AI assistant
Prochem S.A. — Interim / Quarterly Report 2026
May 13, 2026
5777_rns_2026-05-13_58aa1f01-9ddf-46fe-afa4-00f1a03ecd22.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Grupa Kapitalowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
GRUPA KAPITAŁOWA PROCHEM S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2026 ROKU
PROCHEM S.A.
ul. Łopuszańska 95
02-457 Warszawa
Polska
www.prochem.com.pl
Wybrane dane finansowe
Przychody ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą:
- za I kwartał 2026 roku - 4,2419 zł/EUR
- za I kwartał 2025 roku - 4,1848 zł/EUR
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
- 4,2894 zł/EUR na 31 marca 2026 roku
- 4,2267 zł/EUR na 31 grudnia 2025 roku
Wybrane dane finansowe Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
| Wyszczególnienie | Okres sprawozdawczy zakończony 31 marca | Okres sprawozdawczy zakończony 31 marca | ||
|---|---|---|---|---|
| 2026 rok | 2025 rok | 2026 rok | 2025 rok | |
| w tys. zł | w tys. EURO | |||
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 36 085 | 21 076 | 8 507 | 5 036 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 4 584 | 535 | 1 081 | 128 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -57 | -4 376 | -13 | -1 046 |
| Zysk (strata) do opodatkowania | -790 | -5 405 | -186 | -1 292 |
| Zysk (strata) netto z tego przypisany: | -1 693 | -5 735 | -399 | -1 370 |
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | -1 623 | -5 738 | -383 | -1 371 |
| Udziałom niekontrolującym | -70 | 3 | -16 | 1 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą/rozwodniony (w PLN/EUR)- przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | -0,81 | -2,86 | -0,19 | -0,68 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 511 | -6 653 | 120 | -1 590 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -336 | -134 | -79 | -32 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -1 070 | 3 576 | -252 | 855 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -895 | -3 211 | -211 | -767 |
| Stan na dzień | Stan na dzień | |||
| Wyszczególnienie | 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. | 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. |
| w tys. zł | w tys. EURO | |||
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Suma Aktywów | 115 633 | 121 446 | 26 958 | 28 733 |
| Aktywa trwałe, razem | 55 370 | 57 644 | 12 910 | 13 638 |
| Aktywa obrotowe, razem | 60 263 | 63 802 | 14 049 | 15 095 |
| Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | 23 728 | 25 352 | 5 532 | 5 998 |
| Udziały niekontrolujące | 1 360 | 1 430 | 317 | 338 |
| Kapitał własny, ogółem | 25 088 | 26 782 | 5 914 | 6 336 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 25 013 | 27 429 | 5 831 | 6 489 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 65 532 | 67 235 | 15 278 | 15 907 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)- przypisana akcjonariuszom jednostki dominującej | 11,83 | 12,64 | 2,76 | 2,99 |
| Średnia ważona liczba akcji (w szt.) | 2 005 000 | 2 005 000 | 2 005 000 | 2 005 000 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Wybrane dane finansowe
Przychody ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą:
- za I kwartał 2026 roku - 4,2419 zł/EUR
- za I kwartał 2025 roku - 4,1848 zł/EUR
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
- 4,2894 zł/EUR na 31 marca 2026 roku
- 4,2267 zł/EUR na 31 grudnia 2025 roku
Wybrane dane finansowe Prochem S.A.
| Wyszczególnienie | Okres sprawozdawczy
zakończony 31 marca | | Okres sprawozdawczy
zakończony 31 marca | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 2026 rok | 2025 rok | 2026 rok | 2025 rok |
| | w tys. zł | | w tys. EURO | |
| Jednostkowy rachunek zysków i strat | | | | |
| Przychody ze sprzedaży | 24 370 | 8 780 | 5 745 | 2 098 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 3 164 | -2 160 | 746 | -516 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 373 | -5 146 | 88 | -1 230 |
| Zysk (strata) do opodatkowania | -596 | -1 460 | -141 | -349 |
| Zysk (strata) netto | -1 489 | -1 639 | -351 | -392 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą/rozwodniony (w PLN/EUR) | -0,74 | -0,82 | -0,18 | -0,20 |
| Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych | | | | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 860 | -8 721 | -438 | -2 084 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -45 | 664 | -11 | 159 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 1 046 | 4 814 | 247 | 1 150 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -859 | -3 243 | -202 | -775 |
| Wyszczególnienie | Stan na dzień | | Stan na dzień | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. | 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. |
| | w tys. zł | | w tys. EURO | |
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej | | | | |
| Suma Aktywów | 90 847 | 92 679 | 21 179 | 21 927 |
| Aktywa trwałe, razem | 30 725 | 32 458 | 7 163 | 7 679 |
| Aktywa obrotowe, razem | 60 122 | 60 221 | 14 016 | 14 248 |
| Kapitał własny, ogółem | 2 550 | 4 039 | 594 | 956 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 34 596 | 35 891 | 8 065 | 8 491 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 53 701 | 52 749 | 12 519 | 12 480 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) | 1,27 | 2,01 | 0,30 | 0,48 |
| Średnia ważona liczba akcji (w szt.) | 2 005 000 | 2 005 000 | 2 005 000 | 2 005 000 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Spis treści
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A.
Str.
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
- Skonsolidowany rachunek zysków i strat 7
- Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
- Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8
- Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- Utworzenie Jednostki Dominującej i podstawowy przedmiot jej działalności 10
- Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta 10
- Zatrudnienie 10
- Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 11
- Przyjęte zasady rachunkowości i oświadczenie o zgodności 11
- Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania 11
- Podstawa sporządzania 12
- Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości 12
- Nowe zasady i interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz ich wpływ 13
- Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania 13
- Transakcje w walutach obcych 13
- Wpływ konfliktu wojennego w Ukrainie i w Strefie Gazy na działalność Spółki 13
- Noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za okres zakończony 31 marca 2026 roku 14
- Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzonoego sprawozdania finansowego 34
- Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji 34
Kwartalna informacja finansowa spółki Prochem S.A. 35
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PROCHEM S.A. na dzień i za okres zakończony 31 marca 2026 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Nr noty | 31 marca 2026 roku | 31 grudnia 2025 roku | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 13 322 | 13 374 |
| Wartości niematerialne | 65 | 72 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 2 | 12 447 | 12 550 |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 3 | 21 077 | 22 094 |
| Akcje i udziały | 4 | 825 | 825 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 6 372 | 7 277 |
| Należności z tytułu zatrzymanych kaucji | 1 262 | 1 452 | |
| Aktywa trwałe, razem | 55 370 | 57 644 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 6 | 1 623 | 1 710 |
| Należności handlowe i pozostałe należności | 7 | 25 214 | 28 729 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 | 5 | |
| Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów | 14 | 23 400 | 22 690 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 8 | 3 810 | 4 139 |
| Pozostałe aktywa | 9 | 2 522 | 1 941 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 693 | 4 588 | |
| Aktywa obrotowe, razem | 60 263 | 63 802 | |
| Aktywa razem | 115 633 | 121 446 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| P a s y w a | Nr noty | 31 marca 2026 roku | 31 grudnia 2025 roku |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał zakładowy | 10 | 2 005 | 2 005 |
| Akcje własne | - | - | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 4 297 | 4 297 | |
| Zyski zatrzymane | 11 | 17 426 | 19 049 |
| Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej | 23 728 | 25 351 | |
| Udziały niekontrolujące | 1 360 | 1 430 | |
| Kapitał własny ogółem | 25 088 | 26 781 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 1 303 | 1 342 |
| Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych | 1 901 | 1 901 | |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji | 13 | 2 759 | 3 738 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 15 | 18 998 | 20 396 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 52 | 52 | |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 25 013 | 27 429 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Krótkoterminowe kredyty bankowe | 12 | 6 029 | 5 234 |
| Zobowiązania handlowe | 13 | 42 373 | 38 063 |
| Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów | 14 | 4 062 | 7 944 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 4 | 365 | |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 15 | 5 548 | 5 309 |
| Pozostałe zobowiązania | 15 | 7 181 | 9 986 |
| Przychody przyszłych okresów | 16 | 335 | 335 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 65 532 | 67 236 | |
| Zobowiązania razem | 90 545 | 94 665 | |
| Pasywa razem | 115 633 | 121 446 | |
| Wartość księgowa - kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej | 23 728 | 25 351 | |
| średnia liczba akcji zwykłych (w szt.) | 2 005 000 | 2 005 000 | |
| wartość księgowa na jedną akcję (w zł) - przypisana właścicielom Jednostki Dominującej | 11,83 | 12,64 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Nr noty | Okres zakończony 31 marca 2026 r. | Okres zakończony 31 marca 2025 r. | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży, w tym: | 36 085 | 21 076 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 17 | 35 629 | 20 477 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 18 | 456 | 599 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | -31 501 | -20 541 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych usług | 19 | -31 164 | -20 095 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | -337 | -446 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 4 584 | 535 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 19 | -4 674 | -4 621 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 20 | 54 | 44 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 21 | -21 | -334 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -57 | -4 376 | |
| Przychody finansowe | 22 | 11 | 144 |
| Koszty finansowe | 23 | -744 | -1 173 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -790 | -5 405 | |
| Podatek dochodowy: | 24 | 903 | 330 |
| - część bieżąca | 38 | 16 | |
| - część odroczona | 865 | 314 | |
| Zysk (strata) netto | -1 693 | -5 735 | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | -1 623 | -5 738 | |
| Udziałom niekontrolującym | -70 | 3 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 2 005 000 | 2 005 000 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej | -0,81 | -2,86 |
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Okres zakończony 31 marca 2026 r. | Okres zakończony 31 marca 2025 r. | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -1 693 | -5 735 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | -1 693 | -5 735 |
| Całkowity dochód ogółem przypadający: | ||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | -1 623 | -5 738 |
| Udziałom niekontrolującym | -70 | 3 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 2 005 000 | 2 005 000 |
| Całkowity dochód na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej | -0,81 | -2,86 |
Grupa Kapitalowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Kapitał zakładowy | Akcje własne | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski zatrzymane | Kapitał własny, przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej | Kapitał własny, przypisany udziałom niesprawującym kontroli | Kapitał własny, razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2026 do 31 marca 2026 | |||||||
| Stan na początek okresu | 2 005 | - | 4 297 | 19 049 | 25 351 | 1 430 | 26 781 |
| Zysk (strata) netto danego okresu | - | - | - | -1 623 | -1 623 | -70 | -1 693 |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | - | - | - | -1 623 | -1 623 | -70 | -1 693 |
| Stan na koniec okresu | 2 005 | - | 4 297 | 17 426 | 23 728 | 1 360 | 25 088 |
| Kapitał zakładowy | Akcje własne | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski zatrzymane | Kapitał własny, przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej | Kapitał własny, przypisany udziałom niesprawującym kontroli | Kapitał własny, razem | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2025 do 31 marca 2025 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Stan na początek okresu – po przekształceniu | 2 005 | - | 4 273 | 33 727 | 40 005 | 1 801 | 41 806 |
| Zysk (strata) netto danego okresu | - | - | - | -5 738 | -5 738 | 3 | -5 735 |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | - | - | - | -5 738 | -5 738 | 3 | -5 735 |
| Inne przemieszczenia | - | - | - | -20 | -20 | 20 | - |
| Stan na koniec okresu | 2 005 | - | 4 273 | 27 969 | 34 247 | 1 825 | 36 072 |
| Kapitał zakładowy | Akcje własne | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski zatrzymane | Kapitał własny, przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej | Kapitał własny, przypisany udziałom niesprawującym kontroli | Kapitał własny, razem | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 roku | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Stan na początek okresu po doprowadzeniu danych do porównywalności – po przekształceniu | 2 005 | - | 4 273 | 33 727 | 40 005 | 1 801 | 41 806 |
| Zysk (strata) netto danego okresu | - | - | - | -14 657 | -14 657 | 159 | -14 498 |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | 24 | - | 24 | - | 24 |
| Całkowite dochody ogółem | - | - | 24 | -14 657 | -14 633 | 159 | -14 474 |
| Wypłacona dywidenda udziałom niekontrolowanym | - | - | - | - | - | -550 | -550 |
| Inne przemieszczenia – zakup udziałów spółki zależnej | - | - | - | -20 | -20 | 20 | - |
| Stan na koniec okresu – po przekształceniu | 2 005 | - | 4 297 | 19 049 | 25 351 | 1 430 | 26 781 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -790 | -5 405 |
| Korekty razem | 1 696 | -1 076 |
| Amortyzacja | 1 708 | 1 728 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 515 | 558 |
| Zmiana stanu rezerw | -101 | -106 |
| Zmiana stanu zapasów | 87 | -466 |
| Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów | 2 414 | -1 015 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów | -3 244 | -2 856 |
| Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych okresów) | 317 | 1 081 |
| Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej | 906 | -6 481 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 395 | 172 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 511 | -6 653 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -336 | -134 |
| Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności inwestycyjnej | -336 | -134 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | | |
| Zaciągnięty kredyt bankowy | 1 853 | 5 544 |
| Inne wpływy finansowe | 5 | - |
| Splaty kredytów bankowych | -1 058 | -69 |
| Zapłacone odsetki i prowizje | -86 | -71 |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | -1 784 | -1 828 |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej | -1 070 | 3 576 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -895 | -3 211 |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -895 | -3 211 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 4 588 | 7 834 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu środki pieniężne | 3 693 | 4 623 |
| w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowana | 1 059 | 198 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- Utworzenie Jednostki Dominującej i podstawowy przedmiot jej działalności
Spółka Prochem S.A. (zwana dalej „Prochem”, „Spółka”, „Emitent” lub „Jednostka Dominująca”) z siedzibą w Warszawie, ul. Łopuszańska 95. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD 2007 określa symbol 7112Z - działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Według klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Przedsiębiorstwa Projektowania i Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego „Prochem”. Akt notarialny oraz statut zostały podpisane w 1991 roku. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
- Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta
W skład Zarządu spółki Prochem S.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby:
- Marek Kiersznicki – Prezes Zarządu
- Krzysztof Marczak – Wiceprezes Zarządu
- Michał Dąbrowski – Wiceprezes Zarządu
W okresie od 1 stycznia 2026 roku do 31 marca 2026 r. w składzie Zarządu nie wystąpiły żadne zmiany.
Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby:
- Jarosław Stępniewski – Prezes Rady Nadzorczej
- Karol Żbikowski – Wiceprezes Rady Nadzorczej
- Marek Garliński
- Wiesław Kiepiel
- Steven Tappan
W okresie od 1 stycznia 2026 roku do 31 marca 2026 r. nie było zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
- Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w pierwszym kwartale 2026 roku wyniosło 300,03 etatów a w 2025 roku 295,27 etatów. Stan zatrudnienia w osobach na dzień 31 marca 2026 roku wyniósł 313 osób a na dzień 31 marca 2025 roku 305 osób.
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
- Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji.
W skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. (zwanej „Grupą Kapitałową”, „Grupą”), oprócz danych Jednostki Dominującej wchodzą następujące jednostki zależne bezpośrednio i pośrednio:
Jednostki zależne objęte konsolidacją pełną:
- Prochem Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – zależna bezpośrednio (100,0%);
- PKI PREDOM Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu – zależna pośrednio, 89,6% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje zależna w 100%;
- Prochem Zachód Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – zależna bezpośrednio (100,0%);
- Elektromontaż Kraków S.A. z siedzibą w Krakowie – zależna pośrednio (91,8%), z tego 57,49% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje zależna w 100%.;
- Prochem RPI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – spółka zależna w 100% (z tego 3,3% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje);
- Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – spółka zależna bezpośrednio (100%).
Jednostki zależne objęte konsolidacją włączone zostały do skonsolidowanego sprawozdania finansowego począwszy od dnia objęcia kontroli do dnia utraty kontroli przez Jednostkę Dominującą, a współkontrolowane i stowarzyszone od dnia sprawowania współkontroli i wywierania znaczącego wpływu.
- Przyjęte zasady rachunkowości i oświadczenie o zgodności
Oświadczenie o zgodności i rzetelności sporządzonego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za pierwszy kwartał 2026 roku zostało sporządzone zgodnie MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską oraz zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2025 poz. 755) („Rozporządzenie”).
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i śródroczne sprawozdanie finansowe Emitenta przedstawia rzetelnie i jasno sytuację finansową i majątkową na dzień 31 marca 2026 roku i dane porównawcze na 31 grudnia 2025 roku, a także wyniki tej działalności za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2026 roku i dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 roku oraz przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2026 roku i 31 marca 2025 roku.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. na dzień 31 marca 2026 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Prochem S.A. jest nieoznaczony. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Podstawa sporządzenia
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem:
- gruntów, budynków i budowli, wycenianych według wartości przeszacowanej,
- nieruchomości inwestycyjnych i nieruchomości inwestycyjnych w budowie wycenianych według wartości godziwej.
Działalność operacyjna Jednostki Dominującej oraz jednostek Grupy Kapitałowej nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa, które charakteryzują się sezonowością, która powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki atmosferyczne mają wpływ na wielkość osiągniętego przychodu w tym segmencie. Niższe przychody osiągane są w okresie zimowym, kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych prac budowlanych.
Rokiem obrotowym Jednostki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.
Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości
Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga użycia pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Pozycje sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy zmieniają się okoliczności będące podstawą szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji, postępującego rozwoju wypadków czy zdobycia większego doświadczenia. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku.
Dokonane oszacowania
Informacje o przyjętych założeniach oraz niepewności związanej z dokonanymi szacunkami dotyczą:
- rzeczowych aktywów trwałych; kluczowe założenia stosowane w prognozach zdyskontowanych przepływów;
- nieruchomości inwestycyjnych; kluczowe założenia stosowane w prognozach zdyskontowanych przepływów;
- zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych: kluczowe założenia aktuarialne;
W stosowanych zasadach rachunkowości największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Założenia szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach działalności. Dotyczą one wyceny świadczeń emerytalnych, oceny stopnia realizacji oraz rentowności kontraktów długoterminowych (marzy brutto).
Nowe Standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz ich wpływ
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie.
Standardy ogłoszone, ale oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską, Grupa zamierza zastosować wszystkie zmiany zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach polskich złotych („zł” lub „PLN”), które są walutą funkcjonalną. Jednostki Dominującej i walutą prezentacji.
Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń.
7. Transakcje w walutach obcych
Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP, obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty, powstałe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat.
8. Wpływ konfliktu wojennego w Ukrainie i na Bliskim Wschodzie na działalność Grupy
Grupa na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i na Bliskim Wschodzie na działalność Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa odnotowała zauważalny wpływ na sprzedaż i łańcuch dostaw. Przede wszystkim odnotowano dotkliwy wzrost cen towarów i usług, terminy dostaw urządzeń i materiałów uległy wydłużeniu, a dostępność niektórych towarów została ograniczona. Zarząd spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. ze szczególną uwagą monitoruje aktualną sytuację i w razie konieczności jest przygotowany na podjęcie odpowiednich działań mających na celu dostosowanie swojego potencjału do nowych warunków w celu złagodzenia wszelkich negatywnych skutków dla Grupy.
Wymienione czynniki mogą mieć wpływ na poziom rentowności działalności. Jest ona monitorowana na bieżąco, tak aby w razie potrzeby podjąć odpowiednie kroki dotyczące organizacji pracy i wykonać zobowiązania w terminie. Jednak Grupa nie jest w stanie przewidzieć zarówno dalszego rozwoju konfliktu zbrojnego w Ukrainie i na Bliskim Wschodzie, jak i dalszych negatywnych jego skutków na działalność.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania Grupa Prochem S.A. nie widzi zagrożenia kontynuacji działalności Grupy.
9. Noty objaśniające do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonoego na dzień i za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2026 roku
Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe
| 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. | |
|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: | 13 315 | 13 354 |
| - grunty | 2 440 | 2 451 |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 8 596 | 8 810 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 1 977 | 1 775 |
| - środki transportu | 102 | 114 |
| - inne rzeczowe aktywa trwałe | 200 | 204 |
| Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | 7 | 20 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 13 322 | 13 374 |
| Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa | 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| a) własne | 3 530 | 3 282 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym: | 9 792 | 10 092 |
| - leasing | 1 111 | 871 |
| - najem i dzierżawa | 7 481 | 7 895 |
| - wartość prawa użytkowania wieczystego | 1 200 | 1 326 |
| Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem | 13 322 | 13 374 |
Grupa na podstawie umowy z dnia 23 lipca 2004 r. dzierżawi nieruchomość składającą się z 3 budynków usytuowanych na działce o powierzchni 3.311 m² położonej w Warszawie przy ul. Emilii Plater 18 i Hożej 76/78. Czas trwania umowy, od dnia jej zawarcia, wynosi 30 lat.
Wartość gruntów, budynków i budowli wykazana jest w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa na dzień 31 marca 2026 roku nie odbiega istotnie od wartości godziwej. Wycenę do wartości godziwej sporządzono 31 grudnia 2024 roku przez niezależnych rzeczoznawców, nie powiązanych z Grupą. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen gruntów, budynków i budowli, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy.
| Wartość brutto | Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych za okres od 1 stycznia 2026 r. do 31 marca 2026 r. | Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r. (stan na 1 stycznia 2025 roku po przekształceniu) |
|---|---|---|
| Stan na bilans otwarcia | 37 246 | 36 499 |
| Zwiększenia (z tytułu) | 356 | 782 |
| - zakup aktywów trwałych | 356 | 762 |
| - przemieszczenia | - | 20 |
| Zmniejszenia (z tytułu) | -36 | -35 |
| - sprzedaż aktywów trwałych | - | -7 |
| - likwidacja aktywów trwałych | -36 | -28 |
| Stan na bilans zamknięcia | 37 566 | 37 246 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Umorzenie i utrata wartości
| Stan na bilans otwarcia - skumulowana amortyzacja (umorzenie) | 23 872 | 22 118 |
|---|---|---|
| Amortyzacja za okres (z tytułu) | 372 | 1 754 |
| - zwiększenia (naliczone umorzenie) | 472 | 2 127 |
| - zmniejszenia z tytułu sprzedaży środków trwałych | - | -7 |
| - zmniejszenia z tytułu likwidacji środków trwałych | -40 | -28 |
| - inne przemieszczenia | -60 | 20 |
| - reklasyfikacja (zmiana prezentacji zg. z MSSF 16) | - | -358 |
| Stan na bilans zamknięcia- skumulowana amortyzacja (umorzenie) | 24 244 | 23 872 |
| Utrata wartości aktywów trwałych | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu bilansowego | 13 322 | 13 374 |
Nota 2 – nieruchomości inwestycyjne
| 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. | |
|---|---|---|
| budynki i budowle | 7 815 | 7 918 |
| wartość gruntu | 4 632 | 4 632 |
| Nieruchomości inwestycyjne, razem | 12 447 | 12 550 |
| Nieruchomości inwestycyjne wg tytułów | Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2026 r. do 31 marca 2026 r. | Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r. |
| Nieruchomości inwestycyjne – grunt | ||
| Stan na bilansie otwarcia: | 4 632 | 4 632 |
| Stan na bilansie zamknięcia | 4 632 | 4 632 |
| Nieruchomości - budynki i budowle | ||
| Stan na bilansie otwarcia: | 7 918 | 8 331 |
| zmiana stanu z tytułu: | ||
| - zmniejszenia – naliczone umorzenie | -103 | -413 |
| Razem zmiana | -103 | -413 |
| Stan na bilansie zamknięcia | 7 815 | 7 918 |
| Odpis aktualizujący wartość nieruchomości | - | - |
| Nieruchomości inwestycyjne, razem | 12 447 | 12 550 |
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości wartość godziwa na dzień 31 marca 2026 roku została ustalona na podstawie wyceny z dnia 24.12.2024 roku, która została ustalona na podstawie wyceny sporządzonej przez niezależnych rzeczoznawców, nie powiązanych z Grupą. Wycena ta na dzień 31.12.2025 r. została potwierdzona przez niezależnych rzeczoznawców. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen gruntów, budynków i budowli, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy.
Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości, wartość godziwą nieruchomości, ustala się z wystarczającą częstotliwością, aby wartość bilansowa nieruchomości nie odbiegała istotnie od wartości godziwej, przy czym nie rzadziej niż raz na dwa lata.
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnych oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na dzień 31 marca 2026 roku.
| Grupa | Wartość godziwa (w tys. zł) | |
|---|---|---|
| 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. | |
| Poziom 3 | Poziom 3 | |
| Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania | 4 632 | 4 632 |
| Budynki i budowle | 7 815 | 7 918 |
| Razem | 12 447 | 12 550 |
W pierwszym kwartale 2025 roku nie wystąpiły przemieszczenia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3.
Nota 3 – aktywa z tytułu praw do użytkowania
| Stan na 31 marca 2026 r. | Stan na 31 grudnia 2025 r. | |
|---|---|---|
| - budynki i budowle | 17 475 | 18 338 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 126 | 142 |
| - środki transportu | 3 476 | 3 614 |
| Aktywa, razem | 21 077 | 22 094 |
| wyszczególnienie | Zmiana stanu aktywów z tytułu praw do użytkowania za okres od 1 stycznia 2026 r. do 31 marca 2026 r. | Zmiana stanu aktywów z tytułu praw do użytkowania za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r. (stan na 1 stycznia 2025 roku po przekształceniu) |
| --- | --- | --- |
| Wartość księgowa brutto | 47 984 | 47 320 |
| Zwiększenie wartości – zawarcie nowych umów | 168 | 1 193 |
| Zwiększenie wartości brutto – aktualizacja wartości zawartych umów | - | 725 |
| Zmniejszenie wartości – zakończenie umowy | - | -1 254 |
| Razem, wartość księgowa brutto | 48 152 | 47 984 |
| Zwiększenia (+) /zmniejszenia (-) | ||
| Amortyzacja - stan na BO | -25 890 | -22 387 |
| Naliczona amortyzacja | -1 185 | -4 722 |
| Zmniejszenie – zakończenie umowy | - | 1 219 |
| Razem, skumulowana amortyzacja (umorzenie) | -27 075 | -25 890 |
| Razem na bilans zamknięcia | ||
| Wartość księgowa brutto | 48 152 | 47 984 |
| Skumulowana amortyzacja | -27 075 | -25 890 |
| Wartość księgowa netto na bilans zamknięcia | 21 077 | 22 094 |
Nota 4 – akcje i udziały
| Akcje i udziały | 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. |
|---|---|---|
| W pozostałych jednostkach | 825 | 825 |
| Akcje i udziały, wartość netto | 825 | 825 |
| Odpisy aktualizujące wartość akcji i udziałów | 6 | 6 |
| Akcje i udziały, wartość brutto | 831 | 831 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Grupa Kapitalowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Zmiana stanu akcji i udziałów
31 marca 2026 r. 31 grudnia 2025 r.
a) stan na początek okresu 825 830
- sprzedaż akcji i udziałów w jednostkach zależnych - 5
b) stan na koniec okresu 825 825
Akcje i udziały w pozostałych jednostkach na 31.03.2026 roku
| Wyszczególnienie | Ilość akcji | Udział w kapitale (%) | Wartość bilansowa posiadanych akcji (w tys. zł) |
|---|---|---|---|
| Kostrzyńsko Ślubicka Specjalna Strefa Ekonomiczna | 8 250 | 3,04 | 825 |
Nota 5 – rozliczenie odroczonego podatku dochodowego
Zmiany w wartościach rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za pierwszy kwartał 2026 roku przedstawiono w poniższym zestawieniu.
| aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Stan na 31 marca 2026 r. | Stan na 31 grudnia 2025 r. |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 13 995 | 14 602 |
| Zwiększenia | 84 | 5 048 |
| Zmniejszenia | -4 386 | -5 655 |
| Stan na koniec okresu | 9 693 | 13 995 |
| rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Stan na 31 marca 2026 r. | Stan na 31 grudnia 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| Stan na początek okresu | 8 060 | 8 079 |
| Zwiększenia | 280 | 6 357 |
| Zmniejszenia | -3 716 | -6 376 |
| Stan na koniec okresu | 4 624 | 8 060 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Stan na 31 marca 2026 r. | Stan na 31 grudnia 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 9 693 | 13 995 |
| rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | -4 624 | -8 060 |
| Aktywa/(Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 069 | 5 935 |
| Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | Stan na 31 marca 2026 r. | Stan na 31 grudnia 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 372 | 7 277 |
| rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | -1 303 | -1 342 |
| Aktywa/(Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 069 | 5 935 |
Nota 6 – zapasy
| Zapasy | 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. |
|---|---|---|
| Materiały | 1 623 | 1 710 |
| Zapasy, razem | 1 623 | 1 710 |
| Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów | 557 | 557 |
Nota 7 – należności handlowe i pozostałe należności
| Należności handlowe i pozostałe należności | 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 27 274 | 30 731 |
| Odpis aktualizujący wartość należności handlowych | 2 303 | 2 303 |
| Należności handlowe netto, w tym | 24 971 | 28 428 |
| - o okresie spłaty do 12 miesięcy | 24 924 | 28 388 |
| - o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | 47 | 40 |
| Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 42 | 78 |
| Należności pozostałe | 252 | 274 |
| Odpis aktualizujący pozostałe należności | 51 | 51 |
| Należności pozostałe netto | 201 | 223 |
| Należności razem | 25 214 | 28 729 |
Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości aktywów – w pozycji należności handlowe. W wyniku przeprowadzonego testu, oszacowano oczekiwane straty kredytowe i ustalono, że nie mają one istotnego wpływu na prezentowaną wartość należności.
Dla pozostałych klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa równa się wartości księgowej i wynosi na dzień bilansowy 31.03.2026 r. 25 214 tys. zł, a na 31.12.2025 r. 28 729 tys. zł. W większości kontraktów podpisanych przez Grupę termin płatności należności za usługi określony jest w przedziale od 14 do 60 dni. Na dzień 31 marca 2026 roku i na dzień 31 grudnia 2025 roku należności zawierają kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano – montażowe, odpowiednio na kwotę 1 309 tys. zł i 1 492 tys. zł
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych | 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 354 | 2 509 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | 132 |
| - utworzenie rezerwy na należności | - | 132 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | 287 |
| - rozwiązanie odpisów utworzonych w poprzednich latach na należności | - | 282 |
| - wykorzystanie odpisów utworzonych w poprzednich okresach | - | 5 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych handlowych oraz pozostałych na koniec okresu | 2 354 | 2 354 |
Nota 8 – pozostałe aktywa finansowe
| Pozostałe aktywa finansowe według rodzaju: | 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. |
|---|---|---|
| a) inne aktywa finansowe - kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji | 3 810 | 4 139 |
| Pozostałe aktywa finansowe, razem | 3 810 | 4 139 |
Grupa Kapitalowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Nota 9 – pozostałe aktywa
| Pozostałe aktywa według rodzaju: | 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. |
|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 2 522 | 1 941 |
| - koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych | 208 | 324 |
| - koszty utrzymania oprogramowania | 1 753 | 1 155 |
| - prenumeraty | 19 | 22 |
| - koszty rozliczane w czasie | 160 | 104 |
| - opłata za użytkowanie gruntu | 43 | 11 |
| - odpis na ZFŚS | 330 | 324 |
| - pozostałe | 9 | 1 |
| Pozostałe aktywa, razem | 2 522 | 1 941 |
Nota 10 – kapitał zakładowy
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | Liczba akcji | Liczba głosów | |
|---|---|---|---|
| Suma akcji imiennych nieuprzywilejowanych | 7 397 | 7 397 | |
| Suma akcji na okaziciela | 1 997 603 | 1 997 603 | |
| Liczba akcji razem | 2 005 000 | ||
| Kapitał zakładowy, razem | 2 005 000 | ||
| Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł |
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego w obrocie pozostaje 2 005 000 szt. akcji, ogólna liczba głosów z tych akcji wynosi 2 005 000.
Zmiana praw z papierów wartościowych emitenta
Zgodnie z informacjami/zawiadomieniami otrzymanymi od akcjonariuszy, Spółka informuje, że na dzień sporządzenia niniejszego raportu następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy:
| Nazwa akcjonariusza | Ilość posiadanych akcji (w szt.) | Ilość posiadanych głosów | % głosów w ogólnej liczbie głosów | % udział w kapitale zakładowym |
|---|---|---|---|---|
| 1. Steven Tappa | 1 002 500 | 1 002 500 | 50,00 | 50,00 |
| 2. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień” | 284 916 | 284 916 | 14,21 | 14,21 |
Zmiana praw z akcji Prochem S.A. – od dnia publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za rok 2025 nie odnotowano zmiany ilości akcji dającym akcjonariuszom co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy.
Nota 11 – zyski zatrzymane
| 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. | |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 17 144 | 33 444 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 263 | 263 |
| Zysk (strata) okresu poprzedniego | 1 642 | - |
| Zysk (strata) okresu | -1 623 | -14 657 |
| Razem | 17 427 | 19 049 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Nota 12 – kredyty bankowe
Kredyty krótkoterminowe
- kredyty
| 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. |
|---|---|
| 6 029 | 5 234 |
| --- | --- |
Informacje o zaciągniętych krótkoterminowych kredytach bankowych
| Nazwa banku | Siedziba | Limit kredytu | Kwota zaangażowania | Termin spłaty | Warunki oprocentowania | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|
Zaciągnięte przez Prochem S.A.
| mBank S.A. | Warszawa | 4 000 | 3 287 | 31.12.2026 | WIBOR ON PLN plus marża. Odsetki naliczane są w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu. | Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz poręczenie i oświadczenie o poddaniu się egzekucji spółek: Elektromontaż Kraków S.A z siedzibą w Krakowie, Prochem RPI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie i Prochem Inwestycje sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych z rachunku bankowego. |
|---|---|---|---|---|---|---|
Zaciągnięte przez Elektromontaż Kraków S.A.
| mBank S.A. | Warszawa | 1 500 | 931 | 28.02.2026 | Wibor ON + marża | Hipoteka umowna na nieruchomości zabudowanej Dębicy oraz na Lokalu mieszkalnym w Krakowie + weksel |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski | Katowice | 3 000 | 568 | 19.11.2026 | Wibor dla 1-miesięcznych depozytów złotowych + marża | Hipoteka umowna na nieruchomości zabudowanej w Zakopanem + weksel |
| Pekao S.A. | Warszawa | 3 000 | 1 243 | 20.12.2026 | Wibor dla 1-miesięcznych depozytów złotowych + marża | Gwarancja BGK + weksel |
Nota 13 – zobowiązania handlowe
| 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. | |
|---|---|---|
| a) wobec pozostałych jednostek | 42 373 | 38 063 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 42 373 | 38 063 |
| - do 12 miesięcy | 42 373 | 38 063 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - |
| Zobowiązania handlowe, razem | 42 373 | 38 063 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji | 2 759 | 3 738 |
| Zobowiązania handlowe, razem | 45 132 | 41 801 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Nota 14 – kwoty należne od odbiorców i dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych
kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych
| 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. | |
|---|---|---|
| - kwoty należne od odbiorców z tytułu umów | 23 400 | 22 690 |
| kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych | 23 400 | 22 690 |
kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych
| 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. | |
|---|---|---|
| - kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów | 4 062 | 7 944 |
| kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych | 4 062 | 7 944 |
| Wyszczególnienie | Stan na 31 marca 2026 r. | Stan na 31 grudnia 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| Wartość przychodów wg umów | 487 868 | 469 799 |
| Wartość przychodów zafakturowana | 208 406 | 204 574 |
| Planowane zobowiązania z tytułu realizacji umów | 506 080 | 496 393 |
| Zrealizowane zobowiązania z tytułu umów | 266 530 | 255 044 |
| Kwoty należne od odbiorców | 23 400 | 22 690 |
| Kwoty należne dla odbiorców | 4 062 | 7 944 |
Nota 15 – pozostałe zobowiązania
| 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. | |
|---|---|---|
| a) wobec pozostałych jednostek | 2 768 | 4 262 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 2 137 | 3 545 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 483 | 459 |
| - inne (wg rodzaju) | 148 | 258 |
| zobowiązania wobec pracowników | 21 | 27 |
| wobec akcjonariuszy | 94 | 126 |
| pozostałe | 33 | 105 |
| b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 4 413 | 5 724 |
| - rezerwa na koszty zarachowane do roku poprzedniego, dotyczące kontraktów długoterminowych | 2 140 | 3 008 |
| - rezerwa na koszty | 179 | 521 |
| - koszty audytu | 68 | 93 |
| - rezerwa krótkoterminowa na świadczenia emerytalne | 453 | 453 |
| - rezerwa na zaległe urlopy | 1 573 | 1 649 |
| Zobowiązania pozostałe, razem | 7 181 | 9 986 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Zobowiązania z tytułu leasingu
| Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu | Odsetki | Wartość bieżąca | Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu | Odsetki | Wartość bieżąca | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. złotych | 2026 rok | 2026 rok | 2026 rok | 2025 rok | 2025 rok | 2025 rok |
| do roku | 375 | 49 | 424 | 424 | 57 | 481 |
| 1 do 5 lat | 329 | 34 | 363 | 451 | 38 | 489 |
| Razem | 704 | 83 | 787 | 875 | 95 | 970 |
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
| Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu | Odsetki | Wartość bieżąca | Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu | Odsetki | Wartość bieżąca | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. złotych | 2026 rok | 2026 rok | 2026 rok | 2025 rok | 2025 rok | 2025 rok |
| do roku | 5 173 | 1 457 | 6 630 | 4 885 | 1 495 | 6 380 |
| 1 do 5 lat | 16 358 | 2 600 | 18 958 | 16 659 | 2 761 | 19 420 |
| ponad 5 lat | 2 311 | 278 | 2 589 | 3 286 | 185 | 3 471 |
| Razem | 23 842 | 4 335 | 28 177 | 24 830 | 4 441 | 29 271 |
Nota 16 – przychody przyszłych okresów
| 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. | |
|---|---|---|
| - otrzymane zaliczki | 335 | 335 |
| Przychody przyszłych okresów na koniec okresu, z tego: | 335 | 335 |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 335 | 335 |
Nota 17 – przychody ze sprzedaży usług
| Przychody ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| - przychody ze sprzedaży usług, w tym: | 35 629 | 20 477 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| Przychody ze sprzedaży (struktura terytorialna) | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| Kraj | 34 976 | 19 803 |
| Eksport, z tego: | 653 | 674 |
| Maroko | 296 | 519 |
| Rumunia | - | 155 |
| UK | 357 | - |
Przychody z tytułu umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz pozostałych usług zostały zaprezentowane w nocie 26. Kwota brutto należna od zamawiających/ odbiorców za prace wynikające z umów została zaprezentowana w nocie 14.
Informację dotyczącą głównych klientów, których łączna wartość przychodów ze sprzedaży usług przekracza 10% łącznych przychodów Grupy za 2026 rok, zamieszczono w nocie 26.
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Nota 18 – przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| Towary i materiały | 456 | 599 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| Kraj | 456 | 72 |
| Eksport, z tego: | - | 527 |
| Maroko | - | 425 |
| Rumunia | - | 102 |
Nota 19 – koszt wytworzenia sprzedanych usług
| Koszty według rodzaju | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| a) amortyzacja | 1 708 | 1 728 |
| b) zużycie materiałów i energii | 3 319 | 3 562 |
| c) usługi obce | 19 302 | 7 337 |
| d) podatki i opłaty | 205 | 123 |
| e) wynagrodzenia | 9 610 | 8 950 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 2 624 | 2 158 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów) | 1 427 | 1 250 |
| - ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 192 | 58 |
| - podróże służbowe | 248 | 268 |
| - PFRON | 101 | 153 |
| - wynajem samochodów | 114 | 82 |
| - pozostałe | 772 | 689 |
| Koszty według rodzaju, razem | 38 195 | 25 108 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | -2 357 | -392 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -4 674 | -4 621 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych usług | 31 164 | 20 095 |
Nota 20 – pozostałe przychody operacyjne
| | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| a) pozostałe, w tym: | 54 | 44 |
| - zwrot kosztów postępowania sądowego | - | 31 |
| - otrzymane odszkodowania, grzywny i kary | 39 | 7 |
| - pozostałe | 15 | 6 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 54 | 44 |
Nota 21 – pozostałe koszty operacyjne
| | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| a) pozostałe, w tym: | 21 | 334 |
| - koszty postępowania sądowego | 11 | 49 |
| - zapłacone kary, grzywny i odszkodowania | 5 | 282 |
| - pozostałe | 5 | 3 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 21 | 334 |
Nota 22 – przychody finansowe
| | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| a) pozostałe odsetki | 6 | 113 |
| - od pozostałych jednostek | 6 | 113 |
| b) nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 2 | 31 |
| c) pozostałe, w tym: | 3 | - |
| - pozostałe | 3 | - |
| Przychody finansowe, razem | 11 | 144 |
Nota 23 – koszty finansowe
| | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| a) odsetki od kredytów bankowych | 86 | 71 |
| b) pozostałe odsetki | 435 | 788 |
| - dla innych jednostek | - | 353 |
| - z tytułu leasingu | 435 | 435 |
| c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 6 | 29 |
| d) pozostałe, według tytułów : | 217 | 285 |
| - prowizje od gwarancji bankowych | 180 | 246 |
| - pozostałe koszty | 37 | 39 |
| Koszty finansowe, razem | 744 | 1 173 |
Nota 24 – podatek dochodowy
| Podatek dochodowy odroczone wykazany w rachunku zysków i strat | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | 865 | 314 |
| Podatek dochodowy odroczone, razem | 865 | 314 |
Nota 25 – dodatkowe ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Do działalności operacyjnej zalicza się podstawową działalność oraz obroty z pozostałej działalności operacyjnej.
Do działalności inwestycyjnej zalicza się obroty w zakresie inwestycji w rzeczowy majątek trwały, wartości niematerialne, inwestycje kapitałowe oraz papiery wartościowe przeznaczone do obrotu.
Otrzymane dywidendy wykazuje się w przepływach z działalności inwestycyjnej. Pożyczki udzielone i zwrócone wraz z należnymi odsetkami wykazuje się w przepływach z działalności inwestycyjnej.
Zapłacone odsetki i prowizje z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz leasingu wykazuje się
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
w przepływach z działalności finansowej. Do działalności finansowej zalicza się również otrzymane i spłacone kredyty bankowe i pożyczki.
Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych kwot z działalności operacyjnej do działalności inwestycyjnej i finansowej.
Dotyczą one poniższych pozycji bilansu (dane w tys. zł):
| | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| Zmiana stanu należności krótkoterminowych | 2 557 | -872 |
| Należności na dzień 1 stycznia | 28 729 | 21 395 |
| Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów na dzień 1 stycznia | 22 690 | 23 536 |
| Pozostałe aktywa na dzień 1 stycznia | 1 941 | 1 653 |
| Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 1 stycznia | 1 452 | 158 |
| Stan BO po korektach | 54 812 | 46 742 |
| Należności na dzień 31 marca | 25 214 | 18 736 |
| Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów na dzień 31 marca | 23 400 | 26 600 |
| Pozostałe aktywa na dzień 31 marca | 2 522 | 2 220 |
| Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 31 marca | 1 262 | 201 |
| Należności za sprzedane trwałe aktywa finansowe | -143 | -143 |
| Stan BZ po korektach | 52 255 | 47 614 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek krótkoterminowych i funduszy specjalnych | -3 243 | -2 856 |
| --- | --- | --- |
| Zobowiązania handlowe na 1 stycznia | 38 063 | 31 175 |
| Pozostałe zobowiązania na dzień 1 stycznia | 9 986 | 8 434 |
| Kwoty należne dostawcom z tytułu umów na dzień 1 stycznia | 7 944 | 4 274 |
| Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 1 stycznia | 3 738 | 4 777 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe na dzień 1 stycznia | 52 | 52 |
| Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia emerytalne | -453 | -332 |
| Rezerwy na świadczenia urlopowe | -1 649 | -1 484 |
| Rezerwa na audyt | -93 | -126 |
| Zobowiązania inwestycyjne na 1 stycznia | -60 | - |
| Zobowiązania wobec akcjonariuszy | -126 | -20 |
| Stan BO po korektach | 57 402 | 46 750 |
| Zobowiązania handlowe na dzień 31 marca | 42 373 | 31 188 |
| Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów na dzień 31 marca | 4 062 | 3 609 |
| Pozostałe zobowiązania na dzień 31 marca | 7 181 | 6 121 |
| Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 31 marca | 2 759 | 4 781 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe na dzień 31 marca | 52 | 52 |
| Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia emerytalne | -453 | -313 |
| Rezerwy na świadczenia urlopowe | -1 573 | -1 407 |
| Rezerwa na audyt | -68 | -117 |
| Zobowiązania inwestycyjne na dzień 31 marca | -80 | - |
| Zobowiązania wobec akcjonariuszy | -94 | -20 |
| Stan BZ po korekcie | 54 159 | 43 894 |
| Zmiana stanu pozostałych korekt na dzień bilansowy | 317 | 1 081 |
| --- | --- | --- |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - otrzymane zaliczki | - | - |
| Pozostałe, w tym: | 317 | 1 081 |
| - zmiana stanu kaucji stanowiąca zabezpieczenie udzielonej przez bank gwarancji | 329 | 995 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Nota 26 – segmenty operacyjne
Segment operacyjny jest częścią składową Grupy:
- która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskać przychody i ponosić koszty,
- której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie,
- w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom.
Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów związanych ze sprzedażą zewnętrznym klientom.
Wynik segmentu jest ustalany na poziomie wyniku operacyjnego.
Działalność spółek Grupy Kapitałowej oraz Emitenta dla potrzeb zarządzania została podzielona na sześć podstawowych działów operacyjnych, takie jak: realizację (generalne wykonawstwo), usługi projektowe i inne usługi inżynierskie (nadzory wraz z usługą inżyniera projektu), montaż instalacji elektrycznych, wynajem powierzchni biurowej, działalność handlową oraz pozostałą działalność.
Do aktywów segmentu zaliczono wszystkie aktywa wykorzystywane przez segment, na które składają się głównie należności, zapasy i rzeczowe aktywa trwałe po odjęciu wartości rezerw i odpisów.
Niektóre aktywa we wspólnym użytkowaniu są przypisane do tych segmentów w oparciu o rozsądne wagi.
Przychody z działalności osiągnięte poza granicami Unii Europejskiej (Eksport) w okresie 1 stycznia 2026 roku do 31 marca 2026 roku wyniosły 653 tys. zł, a w analogicznym okresie roku poprzedniego wyniosły 1201 tys. zł.
Informacje dotyczące głównych klientów, których udział w przychodach ze sprzedaży ujętych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za pierwszy kwartał 2026 roku, przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży.
- Klient zajmujący się produkcją surowców chemicznych – przychody ze sprzedaży 5 735 tys. zł, co stanowi 16,10% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie „Generalne wykonawstwo” i „Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie”.
Szczegółowe dane dotyczące działalności spółek Grupy w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe zestawienia.
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy.
| Nota | Za okres od 1.01.2026 r. do 31.03.2026 r. | Za okres od 1.01.2025 r. do 31.03.2025 r. | |
|---|---|---|---|
| Polska | 17 i 18 | 34 976 | 19 875 |
| Pozostałe kraje | 653 | 1 201 | |
| Razem | 35 629 | 21 076 |
Dane bieżące
| Za okres od 01.01.2026 r. do 31.03.2026 r. | Generalne wykonawstwo | Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie | Montaż instalacji elektrycznych | Wynajem powierzchni biurowej | Działalność handlowa | Pozostałe | Pozycje nieprzypisane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody na rzecz klientów zewnętrznych | 12 330 | 13 337 | 8 037 | 1 832 | 456 | 93 | - | 36 085 |
| Przychody segmentu ogółem | 12 330 | 13 337 | 8 037 | 1 832 | 456 | 93 | - | 36 085 |
| Wynik | ||||||||
| Zysk (strata) segmentu | -893 | 1 312 | -1 004 | 351 | 119 | 25 | - | -90 |
| Przychody finansowe | 11 | 11 | ||||||
| Koszty finansowe | -744 | -744 | ||||||
| Przychody/ (koszty) finansowe netto | ||||||||
| Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej | 33 | 33 | ||||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -790 | -790 | ||||||
| Podatek dochodowy | 1 335 | 1 335 | ||||||
| Zysk (strata) za bieżący okres | -1 693 | -1 693 | ||||||
| Zysk (strata) przypisana kapitałowi niekontrolującemu | -70 | -70 | ||||||
| Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | -1 623 | -1 623 | ||||||
| Aktywa segmentu (związane z działalnością) | 7 571 | 13 642 | 11 072 | 29 081 | - | 5 | - | 61 371 |
| Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) | 54 262 | 53 830 | ||||||
| Aktywa ogółem | 7 571 | 13 642 | 11 072 | 29 081 | - | 5 | 54 262 | 115 633 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 80 | 405 | 220 | 581 | - | - | 415 | 1 701 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | - | - | 2 | - | - | - | 5 | 7 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Dane porównawcze
| Za okres od 01.01.2025 r. do 31.03.2025 r. | Generalne wykonawstwo | Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie | Montaż instalacji elektrycznych | Wynajem powierzchni biurowej | Działalność handlowa | Pozostałe | Pozycje nieprzypisane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody na rzecz klientów zewnętrznych | 2 367 | 7 043 | 9 262 | 1 728 | 599 | 77 | - | 21 076 |
| Przychody segmentu ogółem | 2 367 | 7 043 | 9 262 | 1 728 | 599 | 77 | - | 21 076 |
| Wynik | ||||||||
| Zysk (strata) segmentu | -2 727 | -2 084 | 168 | 402 | 153 | 2 | - | -4 086 |
| Przychody finansowe | 144 | 144 | ||||||
| Koszty finansowe | -1 173 | -1 173 | ||||||
| Przychody/(koszty) finansowe netto | -1 029 | -1 029 | ||||||
| Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej | -290 | -290 | ||||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 405 | -5 405 | ||||||
| Podatek dochodowy | 330 | 330 | ||||||
| Zysk (strata) za bieżący okres | -5 735 | -5 735 | ||||||
| Zysk (strata) przypisana kapitałowi niekontrolującemu | 3 | 3 | ||||||
| Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | -5 738 | -5 738 | ||||||
| Aktywa segmentu (związane z działalnością) | 2 159 | 10 241 | 8 731 | 19 306 | - | 7 | - | 40 444 |
| Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) | 79 261 | 79 261 | ||||||
| Aktywa ogółem | 2 159 | 10 241 | 8 731 | 19 306 | - | 7 | 79 261 | 119 705 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 80 | 360 | 276 | 582 | - | 183 | 243 | 1 724 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | - | - | 2 | - | - | - | 2 | 4 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Nota 27 – strata przypadająca na jedną akcję
Starta netto na 1 akcję pozostającą w obrocie na dzień bilansowy 31 marca 2026 wynosi -0,81 zł, a w roku 2025 strata netto na jedną akcję wyniosła -2,86 zł.
Nota 28 – podział zysku i pokrycie straty
Zysk netto Grupy Kapitałowej Prochem S.A. nie podlega podziałowi.
Propozycja podziału wyniku Jednostki Dominującej za rok 2025
Zarząd Jednostki Dominującej stratę w wysokości 5 850 614,54 zł proponuje pokryć z kapitału zapasowego.
Nota 29 – dywidendy
W I kwartale 2026 roku Emitent nie wypłacał dywidendy
Nota 30 – instrumenty finansowe i zarządzaniem ryzykiem finansowym
30.1 Kategorie i klasy instrumentów finansowych
Aktywa finansowe
| (dane w tys. zł) | Kategorie instrumentów finansowych | ||
|---|---|---|---|
| Pożyczki, należności i inne | |||
| Klasy instrumentów finansowych | Nota | 31.03.2026 r. | 31.12.2025 r. |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 7 | 24 971 | 28 428 |
| Środki pieniężne | 3 693 | 4 588 | |
| Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów | 14 | 23 400 | 22 690 |
| Pozostałe aktywa finansowe – kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych | 8 | 3 810 | 4 139 |
| Razem | 55 874 | 59 845 |
Zobowiązania finansowe
31 marca 2026 r.
| (dane w tys. zł) | Kategorie instrumentów finansowych | ||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Razem | ||
| Klasy instrumentów finansowych | nota | ||
| Kredyty | 12 | 6 029 | 6 029 |
| Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów | 14 | 4 062 | 4 062 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 | 42 373 | 42 373 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji | 13 | 2 759 | 2 759 |
| Pozostałe zobowiązania | 15 | 7 181 | 7 181 |
| Razem | 62 404 | 62 404 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
31 grudnia 2025 r.
Kategorie instrumentów finansowych
| (dane w tys. zł) | Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Razem | |
|---|---|---|---|
| Klasy instrumentów finansowych | nota | ||
| Kredyty | 12 | 5 234 | 5 234 |
| Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów | 14 | 7 944 | 7 944 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 | 38 063 | 38 063 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji | 13 | 3 738 | 3 738 |
| Pozostałe zobowiązania | 15 | 9 986 | 9 986 |
| Razem | 64 965 | 64 965 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych w podziale na klasy instrumentów finansowych
| (dane w tys. zł) | Stan na | |
|---|---|---|
| 31 marca 2026 roku | 31 grudnia 2025 roku | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2 303 | 2 303 |
| Razem | 2 303 | 2 303 |
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych przedstawiono w nocie 7.
Wartość godziwa instrumentów finansowych jest zbliżona do bilansowej ze względu na ich krótkoterminowy charakter oraz zmienne oprocentowanie.
30.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
- ryzyko kredytowe;
- ryzyko płynności;
- ryzyka rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej);
- ryzyko kapitałowe;
- ryzyko braku najemców;
- ryzyko zmiany ceny na rynku nieruchomości.
Ryzyko kredytowe
Grupa prowadząc działalność handlową realizuje sprzedaż usług dla podmiotów gospodarczych z odroczonym terminem płatności, w wyniku czego może powstać ryzyko nieotrzymania należności od kontrahentów za dostarczone usługi. Grupa, w celu zminimalizowania ryzyka kredytowego zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę pozyskania zabezpieczeń.
Przyjęty okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 14 – 60 dni.
Należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby finansowe. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych uruchamiane są procedury windykacji.
Analiza wiekowa należności handlowych, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego lecz w przypadku, których nie nastąpiła utrata wartości została przedstawiona w nocie 7.
W celu zmniejszenia ryzyka nie odzyskania należności z tytułu dostaw i usług Grupa przyjmuje od swoich odbiorców zabezpieczenia w postaci między innymi: gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych, hipotek i weksli oraz kaucji.
Grupa Kapitalowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
W celu poprawy bieżącej płynności, w celu zwolnienia należności zatrzymywanych przez inwestorów z tytułu należytego zabezpieczenia wykonywanych umów i rękojmi za roboty budowlane – montażowe, Grupa udziela gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych w ramach uruchomionych w tym celu linii gwarancyjnych.
Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest uważane przez Grupę za niskie.
Wszystkie podmioty, w których Grupa lokuje wolne środki pieniężne działają w sektorze finansowym. Należą do nich banki krajowe oraz oddziały banków zagranicznych o wiarygodności kredytowej krótkoterminowej odpowiedniej jakości.
Ryzyko zagrożonych aktywów finansowych jest odzwierciedlane przez dokonanie odpisów aktualizujących ich wartość.
Ryzyko płynności
Grupa narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych do aktywów obrotowych.
Na dzień 31 marca 2026 roku i na 31 grudnia 2025 roku wskaźnik relacji aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych (wskaźnik płynności bieżącej) wyniósł odpowiednio 0,92 i 0,95.
Szczegółowe informacje w zakresie kredytów przedstawiono w nocie 12.
Analiza wymagalności zobowiązań zaprezentowana jest w nocie 13.
Ryzyko kursowe walut
Część kontraktów na sprzedaż usług zawarta jest z firmami zagranicznymi w walutach obcych (EUR i USD). W przypadku znacznego umocnienia się waluty krajowej może to mieć niekorzystny wpływ na wyniki Grupy. Częściowo to ryzyko jest niwelowane w sposób naturalny poprzez zakup urządzeń i usług niezbędnych do realizacji tych kontraktów za granicą, jak również poprzez zakup odpowiednich instrumentów finansowych.
Ryzyko zmiany stopy procentowej
Grupa narażona jest na ryzyko zmienności przepływów środków pieniężnych z tytułu stopy procentowej wynikające z kredytów bankowych opartych na zmiennej stopie procentowej WIBOR ON (overnight) oraz udzielonych pożyczek opartych na zmiennej stopie WIBOR 1M i stopie redyskonta weksli. Grupa nie uwzględniła w swojej analizie spadku stóp procentowych.
Ryzyko kapitałowe
Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Ryzyko braku najemców
Pozyskanie dobrych najemców a szczególnie najemców kluczowych jest ważne dla zapewnienia sukcesu komercyjnego. Kluczowi najemcy odgrywają ważną rolę w generowaniu ruchu klientów oraz nadawaniu budynkowi statusu lokalizacji pożądanej przez inne firmy. Grupa nie może zagwarantować, że nieruchomość zostanie w całości wynajęta. Grupa może napotkać trudności w zakresie pozyskiwania najemców w przypadku konkurowania z innymi obiektami.
Ryzyko zmiany ceny na rynku nieruchomości
Zarząd Grupy przewiduje, że w najbliższych latach sytuacja panująca na rynku wynajmu powierzchni biurowej nie będzie miała wpływu na przychody z wynajmu. Znacząca część powierzchni biurowej jest wynajęta na czas nieokreślony lub na okres co najmu 5 lat.
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
32
Nota 31 – transakcje z podmiotami powiązanymi
Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki kontrolowane i współkontrolowane, a także te na które Emitent ma wpływ lub jest członkiem kluczowego personelu zarządzającego Emitenta.
W skład kluczowego personelu zarządzającego wchodzą Członkowie Zarządu Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej Spółki.
W pierwszym kwartale 2026 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z kluczowym personelem zarządzającym, oprócz wynagrodzenia nie zawierali innych transakcji z Emitentem i spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej.
Wynagrodzenia wypłacone w pierwszym kwartale 2026 roku w przedsiębiorstwie Emitenta:
- Członkom Zarządu Jednostki Dominującej w łącznej kwocie 458,6 tys. zł,
- Członkom Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 154,5 tys. zł.
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej w pierwszym kwartale 2026 roku z tytułu pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej wyniosło 100,6 tys. zł.
Udzielone gwarancje i poręczenia jednostkom powiązanym przedstawiono w nocie 32.
Nota 32 – zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz inne zabezpieczenia
Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe – to bankowe gwarancje dobrego wykonania, zwrotu zaliczki, zapłaty i przetargowe oraz poręczenia wekslowe dobrego wykonania umowy, które wg stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| 31.03.2026 r. | 31.12.2025 r. | |
|---|---|---|
| Udzielone zabezpieczenia | ||
| gwarancja bankowa dobrego wykonania | 38 189 | 41 429 |
| gwarancja zwrotu zaliczki | 2 157 | 1 353 |
| gwarancja zapłaty | 1 480 | 1 353 |
| Razem udzielone zabezpieczenia | 41 826 | 44 135 |
| Zobowiązania warunkowe | ||
| poręczenie zwrotu zaliczki w Grupie | - | - |
| Razem udzielone zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe | 41 826 | 44 135 |
Emitent poręczył weksle wystawione przez spółkę zależną PKI Predom Sp. z o.o. jako zabezpieczenie umowy na gwarancje ubezpieczeniowe do kwoty 800 tys. zł.
Aktywa warunkowe
Aktywa warunkowe Grupy to bankowe gwarancje dobrego wykonania, które wg stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Otrzymane zabezpieczenia
| 31 marca 2026 r. | 31 grudnia 2025 r. | |
|---|---|---|
| gwarancje bankowe dobrego wykonania | 7 010 | 7 510 |
| gwarancja zwrotu zaliczki | 1 627 | - |
| Razem aktywa warunkowe | 8 637 | 7 510 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Nota 33 - informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed Sądem
Nie wystąpiły
Nota 34 – zdarzenia po dniu sprawozdawczym
Na podstawie umowy pożyczki z dnia 24 kwietnia 2026 roku roku Spółka Prochem S.A. otrzymała pożyczkę w kwocie 1.000.000 zł od spółki zależnej Elektromontaż Kraków S.A., termin spłaty do 31 grudnia 2026 roku; oprocentowanie pożyczki ustalane będzie dla okresów kwartalnych, co kwartał kalendarzowy. Oprocentowanie roczne w danym kwartale odpowiadać będzie stopie procentowej WIBOR 3M z pierwszego dnia roboczego danego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę 2,4%.
Nota 35 – inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego
Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego następujący Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej posiadają akcje Prochem S.A.
- Marek Kiersznicki – 44.327 szt.;
- Krzysztof Marczak – 30.268 szt.;
- Marek Garliński – 27.977 szt.;
- Jarosław Stępniewski – 50.206 szt.;
- Steven Tappan – 1.002.500 szt.
Wartość nominalna 1 sztuki akcji wynosi 1 złoty.
Od dnia publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2025 rok, tj. 29 kwietnia 2026 roku, zmiany w ilości akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące nie odnotowano.
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Spółka Prochem S.A. nie publikowała prognoz wyników finansowych Spółki ani Grupy Kapitałowej.
Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta
Nie dotyczy.
Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału oraz zwięzły opis dokonań lub niepowodzeń emitenta donym okresie, wraz ze wskazaniem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta
Na działalność Grupy w kolejnych kwartałach 2026 roku znaczący wpływ będzie miało otoczenie makroekonomiczne, a w szczególności przebieg wojny w Ukrainie i na Bliskim Wschodzie oprocentowanie kredytów, poziom inflacji i powiązane z tym ceny energii oraz materiałów i usług budowlanych. Wszystkie te czynniki w istotny sposób wpływają na podejmowane przez potencjalnych klientów Grupy Kapitałowej Prochem S.A. (w szczególności firmy przemysłowe)
decyzje o rozpoczęciu nowych zamierzeń inwestycyjnych. Grupa posiada kilka dużych, długoterminowych kontraktów projektowych i realizacyjnych (rozbudowa Zakładu Przetwórstwa Nasion Oleistych, budowa instalacji do produkcji skroplonego CO₂, współpraca przy projekcie elektrowni jądrowej, projekty bloków gazowo-parowych w elektrowni Kozienice i elektrociepłowni w Warszawie, projekt fabryki komponentów dla akumulatorów), które w najbliższej perspektywie pozwolą na zwiększenie przychodów i osiągnięcie marży na działalności oraz poprawi wyniki działalności
Zarządy spółek z Grupy Kapitałowej Prochem S.A. ze szczególną uwagą monitorują aktualną sytuację i podejmują odpowiednie działania mające na celu dostosowanie swojego potencjału i zakresu świadczonych usług do nowych warunków
Nota 36 – oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzanego śródrocznego sprawozdania finansowego
Zgodnie z wymogami Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2025 r. poz. 755) („Rozporządzenie”) Zarząd Prochem S.A., Jednostki Dominującej Grupy Kapitałowej Prochem S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy:
- śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. i śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Prochem S.A. za pierwszy kwartał 2026 roku i dane porównywalne zostały dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Prochem S.A. i spółki Prochem S.A. oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej Prochem S.A. i spółki Prochem S.A.
Michał Dąbrowski
Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Marczak
Wiceprezes Zarządu
Marek Kiersznicki
Prezes Zarządu
Nota 37 – zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. sporządzone na dzień i za okres zakończony 31 marca 2026 roku wraz z informacją finansową spółki Prochem S.A. zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej do publikacji w dniu 13 maja 2026 roku.
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Informacja finansowa PROCHEM S.A.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| | Stan na
31 marca 2026 r. | Stan na
31 grudnia 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| Aktywa | | |
| Aktywa trwałe | | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 619 | 406 |
| Wartości niematerialne | 43 | 48 |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 11 372 | 11 988 |
| Akcje i udziały | 6 347 | 6 347 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 307 | 7 201 |
| Należności z tytułu zatrzymanych kaucji | 475 | 749 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 5 562 | 5 719 |
| Aktywa trwałe, razem | 30 725 | 32 458 |
| Aktywa obrotowe | | |
| Zapasy | - | 51 |
| Należności handlowe i pozostałe należności | 34 479 | 34 565 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - |
| Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów | 19 504 | 18 873 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 4 188 | 4 511 |
| Pozostałe aktywa | 1 937 | 1 348 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 873 |
| Aktywa obrotowe, razem | 60 122 | 60 221 |
| Aktywa razem | 90 847 | 92 679 |
| Pasywa | | |
| Kapitał własny | | |
| Kapitał zakładowy | 2 005 | 2 005 |
| Akcje własne | - | - |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | -293 | -293 |
| Zyski zatrzymane | 838 | 2 327 |
| Kapitał własny ogółem | 2 550 | 4 039 |
| Zobowiązania długoterminowe | | |
| Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych | 676 | 676 |
| Długoterminowe pożyczki | 20 638 | 20 140 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji | 2 830 | 3 927 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 10 452 | 11 148 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 34 596 | 35 891 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | | |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe | 3 287 | 1 434 |
| Zobowiązania handlowe | 39 113 | 32 967 |
| Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów | 3 086 | 7 275 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 | 225 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 275 | 3 222 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 939 | 7 626 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 53 701 | 52 749 |
| Zobowiązania razem | 88 297 | 88 640 |
| Pasywa razem | 90 847 | 92 679 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Jednostkowy rachunek zysków i strat
Od 1 stycznia 2026 roku do 31 marca 2026 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| Przychody ze sprzedaży, w tym: | 24 370 | 8 780 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 24 370 | 8 740 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | 40 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | -21 206 | -10 940 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych usług | -21 206 | -10 902 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | -38 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 3 164 | -2 160 |
| Koszty ogólnego zarządu | -2 827 | -2 689 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 41 | 4 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -5 | -301 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 373 | -5 146 |
| Przychody finansowe | 93 | 1 087 |
| Zysk ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostki podporządkowanej | - | 3 521 |
| Koszty finansowe | -1 062 | -922 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -596 | -1 460 |
| Podatek dochodowy: | 893 | 179 |
| - część bieżąca | - | - |
| - część odroczona | 893 | 179 |
| Zysk (strata) netto | -1 489 | -1 639 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 2 005 000 | 2 005 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej | -0,74 | -0,82 |
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| Zysk (strata) netto | -1 489 | -1 639 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | -1 489 | -1 639 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 2 005 000 | 2 005 000 |
| Całkowity dochód ogółem na jedną akcję zwykłą (w zł/gr. na jedną akcję) | -0,74 | -0,82 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Kapitał zakładowy | Akcje własne | Kapitał z aktualizacji | Zyski zatrzymane | Kapitał własny, razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2026 roku do 31 marca 2026 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 2 005 | - | -293 | 2 327 | 4 039 |
| Zysk (strata) netto danego okresu | - | - | - | -1 489 | -1 489 |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | - | - | - | -1 489 | -1 489 |
| Stan na koniec okresu | 2 005 | - | -293 | 838 | 2 550 |
| Kapitał zakładowy | Akcje własne | Kapitał z aktualizacji | Zyski zatrzymane | Kapitał własny, razem | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2025 roku do 31 marca 2025 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 2 005 | - | -320 | 8 178 | 9 863 |
| Zysk (strata) netto danego okresu | - | - | - | -1 639 | -1 639 |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | - | - | - | -1 639 | -1 639 |
| Stan na koniec okresu | 2 005 | - | -320 | 6 539 | 8 224 |
| Kapitał zakładowy | Akcje własne | Kapitał z aktualizacji | Zyski zatrzymane | Kapitał własny, razem | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 2 005 | - | -320 | 8 178 | 9 863 |
| Zysk (strata) netto danego okresu | - | - | - | -5 851 | -5 851 |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | 27 | - | 27 |
| Całkowite dochody ogółem | - | - | 27 | -5 851 | -5 824 |
| Stan na koniec okresu | 2 005 | - | -293 | 2 327 | 4 039 |
Grupa Kapitalowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| | Okres zakończony
31 marca 2026 r. | Okres zakończony
31 marca 2025 r. |
| --- | --- | --- |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -596 | -1 460 |
| Korekty razem | -1 040 | -7 237 |
| Amortyzacja | 881 | 850 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 785 | -366 |
| (Zysk) strata ze zbycia udziałów | - | -3 521 |
| Zmiana stanu rezerw | -6 | -32 |
| Zmiana stanu zapasów | 51 | 50 |
| Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów | -1 250 | -3 676 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -1 841 | -1 541 |
| Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych okresów) | 340 | 999 |
| Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej | -1 636 | -8 697 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 224 | 24 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 860 | -8 721 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | | |
| Wpływy z tytułu spłaty pożyczki | 240 | 742 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | -78 |
| Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności inwestycyjnej | -45 | 664 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | | |
| Zaciągnięty kredyt bankowy | 1 853 | 3 923 |
| Otrzymana pożyczka od jednostki powiązanej | - | 2 000 |
| Otrzymane dywidendy | 390 | - |
| Inne wpływy finansowe | 5 | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | -1 163 | -1 079 |
| Zapłacone odsetki i prowizje od kredytu | -39 | -30 |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej | 1 046 | 4 814 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -859 | -3 243 |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -859 | -3 243 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 873 | 3 285 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 14 | 42 |
| w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania | 14 | 53 |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku
Podpisy Zarządu
| 13.05.2026 r.
data | Marek Kiersznicki
imię i nazwisko | Prezes Zarządu
stanowisko/funkcja | | Signed by /
Podpisano przez:
Marek Kiersznicki
Date / Data: 2026-05-13 10:32
podpis |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 13.05.2026 r.
data | Krzysztof Marczak
imię i nazwisko | Wiceprezes Zarządu
stanowisko/funkcja | | Signed by /
Podpisano przez:
Krzysztof Marczak
Date / Data: 2026-13 10:29 |
| 13.05.2026 r.
data | Michał Dąbrowski
imię i nazwisko | Wiceprezes Zarządu
stanowisko/funkcja | | Signed by /
Podpisano przez:
Michał Dąbrowski
Date / Data: 2026-05-13 10:31
podpis |
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
| 13.05.2026 r.
data | Barbara Auguścińska-Sawicka
imię i nazwisko | Główny Księgowy
stanowisko/funkcja | | Signed by / Podpisano
przez:
Barbara Auguścińska-Sawicka
Date / Data: 2026-05-13 07:06
podpis |
| --- | --- | --- | --- | --- |
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2026 roku