管理办法> 的通知>》(财企[2014]36 号)、《江苏省财政厅 江苏 省商务厅关于组织 2017 年 商务发展专项资金支持项目 申报工作的通知》(苏财工 贸[2017]5 号)等规定	与收益相关
合计	19,936,910.27

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 投资收益

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
理财产品收益	2,399,227.38	301,700.55	388,491.35
处置无锡奥夫特 0.5%股 权收益		-25,801.37
合计	2,399,227.38	275,899.18	388,491.35

1. 资产处置收益

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
非流动资产处置利得	-0.02	-30,591.78	47,629.66
合计	-0.02	-30,591.78	47,629.66

(续上表)

项目		其中:计入当期非经常性损益的金额
	2018 年度	2017 年度	2016 年度
非流动资产处置利得	-0.02	-30,591.78	47,629.66
合计	-0.02	-30,591.78	47,629.66

1. 营业外收入

		(1) 营业外收入明细
--	--	-------------

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
政府补助		76,500.00	5,997,381.01
其他	11,505.81	0.17	385,798.48
合计	11,505.81	76,500.17	6,383,179.49

	其中:计入当期非经常性损益的金额
项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
政府补助		76,500.00	5,997,381.01
其他	11,505.81	0.17	385,798.48
合计	11,505.81	76,500.17	6,383,179.49

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 政府补助明细

项目	2017 年金额	2016 年金额	来源和依据	与资产/收益相关
政府 2016 年 租房补贴	76,500.00		无锡市财政局	与收益相关
专利补助款		115,000.00	烟台经济开发财政 局	与收益相关
2015 年 区 级 专利补助款		45,500.00	烟台经济开发财政 局	与收益相关
专利创造资助 资金		24,000.00	烟台市住房公积金 管理中心开发区管 理部	与收益相关
扶持企业发展 专项资金款		1,100,000.00	烟台经济开发区财 政局文件-烟开财税 政指[2016]1/147 号	与收益相关
科技重大专项 补助款		700,000.00	烟台经济开发区财 政局文件-烟开财税 政指[2016]2/185 号	与收益相关
政府研发补助 款		284,031.30	创新科技署	与收益相关
中小企业发展 专项款		100,000.00	烟台经济开发区财 政局文件-烟开财税 政指[2016]1/181 号	与收益相关
政府补助款		20,000.00	烟台经济开发区财 政局文件-烟开财税 政 指 [2016]24/166 号	与收益相关
经贸发展专项 资金款		13,200.00	烟台经济开发区财 政局文件-烟开财税 政指[2016]1/181 号	与收益相关
管道等配套建 设		459,333.36	烟台经济技术开发 区财政局关于给予 专项补助的通知	与资产、收益相 关
高性能全天候 海事监控搜救 红外热像仪项 目建设		533,333.28	开 财 综 指 烟 【2012】53 号	与资产、收益相 关
非制冷红外焦 平面芯片及器 件关键技术研 发与产业化项 目补助		186,666.67	烟台经济开发区财 政局文件-烟开财综 指[2013]3/37 号	与资产相关
基于氧化钒技 术的非制冷红 外焦平面成像 芯片关键技术 研发设备补助		20,512.82	烟 财 教 指 [2015]93 号	与资产相关

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2017 年金额	2016 年金额	来源和依据	与资产/收益相关
财政补助款		40,000.00	烟台经济技术开发 局财政局文件-烟开 财税政指[2016]19/7 号	与收益相关
2016 年 军 民 结合产业发展 专项资金		1,000,000.00	烟台经济技术开发 局财政局文件-烟开 财 税 政 指 [2016]61 号	与收益相关
2015 年 区 级 专利补助款		2,000.00	烟台经济开发区财 政局	与收益相关
高帧频非制冷 红外成像通用 机芯组件研制 及产业化		1,301,709.40	烟台经济技术开发 局财政局文件-烟开 税 政 指 财 [2016]1/159 号	与资产、收益相 关
2016 年 度 中 央外经贸发展 专项资金		31,900.00	烟台经济技术开发 局财政局文件-烟开 财税政指[2016]196 号	与收益相关
减免税额抵减 应纳税额		194.18	减半征收税额	与收益相关
展会补贴		20,000.00	苏州高新区国库支 付中心	与收益相关
合计	76,500.00	5,997,381.01

1. 营业外支出

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
其他	1,108.92	2,783.81
合计	1,108.92	2,783.81

(续上表)

项目	其中:计入当期非经常性损益的金额
	2018 年度	2017 年度	2016 年度
其他	1,108.92	2,783.81
合计	1,108.92	2,783.81

1. 所得税费用

(1) 所得税费用

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
当期所得税费用	8,042,639.97	3,354,571.24
递延所得税费用	-88,542.78	-3,609,325.25	-3,937,662.58
合计	7,954,097.19	-254,754.01	-3,937,662.58

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
本年合并利润总额	133,125,971.86	64,096,979.72	5,783,886.42
按法定/适用税率计算的所得 税费用	33,281,492.97	16,024,244.93	1,445,971.61
子公司适用不同税率的影响	-9,924,023.74	-5,311,099.79	-838,433.59
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-11,022,751.45	2,591,587.59	-248,166.67
不可抵扣的成本、费用和损 失的影响	2,649,044.91	987,398.52	-763,827.58
使用前期未确认递延所得税 资产的可抵扣亏损的影响	353,897.54	-13,500,051.13	-2,395,254.06
本年未确认递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响	1,955,697.65	1,705,750.75	557,074.12
权益法核算的合营企业和联 营企业损益
研究开发费加成扣除的纳税 影响(以"-"填列)	-9,339,260.69	-2,752,584.88	-1,695,026.41
所得税费用	7,954,097.19	-254,754.01	-3,937,662.58

1. 现金流量表项目

2. (1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

3. 1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
政府补助	25,541,676.00	30,245,900.00	4,995,825.48
往来款	44,112,200.00		964,189.00
利息收入	442,321.89	256,525.22	413,692.24
其他	1,126,338.85	1,219,157.42	1,659,014.10
合计	71,222,536.74	31,721,582.64	8,032,720.82

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
销售费用	4,969,544.37	3,799,395.83	2,104,693.05
管理费用	12,560,810.98	7,389,516.08	11,145,149.58
研发费用	9,896,697.78	4,370,219.37	3,150,219.32
财务费用	35,521.71	2,783.81
营业外支出	130,581.50	85,638.65	35,591.94
企业间往来	64,824,891.76	12,564,774.41	2,876,740.84
合计	92,418,048.10	28,212,328.15	19,312,394.73

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
理财产品	270,000,000.00	39,200,000.00	120,600,000.00
合计	270,000,000.00	39,200,000.00	120,600,000.00

4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
理财产品	270,000,000.00	39,200,000.00	120,600,000.00
合计	270,000,000.00	39,200,000.00	120,600,000.00

5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
马宏借款			9,000,000.00
合计			9,000,000.00

6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
偿还李维诚借款			8,000,000.00
偿还苏州几赫借款			1,000,000.00
偿还马宏借款			9,000,000.00
合计			18,000,000.00

(2) 合并现金流量表补充资料

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
1.将净利润调节为经营活动现
金流量:
净利润	125,171,874.67	64,351,733.73	9,721,549.00
加:资产减值准备	8,512,505.75	7,743,412.35	1,239,517.23

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
固定资产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧	12,584,793.88	9,222,041.42	7,448,662.98
无形资产摊销	1,521,495.71	1,091,460.84	1,084,307.19
长期待摊费用摊销	810,174.07	658,337.98	435,809.73
处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失(收 益以"-"填列)	0.02	30,591.78	-47,629.66
固定资产报废损失(收益 以"-"填列)
公允价值变动损益(收益 以"-"填列)
财 务 费 用 ( 收 益 以 "-" 填 列)	1,256,713.87	968,322.08	1,736,804.47
投 资 损 失 ( 收 益 以 "-" 填 列)	-2,399,227.38	-275,899.18	-388,491.35
递 延 所 得 税 资 产 的 减 少 (增加以"-"填列)	-3,758,536.43	-3,609,325.25	-3,937,662.58
递 延 所 得 税 负 债 的 增 加 (减少以"-"填列)	3,669,993.65
存货的减少(增加以"-"填 列)	-106,034,353.32	-84,442,724.07	-29,832,409.83
经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 (增加以"-"填列)	-58,096,585.91	-39,705,643.40	-31,513,310.68
经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 (减少以"-"填列)	53,009,990.60	36,495,093.90	5,678,625.19
其他			3,073,300.00
经营活动产生的现金流量 净额	36,248,839.18	-7,472,597.82	-35,300,928.31
2.不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司 债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情 况:
现金的期末余额	450,161,642.50	53,106,809.67	25,002,876.75
减:现金的期初余额	53,106,809.67	25,002,876.75	4,583,595.51
加:现金等价物的期末余 额
减:现金等价物的期初余 额
现金及现金等价物净增加额	397,054,832.83	28,103,932.92	20,419,281.24

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 当期处置子公司事项

本公司于 2017 年 8 月已注销子公司"广州艾睿信息技术有限公司"。

(4) 现金和现金等价物

项目	2018年12月31日 余额	2017年12月31日 余额	2016年12月31日 余额
现金	450,161,642.50	53,106,809.67	25,002,876.75
其中:库存现金	6,886.80	95,495.00	29,259.61
可随时用于支付的银行存款	449,875,550.50	53,011,314.67	24,973,617.14
可随时支付的其他货币资金	279,205.20
现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额	450,161,642.50	53,106,809.67	25,002,876.75
其中:母公司或集团内子公司使 用受限制的现金和现金等价物

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	2018年12月31日 账面价值	受限原因
货币资金	4,200,000.00	办理银行承兑汇票保证金
货币资金	460,000.00	信用证保证金

(续上表)

项目	2016年12月31日 账面价值	受限原因
货币资金	667,075.84	信用证保证金

七、 合并范围的变化

本公司于 2016 年 1 月 15 日投资 100.00 万元设立子公司上海为奇投资有限公 司; 2016 年 9 月 2 日投资 100.00 万元设立广州艾睿信息技术有限公司,并于 2017 年 8 月已处置该子公司;本公司于 2017 年 7 月 27 日投资 2000.00 万元设立子公司合肥英睿 系统技术有限公司;本公司于 2018 年 10 月 22 日投资 10,000.00 万元设立子公司成都英 飞睿技术有限公司;截止到 2018 年 12 月 31 日,以上子公司均由睿创微纳 100%持股, 具体情况详见本附注"八、在其他主体中的权益"。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

	主要经 业务		持股比例(%)		取得
子公司名称	营地	注册地	性质	直接	间接	方式
艾睿光电	山东省烟 台市	山东省烟台市	非制冷红外焦平面探 测器及组件的研发、 生产和销售。	100.00		新设
苏州睿新	江苏省苏 州市	江苏省苏州市	非制冷红外焦平面探 测器中 IC 部分的设 计,图像处理芯片的 IC 设计和研发测试工 作	100.00		新设
上海为奇	上海市	上海市	投资及投资管理	100.00		新设
广州艾睿	广东省广 州市	广东省广州市	报告期已注销,未实际 开展生产经营	100.00		新设
合肥英睿	安徽省合 肥市	安徽省合肥市	红外热成像整机产品 的研发和生产	100.00		新设
成都英飞睿	四川省 成都市	四川省成都市	红外光电系统的研发 和生产,目前尚无实 际经营	100.00		新设

(1) 企业集团的构成

二级子公司 主要经			业务	持股比例(%)		取得
名称	营地	注册地	性质	直接	间接	方式
无锡奥夫特	江苏省 无锡市	江苏省无锡市	红外光学窗口研发、 生产和销售		99.50	新设
无锡英菲	江苏省 无锡市	江苏省无锡市	非制冷红外焦平面阵 列芯片的 MEMS 传感 器设计与开发		100.00	新设

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 报告期内在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

报告期初,无锡奥夫特系苏州睿新 95%持股的子公司。2017 年 1 月,苏州睿新向少 数股东收购其持有的无锡奥夫特 5%股权,收购后,无锡奥夫特成为苏州睿新全资子公 司。2017 年 10 月,苏州睿新向自然人张向丽转让其持有的无锡奥夫特 0.5%股权,转让 后,苏州睿新持有无锡奥夫特 99.5%股权。2017 年 12 月,苏州睿新向上海为奇转让其持 有的无锡奥夫特 99.5%股权,转让后,苏州睿新不再持有无锡奥夫特股权。截止到 2018 年 12 月 31 日,由上海为奇持有无锡奥夫特 99.5%股权。

1. 本公司无合营企业或联营企业

2. 本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体

九、 关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

(1) 本集团实质控股股东及最终控制方为马宏先生。

(2) 控股股东的所持股份或权益及其变化

	持股金额(万元)		持股比例(%)
控股股东	2018 年 12 月	2017 年 12 月	2018 年 12 月	2017 年 12 月
	31 日余额	31 日余额	31 日余额	31 日余额
马宏	6,028.40	6,008.40	15.66	21.38

(续上表)

	持股金额(万元)		持股比例(%)
控股股东	2017 年 12 月	2016 年 12 月	2017 年 12 月	2016 年 12 月
	31 日余额	31 日余额	31 日比例	31 日比例
马宏	6,008.40	6,341.00	21.38	23.25

2. 子公司

子公司情况详见本附注"八、1.(1)企业集团的构成"相关内容。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3. 合营企业及联营企业

本公司无合营或联营企业。

4. 其他关联方

姓名	关联关系
李维诚	2016 年-2018 年为持股 5%以上股东
江斌	董事
苏州几赫投资中心(有限合伙)	2015 年为持股 5%以上股东,2016 年无关联关系
烟台深源投资中心(有限合伙)	2015 年-2017 年为持股 5%以上股东

(二) 关联交易

1. 公司向关联方借款情况如下:
---------------------	--

关联方	2015年12月31日	本期增加额	本期减少额	2016年12月31日
李维诚	8,000,000.00		8,000,000.00
苏州几赫投资 中心(有限合 伙)	1,000,000.00		1,000,000.00
马宏		9,000,000.00	9,000,000.00
合计	9,000,000.00	9,000,000.00	18,000,000.00

注:2015 年度、2016 年 1-4 月公司由于资金周转紧张,向股东李维诚、苏州几 赫、马宏借款,并在 2016 年 4 月末前还清。公司从股东李维诚处取得的借款为有息借 款,共支付借款利息 482,413.15 元。

2. 关联方占用公司款项情况

关联方	2015 年 12 月 31 日	本期增加额	本期减少额	2016年12月31日
江斌	225,000.00		225,000.00

3. 关联出租情况

出租方名称	承租方名称	租赁资 产种类	2018 年度租 赁收入	2017 年度租 赁收入	2016 年度租 赁收入
本公司	烟台深源投资中心 (有限合伙)	房 屋 建 筑物	1,626.54	3,243.24	1,891.89
合计			1,626.54	3,243.24	1,891.89

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 关键管理人员薪酬

项目名称	2018年度	2017年度	2016年度
薪酬合计	4,283,221.71	2,885,817.77	2,364,338.39

(三) 关联方往来余额

报告期内,本集团无关联方往来余额。

十、 股份支付

1.2016 年度股份支付情况

(1) 2016 年度股份支付总体情况

项目	情况
公司本期授予的各项权益工具总额	4,420,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	4,420,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

(2) 2016 年度以权益结算的股份支付情况

项目	情况
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的确定依据	见"注 1"
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	3,073,300.00
报告期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,073,300.00

注1:

1)2016年4月26日,睿创员工姜倡、盛梅、于春英等9人受让马宏18.4万股深源投资 股权并办理了工商变更登记;每股转让价格1.06~1.80元不等;因睿创与深源股权转让比 例为1:1,每股公允价参考2016年4月8日赵昀晖、梁军等外部自然人的入股价格5元/股, 此次转让于2016年确认股份支付68.85万元。

2)2016年4月30日,睿创员工王浪静、李辉、郭涛、王帅等28人受让马宏91万股苏 州几赫股权,每股转让价格1元~1.8元不等;睿创与苏州几赫股权对应比例为1:1.3,折 合为睿创股权为70万股,每股公允价格参照2016年4月8日赵昀晖、梁军等外部自然人的 入股价格5元/股;此次转让于2016年确认股份支付238.48万元。

3-2-1-121

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

综上,报告期内于 2016 年度合计确认股份支付为 307.33 万元。

十一、 或有事项

资产负债表日无重要或有事项。

十二、 承诺事项

本集团资产负债表日不存在对外重要承诺事项。

十三、 资产负债表日后事项

本集团无重大资产负债表日后事项。

十四、 其他重要事项

1. 前期差错更正和影响

本集团报告期内无前期差错更正事项。

1. 债务重组

本集团报告期内无债务重组事项。

1. 资产置换

本集团报告期内无资产置换事项。

1. 年金计划

本集团报告期内无年金计划事项。

1. 终止经营

本集团报告期内不存在终止经营情况。

1. 分部信息

本集团报告期内无相关分部信息。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本集团报告期内无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1.应收票据及应收账款

项目	2018年12月31日余额	2017年12月31日余额	2016年12月31日余额
应收票据
应收账款	23,955,504.89	15,125,530.85	4,702,586.90
合计	23,955,504.89	15,125,530.85	4,702,586.90

1.1 应收账款

(1) 应收账款分类

		2018 年	12 月 31 日余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例(%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收	23,955,504.89	100.00			23,955,504.89
账款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应
收账款
合计	23,955,504.89	100.00			23,955,504.89

	2017 年 12 月 31 日余额
	账面余额			坏账准备
类别	金额	比例(%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收
账款 按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 账款	15,125,530.85	100.00			15,125,530.85

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2017 年 12 月 31 日余额
	账面余额			坏账准备
类别	金额	比例(%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额不重大但单 项计提坏账准备的应 收账款
合计	15,125,530.85	100.00			15,125,530.85

(续上表)

		2016 年	12 月 31 日余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例(%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收	4,702,586.90	100.00			4,702,586.90
账款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应
收账款
合计	4,702,586.90	100.00			4,702,586.90

1) 报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2) 报告期内无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

3) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

		2018 年 12 月 31 日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	23,955,504.89
合计	23,955,504.89

	2017 年 12 月 31 日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	15,125,530.85
合计	15,125,530.85

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

	2016 年 12 月 31 日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	4,702,586.90
合计	4,702,586.90

注:报告期内母公司应收款项主要为销售给全资子公司艾睿光电货物的应收款项。

(2) 报告期内计提、转回(或收回)的坏账准备情况

2018 年度计提坏账准备金额 0.00 元;本期无收回或转回坏账准备情况;

2017 年度计提坏账准备金额 0.00 元;本期无收回或转回坏账准备情况;

2016 年度计提坏账准备金额 0.00 元;本期无收回或转回坏账准备情况;

(3) 报告期内无实际核销的应收账款

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2018 年 12 月 31 日余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准 备期末 余额
烟台艾睿光电科技有限公司	23,955,504.89	1 年以内	100.00
合计	23,955,504.89		100.00

(续上表)

单位名称	2017 年 12 月 31 日余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准 备期末 余额
烟台艾睿光电科技有限公司	15,125,530.85	1 年以内	100.00
合计	15,125,530.85		100.00

单位名称	2016 年 12 月 31 日余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准 备期末 余额
烟台艾睿光电科技有限公司	4,702,586.90	1 年以内	100.00
合计	4,702,586.90		100.00

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 预付账款

(1) 预付款项账龄

	2018 年 12 月	31 日余额	2017 年 12 月 31 日余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	13,115,619.23	97.24	11,680,043.39	100.00
1-2 年	372,800.00	2.76
2-3 年
3 年以上
合计	13,488,419.23	100.00	11,680,043.39	100.00

(续上表)

项目	2017 年 12 月	31 日余额	2016 年 12 月 31 日余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	11,680,043.39	100.00	12,734,339.09	100.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计	11,680,043.39	100.00	12,734,339.09	100.00

注:期末无账龄 1 年以上的重要预付款项。

(2) 按预付对象归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况

单位名称	2018年12月31日余额	账龄	占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
G0003	5,401,776.89	1 年以内	40.05
G0001	4,284,900.80	1 年以内	31.77
G0002	1,080,191.90	1 年以内	8.01
信永中和会计师事务所	750,000.00	1 年以内 45 万,	5.56
		1-2 年 30 万
MarlowIndustries, Inc.	624,567.10	1 年以内	4.63
合计	12,141,436.69		90.02

单位名称	2017年12月31日余额	账龄	占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
G0001	4,086,790.73	1 年以内	34.99
G0003	3,549,461.23	1 年以内	30.39

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	2017年12月31日余额	账龄	占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
G0002	1,474,802.27	1 年以内	12.63
G0006	1,343,315.71	1 年以内	11.50
山东鸿程物流有限公司	329,667.25	1 年以内	2.82
合计	10,784,037.19		92.33

(续上表)

单位名称	2016年12月31日余额	账龄	占预付款项期末余额
			合计数的比例(%)
G0008	4,886,323.87	1 年以内	38.37
G0001	4,351,991.88	1 年以内	34.18
G0011	2,281,805.04	1 年以内	17.92
G0006	339,549.84	1 年以内	2.67
G0002	293,436.00	1 年以内	2.30
合计	12,153,106.63		95.44

1. 其他应收款

项目	2018 年 12 月 31 日 余额	2017 年 12 月 31 日 余额	2016 年 12 月 31 日 余额
应收利息
应收股利
其他应收款	71,336,661.33	76,832,638.36	89,146,860.08
合计	71,336,661.33	76,832,638.36	89,146,860.08

3.1 其他应收款

	2018 年 12 月 31 日余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	71,483,894.98	100.00	147,233.65	0.21	71,336,661.33
其他应收款
单项金额不重大但

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2018 年 12 月 31 日余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项计提坏账准备
的其他应收款 合计	71,483,894.98	100.00	147,233.65	0.21	71,336,661.33

(续上表)

	2017 年 12 月 31 日余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款	76,899,871.24	100.00	67,232.88	0.09	76,832,638.36
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计	76,899,871.24	100.00	67,232.88	0.09	76,832,638.36

	2016 年 12 月 31 日余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他	89,199,538.84	100.00	52,678.76	0.06	89,146,860.08
应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计	89,199,538.84	100.00	52,678.76	0.06	89,146,860.08

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

• 1) 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
• 2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	2018 年 12 月 31 日余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	342,675.05	17,133.75	5.00
1-2 年	91,000.00	9,100.00	10.00
2-3 年	100,000.00	20,000.00	20.00
3-4 年	42,000.00	21,000.00	50.00
4-5 年
5 年以上	79,999.90	79,999.90	100.00
合计	655,674.95	147,233.65

(续上表)

	2017 年 12 月 31 日余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	176,658.60	8,832.93	5.00
1-2 年	100,000.00	10,000.00	10.00
2-3 年	42,000.00	8,400.00	20.00
3-4 年
4-5 年	79,999.90	39,999.95	50.00
5 年以上
合计	398,658.50	67,232.88

	2016 年 12 月 31 日余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	169,576.20	8,478.81	5.00
1-2 年	42,000.00	4,200.00	10.00
2-3 年
3-4 年	79,999.90	39,999.95	50.00
4-5 年
5 年以上
合计	291,576.10	52,678.76

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3)	组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	2018 年 12 月 31 日余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	70,828,220.03
合计	70,828,220.03

(续上表)

组合名称	2017 年 12 月 31 日余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	76,501,212.74
合计	76,501,212.74

(续上表)

组合名称	2016 年 12 月 31 日余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	88,907,962.74
合计	88,907,962.74

(2) 报告期内计提、转回(或收回)坏账准备情况

2018 年度计提坏账准备 147,233.65 元,本期转回(或收回)坏账准备 67,232.88 元;

2017 年度计提坏账准备 14,554.12 元,本期无转回(或收回)坏账准备情况;

2016 年度未计提坏账准备,本期转回(或收回)坏账准备金额 63,078.56 元;

(3) 报告期内实际核销的其他应收款

2018 年度无实际核销的其他应收款;

2017 年度无实际核销的其他应收款;

2016 年度无实际核销的其他应收款;

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

款项性质	2018 年 12 月 31 日账面 余额	2017 年 12 月 31 日账面 余额	2016 年 12 月 31 日账 面余额
押金	605,901.25	351,999.90	271,999.90
往来款	70,828,220.03	76,501,212.74	88,907,962.74
员工借款
预付房租	24,187.96
其他	25,585.74	46,658.60	19,576.20
合计	71,483,894.98	76,899,871.24	89,199,538.84

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称	款项性 质	2018 年 12 月 31 日余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例 (%)	坏账准备期 末余额
烟 台 艾 睿 光 电 科技有限公司	关联方 往来款	62,475,287.28	1 年以内	87.40
上 海 为 奇 投 资 有限公司	关联方 往来款	8,352,932.75	1 年以内	11.69
国 网 山 东 省 电 力 公 司 烟 台 供 电公司	押金保 证金	401,303.90	1 年以内 101,304.00; 1-2 年 80,000.00;2- 3 年 100,000.00; 3-4 年 40,000.00;5 年以上 79,999.90	0.56	133,065.10
烟 台 经 济 技 术 开 发 区 建 设 业 联合会	押金保 证金	110,000.00	1 年以内	0.15	5,500.00
烟 台 经 济 技 术 开 发 区 热 力 有 限公司	押金保 证金	50,000.00	1 年以内	0.07	2,500.00
合计		71,389,523.93		99.87	141,065.10

单位名称	款项 性质	2017 年 12 月 31 日余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例 (%)	坏账准备期 末余额
烟台 艾睿 光电 科 技有限公司	往来 款	72,071,212.74	1 年以内: 21,873,138.21;1-2 年 50,198,074.53	93.72

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	款项 性质	2017 年 12 月 31 日余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例 (%)	坏账准备期 末余额
苏州 睿新 微系 统 技术有限公司	往来 款	4,430,000.00	1 年以内	5.76
山东 电力 集团 公 司烟台供电公司	押金	299,999.90	1 年以内:80,000; 1-2 年:100,000; 2-3 年:40,000;4- 5 年:79,999.90;	0.39	61,999.95
烟台 经济 技术 开 发区热力总公司	押金	50,000.00	1 年以内	0.07	2,500.00
代扣代缴社保	社保	35,658.60	1 年以内	0.05	1,782.93
合计		76,886,871.24		99.99	66,282.88

单位名称	款项性质	2016 年 12 月 31 日余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备期 末余额
烟台艾睿光电科 技有限公司	往来款	80,727,962.7 4	1 年以内	90.50
苏州睿新微系统 技术有限公司	往来款	8,180,000.00	1 年以内	9.17
山东电力集团公 司烟台供电公司	押金	219,999.90	1 年以内:80,000; 1-2 年:100,000;2- 3 年:40,000;4-5 年:79,999.90;	0.25	48,999.95
烟台经济技术开 发区热力总公司	暖气费押金	50,000.00	1 年以内	0.06	2,500.00
代扣代缴社保	社保	19,576.20	1 年以内	0.02	978.81
合计		89,197,538.84		100.00	52,478.76

2016 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

4. 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

	年 月 日 2018 12 31			年 月 日 2017 12 31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	366,911,723.00		366,911,723.00	112,411,723.00		112,411,723.00
对联营、合营企业投资
合计	366,911,723.00		366,911,723.00	112,411,723.00		112,411,723.00

		年 月 日 2017 12 31			年 月 日 2016 12 31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	112,411,723.00		112,411,723.00	77,411,723.00		77,411,723.00
对联营、合营企业投资
合计	112,411,723.00		112,411,723.00	77,411,723.00		77,411,723.00

2016 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 对子公司投资

被投资单位	年 月 日 2017 12 31	本期增加	本期减少	年 月 日 2018 12 31	本期 计提减值准备	减值准备 期末余额
烟台艾睿光电科技有限公 司	55,178,423.00	146,500,000.00		201,678,423.00
苏州睿新微系统技术有限 公司	15,233,300.00			15,233,300.00
上海为奇投资有限公司	22,000,000.00	8,000,000.00		30,000,000.00
广州艾睿信息技术有限公 司
合肥英睿系统技术有限公 司	20,000,000.00			20,000,000.00
成都英飞睿技术有限公司		100,000,000.00		100,000,000.00
合计	112,411,723.00	254,500,000.00		366,911,723.00

2016 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

被投资单位	年 月 日 2016 12 31	本期增加	本期减少	年 月 日 2017 12 31	本期 计提减值准备	减值准备 期末余额
烟台艾睿光电科技有限公 司	55,178,423.00			55,178,423.00
苏州睿新微系统技术有限 公司	15,233,300.00			15,233,300.00
上海为奇投资有限公司	6,000,000.00	16,000,000.00		22,000,000.00
广州艾睿信息技术有限公 司	1,000,000.00		1,000,000.00
合肥英睿系统技术有限公 司		20,000,000.00		20,000,000.00
合计	77,411,723.00	36,000,000.00	1,000,000.00	112,411,723.00

被投资单位	年 月 日 2015 12 31	本期增加	本期减少	年 月 日 2016 12 31	本期	减值准备
					计提减值准备	期末余额
烟台艾睿光电科技有限公司	53,217,923.00	1,960,500.00		55,178,423.00
苏州睿新微系统技术有限公司	2,977,300.00	12,256,000.00		15,233,300.00
上海为奇投资有限公司		6,000,000.00		6,000,000.00
广州艾睿信息技术有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00
合计	56,195,223.00	21,216,500.00		77,411,723.00

2016 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

• (3) 报告期内本公司无对联营、合营企业投资。
• 1. 营业收入、营业成本

		2018 年度 2017 年度		2016 年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营 业务	127,571,682.52	44,866,347.66	68,663,337.79	27,911,809.55	33,016,331.94	12,012,211.92
其他 业务	7,773,707.73	6,934,435.55	6,372,641.14	5,849,938.38	2,735,635.54	2,431,839.22
合计	135,345,390.25	51,800,783.21	75,035,978.93	33,761,747.93	35,751,967.48	14,444,051.14

1. 投资收益

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
理财产品收益	2,043,665.74	213,221.10	388,491.35
注销广州艾睿投资损失		-520,787.53
合计	2,043,665.74	-307,566.43	388,491.35

十六、 财务报告批准

本财务报告于 2019 年 2 月 25 日经本公司董事会批准报出。

烟台睿创微纳技术股份有限公司财务报表补充资料

2016 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

财务报表补充资料

1. 非经常性损益明细表

(1)按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益(2008)》的规定,本集团非经常性损益如下:

项目	2018 年度	2017 年度	2016 年度
非流动资产处置损益	-0.02	-56,393.15	47,629.66
计入当期损益的政府补 助	12,538,895.42	20,013,410.27	5,997,381.01
处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投 资收益	2,399,227.38	301,700.55	388,491.35
单独进行减值测试的应 收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他 营业外收入和支出	10,396.89	-2,783.64	385,798.48
其他符合非经常性损益 定义的损益项目			-3,073,300.00
小计	14,948,519.67	20,255,934.03	3,746,000.50
所得税影响额	2,305,340.91	4,430,845.49	586,914.31
少 数 股 东 权 益影 响 额 (税后)	147.50	75.00	750.00
合计	12,643,031.26	15,825,013.54	3,158,336.19

烟台睿创微纳技术股份有限公司财务报表补充资料 2016 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的规定,本集团加权平均净资 产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

报告期利润		加权平均	每股收益
	报告期	净资产收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的 净利润	2018 年度	27.61	0.3725	0.3725
	2017 年度	20.98	0.2326	0.2326
	2016 年度	4.76	0.0379	0.0379
扣除非经常性损益后 归属于母公司股东的 净利润	2018 年度	24.82	0.3349	0.3349
	2017 年度	15.82	0.1754	0.1754
	2016 年度	3.21	0.0255	0.0255

编号: 105190195

	$\mathbf{L}$ $2,$	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 证书序号: 0000186 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, $\mathbb{E}$ 说 凭证。
1合伙)	$\mathfrak{S}^{'}$	王 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 应当向财政部门申请换发。 租、出借、转让。
	$4\ll$	会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 政部门交回《会计师事务所执业证书》。
华大厦A座		MAPOSE m 局 北京市财政局 15. 全景 Ă 发证机关, 北声 $\mathcal{P}{\mathcal{S}{\mathcal{P}_\mathcal{A}}}$ $rac{1}{11}$
		中华人民共和国财政部制

信永中和会计师事务所。作特殊普通 引入中 首席合伙人!叶韶勋 主任会计师: 名

会计师事务所

经营场所北京市东城区朝阳门北大街8号富 $_{8\Xi}$

组织形式:特殊普通合伙

执业证书编号: 1010136

批准执业文号:京财会许可[2011]0056号

批准执业日期;2011年07月07日

$\mathbf i$ $\equiv$ $\equiv$ 本证书经检验合格、继续有效一年。 This certificate is valid for another year after 12 WASHINGTON CERTIFIED PUBLIC PRO 同意 'n $\frac{d}{dx}$ Annual Renewal Registration 年度检验管记 2000 \$ $\overline{E}$ 每天新去计师家 this renewal 机准注册协会:中国注册会计师协会
Authorized Institute of CPAs $\mathbb{Z}^2$ 12 姓 Ż 100000362480 最き 彤 孙 $Fu11$ $n \geq m \leq$ $\overline{5}$ 性
Sex $\frac{3}{2000}$ + 别 女 Sex
出生日期
Date of birth
工作单位
Working unit
身份证号码
Hentity card No. 1963年10月19日 利安达会计师事务所 210602631019402 延书编号:
No of Certificate 发证日期:
Date of Issuance 7g 3030059 $\overline{\circ}$ 一、注册会计师执行业务,必要时须向委托方出 certificate when necessary,
2. This certificate shall be exclusively used by the 本证书经检验合格,继续有效一年。 二、本证书只限于本人使用,不得转让、涂改。
三、注册会计师得止执行法定业务时,应将本证 四、本证书如遺失,应立即向主管注册会计师协会 1. When practising, the CPA shall show the client this statutory business.
In case of loss, the CPA shall report to the competent Institute of CPAs immediately and go through the
procedure of reissue after making an announcement of 3. The CPA shall return the certificate to the competent Institute of CPAs when the CPA stops conducting This certificate is valid for another year after 田志 holder. No transfer or alteration shall be allowed. $\frac{1}{4}$ 经信号通常 报告、登报声明作废后、办理补发手续 $30$ $\tilde{r}$ 注意事项 书缴还主管注册会计师协会。 $#2$ Annual Renewal Registration 年度检验登记 $\ddot{x}$ NOTES 立字眼 $8$ cross loss on the newspaper. goort. 2007 this renewal. 示本证书。 ų March 11 11 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 注册会计师工作单位变更事项登记
Registration of a Change of Working Unit by a CPA 的复数化学生产生的 (1) 篮 田三 $\Xi$ 证书编号: 100000362480 $\frac{1}{2}$ of CHIIFRD $\hat{p}_{\alpha\beta}$ 所有資源 Signal State 海令 $\frac{1}{2}$ 馬足 复合加工管 糖碟棒底 姓名:孙彤 $2012$ Annual Renewal Registration 经 年度检验登记 同意调出
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烟台睿创微纳技术股份有限公司

2016年度、2017年度、2018年度

内部控制鉴证报告

索引

内部控制鉴证报告 内部控制自我评价报告 页码

$1 - 11$

1325470
ShineWing

信永中和会计师事务所

certified public accountants

9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, ShineWing Dongcheng District, Beijing,

北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: telephone: 8号富华大厦A座9层

+86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288

+86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190

内部控制鉴证报告

传真:

facsimile:

XYZH/2019BJGX0044

烟台睿创微纳技术股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 对后附的烟台睿创微纳技术股份有限公司(以下简称 睿创微纳公司) 董事会按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2018年12月31日与财务报表相关的内 部控制的自我评价报告执行了鉴证工作。

睿创微纳公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立健全内 部控制并保持其有效性,以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映与财务报表相关 的内部控制。我们的责任是对睿创微纳公司与财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意 见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作,以对与财务报表相关的内部控制度有效性是否不 存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中,我们实施了包括了解、测试和评 价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我 们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制鉴证 结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。

我们认为, 睿创微纳公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2018年12月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

本鉴证报告仅供睿创微纳公司向上海证券交易所申请科创板上市之目的使用,未经本 事务所书面同意,不应用于任何其他目的。

烟台睿创微纳技术股份有限公司

2016年度、2017年度以及 2018年度

内部控制自我评价报告

为了提高烟台睿创微纳技术股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")风险防 范能力,确保公司经营管理目标的实现,保护投资者的合法权益,根据中国证券监督管理 委员会、上海证券交易所等部门对上市公司内部控制的有关要求,以及《公司法》、《证 券法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等法律 法规以及公司制定的各项制度文件,公司董事会在对公司 2016 年度、2017 年度以及 2018 年度内部控制制度的建立健全和有效实施进行全面深入自查的基础上, 出具了《烟台睿创 微纳技术股份有限公司 2016年度、2017年度以及 2018年度内部控制自我评价报告》。

本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司 2016 年度、2017 年度以及2018年度内部控制自我评价如下:

一、公司的基本情况

烟台睿创微纳技术股份有限公司是在原烟台睿创微纳技术有限公司基础上整体变更设 立的股份有限公司。经过历次的增资和股权转让,截至2018年12月31日,公司注册资本 为 38, 500 万元。公司的实际控制人为马宏。公司于 2018 年 6 月 5 日取得烟台市工商行政 管理局核发的 91370600699650399E 号企业法人营业执照。

公司经营范围为: 用于传感光通信、光显示的半导体材料、光电子器材、光电模板与 应用系统、红外成像芯片与器件,红外热像仪整机与系统研发、生产和销售,与之相关的 新技术、新产品的研发;货物、技术进出口(国家法律、行政法规禁止的除外,国家法律、 行政法规限制的凭许可证经营)。

合并财务报表范围包括烟台艾睿光电科技有限公司(以下简称"艾睿光电")、苏州 睿新微系统技术有限公司(以下简称"苏州睿新")、无锡奥夫特光学技术有限公司(以 下简称"无锡奥夫特")、广州艾睿信息技术有限公司(以下简称"广州艾睿",已注销)、 上海为奇投资有限公司(以下简称"上海为奇")、无锡英菲感知技术有限公司(以下简 称"无锡英菲")、合肥英睿系统技术有限公司(以下简称"合肥英睿")、成都英飞睿 技术有限公司(以下简称"成都英飞睿")等9家公司。(以下简称本公司,在包含子公 司时统称本集团)。

报告期内, 因投资新设增加上海为奇、无锡英菲、合肥英睿、广州艾睿(已注销)以 及成都英飞睿等五家公司。

二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则

(一) 公司建立内部控制的目的

1. 建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和 监督机制, 保证公司经营管理目标的实现:

2. 建立行之有效的风险控制系统, 强化风险管理, 保证公司各项业务活动的健康运行,

3. 最大限度的降低和避免风险,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠正各种错 误、舞弊行为, 保护公司财产的安全、完整;

4. 规范公司会计行为, 保证会计资料真实、完整, 提高会计信息质量:

5. 确保国家有关法律法规、规章制度及公司内部控制制度的贯彻和执行。

(二) 公司建立内部控制制度遵循的原则

1. 合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管 要求。

2. 全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖企业董事会、企业负责人、企业管理层和 全体员工, 在对象上应当涵盖企业各项业务和管理活动, 在流程上应当渗透到决策、执行、 监督、反馈等各个环节,避免内部控制出现空白和漏洞。

3. 重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点, 针对重要业务与事项采 取严格的控制措施, 确保不存在重大缺陷。

4. 适应性原则。内部控制应当合理体现企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状 况以及所处具体环境等方面的要求,并随着企业外部环境的变化、经营业务、管理要求的 提高等不断改进和完善。

5. 有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。企业全体员 工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得 到及时的纠正和处理。

6、制衡性原则。企业的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基 本要求, 确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履行内部控制 监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊 权利。

7、成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下,合理权衡成本与效 益的关系, 争取以合理的成本实现更为有效的控制。

三、内部控制建设情况

(一) 公司内部控制环境

1. 公司的治理机构

公司严格按照《公司法》等法律法规的要求,建立健全了股东大会、董事会、监事会 以及经理管理层等治理机构,制定了相关议事规则、业务经营各方面规章制度和决策程序, 履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。公司重大决策事项,如批准公司的经 营方针和重大投资计划, 选举和更换董事、监事, 修改公司章程等, 须经股东大会审议通 过。董事会负责执行股东大会做出的决定,向股东大会负责并报告工作。公司的利润分配 方案、收购兼并、对外投资、对外担保、委托理财、资产抵押、关联交易、购置重要资产 和签订重要合同、协议等方面的重要决策在股东大会授权范围内由董事会决定,超过授权 范围的事项董事会通过后上报股东大会审议。董事长是公司的法定代表人,在董事会闭会 期间,董事会授权董事长行使董事会部分职权,但法律法规或章程中规定必须由股东大会、 董事会行使的职权除外。监事会是公司的监督机关,向股东大会负责并报告工作,主要负 毒对董事和高级管理人员执行公司职务时是否有违反法律法规及侵害公司和股东利益的行 为进行监督, 并对公司财务状况进行检查。

公司建立了董事会领导下的总经理负责制。按照《公司章程》的规定,公司高级管理 人员(包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书)由董事会聘任和解聘。总经理是 公司管理层的负责人, 在重大资金和资产的运用、重大合同的签订等方面, 由董事会授权 总经理在一定限额内作出决定。副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理 分管的工作。

1. 公司的组织结构

除公司已建立的股东大会、董事会、监事会之外,本公司根据相关法律、法规及规范 性文件和公司章程的要求, 结合本公司的实际情况, 设立了总裁办公室、市场销售部、行 政人事部、财务部、审计部、采购储运部、运营管理部、光电系统部、技术支持部、品质 部、设备部、项目发展管理部、芯片生产部、器件生产部、整机生产部、中试工程部、芯 片研发部、红外研发部、证券部、IT 部等部门。公司明确规定了各部门的主要职责, 形成

各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系,为公司组织运营、 扩大规模、提高质量、增加效益等方面发挥了至关重要的作用。

公司对下属单位采取纵向管理, 通过董事会对子公司的经营计划、资金调度、财务核 算等讲行集中统一管理。

1. 内部审计

公司成立专门的内审机构, 对公司经营状况、内部控制制度的执行以及财务安全进行 审计监督,针对存在的问题提出建设性意见。

1. 人力资源政策

公司建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度, 并聘用足够的人员, 使其能完成所分配的任务。

1. 企业文化建设

公司培育职工积极向上的价值观和社会责任感, 倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新 和团队协作精神, 树立现代管理理念, 强化风险意识。

董事会负责企业价值观、精神、经营理念和行为规范等企业文化要素的确立和有效实 施。监事会对董事会建立与实施的企业文化要素进行监督。经理层负责组织领导企业文化 的日常建设与运行。

(二) 风险评估过程

公司建立有效的风险评估过程和风险评估机制,以识别和应对公司可能遇到的包括经 营风险、政策风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

(三) 公司内部控制制度

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定, 制订了《董事会秘书工作细则》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》等 主要规章制度, 确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合 规、真实、有效。公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础,涵盖了 经营管理、财务管理、行政管理、对外投资等整个经营过程, 确保各项工作都有章可循, 形成了规范的管理体系。

(四) 会计系统

公司依据《中华人民共和国会计法》、国家统一的会计制度,设置了独立的会计机构, 财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限,并配备了相应的人员以保 证财务工作的顺利讲行。会计机构人员分工明确,实行岗位责任制,各岗位能够起到互相 牵制的作用, 批准、执行和记录职能分开。

公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则及有关财务会计的补充规定,并建 立了公司具体的财务管理制度,并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序, 公司目前已制定并执行的财务会计制度包括:《财务部门岗位职责》以及《财务制度汇编》, 其中包括: 在建工程管理制度、财务印章管理制度、差旅费报销管理制度、会计档案管理 制度、全面预算管理制度、业务招待费报销管理制度、资金管理制度、保密经费管理制度、 科研经费管理制度和增值税专用发票管理规定。上述这些财务会计制度对规范公司会计核 算、加强会计监督、保障财务会计数据准确,防止错误和堵塞漏洞提供了有力保证。

(五) 控制程序

公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内 部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。

1. 交易授权控制

公司按交易金额的大小及交易性质不同采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业 务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权 审批制度: 对非经常性业务交易, 如对外投资、对外担保、购买或出售重大资产、资产抵 押、债权债务重组、转让股权、关联交易等重大交易, 按不同的交易额由公司总经理、董 事长、董事会、股东大会审批。

1. 责任分工控制

公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时产生的错误和舞弊行为, 在从事经营 活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度;如将现金出纳和 会计核算人员分离: 将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。

1. 凭证与记录控制

公司在外部凭证的取得及审核方面,根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善 的相互审核制度, 有效杜绝了不合格凭证流入公司内部。在内部凭证的编制及审核方面, 凭证都经过审核, 一般凭证均预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管, 并设登

记簿由专人记录。经营人员在执行交易时即时编制凭证记录交易,经专人复核后送交会计 部门登记入相应账户,后打印会计凭证并依序归档。

1. 资产接触与记录使用控制

公司限制未经授权人员对财产的直接接触,采取定期盘点、财产记录、账实核对、财 产保险等措施, 使各种财产安全完整。公司建立了各项资产相关的管理制度、会计档案保 管相关制度,并配备了必要的设备和专职人员,从而使资产的安全和记录的完整得到了根 本保证。

(六) 内部稽核控制

公司实行了内部审计制度, 对公司及控股子公司的营运质量、经济效益、内控制度、 各项费用的支出以及资产保护等进行监督,并提出改善经营管理的建议,以及纠正、处理 违规的意见。

(七) 风险管理机制

公司自管理层至各层级员工都认识到风险管理对于公司生存、发展和战略目标实现的 重要性,并将风险管理体现到了各种日常管理之中,建立了与风险管理直接或间接相关的 制度。公司的风险管理机制包括全公司上下风险意识的培育、风险的识别、风险分析与评 估、风险承受能力分析、风险应对措施及风险管控措施的监督与反馈等。

公司尚未设立专门的风险管理部门, 公司管理层将根据公司的发展情况及面临的市场 变化随时评估和分析是否需要设立专门的风险管理部门, 以强化风险管理。

四、内部控制制度的实施情况

(一) 基本控制制度实施情况

1. 公司治理方面

公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定,履行出资人的权利和义务。 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到"五分开", 保证了公 司的业务独立, 人员独立、财务独立、机构独立和资产的独立。公司股东大会的召开严格 按照《公司章程》规定的程序进行,及时披露相关信息,公司董事会、监事会能够独立运 作, 客观、公正地行使表决权, 确保所有股东的利益。

1. 日常管理方面

内部审计机构及人员对公司内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活 动的效率和效果等开展评价活动。审计部对制定的审计方案、实施的审计程序、获取的审 计证据, 以及得出的审计结论做出的记录, 每季度向董事会审计委员会报告一次。

1. 人力资源管理方面

公司以公开招聘为主,坚持"公开、平等、竞争、择优"任用、培训、考核、奖惩的 人事制度管理。制定了《人力资源管理制度》,其中包括: 人力资源规划、招聘录用离职 管理规定、培训管理规定、人事档案管理规定、劳动纪律与考勤规定、奖惩制度等规章制 度, 对招聘、薪酬、培训、奖惩等进行了规定。建立科学的激励机制和约束机制, 充分调 动公司员工的积极性,形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机制, 从而有效提升工作效率。

(二) 重要的管理控制方法

1. 生产经营及财务管理

生产经营及财务管理以公司经济效益最大化为目标, 主要有目标利润的制定与指标的 分解、年度经营计划的制定与考核、日常管理。实行统一销售产品、统一制定主要资产订 货采购计划, 统一签订对外经济合同、资金集中管理的三统一集中管理制度。

1. 市场营销管理

根据公司既定发展战略和年度销售目标,市场销售部门结合实际情况,制定年度销售 计划和营销方案。通过分析客户需求, 市场情况和竞争对手情况, 制定销售价格方案, 引 导公司及时调整经营计划。

1. 成本费用核算与管理控制方法

公司成本费用核算与管理的基本任务是按照国家规定的成本费用开支范围,严格审核 和控制成本费用支出;及时完整地记录和反映成本费用支出;正确计算成本和期间费用; 建立健全全员目标成本费用管理责任制: 强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析 和考核, 综合反映经营成果; 为经营决策提供可靠的数据和信息; 不断挖掘内部潜力、节 约开支、努力降低成本费用, 提高经济效益。公司成本费用管理实行"统一领导、定额管 理、归口负责、分级管理、逐级控制"的模式,由财务部牵头,各职能部门归口负责、定 额管理。

(三) 资产管理控制制度

公司已制定了《资金管理制度》、《保密经费管理制度》、《科研经费管理制度》、 《采购管理制度》、《物料借用管理规定》、《库房管理制度》、《新设备导入验收管理 制度》、《设备维护保养管理制度》、《防范股东及关联方占用公司资金管理制度》、《防 范控股股东资金占用制度》等对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置 等关键环节进行控制, 采取了职责分工、财产记录、账实核对等措施, 按照企业会计准则 的规定合理的计提资产减值准备,并将估计损失,计提准备的依据及需要核销项目按规定 的程序和审批权限报批。

(四) 投资管理、对外担保、关联交易

公司制定了《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》。 在公司章程及相关内部控制制度中规定了对外投资、担保事项、关联交易的决策权限, 对 投资管理、对外担保、关联交易的审批程序、决策权限、信息披露等进行了详细规定。

(五) 公司风险识别与应对

本公司面临的主要风险因素包括: 经营风险、财务风险。

1. 经营风险

1.1人力资源风险

非制冷红外成像行业属于技术密集型行业,需要运用微电子学、光学、材料、集成电 路设计、传感器设计、MEMS 工艺、半导体制造技术与图像处理技术等多个领域的专业经验, 具有技术集成度高、技术领域广、多学科交叉的特点, 对技术人才的综合素质要求非常高。 吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人才成为影响公司未来发展的关键性因素。公 司的技术创新、产品升级、新产品开发等对核心技术人员存在较大依赖。如果公司不能持 续吸引足够的技术人才和管理人才, 公司将在发展过程中面临人才短缺的风险。另外, 公 司在发展过程中积累了丰富的经验和多项关键技术,这些经验和技术由相关部门的高级管 理人员和核心技术人员掌握, 一旦上述人员发生离职的情况, 有可能导致技术泄密, 导致 技术被竞争对手抄袭或模仿, 对公司生产经营造成不利影响。

风险应对: 为了应对核心技术人才流失风险以及技术泄密风险, 公司将完善人力资源 政策和制度,构建完善的制度体系,努力为研发人员、核心技术员工提供有竞争力的薪酬 待遇、有桃战的岗位平台、合理的培训机制以及公平的晋升通道,公司目前与与核心技术 人员均签订了保密协议, 同时公司成立保密办公室, 委派专人负责对涉密人员的日常培训 以加强技术核心人员对于商业机密的法律认识。

1.2 市场风险

公司所处行业具有较高的技术门槛。同时,行业下游客户大多执行严格的供应商准入 制度, 行业竞争相对温和、行业毛利率较高, 市场前景良好。但随着市场需求的不断扩张, 参与本行业竞争的企业将会越来越多,行业内各企业资金投入的不断加大,市场竞争将日 趋激烈, 公司也将面临市场竞争加剧的风险。

欧美国家红外成像产品市场相对成熟, 随着红外技术进步, 特别是非制冷红外成像技 术发展, 红外成像技术已经从军用、准军用领域扩展至诸多工业和民用领域, 包括电力故 障检测、夜间辅助驾驶、工业测温、安防监视、疾病防控、医疗诊断和节能环保等诸多民 用领域。随着技术的提升与低成本红外探测器的开发, 红外热像仪也将进入如手机、平板 电脑等消费电子市场。我国红外热像产业起步较晚,市场培育相对落后于欧美发达国家, 尚有巨大的市场培育空间。目前,我国红外热像仪应用最成熟的民用市场主要是电力检测, 其他领域如工业测温、安防监控、红外车载夜视等领域发展迅速,但总体而言其市场化应 用仍不够广泛。从行业发展趋势来看,随着红外热像仪价格的进一步降低,红外成像技术 将在越来越多的领域中得到应用。但我国民用市场能否有效培育仍然存在一定的不确定性, 存在市场规模增长不达预期的风险。未来在市场开拓方面, 公司需要投入更多的资源和努 力。

风险应对: 加快市场销售团队的建设, 对现有市场销售团队工作重心进行调整, 全力 推讲公司新产品、新市场的拓展工作,根据公司产品及市场环境完成市场布局,同时引入 市场营销人才, 建立一支有战斗力的销售队伍。公司管理团队及核心技术团队强化以用户 需求为导向的市场意识,不断提升公司核心竞争力,提升客户满意度,打造全员营销的工 作氛围, 树立公司品牌形象。

1.3 技术风险

技术水平更新快是公司所处行业的显著特征。尤其是近年来,行业技术的更新速度加 快。随着行业技术的快速发展和更新, 对行业企业的持续创新能力也提出了更高的要求。 伴随着下游客户对产品要求的不断提高, 使得本公司必须不断加大在技术研究和产品开发 方面的投入,不断研发出适应市场需求的新产品,才能更好地满足下游客户的需求。同时, 公司所属行业具有多学科交叉的特点, 在实际研发过程中, 研发人员对于相关新理论的消 化、对新技术的突破均需要一定的时间周期,如果公司未能投入足够的技术研发或技术研 发失败, 未能适时开发出符合市场需求的新产品, 将会降低公司产品的竞争力, 进而影响 公司的持续发展能力和经营业绩。

风险应对: 与用户保持积极的沟通渠道, 深入了解产品应用特性, 甄别用户的潜在需 求。不断引入高端技术人才,加强基础技术研究能力。与高校及科研院所建立合作关系, 调动资源对技术瓶颈进行攻关。随着公司产品系列的不断拓展,以及新产品、新技术的投

$9$

入应用,公司大部分核心技术最终以技术文件形式形成。在现有网络安全架构及相关制度 基础上加强管理。

1. 财务风险

公司最近三年的业务规模将继续保持稳定增长, 新项目的陆续启动需要充足的现金流 保障, 随着应收账款周期的不断加长, 公司将面临较大的资金周转压力。

• 风险应对: 按照项目执行周期及阶段提前进行资金预测, 结合公司财务、费用情况做 好现金流规划。市场部加强与用户的沟通,不断缩短应收账款周期。各部门严格执行财务 预算制度, 开源节流。与此同时财务部保持现有融资渠道的畅通。

公司管理当局对风险管理的认识

随着市场体制的不断完善, 国家政策的导向, 公司面临的机遇越来越多, 同时风险会 越来越大。本公司管理层认识到: 作为企业, 机遇与挑战同在, 风险不可避免, 只能加强 管理,本公司管理层的主要任务就是要平衡风险与收益,力争在最小的风险条件下获取最 大的收益。为实现这一目标,本公司拟按财政部发布的内部控制规范,结合本公司的规模 和业务等方面的实际情况,进一步完善本公司包括风险管理机构设置、风险识别、风险评 估、风险反应以及部门及人员的职责与权限等要素在内的系统的风险管理机制。

五、公司内部控制制度执行有效性的自我评价

(一) 公司对内部控制执行有效性的评价程序和方法

1. 监事会评价。监事会作为公司的监督机关, 能依据《公司法》和《公司章程》的规 定, 认真履行职责, 定期召开监事会, 对公司财务报告、公司高管人员的违法违规行为、 损害股东利益的行为和公司的内部控制进行有效监督和评价。

2. 内审评价。公司内部审计人员独立行使审计监督权, 对有关部门及有关人员遵守财 经法规情况、财务会计制度的执行情况进行审计检查, 对违反财务会计制度的行为进行处 罚,确保财务会计制度的有效遵守和执行。公司对内控制度执行情况进行定期或不定期的 检查与评价, 对于发现的内控制度缺陷和未得到遵循的现象实行逐级负责并报告。各级人 员严格执行公司制定的内控制度, 对于未遵守内控制度的情况及发现的问题, 分别向上级 做出解释并采取相应的措施。

(二) 公司内部控制的问题及整改措施

本公司的内部控制不存在重大缺陷,但仍存在以下不足:

10

第一, 部分管理人员及员工内控知识和风险意识不强, 控制流程执行不到位;

第二,本公司虽然信息系统健全,但存在制度执行过程中发现问题未及时反馈与沟通, 会影响经营管理效率。

上述事项的相关制度本身不存在缺陷,造成此现象的原因是部分人员内控意识不强、 制度执行不到位。本公司将采取以下措施, 保障内控体系有效运行;

1. 本公司在内部控制体系修订的基础上, 积极推进内部控制制度的实施, 并建立完善 内部控制制度的动态、长效机制,即在内部控制制度实施过程中注意收集、整理反馈信息, 为持续完善内部控制制度做好充分准备。

2. 通过员工入职培训, 加强对公司相关制度、业务流程培训; 有针对性组织董事、监 事、高级管理人员及全体员工开展内部控制制度培训, 树立风险防范意识, 加强内控规范 意识,促进内部控制制度有效运行。

3. 公司将加强内控制度的执行反馈, 提高执行过程的有效沟通, 降低由于沟通不畅造 成的损失, 提高经营效率。

(三) 内部控制有效性的结论

通过制定和有效实施内控制度, 公司经营规模逐年扩大, 销售业绩逐年增长, 呈现较 好的发展态势,管理水平进一步提高,实现了质量和效益的统一。通过加强内控,保证了 提供服务的质量, 也促进了技术创新, 有力的提升了公司的综合竞争力, 为公司的长远发 展奠定坚实的基础。

综上所述,本公司董事会认为,本公司针对所有重大事项建立了健全、合理的内部控 制制度,并按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2018年12月31日在所有重大方 面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

11

编号: 1 33130105

	证书序号: 0000186
	雪 泻
	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
	凭证。
2,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
	应当向财政部门申请换发。
$\infty$	丑 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、
	租、出借、转让。
4,	会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财
	政部门交回《会计师事务所执业证书》
	清
	$\frac{1}{\overline{M}}$ 北京市财政局 发证机关
	中华人民共和国财政部制

组织形式:特殊普通合伙

执业证书编号: 1010136

批准执业文号·京财会许可[2011]0056号

批准执业日期;2011年07月07日

$\mathbb{R}^n$ a z This certificate is valid for mother year after 本江书经德路合格。继续有故一年 12 WASHINGTON CERTIFIED FURITOR $\Xi$ $\overline{r}$ $\frac{1}{2}$ Annual Renewal Registration 年度检验管记 2000 8 年老年日前 Ķ this repearal 冶 #准准制协会:中国注册会计协协会 $12_{\frac{1}{4}}$ 100000362480 $\varpi \tilde{z}$ Ł $\ddot{z}$ Æ 孙 $v$ 211 $n \sin i$ in, 性
Sex S) 女 $2000$ $\upmu$ 出生日期
Date of birth 1963年10月19日 Late of mito
工作单位
Werking unit
身份证号码 利安达会计师事务所 正书编号:
Na of Certicate 发证日期:
Date of ivenner 210602631019402 Identity card No. $\frac{1}{2}$ J 102507 Ł 四、本证书如遺失。应立即向主管注册会计师协会
报告、登报声明传废后。办理补发手续。 1. When practising, the CPA shall show the client this Institute of CPAs immediately and go through the
procedure of reissue after making an announcement of 本证书经检验合格,继续有效一年。
This certificate is valid for another year after 二、本证书只限于本人侵用,不得转让、涂改。
三、注册会计师停止执行法定业务时,应将本证 2. This certificate shall be exclusively used by the Institute of CPAs when the CPA stops conducting 3. The CPA shall return the certificate to the competent In case of loss, the CPA shall report to the competent $\Xi$ $\Xi$ 一、注册会计师执行业务,必要时须向委托方 holder. No transfer or alteration shall be allowed. $\mathcal{L}$ 气息 $\tilde{\mathbf{r}}$ $3.30$ 项 书缴还主管注册会计师协会。 $#$ 無物 Annual Renewal Registration NOTES 年度检验登记 Scaro certificate when necessary. 쎴 loss on the newspaper. statutory business. this renewal. 示本証书。 ų 注册会计师工作单位变更事项登记
Registration of a Change of Working Unit by a CPA $\begin{array}{c} \mathbf{H} \ \mathbf{H} \ \mathbf{H} \end{array}$ $\frac{M}{\frac{1}{2}}\sum_{i=1}^N\sum_{i=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\sum_{j=1}^N\$ 宓 作所 #特合分量/
Stamp of the reader in Instrument GPAs m z (前350) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( $m \nightharpoonup$ 证书编号, 100000362480 (轉球整备会议) 繁體 œ S CONTENSION 结构专用者 $\frac{1}{\frac{1}{N}}$ $\frac{1}{2}$ ) 动产生的 气温 r 姓名上动形 $2012$ Annual Renewal Registration $201$ $dw$ 64 年度检验登记 同 意调 出
Agree the holder to be transferred from 同意调入
Agree the holder to be transferred to 本证书经检验合
This certificate is vi 信水中招会作 this renewal. $\tilde{L}$

烟台睿创微纳技术股份有限公司

2019年1-3月

审阅报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并股东权益变动表	9-10
— 母公司股东权益变动表	11-12
— 财务报表附注	13-90

1375770

信永中和会计师事务所

北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: telephone: 8号富华大厦A座9层

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9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie. 传真: Dongcheng District, Beijing, certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:

+86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190

宙阅报告

烟台睿创微纳技术股份有限公司全体股东:

ShineWing

我们审阅了后附的烟台睿创微纳技术股份有限公司(以下简称"睿创微纳")财务报 表,包括2019年3月31日的合并及母公司资产负债表,2019年1-3月的合并及母公司利润表、 现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。这些财务报表的编制和公允列报是睿创 微纳管理层的责任, 我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报 告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅 业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作, 以对财务报表是否不存在重大错报获取有限 保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序, 提供的保证程度低于 审计。我们没有实施审计, 因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表在所有重大方面没有 按照企业会计准则的规定编制,未能公允反映睿创微纳2019年3月31日的合并及母公司财 务状况以及2019年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。

中国 北京

中国注册会计 (项目合伙人) 宏引 中国注册会计师: 2. 二〇一九年五月二十四日

合并资产负债表

HNOLO

G 编制单位: 烟合变创业的	2019年3月31日		单位: 人民币元
	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产:05
货币零金	六, 1	89, 993, 012.91	454, 821, 642.50
结算备内敛
320611001580 拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
ý. 衍生金融资产
应收票据	六、2	35, 367, 487.06	70, 435, 428, 40
应收账款	六,3	110, 731, 510, 65	86, 565, 119, 70
预付款项	六、4	17, 726, 930. 50	21, 764, 797. 58
应收保费 ù.
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	六、5	1, 809, 744.50	1, 500, 525. 63
其中: 应收利息
应收股利		$\equiv$
买入返售金融资产
存货	六、6	280, 320, 644. 65	246, 396, 682. 28
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	307, 407, 117.61	1, 397, 514.61
流动资产合计		843, 356, 447.88	882, 881, 710.70
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资			$\tilde{n}$
其他非流动金融资产	六、8	16,000,000.00	7,500,000.00
投资性房地产
固定资产	六、9	221, 848, 588.31	216, 498, 342.05
在建工程	六、10	9, 083, 324. 15	2, 806, 322. 99
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、11	50, 112, 267. 69	50, 443, 338.00
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、12	12, 947, 619. 99	12, 572, 771.42
递延所得税资产	六、13	13, 021, 700, 35	11, 305, 524. 26
其他非流动资产	六、14	9, 144, 509. 75	7, 266, 980, 93
非流动资产合计		332, 158, 010.24	308, 393, 279.65
资方总计		1, 175, 514, 458. 12	1, 191, 274, 990, 35

法定代表人:

主管会计工作负责人: 10015810

刘楠镇人: 子希英

$3 - 2 - 2 - 3$

合并资产负债表 (续)
2019年3月31日

HNOLOG

$\overline{H}$

$\overline{C}$

编制单位: 烟盒香制做的技术股份有限公司 State.	附注	期末余额	单位: 人民币元 上年年末余额
流动负债: Ąī.
短期借款
向中央银行信息人
吸收存款及同业有牌2001
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六, 15	5, 200, 000, 00	4, 200, 000. 00
应付账款	$\bar{\bf x}$ 六、田	51, 642, 676, 74	83, 604, 694. 33
预收款项	六、17	19, 172, 088. 11	19, 142, 999. 33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、18	4, 155, 131, 56	11, 368, 707.65
应交税费	六, 19	1, 978, 725, 49	8, 228, 696.32
其他应付款 a.	六、20	2, 019, 107.52	1,908,890,10
其中: 应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		87, 167, 729, 42	128, 453, 987. 73
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	六, 21	54, 731, 652, 70	53, 153, 334, 23
递延所得税负债	六、13	1, 370, 304, 78	3, 669, 993, 65
其他非流动负债
非流动负债合计		59, 101, 957, 48	56, 823, 327, 88
负债合计		146, 269, 686. 90	185, 277, 315.61
股东权益:
股本	六、22	385, 000, 000, 00	385, 000, 000, 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续链 资本公积	六、23	486, 764, 847, 56	486, 764, 847.56
减:声存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六. 24	10, 395, 845. 96	10, 395, 845, 96
一般风险准备
未分配利润	六. 25	147, 019, 741, 36	123, 779, 132.57
归属于母公司股东权益合计		1, 029, 180, 434.88	1, 005, 939, 826.09
少数股东权益		64, 326, 34	57, 848, 65
股东权益合计		1, 029, 244, 771. 22	1,005,997,674.74
负债和股东权益总计		1, 175, 514, 458, 12	1, 191, 274, 990. 35

法定代表人:

10015810 3708

主管会计工作负责人:

会计机构负责人: 1

卢

$3 - 2 - 2 - 4$

$\frac{\partial \mathcal{L}}{\partial \mathcal{L}}$

母公司资产负债表 2019年3月31日

NOLOG

$\overline{\mathbf{r}}$ 山村

TR œ	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产:
货币资金 320811001580		17, 241, 262.87	282, 342, 493. 45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	十五、1	282, 150.00
应收账款	十五、2	67, 344, 367.81	23, 955, 504.89
预付款项	$+E$ , $3$	7, 781, 121. 13	13, 488, 419. 23
其他应收款	十五、4	125, 698, 059.37	71, 336, 661, 33
其中: 应收利息 $\tilde{a}$
应收股利
存货		63, 129, 176. 35	58, 772, 935. 74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		201, 425, 000.00
流动资产合计		482, 901, 137.53	449, 896, 014.64
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十五、5	366, 911, 723.00	366, 911, 723.00
其他非流动金融资产		4,000,000.00	4,000,000.00
投资性房地产		34, 047, 203.73	34, 330, 146.68
固定资产		119, 187, 147, 76	116, 956, 803. 16
在建工程		5, 415, 598, 29	2, 806, 322. 99
生产性生物资产
油气资产
无形资产		38, 967, 689. 18	39, 269, 855, 07
开发支出
商誉
长期待摊费用		11, 474, 006.45	11, 370, 141. 22
递延所得税资产		390, 486.52	388, 676, 95
其他非流动资产		449, 173.79	933, 549.36
非流动资产合计		580, 843, 028.72	576, 967, 218.43
资产总计		1, 063, 744, 166. 25	1, 026, 863, 233.07

法定代表人:

主管会计工作负责人:

甜糊茶人: 子春英

$3 - 2 - 2 - 5$

$\mathcal{R}$

	剛注	期末余额	上年年末余额
平如 流动负债; Œ
短期信款
以公允价值有产以其变动计入 印刷损益的金融负债
衍生金融负债 37081100158
应付票据		5, 200, 000, 00	4, 200, 000, 00
应付账款		15, 221, 932.42	15, 365, 279.28
预收款项
应付职工薪酬		13, 162.92	1, 219, 401.69
应交税费		4, 474, 611.56	3, 565, 937, 97
其他应付款		20, 600, 000, 00	12, 102. 98
其中: 应付利息 ĩ.
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		45, 509, 706. 90	24, 362, 721. 92
非流动负债:
长期错款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 递延所得税负债		26, 923, 124.00	27, 223, 085, 54
其他非流动负债
非流动负债合计		26, 923, 124.00	27, 223, 085.54
负债合计		72, 432, 830. 90	51, 585, 807. 46
股东权益:
股本		385, 000, 000, 00	385, 000, 000, 00
其他权益工具
其中。优先股
永续债
资本公积		486, 318, 966.01	486, 318, 966. 01
减。库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		10, 395, 845, 96	10, 395, 845. 96
未分配利润		109, 596, 523, 38	93, 562, 613.64
股东权益合计		991, 311, 335. 35	975, 277, 425.61
负债和股东权益总计		1, 063, 744, 166. 25	1, 026, 863, 233.07

		合并利润表
	001021.9H

CONTRACTOR 编制单位: 地名群国家法米滕份有限公司			单位: 人民币元
COLLEGE N	附注	本期金额	上期金额
一、昔业总收入 "		100, 525, 120, 88	36, 283, 202.75
井中:西 北入一个	六、26	100, 525, 120.88	36, 283, 202, 75
利息電入人
已唯保养
手续费及例 20811001500
二、营业总成本		76, 306, 914. 35	34, 489, 002, 40
其中: 营业成本	六、26	45, 374, 316, 34	19, 531, 808.60
利息支出
手续费及佣金支出
提保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额 保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、27	1, 237, 070, 58	629, 761, 27
销售费用	A. 28	2, 883, 730, 11	1, 692, 517, 15
管理费用	六、29	6, 818, 843, 68	3, 431, 592, 24
研发费用	六、30	19, 880, 893, 91	8, 559, 428, 32
财务费用	六, 31	112, 059.73	643, 894, 82
其中: 利息费用
利息收入
肌;其他收益	六, 32	1, 967, 959, 53	845,065,38
投资收益(损失以"一"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
汇兑收益(损失以"-"号填列) 信用减值损失(损失以"-"号填列)			135, 588, 31
	六、33	$-1,449,690.73$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	高、34	$-717, 105.74$
资产处置收益(损失以 "-"号填列)
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		24, 019, 369, 59	2, 774, 854. 59
加: 营业外收入	六、35 $\sim$	2, 018, 329, 07
减:营业外支出	六、36	58, 154.42	117.21
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		25, 979, 544. 24	2, 774, 737.38
减:所得税费用	六, 37	2, 732, 447, 76	$-518,059,58$
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		23, 247, 096, 48	3, 292, 796, 96
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		48, 191, 885, 34
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司所有者的净利润		23, 240, 608. 79	3, 292, 796, 96
2. 少数股东损益		6, 487, 69
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		$\sim$
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		23, 247, 096. 48	3, 292, 796, 96
归属于母公司股东的综合收益总额		23, 240, 608, 79	3, 292, 796, 96
归属于少数股东的综合收益总额		6, 487.69
八、每股收益:
(一) 基本每股收益		0.0604	0.0117
(二) 稀释每股收益		0.0604	0.0117

3-2-2-7

编制单位: 烟台管 四歲 四氢聚胺份有限公司			单位: 人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	$+ \overline{\text{h}}$ , 6	46, 039, 269, 72	20, 312, 494, 30
减:营业成本	$H_v$ 6	16, 086, 745, 63	9, 774, 252.36
37061100158 積金及附加		630, 349, 59	565, 555, 39
销售费用			1,394.33
管理费用		2, 481, 491. 23	1, 302, 672. 17
研发费用 $\tilde{q}$ :		11, 033, 638.42	6, 395, 294, 57
财务费用		$-300, 239, 17$	-8, 292, 33
其中: 利息费用
利息收入
加: 其他收益		299, 961, 54	348, 166, 66
投资收益(损失以"一"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-14,476,58$	$-34.320.18$
资产减值损失(损失以"-"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		16, 392, 768, 98	2, 595, 464. 29
加: 营业外收入		2, 000, 406, 66
减: 营业外支出		58, (151, 1)9	18, 37
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		18, 335, 124. 55	2, 595, 445. 92
减:所得税费用		2, 301, 214.81
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		16, 033, 909.74	2, 595, 445. 92
(一) 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		16, 033, 909, 74	2, 595, 445, 92
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额		H
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额	上六、2	16, 033, 909, 74	2, 595, 445, 92
七、每股收益 (一) 基本每股收益

HNOLOG

编制单位: 烟火若的壳沙特木股份有限公司			单位: 人民币元
01	药注	本期金額	上期金額
、经营活动产生的现金选举:
销售商品 提供劳务教到的现金		88, 946, 269, 29	42, 628, 346. 41
客户存款和同业存放款项净增加链
9158 向中央银行借款产物事题
向其他金融机构拆入资 金弹弹 加
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额
收到的税费返还			976, 048.71
收到其他与经营活动有关的现金		3, 410, 187, 53 5, 939, 830, 75	33, 154, 694. 71
经营活动现金流入小计		98, 296, 287, 57	76, 759, 089.83
购买商品、接受劳务支付的现金		75, 437, 177, 35	36, 736, 776. 97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及仍全的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		28, 051, 350, 44	14, 255, 813, 86
支付的各项税费		14, 692, 724. 17	1, 170, 616, 67
支付其他与经营活动有关的现金		11, 548, 660.75	11, 180, 953, 58
经营活动现金流出小计		129, 729, 912.71	63, 344, 161.08
经营活动产生的现金流量净额		$-31, 433, 625, 14$	13, 414, 928, 75
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		×
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置于公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		25, 892, 113, 56	27, 835, 207, 90
投资支付的现金		8,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及具他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金		300, 600, 000, 00
投资活动现金流出小计		334, 392, 113, 56	27, 835, 207.90
投资活动产生的现金流量净额		$-334, 392, 113, 56$	$-27, 835, 207, 90$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		×
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		1.089.66
筹资活动现金流入小计		1,099.66
偿还债务所文付的现金			S, (HB), 000, (H)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金			630, 807, 74
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计			5, 630, 807 74
筹资活动产生的现金流量净额		1, 089, 66	$-5,630,807.74$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-3,980,55$
五、现金及现金等价物净增加额		$-365,828,629,59$	20, 051, 086.89
加: 期初现金及现金等价物余额		450, 161, 642. 50	53, 106, 809, 67

法定代表人:

11001581

主管会计工作负责人:

$3 - 2 - 2 - 9$

驛

奠 $\overline{\phantom{0}}$

会计机构负责人:

编制单位。烟 台容创始终			单位: 人民币元
	附注	本期金额	上期金額
一、经营活动产生的现金流量:
清售商品,不是供劳务收到的现金		9, 100, 000, 00	9, 373, 500, 00
收到的税费达收
收到其他与经营活动有关的现金		29, 000, 401, 83	15, 452, 325, 83
经营活动现金流入小计		38, 400, 401.83	24, 825, 825, 83
购买商品、接受劳务支付的现金		14, 042, 476. 93	9, 276, 850, 07
支付给职工以及为职工支付的现金		3, 659, 829, 84	2,690,522.22
支付的各项税费		5, 309, 678, 35	695, 207, 11
支付其他与经营活动有关的现金		65, 123, 626, 05	3, 324, 581.04
经营活动现金流出小计		88, 135, 611.17	15, 987, 160, 77
经营活动产生的现金流量净额		$-49, 735, 209, 34$	8, 838, 665, 06
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		16, 366, 021, 24	22, 683, 708, 10
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		200, 000, 000, 00
投资活动现金流出小计		216, 366, 021.24	22, 683, 708, 40
投资活动产生的现金流量净额		$-216, 366, 021, 24$	22, 683, 708, 10
三、筹资活动产生的现金流量;
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		$\overline{a}$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		$-266, 101, 230.58$	$-13, 845, 043, 34$
加: 期初现金及现金等价物余额		278, 142, 493, 45	14, 866, 609. 41
六、期末现金及现金等价物余额		12, 041, 262. 87	1,021,566.07

													单模:入院市元
								2019年1-3月
						归属于母公司股东权益
$\overline{r}$	股车	优先股	他权益工具 水粒流 域	其他	近车公制	减;生作根	其他综合收益	登到庭寺	前余公积	股风险	木分配相法	少数股东权益	股东 权益在门
上年年末全线	385, 000, 000, 00	$\bar{1}$	٠	¥	486, 764, 847, 56	¥		ī.	10, 395, 845, 96	k	123, 779, 132, 57	57, 848.65	1,005,997,674,74
110015605 加一会计政策案													ī,
前期差特更正													$\left\vert \frac{\pi }{2}\right\rangle$
同一控制下企业合并													$\mathfrak{t}$
式他													Y.
本年年初余额	385, 000, 000, 00	٠	$\,$	$\hat{\textbf{z}}$	186, 264, 847, 56	X.	$\bar{t}$	ł.	10, 395, 845, 96	T.	123, 779, 132, 57	57,838.65	1,005,997,674.74
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)							×	×	Y)	$\mathcal{V}$	23, 240, 608. 79	$H_1$ 487, 69	23, 247, 096, 48
(一) 综合收益总额											23, 240, 608, 79	6,487.69	23, 247, 096, 48
(二) 股东投入和减少资本	Ù.		$\lambda$ $\bar{\mathbf{x}}$	X		÷	$\alpha$					×
1. 股东投入普通股													$\mathbf{r}$
2. 其他权益工具持有者投入资本													$\bar{t}$
3. 股份支付计入股东权益的金额													ł.
4. 長健													$\mathfrak{t}$
(三)利润分配	÷		$\,$ ż	$\mathfrak{f}$	$\lambda$	$\bar{\chi}$	$\,$	×				$\bar{\tau}$	$\bar{r}$
1. 提取盈余公积													X
2. 提取一般风险准备													$\mathbf{V}$
3. 对所有者(或股东), 的分配													$\tilde{\mathcal{X}}$
4. 其能													$\mathbbm{C}$
(四)股东权益内部结特	$\tilde{\mathbf{t}}$		$\chi$ ¥	Y			7	$\mathbf{I}$	ì	$\bar{1}$	đ	ï	x
1. 资本公积转增股本													$\mathbf{r}$
2. 盈余公积转增股本													$\bar{\imath}$
3. 盈余公积弥补亏损													í
4. 设定受益计划变动预结转留存收益
5. 其他													$\mathbf{r}$
(五)专项储备	J.		$\tilde{\Sigma}$ x	¥	i k	T	÷	$\bar{\gamma}$	ł.	þ.	b.	×	Ý
1. 本年提取													$\mathbb{E}$
2. 本年使用													$\mathcal{G}$
(六) 氏他													$\bar{t}$
四、本年年末余额	385, 000, 000, 00		¥ Y	J.	486, 764, 847, 56	v	$\tilde{\ast}$	Y.	10, 395, 845, 96		147, 019, 741, 36	$64,336,34$	1, 029, 244, 771.22

109, 596, 523, 38 93, 562, 613, 64 93, 562, 613, 64 16,033,909.74 16, 033, 909.74 $\chi$ x T x 未分配利润 10, 395, 845, 96 10, 395, 845, 96 10, 395, 845, 96 V ÷ 1 $\lambda$ 語余公积 中環論 $\mathbf{L}$ J, Ŧ x I. J. x 其他综合 $\bar{g}$ x $\downarrow$ l. x X ٠ T 减;辉 $\overline{2}$ Y. Ŧ. Ï, Ŧ X. $\ddot{\mathrm{t}}$ 486, 318, 966, 01 486, 318, 966, 01 x $\tilde{f}$ X X 资本公积 其他 $\gamma$ ٠ $\mathbf{T}$ $\mathcal{X}$ ÷ f. × ٠ 其他权益工具 水线带 J, $\boldsymbol{t}$ J. ŧ ÷ U) J. 优先股 X $\lambda$ ł. $\bar{t}$ Ÿ. t. 385, 000, 000, 00 385, 000, 000, 00 Ŧ. T T. ï 股本 -"号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 C O 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入股东权益的金额 ä 看 股东投入和减少资本 (四)股东权益内部结转 2. 需余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 1. 资本公积转增股本 前期精神 地质 (一)综合收益总额 1. 股东投入普通股 2012年1月 1. 提取盈余公积 2. 对股东的分配 病年来余额 本年年初余额 (三) 利润分配 (五) 专项储备 2. 本年使用 1. 本年提取 (六) 其他 其他 5.其他 4.其他 3. 其他 Ą Á $\widehat{(-)}$ 加。	CAN $\circ$ AHYA 信告(件)			母公司股东权益变动表	2019年1-3月		停位:人民币元
三、本年增减变动金额(减少以							股东权益合计
							975, 277, 425. 61
							Ŧ
							¥
							$\bar{q}$
							975, 277, 425. 61
							16, 033, 909.74
							16, 033, 909, 74
							Ï.
							ł.
							$\bar{f}$
							ä.
							3
							œ
							$\tilde{\mathfrak{t}}$
							Y.
							A.
							٠
							$\bar{t}$
							¥
							$\mathbb R$
							$\bar{t}$
							$\frac{\pi}{2}$
							$\,$ I
							v
	四、本年年末余额	385,000,000,00		486, 318, 966, 01			991, 311, 335, 35

G 编制单位: 财后警题家							2018年度				单位: 人民币元
C
0 F	股本	优先股	其他权益工具 永续债	重置	资本公积		减:库 其他综合 春股 收益	专演备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
、上年年末永純	281,000,000.00				70, 318, 966, 01	t.	Ţ.	ŧ	4, 638, 578, 81	41,747,209,26	397, 704, 754, 08
915806 会计政策 加
前期差错更正											$\begin{array}{c} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{$
其他
二、本年年初余额	281,000,000.00	÷	œ	U.	70, 318, 966, 01	x	٠	J.	4, 638, 578, 81	41,747,209.26	397, 704, 754, 08
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	104, 000, 000, 00	d.	¥	$\pm$	416,000,000.00	T.	4	$\tilde{t}$	5,757,267,15	51, 815, 404, 38	577, 572, 671, 53
(一)结合收益总额										57, 572, 671, 53	57, 572, 671, 53
(二) 股东投入和减少资本	52, 000, 000, 00	x	Ŧ	$\ddot{\ast}$	468,000,000,00	ü.	x	ï.	Ÿ.		520, 000, 000, 00
1. 股东投入普通股	52, 000, 000, 00				468,000,000,00						520, 000, 000, 00
其他权益工具拼有省投入资本 $\tilde{\mathcal{O}}$
3. 股份支付计入股东权益的金额											$\lambda$
4.其他
(三)利润分配	X	$\mathbb{T}$	x	x		¥.	ł.	$\bar{1}$	5,757,267,15	5,757,267,15	Ÿ.
1. 読取温余公积									5,757,267,15	$-5, 757, 267, 15$	x
2. 对股东的分配											Ť
3.其他											ä,
(四)股东权益内部结构	52, 000, 000, 00	$\vert \cdot \vert$	¥	J.	52, 000, 000, 00	$\bar{1}$	$\bar{1}$			ß.
1、资本公积转增股本	52, 000, 000, 00				52, 000, 000, 00
2. 盈余公积转增股本											à
3. 盈余公积弥补亏损											$\check{\text{I}}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他											Ė
(五)专项储备		X	š.	X	x	¥	x	$\lambda$
1. 本年提取
2. 本年使用											I.
(六)其他
四、本年年末余额	385,000,000,00	×	ı	X,	486, 318, 966, 01	$\bar{x}$	$\downarrow$	÷	10, 395, 845, 96	93, 562, 613, 64	975, 277, 425, 61

3-2-2-14

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、 公司的基本情况

烟台睿创微纳技术股份有限公司(以下简称"本公司",在包含子公司时简称"本 集团")由烟台睿创微纳技术有限公司(以下指有限公司时简称"睿创有限")整体改 制设立,于 2016 年 6 月 23 日在烟台市工商行政管理局变更登记,取得换发的《企业法 人营业执照》(统一社会信用代码:91370600699650399E)。本公司住所:烟台开发区 贵阳大街 11 号;注册资本:人民币 38,500 万;法定代表人:马宏。

本公司经营范围:用于传感光通信、光显示的半导体材料、光电子器材、光电模板 与应用系统、红外成像芯片与器件,红外热像仪整机与系统研发、生产和销售,与之相 关的新技术、新产品的研发;货物、技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动)。

本公司历史沿革及历次股权变化情况如下:

1. 2009 年 12 月,有限公司设立

2009 年 12 月 10 日,孙仕中、尚昌根签署《烟台睿创微纳技术有限公司章程》,共 同出资设立睿创有限,公司注册资本为 15,000 万元,其中孙仕中出资 10,000 万元,持股 比例为 66.67%,尚昌根出资 5,000 万元,持股比例为 33.33%。股东各方分三期已缴足注 册资本。

1. 2010 年 3 月,第一次股权转让

2010 年 3 月 10 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意孙仕中将其 在睿创有限的 3,333 万元出资(占注册资本的 22.22%)、6,667 万元出资(占注册资本 的 44.45%)分别转让给烟台开发区国有资产经营管理有限公司和方平;同意尚昌根将其 在睿创有限的 1,667 万元出资(占注册资本的 11.11%)、3,333 万元出资(占注册资本 的 22.22%)分别转让给烟台开发区国有资产经营管理有限公司和方平。转让后烟台开发 区国有资产经营管理有限公司出资额为 5,000 万元,持股比例为 33.33%,方平出资额为 10,000 万元,持股比例为 66.67%%。

1. 2010 年 6 月,注册资本增至 18,000 万元

2010 年 6 月 6 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资本 由 15,000 万元变更为 18,000 万元,增加的注册资本全部由方平缴足,变更后方平出资 额为 13,000 万元,占注册资本的 72.22%,烟台开发区国有资产经营管理有限公司出资 额为 5,000 万元,占注册资本的 27.78%。

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1. 2011 年 8 月,第二次股权转让

2011 年 6 月 30 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意方平将其持 有公司 6,500 万元的出资额(占注册资本的 36.12%)、2,600 万元的出资额(占注册资 本的 14.44%)和 2,600 万元的出资额(占注册资本的 14.44%)分别转让给上海标润投资 管理中心(有限合伙)、马宏和彭佑霞。转让后,方平出资额为 1300 万元,占注册资本 的 7.22%;烟台开发区国有资产经营管理有限公司出资额为 5,000 万元,占注册资本的 27.78%。上海标润投资管理中心(有限合伙)出资额为 6500 万元,占注册资本的 36.11%;马宏和彭佑霞出资额均为 2600 万元,各占注册资本的 14.445%。

1. 2014 年 7 月,第三次股权转让

2014 年 6 月 26 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意上海标润投 资管理中心(有限合伙)、彭佑霞、方平分别将其持有公司 1,500 万元的出资额(占注 册资本的 8.33%)、600 万元的出资额(占注册资本的 3.33%)、300 万元的出资额(占 注册资本的 1.67%)转让给马宏。

1. 2014 年 9 月,第四次股权转让

2014 年 9 月 23 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意彭佑霞将其 持有睿创有限 1,000 万元的出资以 1,000 万元的对价转让给李维诚。

1. 2014 年 11 月,第五次股权转让

2014 年 11 月 3 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意上海标润投 资管理中心(有限合伙)分别将其持有公司 1,050 万元出资额(占注册资本的 5.83%)、1,750 万元出资额(占注册资本的 9.72%)、800 万元出资额(占注册资本的 4.44%)、200 万元出资额(占注册资本的 1.11%)转让给梁军、石筠、柴宏、王君。

1. 2014 年 12 月,第六次股权转让

2014 年 11 月 3 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意马宏将其持 有公司的 2,400 万元出资额转让给李维诚。

1. 2014 年 12 月,注册资本增资至 24,500 万元

2014 年 11 月 3 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资 本由 18,000 万元变更为 24,500 万元,本次增加的 6,500 万元分别由方平认缴 1,100 万 元,马宏认缴 5,400 万元;此次认缴的 5,400 万元出资额中,马宏于 2015 年 6 月将其持 有睿创有限 3,550 万元出资额转让给烟台深源投资中心(有限合伙)(以下简称"烟台深

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

源"),转让时马宏尚未实缴该部分出资。双方于 2016 年 7 月 7 日签署《确认函》,确 认马宏的该部分出资在本次出资转让前尚未实缴,在出资转让后,该 3,550 万元出资由 烟台深源实际缴纳。烟台深源通过承继马宏对睿创微纳 3,550 万元债务的方式向马宏支 付对价。

1. 2015 年 1 月,第七次股权转让

2015 年 1 月 12 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意方平将其持有睿创有限 2,100 万元出资额(占公司出资额的 8.57%)以 2,100 万元的对价转让给方新强。

1. 2015 年 2 月,第八次股权转让

2015 年 1 月 20 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意彭佑霞将其持有睿创有 限 500 万元出资额(占公司出资额的 2.04%)以 500 万元的对价转让给李维诚。

1. 2015 年 3 月,第九次股权转让

2015 年 3 月 23 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意方新强将其持有睿创有 限 1,000 万元出资额(占公司出资额的 4.08%),以 1,000 万元的价格转让给石筠。

1. 2015 年 4 月,第十次股权转让

2015 年 3 月 23 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意柴宏将其持有睿创有限 800 万元出资额(占公司出资额的 3.27%),以 800 万元的对价转让给郭延春。

1. 2015 年 6 月,第十一次股权转让

2015 年 6 月 3 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意马宏分别将其持有睿创有 限 500 万元出资额(占公司出资额的 2.04%)、200 万元出资额(占公司出资额的 0.8160%)、400 万元出资额(占公司出资额的 1.633%)、3,550 万元出资额(占公司出 资额的 14.49%)、300 万元出资额(占公司出资额的 1.2240%),平价转让给彭佑霞、 梁军、石筠、烟台深源投资中心(有限合伙)和兰有金。

1. 2015 年 7 月,第十二次股权转让

2015 年 6 月 13 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意石筠分别将其持有睿创 有限 240 万元出资额(占公司出资额的 0.99%)、250 万元出资额(占公司出资额的 1.02%)、700 万元出资额(占公司出资额的 2.86%)、62 万元出资额(占公司出资额的 0.25%)、66 万元出资额(占公司出资额的 0.27%)、191 万元出资额(占公司出资额的 0.78%)、66 万元出资额(占公司出资额的 0.27%)、60 万元出资额(占公司出资额的 0.24%)、600 万元出资额(占公司出资额的 2.45%)、200 万元出资额(占公司出资额

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

的 0.82%)、50 万元出资额(占公司出资额的 0.20%)、100 万元出资额(占公司出资额 的 0.41%)、60 万元出资额(占公司出资额的 0.24%)、100 万元出资额(占公司出资额 的 0.41%)、190 万元出资额(占公司出资额的 0.77%)、1,000 万元出资额(占公司出 资额的 4.08%),平价转让给张蕾、于忠荣、张国俊、马晓明、刘辉、郑康祥、黄为、 姜士兵、梁军、赵昀晖、马晓东、丛培育、赖庆园、韩文刚、王海涛和郑霞。

1. 2015 年 8 月,第十三次股权转让

2015 年 7 月 10 日,睿创有限召开股东会,会议审议同意烟台开发区国有资产经营 管理有限公司公开挂牌转让其持有公司的 4,500 万元出资额。2015 年 8 月 17 日,烟台 开发区国有资产经营管理有限公司与苏州几赫投资中心(有限合伙)签订《产权交易合 同》,双方约定烟台开发区国有资产经营管理有限公司以 5,850 万元的价格转让其持有 睿创有限 18.37%的国有出资额(4500 万元出资额)。

1. 2015 年 11 月,第十四次股权转让

2015 年 11 月 15 日,睿创有限召开股东会,会议审议并同意马宏分别将其持有睿创 有限 30 万元出资额(占公司出资额的 0.12%)、15 万元出资额(占公司出资额的 0.06%)、30 万元出资额(占公司出资额的 0.12%)、10 万元出资额(占公司出资额的 0.04%)、23 万元出资额(占公司出资额的 0.09%)、23 万元出资额(占公司出资额的 0.09%)、50 万元出资额(占公司出资额的 0.20%)、23 万元出资额(占公司出资额的 0.09%)、30 万元出资额(占公司出资额的 0.12%)、23 万元出资额(占公司出资额的 0.09%)、50 万元出资额(占公司出资额的 0.20%)、13 万元出资额(占公司出资额的 0.05%)、13 万元出资额(占公司出资额的 0.05%)、23 万元出资额(占公司出资额的 0.09%)、28 万元出资额(占公司出资额的 0.11%),平价转让给陈文礼、李欣、黄星 明、刘岩、陈文祥、杨水长、赵芳彦、梁华锋、李聪科、魏慧娟、王宏臣、王鹏、董 珊、孙瑞山和甘先锋。

同意烟台深源投资中心(有限合伙)分别将其持有睿创有限 30 万元出资额(占公司 出资额的 0.12%)、70 万元出资额(占公司出资额的 0.29%)、7 万元出资额(占公司出 资额的 0.03%)、10 万元出资额(占公司出资额的 0.04%)、2 万元出资额(占公司出资 额的 0.01%)、105 万元出资额(占公司出资额的 0.43%)、1,101 万元出资额(占公司 出资额的 4.49%)、33 万元出资额(占公司出资额的 0.13%)、10 万元出资额(占公司 出资额的 0.04%)、309 万元出资额(占公司出资额的 1.26%)、20 万元出资额(占公司 出资额的 0.08%)、55 万元出资额(占公司出资额的 0.22%)、25 万元出资额(占公司 出资额的 0.10%)、4 万元出资额(占公司出资额的 0.02%),平价转让给陈文礼、熊笔 锋、李欣、黄星明、刘岩、赵芳彦、马宏、李聪科、魏慧娟、江斌、王宏臣、王鹏、孙 瑞山和甘先锋。

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同意苏州几赫投资中心(有限合伙)将其持有睿创有限 40 万元出资额(占公司出资 额的 0.16%)、50 万元出资额(占公司出资额的 0.20%)、3,840 万元出资额(占公司出 资额的 15.67%)、40 万元出资额(占公司出资额的 0.16%),分别以 52 万元的价格转 让给熊笔锋、以 65 万元的价格转让给赵芳彦、以 4,992 万元的价格转让给马宏、以 52 万元的价格转让给江斌。

1. 2015 年 12 月,注册资本增资至 24,830 万元

2015 年 11 月 15 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资 本由 24,500 万元变更为 24,830 万元,本次增加的 330 万元由马宏以货币出资。

1. 2016 年 4 月,注册资本增资至 25,700 万元及第十五次股权转让

2016 年 3 月 15 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资 本由 24,830 万元变更为 25,700 万元,本次增加的 870 万元由深圳市信熹承泽投资合伙 企业(有限合伙)以货币出资 800 万元,周雅琴以货币出资 70 万元。

2016 年 3 月 15 日,马宏分别与深圳合建新源投资合伙企业(有限合伙)、深圳中合 全联投资合伙企业(有限合伙)签订《股权转让协议书》,分别约定马宏将其持有睿创有 限 1,000 万元出资额(占公司出资额的 4.03%),以 3,000 万元的价格转让给深圳合建 新源投资合伙企业(有限合伙);马宏将其持有睿创有限 1,000 万元出资额(占公司出资 额的 4.03%),以 3,000 万元的价格转让给深圳中合全联投资合伙企业(有限合伙)。

深圳市信熹承泽投资合伙企业(有限合伙)实际缴纳资金 2,400 万元,其中 800 万 元计入注册资本,多出注册资本部分 1,600 万元计入资本公积;周雅琴实际缴纳资金 210 万元,其中 70 万元计入注册资本,多出注册资本部分 140 万元计入资本公积。

1. 2016 年 4 月,注册资本增资至 27,270 万元

2016 年 4 月 8 日,睿创有限召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资本 由 25,700 万元变更为 27,270 万元,本次增加的 1,570 万元由苏州几赫投资中心(有限 合伙)以货币出资 214 万元;烟台深源投资中心(有限合伙)出资 449 万元;方新强以 货币出资 100 万元;梁军以货币出资 20 万元;王君以货币出资 20 万元;李维诚以货币 出资 110 万元;于忠荣以货币出资 70 万元;赵昀晖以货币出资 120 万元;王海涛以货币 出资 100 万元;韩文刚以货币出资 50 万元;马晓明以货币出资 40 万元;马晓东以货币 出资 80 万元;丛培育以货币出资 70 万元;周雅琴以货币出资 10 万元;江斌以货币出资 15 万元;杨水长以货币出资 2 万元;沈泉以货币出资 100 万元。本次增资按照每股 5 元 缴纳,超出注册资本部分作为股本溢价,计入资本公积。

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1. 2016 年 6 月,整体变更为股份公司

2016 年 6 月 16 日,睿创有限召开股东会审议并通过决议,同意睿创有限整体变更 为烟台睿创微纳技术股份有限公司;根据本公司发起人协议和修改后章程规定,本公司 以睿创有限 2016 年 4 月 30 日为基准日的经审计的账面净资产 311,066,931.47 元折成股 本 27,270 万股,整体变更为股份有限公司,净资产超出股本部分 38,366,931.47 元计入 资本公积。变更后注册资本为 27,270 万元。

股份公司设立时的股权结构如下:

股东名称或姓名	持股数量(万股)	持股比例(%)
马宏	5,937.00	21.77
李维诚	4,010.00	14.71
烟台深源投资中心(有限合伙)	2,218.00	8.13
梁军	1,870.00	6.86
方新强	1,200.00	4.40
上海标润投资管理中心(有限合伙)	1,200.00	4.40
郑霞	1,000.00	3.67
深圳合建新源投资合伙企业(有限合伙)	1,000.00	3.67
深圳中合全联投资合伙企业(有限合伙)	1,000.00	3.67
郭延春	800.00	2.93
深圳市信熹承泽投资合伙企业(有限合伙)	800.00	2.93
苏州几赫投资中心(有限合伙)	744.00	2.73
张国俊	700.00	2.57
烟台开发区国资公司	500.00	1.83
江斌	364.00	1.34
于忠荣	320.00	1.17
赵昀晖	320.00	1.17
兰有金	300.00	1.10
王海涛	290.00	1.06
张蕾	240.00	0.88
王君	220.00	0.81
石筠	215.00	0.79
赵芳彦	205.00	0.75
郑康祥	191.00	0.70
丛培育	170.00	0.62
韩文刚	150.00	0.55
马晓东	130.00	0.48
熊笔锋	110.00	0.40
马晓明	102.00	0.37

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

股东名称或姓名	持股数量(万股)	持股比例(%)
沈泉	100.00	0.37
周雅琴	80.00	0.29
王宏臣	70.00	0.26
王鹏	68.00	0.25
刘辉	66.00	0.24
黄为	66.00	0.24
李聪科	63.00	0.23
赖庆园	60.00	0.22
姜士兵	60.00	0.22
陈文礼	60.00	0.22
孙瑞山	48.00	0.18
黄星明	40.00	0.15
魏慧娟	33.00	0.12
甘先锋	32.00	0.12
杨水长	25.00	0.09
陈文祥	23.00	0.08
梁华锋	23.00	0.08
李欣	22.00	0.08
董珊	13.00	0.05
刘岩	12.00	0.04
合计	27,270.00	100.00

1. 2017 年 5 月,注册资本增资至 28,100 万元

2017 年 4 月 12 日,本公司召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资本 由 27,270 万元变更为 28,100 万元,本次增加的 830 万元由周雅琴以货币出资 298 万 元;赵芳彦以货币出资 195 万元;苏州几赫投资中心(有限合伙)以货币出资 128 万 元;烟台深源投资中心(有限合伙)以货币出资 83 万元;江斌以货币出资 55 万元;李 聪科以货币出资 35 万元;陈文礼以货币出资 16 万元;刘岩以货币出资 7 万元;杨水长 以货币出资 5 万元;甘先锋以货币出资 4 万元;黄星明以货币出资 2 万元;陈文祥以货 币出资 2 万元,增资价格为 5 元/股。溢价出资部分计入资本公积。

1. 2017 年 8 月,第十六次股权转让

2017 年 8 月,由于公司股权架构的调整,烟台深源中未在本公司及其子公司任职的 人员从烟台深源退伙并受让其原在烟台深源中持有份额所对应的股份,即烟台深源将其 持有的公司的 2 万股股份转让给孙国栋直接持有,将其持有的 720 万股股份转让给许涌 直接持有,将其持有的 350 万股股份转让给姚淑萍直接持有,将其持有的 11 万股股份转

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

让给付鹏飞直接持有,将其持有的 50 万股股份转让给卞蓉直接持有,将其持有的 20 万 股股份转让给韩冰直接持有,将其持有的 50 万股股份转让给吴玉娟直接持有,将其持有 的 40 万股股份转让给赵金隋直接持有,将其持有的 100 万股股份转让给张定越直接持 有,将其持有的 100 万股股份转让给于沔直接持有,将其持有的 100 万股股份转让给邵 红直接持有,将其持有的 30 万股股份转让给王鹏程直接持有,将其持有的 18 万股股份 转让给许娟直接持有,将其持有的 40 万股股份转让给陈红升直接持有,将其持有的 40 万股股份转让给施桂凤直接持有,将其持有的 2 万股股份转让给修安林直接持有,将其 持有的 30 万股股份转让给陈斌直接持有,将其持有的 20 万股股份转让给苏郁直接持 有,将其持有的 70 万股股份转让给张家玮直接持有,将其持有的 150 万股股份转让给李 晋东直接持有,将其持有的 80 万股股份转让给李一君直接持有,将其持有的 12 万股股 份转让给温利兵直接持有,将其持有的 10 万股股份转让给张颖直接持有,将其持有的 11 万股股份转让给王磊直接持有。

鉴于此次股权转让系股东由间接持股变为直接持股,受让方在转让前后各自实际持 股份额未发生变化,不涉及资金转让。

2017 年 8 月,李欣从本公司离职,将 15 万元股权以 8.3 万元的对价转让给马宏。

1. 2017 年 9 月,第十七次股权转让

2017 年 9 月,由于投资策略的调整,苏州几赫中未在睿创微纳及其子公司任职的人 员选择从苏州几赫退伙并受让其原在苏州几赫中持有份额所对应的股份,即苏州几赫将 其持有的 450 万股股份转让给张云峰直接持有,将其持有的 23 万股股份转让给王鲁杰直 接持有,将其持有的 12 万股股份转让给沈汉波直接持有,将其持有的 50 万股股份转让 给汪滨直接持有,将其持有的 50 万股股份转让给沈坚直接持有,将其持有的 40 万股股 份转让给庞彩皖直接持有。

鉴于此次股权转让系股东由间接持股变为直接持股,受让方在转让前后各自实际持 股份额未发生变化,不涉及资金转让。

1. 2017 年 10 月,第十八次股权转让

2017 年 8 月,由于公司股权架构的调整,烟台深源中未在睿创微纳及其子公司任职 的人员从烟台深源退伙并受让其原在烟台深源中持有份额所对应的股份,即烟台深源将 其持有的本公司的 2 万股股份转让给孙国栋直接持有,将其持有的 720 万股股份转让给 许涌直接持有,将其持有的 350 万股股份转让给姚淑萍直接持有,将其持有的 11 万股股 份转让给付鹏飞直接持有,将其持有的 50 万股股份转让给卞蓉直接持有,将其持有的 20 万股股份转让给韩冰直接持有,将其持有的 50 万股股份转让给吴玉娟直接持有,将 其持有的 40 万股股份转让给赵金隨直接持有,将其持有的 100 万股股份转让给张定越直

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

接持有,将其持有的 100 万股股份转让给于沔直接持有,将其持有的 100 万股股份转让 给邵红直接持有,将其持有的 30 万股股份转让给王鹏程直接持有,将其持有的 18 万股 股份转让给许娟直接持有,将其持有的 40 万股股份转让给陈红升直接持有,将其持有的 40 万股股份转让给施桂凤直接持有,将其持有的 2 万股股份转让给修安林直接持有,将 其持有的 30 万股股份转让给陈斌直接持有,将其持有的 20 万股股份转让给苏郁直接持 有,将其持有的 70 万股股份转让给张家玮直接持有,将其持有的 150 万股股份转让给李 晋东直接持有,将其持有的 80 万股股份转让给李一君直接持有,将其持有的 16 万股股 份转让给李素华持有,将其持有的 12 万股股份转让给温利兵直接持有,将其持有的 2 万 股股份转让给陈秀丽直接持有,将其持有的 10 万股股份转让给张颖直接持有,将其持有 的 11 万股股份转让给王磊直接持有。

鉴于此次股权转让系股东由间接持股变为直接持股,受让方在转让前后各自实际持 股份额未发生变化,不涉及资金支付。

1. 2018 年 4 月,第十九次股权转让

2018 年,姚淑萍和曹雪梅签署《股份赠与协议》,姚淑萍将其所持有的本公司 350 万股股份无条件赠与曹雪梅,姚淑萍与曹雪梅系母女关系;2018 年 3 月 18 日,王海涛 与李英妹签署《股份转让协议》,王海涛将其所持有的本公司 290 万股股份转让给李英 妹;2018 年 4 月 20 日,郑霞与郑加强签署《股权转让协议》,郑霞将其所持有的本公 司 1000 万股股份转让给郑加强。郑霞所持之 1000 万股股份系代郑加强持有,因此通过 此次股权转让解除代持关系后,郑霞不再享有本公司任何权益,此次转让亦不涉及资金 支付。

1. 2018 年 4 月,注册资本增资至 30,800 万元

2018 年 4 月 9 日,本公司召开股东会,会议审议并通过决议,同意公司注册资本由 28,1000 万元变更为 30,800 万元,本次增加的 2,700 万元由安吉鼎集投资合伙企业(有 限合伙)以货币出资 500 万元;石河子市四方达股权投资合伙企业(有限合伙)以货币 出资 200 万元;青岛中普舫瀛股权投资企业(有限合伙)以货币出资 400 万元;华控科 工(宁波梅山保税港区)股权投资基金合伙企业(有限合伙)以货币出资 304.7 万元; 华控湖北防务产业投资基金(有限合伙)以货币出资 195.3 万元;深圳市创新投资集团 有限公司以货币出资 1000 万元;南靖互兴厚力股权投资合伙企业(有限合伙)以货币出 资 100 万元,增资价格为 10 元/股。

2018 年 4 月,马宏与由其中签署《股权转让协议》,约定马宏将其持有的睿创微纳 100 万股股份,以 10 元/股的价格转让给由其中。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 2018 年 6 月,资本公积转增股本

2018 年 5 月 17 日,本公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司以资本 公积转增股本的议案》,同意本公司以当前账面资本公积 5,200 万元向全体股东转增股 本 5,200 万股,转增后公司股本为 36,000 万股,公司注册资本由 30,800 万元增加到 36,000 万元。

1. 2018 年 7 月,第二十次股权转让

2018 年 7 月 16 日,张云峰分别与苏郁、李晋东签署《股份转让协议》,约定张云 峰以 8.56 元每股的价格分别向上述二人转让其持有的烟台睿创 58 万、102 万股;2018 年 7 月 16 日,上海标润与青岛中普,约定上海标润以每股 8.56 元的价格向青岛中普转 让其持有的烟台睿创 117 万股;2018 年 7 月 17 日,上海标润与潘原子签订《股份转让 协议》,约定上海标润以每股 8.56 元的价格向潘原子转让其持有的烟台睿创 58 万股; 2018 年 7 月 24 日,上海标润与蔡建立签订《股份转让协议》,约定上海标润以每股 8.56 元的价格向蔡建立转让其持有的本公司 58 万股;2018 年 7 月 27 日,上海标润与安 吉鼎丰签订《股份转让协议》,约定上海标润以每股 8.56 元的价格向安吉鼎丰转让其持 有的本公司 467 万股。

此次股权转让的背景:上海标润和张云峰出于自身资金需求的考虑,将所持有的部 分股权对外转让。

1. 2018 年 11 月,第二十一次股权转让

2018 年 11 月 20 日,张云峰分别与马晓东、李英妹签署《股份转让协议》,约定张 云峰以 10 元每股的价格分别向上述二人转让其持有的本公司 145 万、50 万股股份。

1. 2018 年 12 月,注册资本增资至 38,500 万元

2018 年 12 月 13 日,本公司召开股东大会,会议审议并通过决议,同意公司注册资 本由 36,000 万元变更为 38,500 万元,本次增加的 2,500 万元由深创投以货币出资 1000 万元;国投创合以货币出资 800 万元;北京华控以货币出资 315 万元;南靖互兴以货币 出资 200 万元;潍坊高精尖以货币出资 100 万元;华控湖北以货币出资 95 万元;华控科 工以货币出资 90 万元,增资价格为 10 元/股。

股东名称或姓名 持股数量(万股) 持股比例(%) 马宏 6,840.00 17.77 李维诚 4,687.01 12.17 梁军 2,185.71 5.68

此次变更后,截至 2019 年 3 月 31 日,本公司的股权结构为:

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

股东名称或姓名	持股数量(万股)	持股比例(%)
深圳市创新投资集团有限公司	2,168.83	5.63
方新强	1,402.60	3.64
郑加强	1,168.83	3.04
深圳合建新源投资合伙企业	1,168.83	3.04
深圳中合全联投资合伙企业	1,168.83	3.04
郭延春	935.06	2.43
深圳市信熹投资合伙企业	935.06	2.43
许涌	841.56	2.19
张国俊	818.18	2.13
国投创合国家新兴产业创业投资引导基金 (有限合伙)	800.00	2.08
上海标润投资管理中心	702.60	1.82
青岛中普舫瀛股权投资企业	584.53	1.52
烟台开发区国有资产经营管理有限公司	584.42	1.52
安吉鼎集投资合伙企业	584.42	1.52
江斌	489.74	1.27
赵芳彦	467.53	1.22
安吉鼎丰投资合伙企业	467.00	1.21
华控科工(宁波梅山保税港区)股权投资基 金合伙企业(有限合伙)	446.14	1.16
周雅琴	441.82	1.15
曹雪梅	409.09	1.06
李英妹	388.96	1.01
于忠荣	374.03	0.97
赵昀晖	374.03	0.97
兰有金	350.65	0.91
华控湖北防务产业投资基金	323.27	0.84
北京华控产业投资基金	315.00	0.82
马晓东	296.95	0.77
烟台赫几投资中心	288.70	0.75
张蕾	280.52	0.73
李晋东	277.32	0.72
烟台深源投资中心	265.32	0.69
王君	257.14	0.67
石筠	251.30	0.65
石河子市四方达股权投资合伙企业(有限合 伙)	233.77	0.61
郑康祥	223.25	0.58
丛培育	198.70	0.52

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

股东名称或姓名	持股数量(万股)	持股比例(%)
韩文刚	175.32	0.46
张云峰	170.97	0.44
熊笔锋	128.57	0.33
马晓明	119.22	0.31
沈泉	116.88	0.30
张定越	116.88	0.30
于沔	116.88	0.30
邵红	116.88	0.30
由其中	116.88	0.30
南靖互兴厚力股权投资合伙企业(有限合 伙)	216.88	0.56
李聪科	114.55	0.30
潍坊高精尖股权投资基金合伙企业(有限合 伙)	100.00	0.26
李一君	93.51	0.24
陈文礼	88.83	0.23
王宏臣	81.82	0.21
张家玮	81.82	0.21
苏郁	81.38	0.21
王鹏	79.48	0.21
刘辉	77.14	0.20
黄为	77.14	0.20
赖庆园	70.13	0.18
姜士兵	70.13	0.18
汪滨 沈坚	58.44	0.15
卞蓉	58.44	0.15
吴玉娟	58.44 58.44	0.15 0.15
潘原子	58.00	0.15
蔡建立	58.00	0.15
孙瑞山	56.10	0.15
黄星明	49.09	0.13
庞彩皖	46.75	0.12
赵金隨	46.75	0.12
陈红升	46.75	0.12
施桂凤	46.75	0.12
甘先锋	42.08	0.11
魏慧娟	38.57	0.10

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

股东名称或姓名	持股数量(万股)	持股比例(%)
杨水长	35.06	0.09
王鹏程	35.06	0.09
陈斌	35.06	0.09
陈文祥	29.22	0.08
梁华锋	26.88	0.07
王鲁杰	26.88	0.07
韩冰	23.38	0.06
刘岩	22.21	0.06
许娟	21.04	0.05
李素华	18.70	0.05
董珊	15.19	0.04
沈汉波	14.03	0.04
温利兵	14.03	0.04
付鹏飞	12.86	0.03
王磊	12.86	0.03
张颖	11.69	0.03
李欣	8.18	0.02
孙国栋	2.34	0.01
陈秀丽	2.34	0.01
修安林	2.34	0.01
合计	38,500.00	100.00

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括烟台艾睿光电科技有限公司(以下简称"艾睿光 电")、苏州睿新微系统技术有限公司(以下简称"苏州睿新")、无锡奥夫特光学技 术有限公司(以下简称"无锡奥夫特")、上海为奇投资有限公司(以下简称"上海为 奇")、无锡英菲感知技术有限公司(以下简称"无锡英菲")、合肥英睿系统技术有 限公司(以下简称"合肥英睿")、成都英飞睿技术有限公司(以下简称"成都英飞 睿")、昆明奥夫特光电技术有限公司(以下简称"昆明奥夫特")等 9 家公司。(以 下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)。

报告期内,因投资新设增加一家三级子公司昆明奥夫特。

详见本附注"七、合并范围的变化"及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内 容。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

三、 财务报表的编制基础

(1) 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述 会计政策和会计估计编制。

(2) 持续经营

本集团不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。

四、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产 分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

1. 营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一 单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外 收入。

1. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报 表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存 收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务 报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当 期投资损益。

1. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且 承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。本集团无共同经营情况。

1. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

1. 外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权 益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费 用项目,采用交易发生日的即期汇率(或实际情况)折算。上述折算产生的外币报表折 算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率 (或实际情况)折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

1. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

• (1) 金融资产
• 1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分 类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此 类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本 进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之 间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损 益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初 始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产, 除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产 生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合 收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利 率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初 始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产, 在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计 入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其 他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损 益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出,计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直 接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移 而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金 流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融 资产整体账面价值的差额计入当期损益。

(2) 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金 融资产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或 损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债,(根据实际情况进行披露具体金融负债内容)。采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量 的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负

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债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金 融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债 的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时 确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终 止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负 债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场 的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个 层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输 入值,最后再使用第三层次输入值。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价 值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围 内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

(4) 金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足 下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确认金 额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算,或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债。

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(5) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免 以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团 自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金 或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资 产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发 行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工 具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完 全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的 价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和 金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担 了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义 务,则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损 失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销 时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

1. 应收票据及应收账款

应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成 分的应收款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定本集团通过比较金融工具在初始确认 时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的 违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在 资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过 30 日,则表明金融工具的信用风险已经显著 增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据 的信息,证明即使逾期超过 30 日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风

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险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获 得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款,本集团在单项工具层面无法以合 理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显 著增加是可行,所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征,对应收票据进行分组并 以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照信用风险评级为共同风险特征,对 应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用 损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所 有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失,如果该预期信用损 失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收票据 及应收账款减值损失,借记"信用减值损失",贷记"坏账准备"。相反,本集团将差 额确认为减值利得,做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失,认定相关应收票据及应收账款无法收回,经批准予以核 销的,根据批准的核销金额,借记"坏账准备",贷记"应收票据"或"应收账款"。 若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记"信用减值损失"。

(1) 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团取得的应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

对于银行承兑汇票,本集团判断银行承兑票据的现金流量与预期能收到的现金流量 之间不存在差异,不计提应收银行承兑票据损失准备;

对于商业承兑汇票,本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认,后又将该应收 账款转为商业承兑汇票结算的,按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑票据的账 龄;本集团再根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,预计违约损失 率,按资产负债表日余额确定应收商业承兑汇票的预期信用损失,计提损失准备。预计 违约损失率如下:

账龄	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3-5 年	5 年以上
违约损失率	5%	10%	20%	50%	100%

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(2) 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征,对应收账款进行分组并以 组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加,确定预期信用损失。

1)对应收关联方款项、基本确定能收回或回收风险极小的款项等销售或提供服务 形成的应收款项,确定为无信用风险的应收款,本集团判断不存在预期信用损失,不计 提损失准备。

2)本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应 收账款,确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款,按照该应收账款的账面金 额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定应收账款的预期信用损失,计提损失准 备。

3)本集团对其他未单项测试的应收账款,根据以前年度的实际信用损失,并考虑本 年的前瞻性信息,预计违约损失率,按资产负债表日余额确定应收账款的预期信用损 失,计提损失准备。预计违约损失率如下:

账龄	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3-5 年	5 年以上
违约损失率	5%	10%	30%	50%	100%

12. 其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 本集团按照下列情形计量 其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本集团按照未 来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的 金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获 得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是 可行,所以本集团债务人类型和初始确认日期为共同风险特征,对其他应收款进行分组 并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

1)对应收关联方款项、应收补贴款等的应收款项,确定为无信用风险的其他应收 款,本集团判断不存在预 期信用损失,不计提损失准备。

2)本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的其 他应收款,确定为信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款,按照该其他应收款的

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账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定其他应收款的预期信用损失,计提 损失准备。

3)本集团对其他未单项测试的其他应收款,根据以前年度的实际信用损失,并考 虑本年的前瞻性信息,预计违约损失率,按资产负债表日余额确定其他应收款的预期信 用损失,计提损失准备。预计违约损失率如下:

账龄	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3-5 年	5 年以上
违约损失率	5%	10%	30%	50%	100%

1. 存货

本集团存货是指日常活动中持有以备出售的产成品或半成品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、自制 半成品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。产成品和自制半成品均可以直接对外 出售。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;发出存货,采用月末一次加 权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提 存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响因素。

产成品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在日常生产经营过程 中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值, 成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备;为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订 购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础;用于出售的材料等, 以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

需要经过加工的材料存货,在日常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料 价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额 计提存货跌价准备。

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存货跌价准备一般按单个存货项目计提,对于数量繁多、单价较低的存货,按存货 类别计提。出于谨慎性原则,本公司针对原材料库龄三年以上的部分(不包含工具类) 全额计提跌价;对产成品及半成品采用个别估计售价的方法确认其可变现净值,并对其 个别计提存货跌价准备。

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢 复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

1. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权 时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在 取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例 如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一 揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览 交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整 资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成 本。

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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应 在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。 例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属 于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按 照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会 计准则第 12 号——债务重组》确定初始投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会 计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

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他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项 交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。

1. 投资性房地产

本集团投资性房地产主要是已出租的房屋及土地使用权,本公司对其采用成本模式 计量。

本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按照与房屋建筑物一致的政 策进行折旧或摊销。

当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日 起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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1. 固定资产

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确 认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。本集团固定资产包括房屋及 建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折 旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	30	5.00	3.17
2	机器设备	5-10	5.00	19.00-9.50
3	运输设备	5-8	5.00	19.00-11.88
4	电子设备	5-10	5.00	19.00-9.50
5	其他	3-5	5.00	19.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。

本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核,使用寿命预计数与原先估计数有差异的,则调整固定资产使用寿命,作为会计估 计变更处理。

1. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

1. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产

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在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的 资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

1. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、计算机软件等,按取得时的实际成本 计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投 资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定 价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的 但在其财务报表中未确认的商标、软件著作权、专利、域名等无形资产,在对被购买方 资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、计算机软件等无 形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无 形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计 估计变更处理。对于使用寿命不确定的无形资产,不进行摊销。每年年度终了对使用寿 命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

项目	预计使用寿命(年)	依据
土地使用权	50	权利证书中确定的使用年限
计算机软件	5-10	按能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计的具体情况如下:

本集团划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准:本公司将为进一步 开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在 发生时计入当期损益;在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶 段。

开发阶段支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该项无形资产并使用或出售的意图;无 形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

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资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财 务资源及其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

1. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用 寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资 产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可 收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值损 失一经确认,在以后会计期间不再转回。

1. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括生产车间及办公楼房的改造、装修费用,一般装修费 用,贷款相关费用等。该等费用在受益期内或合同期内平均摊销,如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。改 造装修费用的摊销年限为 10 年,一般装修费用的摊销年限为 5 年,贷款相关费用在贷款 期限内摊销。

1. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出,在职工提供服务的 会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资 产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等,按照公司承担的 风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职

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工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入 当期损益或相关资产成本。

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义 务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

1. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入 相关成本或费用,相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承 担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除 外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条 件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

1. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入 等,收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时 予以确认:

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(1)销售商品收入

本集团已将商品所有权上的风险和报酬转移给对方,本集团既没有保留与所有权相 联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计 量,相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时,确认商品销售收入实现。

具体确认原则:内销产品营业收入根据合同约定的验收条款、交货条款、结算条款 等,在同时具备产品已经交付购货方,且取得购货方的验收文件,已经收到货款或取得 收款凭证,商品的所有权上的风险和报酬已转移时确认收入;出口外销产品,根据与客户 签订的合同,按照约定的贸易方式已交付,在同时具备产品已经检验合格,已完成报关 手续,已经收到货款或取得收款凭证,商品的所有权上的风险和报酬已转移时确认收 入。

(2)提供劳务收入

本集团在劳务总收入和成本能够可靠地计量,与劳务相关的经济利益能够流入公 司,劳务已经完成时确认收入。

(3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠计量时,分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额:

A.利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 政府补助

本集团的政府补助包括研发补贴、研发奖励、重大科技项目配套资金等。本集团的 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政 府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益 相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明 确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益 相关的政府补助。

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集 团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

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政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨 付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时 ,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价 值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的 相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收 益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直 接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲 减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税 负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

1. 租赁

本集团的租赁业务为经营租赁。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。

1. 持有待售

(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:1)根据类 似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发 生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完 成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本

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集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量 持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额 的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损 失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一 年内完成"的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划 分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持 有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本 集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金 额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。

(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价 值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前 减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以 及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各 项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

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(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低 计量:

1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。

1. 终止经营

终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成 部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个 单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经 营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公 司。

1. 重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

1)2019 年 4 月 30 日,财政部发布财会[2019]6 号《关于修订印发 2019 年度一般企 业财务报表格式的通知》,要求执行会计准则的企业应当按照企业会计准则和通知的要 求编制财务报表,对企业财务报表格式进行相应调整,本公司对该项会计政策变更涉及 的报表科目采用追溯调整法。

2)2017 年 3 月,财政部发布了《企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移(2017 年修 订)》(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第 24 号-套期会计(2017 年修订)》 (财会〔2017〕9 号),2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号-金融工具列报 (2017 年修订)》(财会〔2017〕14 号),根据上述会计准则的修订及执行期限要求, 公司对会计政策相关内容进行调整,并从 2019 年 1 月 1 日起开始执行。

在本次变更前公司采用的会计政策,执行财政部发布的《企业会计准则—基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相 关规定。

本次变更后公司采用的会计政策,将执行财政部于 2017 年修订并发布的《企业会 计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列 报》。其他未变更部分,公司仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规 定执行。

2018 年度财务报表受影响的报表项目及金额如下:

2018-12-31/2018 年 1-3 月	调整前	调整后	变动额
应收票据及应收账款	157,000,548.10		-157,000,548.10
应收票据		70,435,428.40	70,435,428.40
应收账款		86,565,119.70	86,565,119.70
可供出售金融资产	16,000,000.00		-16,000,000.00
其他非流动金融资产		16,000,000.00	16,000,000.00
应付票据及应付账款	87,804,694.33		-87,804,694.33
应付票据		4,200,000.00	4,200,000.00
应付账款		83,604,694.33	83,604,694.33
资产减值损失	-135,588.31		135,588.31
信用减值损失		135,588.31	135,588.31

(2) 重要会计估计变更

本集团报告期内未发生重要会计估计变更。

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售收入	16%、13%、6%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%、12.5%
土地使用税	应税土地的实际占用面积	10 元/平方米、9 元/平方米
房产税	房产原值的 70%或房屋租金收入	1.2%、12%

不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称	2019 年 1-3 月	2018 年度
烟台睿创微纳技术股份有限公司	25%	25%
烟台艾睿光电科技有限公司	15%	15%
苏州睿新微系统技术有限公司	25%	25%
无锡奥夫特光学技术有限公司	25%	25%

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

纳税主体名称	2019 年 1-3 月	2018 年度
上海为奇投资有限公司	25%	25%
无锡英菲感知技术有限公司	25%	25%
合肥英睿系统技术有限公司	25%	25%
成都英飞睿技术有限公司	25%	25%
昆明奥夫特光电技术有限公司	25%	未设立

1. 税收优惠

根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》(财税【2012】27 号)、《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和 信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税 【2016】49 号)及《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》 (国家税务总局公告 2013 年第 43 号)的规定,我国境内新办集成电路设计企业,在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年 按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。本公司于 2014 年 11 月 13 日工信部认定为集成电路设计企业,本公司 2017 年度为首次获利年度(股改时未分 配利润冲减资本公积的金额当地税务局确认为税务亏损,故 2017 年为首次获利年度), 2017 年度及 2018 年度享受免征所得税优惠政策,2019 年 1-3 月按照 25%的法定税率减 半征收企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的 规定,本公司所属子公司艾睿光电于 2015 年 12 月 10 日被山东省科学技术厅、山东省财 政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局四部门认定为高新技术企业,有效期自 2015 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 10 日,有效期内按 15%的税率计缴企业所得税。纳税 优惠期结束前,艾睿光电已申报并获得新的高新技术企业资质证书,证书编号: GR201837000097,发证时间 2018 年 8 月 16 日,有效期三年,未来 3 年继续按 15%的税 率计缴企业所得税。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"上年年末余额"系指 2018 年 12 月 31 日,"期末余额"系指 2019 年 3 月 31 日,"本期"系指 2019 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,"上期"系指 2018 年 1 月 1 日至 3 月 31 日。

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	216,671.44	6,886.80

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	期末余额	上年年末余额
银行存款	83,709,112.75	449,875,550.50
其他货币资金	6,067,228.72	4,939,205.20
合计	89,993,012.91	454,821,642.50
其中:存放在境外的款项总
额

2019 年 3 月 31 日,其他货币资金 6,067,228.72 元,其中,5,200,000.00 元为办理 银行承兑汇票所存保证金,存在使用限制;460,000.00 元为信用证保证金,存在使用限 制;其余 399,939.04 元为支付宝账户余额,7,289.68 元为京东钱包余额,均不存在使 用限制。除此之外,报告期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、 有潜在回收风险的款项。

1. 应收票据

(1)应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
一、账面原值
银行承兑汇票	1,067,078.40	3,335,078.40
商业承兑汇票	37,402,070.00	72,054,000.00
二、减值准备
商业承兑汇票减值准备	3,101,661.34	4,953,650.00
三、账面净值
银行承兑汇票	1,067,078.40	3,335,078.40
商业承兑汇票	34,300,408.66	67,100,350.00
合计	35,367,487.06	70,435,428.40

(2) 2019 年 3 月 31 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	上年年末终止确认金额
银行承兑汇票		2,225,000.00
商业承兑汇票
合计		2,225,000.00

(3) 2019 年 3 月 31 日、2018 年 12 月 31 日无已用于质押的应收票据。

(4) 2019 年 3 月 31 日、2018 年 12 月 31 日无因出票人未履约而将其转应收账款的 票据。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(5) 按坏账计提方法分类列示

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准 备
其中:信用风险自 初始确认后显著增 加的应收票据
按组合计提坏账准 备	38,469,148.40	100.00	3,101,661.34	8.06	35,367,487.06
其中:信用风险自 初始确认后未显著 增加的应收票据	38,469,148.40	100.00	3,101,661.34	8.06	35,367,487.06
合计	38,469,148.40	100.00	3,101,661.34	8.06	35,367,487.06

(续上表)

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准 备
其中:信用风险自 初始确认后显著增 加的应收票据
按组合计提坏账准 备	75,389,078.40	100.00	4,953,650.00	6.57	70,435,428.40
其中:信用风险自 初始确认后未显著 增加的应收票据	75,389,078.40	100.00	4,953,650.00	6.57	70,435,428.40
合计	75,389,078.40	100.00	4,953,650.00	6.57	70,435,428.40

1) 按单项计提应收票据坏账准备

本集团报告期内无按单项计提坏账准备的应收票据。

2) 按组合计提应收票据坏账准备

		年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	16,553,070.00	827,653.50	5.00
1-2 年	21,092,078.40	2,109,207.84	10.00
2-3 年	824,000.00	164,800.00	20.00
3-5 年
5 年以上
合计	38,469,148.40	3,101,661.34	—

注:账龄系根据本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认,后又将该应收账款转 为商业承兑汇票结算的,按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑票据的账龄。

(6) 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备

			本年变动金额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核	年末余额
				销
应收商业承兑汇 票减值准备	4,953,650.00	128,403.50	1,980,392.16		3,101,661.34
合计	4,953,650.00	128,403.50	1,980,392.16		3,101,661.34

本集团本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收票据。

(7) 本集团本期无实际核销的应收票据。

1. 应收账款

(1) 应收账款按坏账计提方法分类列示

		期末余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准
备
其中:信用风险自
初始确认后显著增
加的应收账款
按组合计提坏账准 备	120,681,806.14	100.00	9,950,295.49	8.25	110,731,510.65
其中:信用风险自 初始确认后未显著	120,681,806.14	100.00	9,950,295.49	8.25	110,731,510.65

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

			期末余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
增加的应收账款
合计	120,681,806.14	100.00	9,950,295.49	8.25	110,731,510.65

(续上表)

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准
备
其中:信用风险自
初始确认后显著增
加的应收账款
按组合计提坏账准 备	93,240,411.98	100.00	6,675,292.28	7.16	86,565,119.70
其中:信用风险自
初始确认后未显著	93,240,411.98	100.00	6,675,292.28	7.16	86,565,119.70
增加的应收账款
合计	93,240,411.98	100.00	6,675,292.28	7.16	86,565,119.70

1) 报告期内无单项计提坏账准备的应收账款

2) 按组合计提应收账款坏账准备

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	88,686,402.54	4,434,320.13	5.00
1-2 年	18,057,403.60	1,805,740.36	10.00
2-3 年	10,862,550.00	2,172,510.00	20.00
3-4 年	3,039,900.00	1,519,950.00	50.00
4-5 年	35,550.00	17,775.00	50.00
5 年以上
合计	120,681,806.14	9,950,295.49	—

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 本年应账款坏账准备情况

			本年变动金额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	年末余额
应收账款坏	6,675,292.28	3,372,688.96	97,685.75		9,950,295.49
账准备
合计	6,675,292.28	3,372,688.96	97,685.75		9,950,295.49

本集团本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收账款。

• (3) 本集团本期无实际核销的应收账款。
• (4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
K0001	32,599,000.00	1 年以内 24,747,000.00; 1-2 年 7,852,000.00	27.01	2,022,550.00
K0009	15,947,600.00	1 年以内	13.21	797,380.00
K0014	11,811,000.00	1 年以内	9.79	590,550.00
K0002	10,134,000.00	1 年以内 200,000.00;1-2 年 333,000.00;2-3 年 9,601,000.00	8.40	1,963,500.00
K0004	9,509,500.00	1 年以内 4,810,000.00; 1-2 年 2,053,000.00;2-3 年 320,000.00;3-4 年 2,326,500.00	7.88	1,673,050.00
合计	80,001,100.00	—	66.29	7,047,030.00

(5) 本集团本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 本集团本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况

• 1. 预付款项
• (1) 预付款项账龄

	期末余额		上年年末余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	17,509,784.30	98.78	21,378,346.98	98.22
1-2 年	217,146.20	1.22	386,450.60	1.78
2-3 年

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

期末余额			上年年末余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
3 年以上
合计	17,726,930.50	100.00	21,764,797.58	100.00

注:期末无账龄 1 年以上的重要预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	账龄	占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
G0001	4,564,585.15	1 年以内	25.75
深圳东荣兴业电子有限公 司	2,404,297.72	1 年以内	13.56
G0005	2,282,726.40	1 年以内	12.88
G0012	1,010,993.22	1 年以内	5.70
G0006	638,671.32	1 年以内	3.60
合计	10,901,273.81	—	61.49

(续上表)

单位名称	上年年末余额	账龄	占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
G0003	5,485,026.89	1 年以内	25.20
G0001	4,284,900.80	1 年以内	19.69
G0005	1,858,032.00	1 年以内	8.54
G0012	1,335,514.29	1 年以内	6.14
G0013	1,235,862.07	1 年以内	5.68
合计	14,199,336.05	—	65.25

1. 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,809,744.50	1,500,525.63
合计	1,809,744.50	1,500,525.63

5.1 其他应收款

(1) 其他应收款按款项性质分类

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

款项性质	期末余额	上年年末余额
押金保证金	1,241,905.08	1,024,102.56
员工借款	485,843.00	20,934.41
预付房租		229,696.77
其他	335,831.95	452,951.24
合计	2,063,580.03	1,727,684.98

(2) 其他应收款坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预	整个存续期预
坏账准备	未来 12 个月	期信用损失(未	期信用损失(已	合计
	预期信用损失	发生信用减值)	发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日	57,193.85	169,965.50		227,159.35
余额
2019 年 1 月 1 日
其他应收款账面	1,143,877.08	583,807.90		1,727,684.98
余额在本年
--转入第二阶段	132,328.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提	18,257.07	15,332.21		33,589.28
本年转回	2,063.42	4,849.68		6,913.10
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 3 月 31 日	73,387.50	180,448.03		253,835.53
余额

(3) 其他应收款按账龄列示

账龄	年末余额
1 年以内(含 1 年)	1,496,583.45
1-2 年	213,034.68
2-3 年	200,000.00
3 年以上	153,961.90
3-4 年	73,962.00

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

4-5 年
5 年以上	79,999.90
合计	2,063,580.03

(4) 其他应收款坏账准备情况

			本年变动金额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提
坏账准备	227,159.35	33,589.28	6,913.10		253,835.53
合计	227,159.35	33,589.28	6,913.10		253,835.53

本集团本期无坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款。

(5) 本年实际核销的其他应收款

本集团本期无实际核销的其他应收款。

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备 年末余额
国网山东省电 力公司烟台供 电公司	押金保证金	401,303.90	1 年以内 101,304.00; 1-2 年 80,000.00;2- 3 年 100,000.00; 3-4 年 40,000.00;5 年以上 79,999.90	19.45	133,065.10
社保	社保	295,469.36	1 年以内	14.32	14,773.47
成都科杏投资 发展有限公司	押金保证金、 预付房租	165,229.80	1 年以内	8.01	8,261.49
烟台经济技术 开发区建设业 联合会	押金保证金	110,000.00	1 年以内	5.33	5,500.00
K0007	押金保证金	100,000.00	2-3 年	4.85	20,000.00
合计	—	1,072,003.06	—	51.96	181,600.06

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(7) 涉及政府补助的应收款项

本集团本期无涉及补助的其他应收款。

(8) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本集团本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(9) 本集团本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

1. 存货

(1) 存货分类

	期末余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	90,548,192.71	4,853,199.29	85,694,993.42
委托加工物资	27,047,836.71		27,047,836.71
在产品	18,303,999.38		18,303,999.38
自制半成品	112,933,302.84	5,543,247.36	107,390,055.48
库存商品	39,869,030.08	392,526.43	39,476,503.65
发出商品	2,407,256.01		2,407,256.01
合计	291,109,617.73	10,788,973.08	280,320,644.65

	上年年末余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	74,197,374.15	4,136,093.55	70,061,280.60
委托加工物资	30,055,829.97		30,055,829.97
在产品	26,260,286.07		26,260,286.07
自制半成品	94,139,557.48	5,543,247.36	88,596,310.12
库存商品	31,279,615.67	392,526.43	30,887,089.24
发出商品	535,886.28		535,886.28
合计	256,468,549.62	10,071,867.34	246,396,682.28

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 存货跌价准备

			本期增加
项目	上年年末余额	计提	其 他	转回或转销	其 他 转 出	期末余额
原材料	4,136,093.55	717,105.74				4,853,199.29
自制半成品	5,543,247.36					5,543,247.36
库存商品	392,526.43					392,526.43
合计	10,071,867.34	717,105.74				10,788,973.08

1. 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
增值税留抵税额	232,885.52	1,397,514.61
待认证进项税额	3,172,368.00
预缴企业所得税	2,576,864.09
理财产品	300,000,000.00
上市费用	1,425,000.00
合计	307,407,117.61	1,397,514.61

1. 其他非流动金融资产

(1) 其他非流动金融资产情况

项目	期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	16,000,000.00		16,000,000.00
按成本计量的	16,000,000.00		16,000,000.00
合计	16,000,000.00		16,000,000.00

	上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	7,500,000.00		7,500,000.00
按成本计量的	7,500,000.00		7,500,000.00
合计	7,500,000.00		7,500,000.00

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 2019 年 3 月 31 日按成本计量的可供出售权益工具

	账面余额
被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
合肥芯谷微电子有限 公司	4,000,000.00			4,000,000.00
北京振华领创科技有 限公司	3,500,000.00	2,500,000.00		6,000,000.00
西安雷神防务技术有 限公司		6,000,000.00		6,000,000.00
合计	7,500,000.00	8,500,000.00		16,000,000.00

(续上表)

	减值准备
被投资单位	上年年末余				单位持股	本期现金
	额	本期增加	本期减少	期末余额	比例(%)	红利
合肥芯谷微电
子有限公司					16.82
北京振华领创
科技有限公司					11.70
西安雷神防务
技术有限公司					14.99
合计

(3) 报告期内其他非流动金融资产不存在减值迹象,未计提减值准备。

1. 固定资产

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	221,848,588.31	216,498,342.05
固定资产清理
合计	221,848,588.31	216,498,342.05

9.1 固定资产

(1) 固定资产明细表

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备
一、账面原值
1. 上年年末余额	63,173,944.90	186,314,845.37	5,941,989.48
2.本期增加金额	162,727.28	9,308,302.63	1,127,218.59
(1)购置	162,727.28	9,308,302.63	1,127,218.59
(2)在建工程转入

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备
(3)企业合并增加
(4)其他
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转投资性房地产
4. 期末余额	63,336,672.18	195,623,148.00	7,069,208.07
二、累计折旧
1. 上年年末余额	7,284,400.38	34,924,913.46	2,150,747.94
2.本期增加金额	505,447.62	4,493,344.43	250,881.86
(1)计提	505,447.62	4,493,344.43	250,881.86
(2)企业合并增加
(3)其他
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转入投资性房地产
4.期末余额	7,789,848.00	39,418,257.89	2,401,629.80
三、减值准备
1. 上年年末余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转入投资性房地产
4.期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	55,546,824.18	156,204,890.11	4,667,578.27
2. 上年年末账面价值	55,889,544.52	151,389,931.91	3,791,241.54

项目	运输设备	其他	合计
一、账面原值
1. 上年年末余额	2,274,568.58	4,590,817.66	262,296,165.99
2.本期增加金额		345,608.67	10,943,857.17
(1)购置		345,608.67	10,943,857.17
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	运输设备	其他	合计
(4)其他
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转投资性房地产
4. 期末余额	2,274,568.58	4,936,426.33	273,240,023.16
二、累计折旧
1. 上年年末余额	674,452.60	763,309.56	45,797,823.94
2.本期增加金额	51,745.30	292,191.70	5,593,610.91
(1)计提	51,745.30	292,191.70	5,593,610.91
(2)企业合并增加
(3)其他
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转入投资性房地产
4. 期末余额	726,197.90	1,055,501.26	51,391,434.85
三、减值准备
1. 上年年末余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转入投资性房地产
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	1,548,370.68	3,880,925.07	221,848,588.31
2. 上年年末账面价值	1,600,115.98	3,827,508.10	216,498,342.05

(2) 报告期末无暂时闲置的固定资产;无通过融资租赁租入的固定资产;无通过经 营租赁租出的固定资产;无未办妥产权证书的固定资产。

(3) 截至 2019 年 3 月 31 日,本集团母公司的全部房屋建筑物及土地使用权尚作为 抵押物抵押在招商银行烟台分行,其中,土地面积 86,000.00 平方米,房屋建筑面积 25,272.41 平方米。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 在建工程

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	9,083,324.15	2,806,322.99
工程物资
合计	9,083,324.15	2,806,322.99

10.1 在建工程

(1) 在建工程明细

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
二期工程土建	5,415,598.29		5,415,598.29	2,806,322.99		2,806,322.99
键合机/对准机 8inch	3,667,725.86		3,667,725.86
合计	9,083,324.15		9,083,324.15	2,806,322.99		2,806,322.99

(2) 重大在建工程项目变动情况

			本期减少
工程名称 上年年末余额		本期增加	转入固定资产	其他减少	期末余额	预算数
二期土建工程	2,806,322.99	2,609,275.30			5,415,598.29	11,108,490.56
键合机/对准机 8inch		3,667,725.86			3,667,725.86	3,667,725.86
合计	2,806,322.99	6,277,001.16			9,083,324.15	14,776,216.42

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程 进度(%)	利息资本化累计金额	其中:本年利息资本化金额	本年利息资本化率	资金来源
二期土建工程	48.75	62.00				自筹
键合机/对 8inch 准机	100.00	95.00				自筹
合计

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

• 1. 无形资产
• (1) 无形资产明细

项目	土地使用权	计算机软件	合计
一、账面原值
1. 上年年末余额	53,752,423.07	5,868,671.94	59,621,095.01
2.本期增加金额		84,189.48	84,189.48
(1)购置		84,189.48	84,189.48
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额	53,752,423.07	5,952,861.42	59,705,284.49
二、累计摊销
1. 上年年末余额	8,634,149.88	543,607.13	9,177,757.01
2.本期增加金额	269,817.17	145,442.62	415,259.79
(1)计提	269,817.17	145,442.62	415,259.79
3.本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额	8,903,967.05	689,049.75	9,593,016.80
三、减值准备
1. 上年年末余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	44,848,456.02	5,263,811.67	50,112,267.69
2. 上年年末账面价值	45,118,273.19	5,325,064.81	50,443,338.00

(2) 报告期末本集团无未办妥产权证书的土地使用权。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加	本期摊销	本期 其他 减少	期末余额
食堂宿舍装修	702,575.88		91,640.33		610,935.55
整机二楼装修费	4,599,009.92	327,423.20	123,278.28		4,803,154.84
整机三楼装修费	6,068,555.42	147,197.49	155,836.85		6,059,916.06
H 项目探针台改造 费	310,167.34		54,735.41		255,431.93
整机二楼设备管路 工程-去胶机&蒸发 台气体管路工程	471,321.84		11,982.76		459,339.08
三楼展厅装修费	421,141.02		10,798.49		410,342.53
器件生产车间改造		177,272.73	4,431.82		172,840.91
洁净室改造		53,636.36	1,340.91		52,295.45
空调系统工程改造		125,454.55	2,090.91		123,363.64
合计	12,572,771.42	830,984.33	456,135.76		12,947,619.99

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 未经抵消的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	13,106,456.99	1,962,174.11	11,668,712.03	1,746,625.97
存货跌价准备	10,788,973.08	1,544,291.41	10,071,867.34	1,436,725.55
未实现内部利 润	76,121,878.63	9,515,234.83	64,977,381.88	8,122,172.74
合计	100,017,308.70	13,021,700.35	86,717,961.25	11,305,524.26

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
设备加速折旧	29,135,365.18	4,370,304.78	24,466,624.30	3,669,993.65
合计	29,135,365.18	4,370,304.78	24,466,624.30	3,669,993.65

1. 其他非流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
预付装修工程款	263,809.90	126,000.00
预付设备款	8,387,726.86	6,614,959.82

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	期末余额	上年年末余额
预付长期资产款项	492,972.99	526,021.11
合计	9,144,509.75	7,266,980.93

1. 应付票据

票据种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	5,200,000.00	4,200,000.00
商业承兑汇票
合 计	5,200,000.00	4,200,000.00

报告期期末无已到期未支付的应付票据。

1. 应付账款

(1) 应付账款

项目	期末余额	上年年末余额
货款	39,270,265.34	56,688,007.60
工程款	942,281.83	1,824,350.00
设备款	10,227,449.48	21,140,788.25
其他	1,202,680.09	3,951,548.48
合计	51,642,676.74	83,604,694.33

(2) 报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

1. 预收款项

(1) 预收款项

项目	期末余额	上年年末余额
预收货款	19,172,088.11	19,142,999.33
合计	19,172,088.11	19,142,999.33

(2) 报告期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

1. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	11,337,171.69	17,740,906.82	24,922,946.95	4,155,131.56

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

合计	11,368,707.65	20,155,875.28	27,369,451.37	4,155,131.56
福利
一年内到期的其他
辞退福利		14,558.78	14,558.78
离职后福利-设定提 存计划	31,535.96	2,400,409.68	2,431,945.64

(2) 短期薪酬

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和 补贴	11,319,858.07	14,756,652.18	21,921,378.69	4,155,131.56
职工福利费		959,600.34	959,600.34
社会保险费	17,313.62	1,099,652.54	1,116,966.16
其中:医疗保险费	13,645.91	895,937.78	909,583.69
工伤保险费	2,702.51	89,221.93	91,924.44
生育保险费	965.20	114,492.83	115,458.03
住房公积金		918,908.28	918,908.28
工会经费和职工教育 经费		6,093.48	6,093.48
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计	11,337,171.69	17,740,906.82	24,922,946.95	4,155,131.56

(3) 设定提存计划

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	30,570.76	2,312,606.77	2,343,177.53
失业保险费	965.20	87,802.91	88,768.11
企业年金缴费
合计	31,535.96	2,400,409.68	2,431,945.64

1. 应交税费

项目	期末余额	上年年末余额
增值税	2,102,584.93	3,935,090.62
城市维护建设税	89,625.92	288,585.61
企业所得税	2,303,024.38	2,863,511.89
个人所得税	62,713.07	152,118.32
土地使用税	203,187.29	456,806.10
房产税	115,572.02	115,670.21
教育附加费	38,411.11	123,679.55
地方教育附加费	25,607.41	82,453.03

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	期末余额	上年年末余额
地方水利基金	6,401.85	49,937.24
印花税	31,597.51	160,843.75
合计	4,978,725.49	8,228,696.32

1. 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款	1,970,257.94	1,908,890.10
合计	1,970,257.94	1,908,890.10

20.1 其他应付款

(1) 其他应付款按款项性质分类

款项性质	期末余额	上年年末余额
押金	541,400.00	470,000.00
保证金	10,000.00
往来款	1,364,000.00	1,350,000.00
其他	103,707.52	88,890.10
合计	2,019,107.52	1,908,890.10

(2) 报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款

1. 递延收益

(1) 递延收益分类

项目	上年年末余额	本期 增加	本期 减少	期末余额
政府补助	53,153,334.23	3,000,000.00	1,421,681.53	54,731,652.70
合计	53,153,334.23	3,000,000.00	1,421,681.53	54,731,652.70

(2) 政府补助项目

政府补助项 目	上年年末余额	本期新增补助金 额	本期 计入 营业 外收 入金 额	其他 变动	期末余额	与资 产相 关/与 收益 相关
------------	--------	--------------	---------------------------------	----------	------	-----------------------------

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

政府补助项 目	上年年末余额	本期新增补助金 额	本期 计入 营业 外收 入金 额	其他 变动	期末余额	与资 产相 关/与 收益 相关
高性能全天 候海事监控 搜救红外热 像仪项目建 设	13,600,000.21			133,333.32	13,466,666.89	与 资 产 、 收 益 相关
管道配套建 设	11,712,999.89			114,833.34	11,598,166.55	与 资 产 、 收 益 相关
非制冷红外 焦平面芯片 及器件关键 技术研发与 产业化项目 补助	1,773,333.29			46,666.68	1,726,666.61	与 资 产 相 关
基于氧化钒 技术的非制 冷红外焦平 面成像芯片 关键技术研 发设备补助	136,752.15			5,128.20	131,623.95	与 资 产 相 关
高帧频非制 冷红外成像 通用机芯组 件研制及产 业化	1,423,320.00			46,412.61	1,376,907.39	与 资 产 相 关
某非制冷红 外焦平面组 件	21,419,674.05	3,000,000.00		1,019,013.52	23,400,660.53	与 收 益 、 资 产 相关
太 赫 兹 探 测 XXXX 阵列成像技 术	1,115,128.72				1,115,128.72	与 收 益 相 关
陶瓷封装非 制冷红外探 测器及微型 机芯组件	1,592,995.48			45,859.08	1,547,136.40	与 资 产 相 关
微型超低功 耗红外成像 模组研制及 产业化	379,130.44			10,434.78	368,695.66	与 资 产 相 关
合计	53,153,334.23	3,000,000.00	-	1,421,681.53	54,731,652.70

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 股本

			本期变动增减(+、-)
项目	上年年末余额	发行新股	送 股	公积金转股	其 他	小计	期末余额
股份总额	385,000,000.00						385,000,000.00

1. 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	486,318,966.01			486,318,966.01
其他资本公积	445,881.55			445,881.55
合计	486,764,847.56			486,764,847.56

24. 盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	10,395,845.96			10,395,845.96
任意盈余公积
合计	10,395,845.96			10,395,845.96

1. 未分配利润

项目	2019 年 1-3 月	2018 年度
上期期末余额	123,779,132.57	4,368,298.25
加:期初未分配利润调整数
其中:《企业会计准则》新规定追 溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初余额	123,779,132.57	4,368,298.25
加:本期归属于母公司所有者的净利 润	23,240,608.79	125,168,101.47
减:提取法定盈余公积		5,757,267.15
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
本期期末余额	147,019,741.36	123,779,132.57

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 营业收入、营业成本

(1) 按业务性质分类

	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	100,166,572.62	45,250,575.91	36,161,356.68	19,416,769.39
其他业务	358,548.26	123,740.43	121,846.07	115,039.21
合计	100,525,120.88	45,374,316.34	36,283,202.75	19,531,808.60

(2) 主营业务收入按产品类别分类

	本期金额		上期金额
项目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
机芯	21,435,549.61	5,475,918.08	9,468,019.88	3,143,892.13
探测器	37,136,132.82	14,263,937.01	13,486,496.58	5,896,209.35
整机	40,734,452.75	25,311,072.56	12,905,857.86	10,186,977.66
其他	860,437.44	199,648.26	300,982.36	189,690.26
合计	100,166,572.62	45,250,575.91	36,161,356.68	19,416,769.39

(3) 主营业务收入按境内、境外分类

	本期金额			上期金额
项目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	70,362,195.61	26,940,596.36	27,761,414.61	13,239,901.27
国外	29,804,377.01	18,309,979.55	8,399,942.07	6,176,868.13
合计	100,166,572.62	45,250,575.91	36,161,356.68	19,416,769.39

1. 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
土地使用税	203,187.29	456,274.80
房产税	115,473.84	82,347.69
印花税	140,643.16	66,776.59
城市维护建设税	426,738.03	13,826.28
教育费附加	188,878.99	5,925.55
地方教育费附加	125,919.32	3,950.36
车船使用税	660.00	660.00
地方水利基金建设	35,569.95
合计	1,237,070.58	629,761.27

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 销售费用

项目	本期金额	上期金额
人工成本	1,643,226.93	881,363.01
市场推广费	234,595.93	325,680.19
房租及物业费	167,293.09	93,367.71
差旅费	197,506.79	102,402.84
业务招待费	39,121.54	25,775.94
办公费	25,876.80	17,471.07
产品维修费	372,831.20
折旧摊销费	68,723.19	4,698.45
其他	134,554.64	241,757.94
合计	2,883,730.11	1,692,517.15

1. 管理费用

项目	本期金额	上期金额
人工成本	3,897,194.86	1,199,662.61
折旧及摊销	948,005.61	432,087.47
房租物业费	115,176.04	92,674.71
差旅费	212,189.52	182,527.62
办公费	142,597.37	253,476.71
业务招待费	426,965.94	217,297.53
咨询费	247,682.01	357,615.55
其他	829,032.33	696,250.04
合计	6,818,843.68	3,431,592.24

1. 研发费用

项目	本期金额	上期金额
人工成本	9,844,829.92	6,641,347.59
物料消耗	5,791,321.99	1,010,916.89
技术服务费	1,503,239.56	18,240.00
折旧及摊销	1,011,148.46	325,826.90
差旅费	290,296.75	143,347.09
房租及物业费	547,459.94	103,840.04
燃料动力费	357,032.07	218,855.69
测试化验加工服务	192,948.42	31,175.35
其他	342,616.80	65,878.77
合计	19,880,893.91	8,559,428.32

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	1,839.03	630,807.74
减:利息收入	342,449.68	45,524.08
加:汇兑损失	414,081.94	4,240.79
加:其他支出	38,588.44	54,370.37
合计	112,059.73	643,894.82

1. 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	1,967,959.53	845,065.93
合计	1,967,959.53	845,065.93

1)2019 年 1-3 月政府补助明细

项目	本期金额	来源和依据	与资产/收益相关
高性能全天候海事监 控搜救红外热像仪项 目建设	133,333.32	烟开财综指【2012】53 号	与资产、收益相关
管道配套建设	114,833.34	烟台经济技术开发区财政局 关于给予专项补助的通知	与资产、收益相关
非制冷红外焦平面芯 片及器件关键技术研 发与产业化项目补助	46,666.68	烟财教指[2015]4/96 号	与资产相关
基于氧化钒技术的非 制冷红外焦平面成像 芯片关键技术研发设 备补助	5,128.20	烟财教指[2015]93 号	与资产相关
高帧频非制冷红外成 像通用机芯组件研制 及产业化	46,412.61	烟开财税政指 [2016]1/159 号 、 烟 开 财 税 政 指 [2017]6/99 号	与资产相关
某非制冷红外焦平面 组件	1,019,013.52	中华人民共和国财政部	与资产、收益相关
陶瓷封装非制冷红外 探测器及微型机芯组 件	45,859.08	烟开财税政指【2018】1/66 号、烟开财税政指【2018】 68 号	与资产、收益相关
微型超低功耗红外成 像模组研制及产业化	10,434.78	烟开财税政指【 2018 】 2/108 号	与资产相关
海丰通航地方配套款	492,600.00	烟开财税政指【 2018 】 4/169 号	与收益相关
小微企业吸收高校毕 业生就业社保补贴	33,678.00	合财社【2017】384 号	与收益相关
对外经贸发展专项基 金	20,000.00	《江苏省财政厅江苏省商务 厅关于组织 2017 年商务发 展专项资金支持项目申报工 作的通知》(苏财工贸	与收益相关

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本期金额	来源和依据	与资产/收益相关
		[2017]5 号)等规定
合计	1,967,959.53

1. 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
坏账损失	-1,449,690.73	135,588.31
合计	-1,449,690.73	135,588.31

1. 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	-717,105.74
合计	-717,105.74

1. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	本期金额	上期金额
政府补助	2,000,000.00
其他	18,329.07
合计	2,018,329.07

(续上表)

	其中:计入当期非经常性损益的金额
项目	本期金额	上期金额
政府补助	2,000,000.00
其他	18,329.07
合计	2,018,329.07

(2) 政府补助明细

项目	本期金额	来源和依据	与资产/收益相关
烟台经济开发区财 政上市扶持资金	2,000,000.00	烟开财税政指【2019】25 号	与收益相关
合计	2,000,000.00

1. 营业外支出

项目	本期金额	上期金额
----	------	------

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

滞纳金		117.21
其他	58,154.42
合计	58,154.42	117.21

(续上表)

		其中:计入当期非经常性损益的金额
项目	本期金额	上期金额
滞纳金		117.21
其他	58,154.42
合计	58,154.42	117.21

1. 所得税费用

(1) 所得税费用

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	3,748,312.72	717,991.69
递延所得税费用	-1,015,864.96	-1,236,051.27
合计	2,732,447.76	-518,059.58

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
本年合并利润总额	25,979,544.24
按法定/适用税率计算的所得税费用	6,494,886.06
子公司适用不同税率的影响	-836,344.01
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	50,552.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,673,434.41
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响	89,850.06
期末存货中未实现内部利润对所得税的影响	-1,393,062.09
权益法核算的合营企业和联营企业损益
研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-"填列)
所得税费用	2,732,447.76

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	5,200,000.00	办理银行承兑汇票保证金
货币资金	460,000.00	办理信用证保证金
合计	5,660,000.00

七、 合并范围的变化

本公司于 2019 年 3 月 28 日认缴出资 1,450.00 万元新设立三级子公司昆明奥夫特; 截止到 2019 年 3 月 31 日,该三级子公司均由本公司间接持股 96.19%,具体情况详见本 附注"八、在其他主体中的权益"。

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

	主要经		业务	持股比例(%)		取得
子公司名称	营地	注册地	性质	直接	间接	方式
艾睿光电	山东省烟 台市	山东省烟台市	非制冷红外焦平面探 测器及组件的研发、 生产和销售。	100.00		新设
苏州睿新	江苏省苏 州市	江苏省苏州市	非制冷红外焦平面探 测器中 IC 部分的设 计,图像处理芯片的 IC 设计和研发测试工 作	100.00		新设
上海为奇	上海市	上海市	投资及投资管理	100.00		新设
合肥英睿	安徽省合 肥市	安徽省合肥市	红外热成像整机产品 的研发和生产	100.00		新设
成都英飞睿	四川省 成都市	四川省成都市	红外光电系统的研发 和生产,目前尚无实 际经营	100.00		新设

(1) 企业集团的构成

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

二级子公司	主要经		业务	持股比例(%)
名称	营地	注册地	性质	直接	间接	取得 方式
无锡奥夫特	江苏省 无锡市	江苏省无锡市	红外光学窗口研发、 生产和销售		99.50	新设
无锡英菲	江苏省 无锡市	江苏省无锡市	非制冷红外焦平面阵 列芯片的 MEMS 传感 器设计与开发		100.00	新设

(续上表)

三级子公司		主要经 业务			持股比例(%)	取得
名称	营地	注册地	性质	直接	间接	方式
昆明奥夫特	云南省 昆明市	云南省昆明市	光学镜头、光电器 件、光电设备、精密 光学元件及光电材料 的研发、生产与销售		96.19	新设

1. 报告期内,不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

2. 本公司无合营企业或联营企业

3. 本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

九、 关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

(1)本集团实质控股股东及最终控制方为马宏先生。

(2)控股股东的所持股份或权益及其变化

	持股金额(万元)		持股比例(%)
控股股东	期末余额	上年年末余额		上年年末余额
马宏	6,028.40	6,028.40	15.66	15.66

2. 子公司

子公司情况详见本附注"八、1.(1)企业集团的构成"相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本公司无合营或联营企业。

4. 其他关联方

本公司本期无其他关联方。

(二) 关联交易

1. 关键管理人员薪酬

项目名称	本期金额	上期金额
薪酬合计	1,070,093.34	1,057,721.06

(三) 关联方往来余额

报告期内,本集团无关联方往来余额。

十、 股份支付

无。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

十一、 或有事项

资产负债表日无重要或有事项。

十二、 承诺事项

本集团资产负债表日不存在对外重要承诺事项。

十三、 资产负债表日后事项

本集团无重大资产负债表日后事项。

十四、 其他重要事项

1. 前期差错更正和影响

本集团报告期内无前期差错更正事项。

1. 债务重组

本集团报告期内无债务重组事项。

1. 资产置换

本集团报告期内无资产置换事项。

1. 年金计划

本集团报告期内无年金计划事项。

1. 终止经营

本集团报告期内不存在终止经营情况。

1. 分部信息

本集团报告期内无相关分部信息。

1. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本集团报告期内无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

79

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1.应收票据

(1) 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
一、账面原值
银行承兑汇票
商业承兑汇票	297,000.00
二、减值准备
商业承兑汇票减值准备	14,850.00
三、账面净值
银行承兑汇票
商业承兑汇票	282,150.00
合计	282,150.00

(2) 2019 年 3 月 31 日无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

(3) 2019 年 3 月 31 日、2018 年 12 月 31 日无已用于质押的应收票据。

(4) 2019 年 3 月 31 日、2018 年 12 月 31 日无因出票人未履约而将其转应收账款的 票据。

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准 备
其中:信用风险自
初始确认后显著增
加的应收票据
按组合计提坏账准 备	297,000.00	100.00	14,850.00	5.00	282,150.00
其中:信用风险自
初始确认后未显著	297,000.00	100.00	14,850.00	5.00	282,150.00
增加的应收票据
合计	297,000.00	100.00	14,850.00	5.00	282,150.00

(5) 按坏账计提方法分类列示

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准 备
其中:信用风险自
初始确认后显著增
加的应收票据
按组合计提坏账准
备
其中:信用风险自
初始确认后未显著
增加的应收票据
合计

1) 按单项计提应收票据坏账准备

本公司报告期内无按单项计提坏账准备的应收票据。

2) 按组合计提应收票据坏账准备

		年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	297,000.00	14,850.00	5.00
1-2 年
2-3 年
3-5 年
5 年以上
合计	297,000.00	14,850.00	—

注:账龄系根据本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认,后又将该应收账款转 为商业承兑汇票结算的,按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑票据的账龄。

(6) 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备

		本年变动金额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核	年末余额
				销
应收商业承兑汇 票减值准备		14,850.00			14,850.00

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

			本年变动金额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核	年末余额
				销
合计		14,850.00			14,850.00

本公司本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收票据。

(7) 本公司本期无实际核销的应收票据。

2.应收账款

(1) 应收账款按坏账计提方法分类列示

	期末余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准 备
其中:信用风险自 初始确认后显著增 加的应收账款
按组合计提坏账准 备	67,346,057.81	100.00	1,690.00	0.00	67,344,367.81
其中:信用风险自 初始确认后未显著 增加的应收账款	67,346,057.81	100.00	1,690.00	0.00	67,344,367.81
合计	67,346,057.81	100.00	1,690.00	0.00	67,344,367.81

		上年年末余额
		账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准
备
其中:信用风险自
初始确认后显著增
加的应收账款
按组合计提坏账准 备	23,955,504.89	100.00			23,955,504.89
其中:信用风险自 初始确认后未显著	23,955,504.89	100.00			23,955,504.89

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	上年年末余额
		账面余额 坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	账面价值
增加的应收账款
合计	23,955,504.89	100.00			23,955,504.89

1) 报告期内无单项计提坏账准备的应收账款

2) 按账龄组合计提应收账款坏账准备

	期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	33,800.00	1,690.00	5.00
1-2 年			10.00
2-3 年			20.00
3-4 年			50.00
4-5 年			50.00
5 年以上
合计	33,800.00	1,690.00	—

3) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	67,312,257.81
合计	67,312,257.81

注:报告期内本公司采用其他方法计提坏账准备的应收账款均为销售给全资子公司 艾睿光电货物的应收款项。

(2) 本年应账款坏账准备情况

		本年变动金额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	年末余额
应收账款坏
账准备		1,690.00			1,690.00
合计		1,690.00			1,690.00

本公司本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收账款。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

• (3) 本公司本期无实际核销的应收账款。
• (4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准 备期末 余额
烟台艾睿光电科技有限公司	67,312,257.81	1 年以内	99.95
G0003	33,800.00	1 年以内	0.05	1,690.00
合计	67,346,057.81	—	100.00	1,690.00

(5) 本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况

• 1. 预付账款
• (1)预付款项账龄

	期末余额		上年年末余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	7,632,401.30	98.09	13,115,619.23	97.24
1-2 年	148,719.83	1.91	372,800.00	2.76
2-3 年
3 年以上
合计	7,781,121.13	100.00	13,488,419.23	100.00

注:期末无账龄 1 年以上的重要预付款项。

(2)按预付对象归集的 2019 年 3 月 31 日余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	账龄	占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
G0001	4,564,585.15	1 年以内	58.66
G0006	638,671.32	1 年以内	8.21
G0021	478,033.32	1 年以内	6.14
山东鸿程物流有限公司	274,864.39	1 年以内	3.53
G0022	271,945.50	1 年以内	3.49
合计	6,228,099.68		80.03

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款	125,698,059.37	71,336,661.33
合计	125,698,059.37	71,336,661.33

4.1 其他应收款

	(1)其他应收款按款项性质分类
--	-----------------

款项性质	期末余额	上年年末余额
押金	580,503.90	605,901.25
往来款	125,262,725.70	70,828,220.03
预付房租		24,187.96
其他		25,585.74
合计	125,843,229.60	71,483,894.98

(2)其他应收款坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预 期信用损失	整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)	合计
2019 年 1 月 1 日 余额	17,133.75	130,099.90		147,233.65
2019 年 1 月 1 日
其他应收款账面	342,675.05	312,999.90		655,674.95
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回	2,063.42			2,063.42
本年转销
本年核销
其他变动

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

坏账准备	第一阶段 未来 12 个月预 期信用损失	第二阶段 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值)	第三阶段 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)	合计
2019 年 3 月 31 日 余额	15,070.33	130,099.90		145,170.23

(3)其他应收款按账龄列示

账龄	年末余额
1 年以内(含 1 年)	125,530,229.70
1-2 年	91,000.00
2-3 年	100,000.00
3 年以上	121,999.90
3-4 年	42,000.00
4-5 年
5 年以上	79,999.90
合计	125,843,229.60

(4)其他应收款坏账准备情况

			本年变动金额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	年末余额
按组合计提
坏账准备	147,233.65		2,063.42		145,170.23
合计	147,233.65		2,063.42		145,170.23

(5)本年实际核销的其他应收款

本期无实际核销的其他应收款。

(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例 (%)	坏账准备期 末余额
烟台艾睿光电 科技有限公司	内部往 来款	111,875,890.28	1 年以内	88.90
上海为奇投资	内部往	13,352,932.75	1 年以内	10.61

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例 (%)	坏账准备期 末余额
有限公司	来款
国网山东省电 力公司烟台供 电公司	押金保 证金	401,303.90	1 年以内 101,304.00; 1-2 年 80,000.00;2- 3 年 100,000.00; 3-4 年 40,000.00;5 年以上 79,999.90	0.32	133,065.10
烟台经济技术 开发区建设业 联合会	押金保 证金	110,000.00	1 年以内	0.09	5,500.00
烟台经济技术 开发区热力有 限公司	押金保 证金	50,000.00	1 年以内	0.04	2,500.00
合计		125,790,126.93	—	99.96	141,065.10

(7)涉及政府补助的应收款项

本公司本期无涉及补助的其他应收款。

(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(9)本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

2019 年 01 月 01 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

5. 长期股权投资

(1)长期股权投资分类

	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	366,911,723.00		366,911,723.00	366,911,723.00		366,911,723.00
对联营、合营企业投资
合计	366,911,723.00		366,911,723.00	366,911,723.00		366,911,723.00

(2)对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期 计提减值准备	减值准备 期末余额
烟台艾睿光电科技有限公 司	201,678,423.00			201,678,423.00
苏州睿新微系统技术有限 公司	15,233,300.00			15,233,300.00
上海为奇投资有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
合肥英睿系统技术有限公 司	20,000,000.00			20,000,000.00
成都英飞睿技术有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
合计	366,911,723.00			366,911,723.00

2019 年 01 月 01 日至 2019 年 3 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)报告期内本公司无对联营、合营企业投资。

1. 营业收入、营业成本

	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	43,266,698.24	13,350,888.99	17,728,307.74	7,332,860.23
其他业务	2,772,571.48	2,735,856.64	2,584,186.56	2,441,392.13
合计	46,039,269.72	16,086,745.63	20,312,494.30	9,774,252.36

十六、 财务报告批准

本财务报告于 2019 年 5 月 24 日经本公司董事会批准报出。

烟台睿创微纳技术股份有限公司财务报表补充资料 2019年01月01日至2019年3月31日 (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

财务报表补充资料

1. 非经常性损益明细表

(1) 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号一非经常性损益(2008)》的规定,本集团非经常性损益如下:

项目	本期金额	说明
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助	3,967,959.53
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-39.825.35$
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	3,928,134.18
所得税影响额	538.528.05
少数股东权益影响额(税后)
合计	3,389,606.13

1. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本集团加权平均净资 产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

		加权平均	每股收益
报告期利润	报告期	净资产收益率 $\frac{9}{6}$	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的 净利润	2019年1-3月	2.28	0.0604	0.0604
扣除非经常性损益后 归属于母公司股东的 净利润	2019年1-3月	195	0.0516	0.0516

90

$3 - 2 - 2 - 92$

部位选择的进行进行的标准, "我们没有 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 证书序号:0000186 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 王
· $\Box$ 中华人民共和国财政部制 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 同 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改 Nā 政部门交回《会计师事务所执业证书》 E 应当向财政部门申请换发。 发证机关! H 出借、转让。 凭证。 租、 $\alpha$ $\mathfrak{S}^{\prime}$ $\overline{4}$ 68号富华大厦A座 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 顺 XII. 批准执业日期:2011年07月07日

論 É $\sum_{n=0}^{\infty}$

稼。

有

所址本京市东城区朝阳门北大省 席合伙人计韶勋 1K
C 任会计师: 场 鞫 3-2輕96冊 经

批准执业文号,京财会许可[2011]0056号 织形式:特殊普通合伙 执业证书编号: 1010136 组

烟台睿创微纳技术股份有限公司 2018年度、2017年度、2016年度 非经常性损益明细表的专项说明

索引 专项说明 非经常性损益明细表

页码

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$3 - 2 - 5 - 1$

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ShineWing

信永中和会计师事务所

北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: telephone: 8号富华大厦A座9层

+86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288

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9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beldajie,
Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China

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非经常性损益明细表的专项说明

传真。

烟台睿创微纳技术股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 审计了烟台睿创微纳技术股份有限公司(以下简称 睿创微纳公司) 的合并及母公司财务报表,包括2018年12月31日、2017年12月31日、2016年12月 31 日的资产负债表, 2018年度、2017年度、2016年度的利润表、现金流量表、股东权益 变动表以及财务报表附注(简称 申报财务报表),并于2019年2月25日出具了标准审计 报告(报告编号: XYZH/2019BJGX0039)。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行 的。

根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 第42号——首次公开发行股票并在科创板上市申请文件》(证监会公告[2019]7号)和《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号一非经常性损益 (2008)》(证监会公告 [2008]43号)的规定, 睿创微纳公司编制了后附的 2018 年度、2017 年度、2016 年度非 经常性损益明细表。我们对上述非经常性损益明细表进行专项说明如下:

基于我们为申报财务报表整体发表审计意见的审计工作,我们认为,睿创微纳公司上 述非经常性损益明细表符合中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披 露解释性公告第1号一非经常性损益(2008)》的规定。

本专项说明仅供睿创微纳公司向上海证券交易所申请科创板上市之目的使用,未经本 事务所书面同意,不应用于任何其他目的。

中国 北京

二〇一九年二月二十五日

陸 E	2018年度	2017年度	2016年度
Ò, 非流动资产处置损		$\mathbb{E}$ 56, 393.	47, 629, 66
减免 當发性的税收返还 越权审批或无正式批准文件或 2,
计入当期损益的政府补 收 / 所当地上公司业务学 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 VOOL 受的政府补助) s,	12, 538, 895, 42	20, 013, 410. 27	5, 997, 381.01
计入当期损益的对非金融企业 收取的资金 占用费 4.
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 $\tilde{5}$
非货币性资产交换损益 6,
委托他人投资或管理资产的损益 Z,
如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 因不可抗力因素, só.
债务重组损益 Ğ,
企业重组费用 10,
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 É
损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 12.
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 13,
交易性金融 易性金融负债和可供出售金融 交易性金融资产 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有 负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交 资产取得的投资收益	2, 399, 227, 38	301,700.55	388, 491.35
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 $\frac{15}{2}$
对外委托贷款取得的损益 16,
变动产生的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 17
法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 根据税收、会计等法律、 18,
受托经营取得的托管费收入 19,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,	10, 396.87	$-2,783,64$	385, 798.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,			3, 073, 300.00
小计	14, 948, 519. 67	20, 255, 934.03	3,746,000.50
減: 所得税影响额	2, 305, 340, 91	4, 430, 845. 49	586, 914.31
非经常性净损益合计	12, 643, 178.76	15, 825, 088.54	3, 159, 086. 19
归属于母公司股东非经常性净损益 其中:	12, 643, 031.26	15, 825, 013, 54	3, 158, 336, 19

编号: 1651304165

会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的 证书序号: 0000186 Đ 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 $\overline{\widetilde{\mathbf{p}}},$ 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 X, 北京市财政局 $\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 È $\frac{1}{2}$ $\equiv$ 应当向财政部门申请换发。 发证机关; 说 租、出借、转让。 凭证。 $\mathbf{I}$ $\overline{4}$ $\omega$ $2,$ 煙
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

组织形式:特殊普通合伙

执业证书编号: 1010136

批准执业文号:京财会许可[2011]0056号

批准执业日期;2011年07月07日

$3 - 2 - 5 - 10$

$3 - 2 - 5 - 11$