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幃翔 AGM Information 2025
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AGM Information
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韓翔精密股份有限公司
——五年股東常會議事錄
時間：中華民國115年06月12日（星期五）上午九時整
地點：新北市土城區自強街11巷1號3樓（本公司）
召開方式：實體方式召開
出席股數：出席股東及股東代理人所代表股數計103,238,039股（含以電子方式出席行使表決權4,285,213股），佔扣除無表決權股數0股後之已發行總數149,867,531股之68.88%。
出席董事：董事長陳文鏗(春田投資股份有限公司代表人)、董事冠筑投資股份有限公司(指派代表人游銘鐘)、董事(兼總經理)郭昭正、獨立董事陳文郁(審計委員會召集人)、獨立董事謝芳菊、獨立董事呂福氣等6董事出席，已超過董事席次7席之半數。
列席：大中國際聯合會計師事務所 林月霞會計師、祜法法律事務所 楊俊雄律師。
主席：陳文鏗 紀錄：陳昱翰
一、主席宣佈開會：報告出席股東連同委託代表股份數額，已達法定數額，謹宣佈開會。
二、主席致開會詞：(略)
三、報告事項
(一) 一四年度營業狀況報告，詳如【附件一】。
(二) 審計委員會審查——四年度決算表冊報告，詳如【附件二】。
(三) 一四年度轉投資大陸執行報告，詳如【附件三】。
(四) 一四年度員工及董事酬勞分派情形報告，詳如【附件四】。
(五) 一四年度董事酬金領取情形報告，詳如【附件五】。
(六) 一四年度現金股利分派情形報告：
說明：
1. 依公司法第二百四十條及本公司章程第二十條規定，盈餘分派以現金發放者，由董事會決議辦理並於股東會報告。
2. 本公司於115年02月23日董事會決議通過，從累計盈餘提撥現金股利新台幣58,448,337元，每股配發新台幣0.39元，並訂定115年07月10日為除息基準日，擬於115年07月30日發放。
3. 現金股利按配息基準日股東名簿記載之股東持有股份比例計算，配發至元（元以下捨去），不足一元之畸零款合計數，由小數點數字由大至小及戶號由前至後順序調整，至符合現金股利分配總額。
四、承認事項
第一案（董事會提）
案 由：本公司——四年度決算表冊案，敬請 承認。
說明：
1. 本公司——四年度財務報表，業經大中國際聯合會計師事務所張榕枝會計師及林月霞會計師查核竣事，併同營業報告書及盈餘分配表，經董事會決議通過在案，並已送請審計委員會審查，出具審查報告書在案。
2. 一四年度營業報告書、審計委員會審查報告書、會計師查核報告及財務報表，詳如【附件一】、【附件二】、【附件六】及【附件七】。
3. 敬請 承認。
決議：無股東提問，本案經投票表決照案通過，表決總權數103,238,039權，表決結果如下：
| 項目 | 權數(含以電子方式行使表決權) |
|---|---|
| 贊成權數 | 101,046,563權 |
| 占表決總權數98.00% | |
| 反對權數 | 103,968權 |
| 棄權/未投票權數 | 2,087,508權 |
| 無效權數 | 0權 |
第二案（董事會提）
案 由：本公司一一四年度盈餘分配案，敬請承認。
說明：
1. 本案業經董事會決議通過。
2. 一一四年度盈餘分配表，詳如【附件八】。
3. 敬請承認。
決議：無股東提問，本案經投票表決照案通過，表決總權數103,238,039權，表決結果如下：
| 項目 | 權數(含以電子方式行使表決權) |
|---|---|
| 贊成權數 | 101,173,574權 |
| 占表決總權數98.00% | |
| 反對權數 | 105,039權 |
| 棄權/未投票權數 | 1,959,426權 |
| 無效權數 | 0權 |
五、討論事項：
第一案（董事會提）
案 由：修訂公司章程部分條文案，提請核議。
說明：
1. 因應上櫃公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點，自116年起，獨立董事人數不得少於董事席次三分之一。
2. 公司章程修訂前後對照表，請詳【附件九】。
3. 提請核議。
決議：無股東提問，本案經投票表決照案通過，表決總權數103,238,039權，表決結果如下：
| 項目 | 權數(含以電子方式行使表決權) |
|---|---|
| 贊成權數 | 101,173,821權 |
| 占表決總權數98.00% | |
| 反對權數 | 104,268權 |
| 棄權/未投票權數 | 1,959,950權 |
| 無效權數 | 0權 |
第二案（董事會提）
案 由：修訂資金貸與他人作業程序部分條文案，提請 核議。
說明：
1. 擬修訂第十條第三項本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之境外公司（含陸、港、澳）間，從事資金貸與，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之境外公司（含陸、港、澳）對本公司，從事資金貸與，不受公司法第十五條之限制，但短期資金融通之總貸與金額及個別貸與金額以不超過該公司淨值的百分之九十為限，從事資金貸與期限不得超過五年，到期得展延二次，每次展延不得超過五年。
2. 資金貸與他人作業程序修訂前後對照表，請詳【附件十】。
3. 提請 核議。
決議：無股東提問，本案經投票表決照案通過，表決總權數103,238,039權，表決結果如下：
| 項目 | 權數(含以電子方式行使表決權) |
|---|---|
| 贊成權數 | 101,170,092權 |
| 占表決總權數98.00% | |
| 反對權數 | 107,930權 |
| 棄權/未投票權數 | 1,960,017權 |
| 無效權數 | 0權 |
六、選舉事項：
案 由：改選董事。（董事會提）
說明：
1. 本公司董事任期於一一五年六月十一日屆滿，依公司章程規定，擬選任董事七人（含獨立董事三人）。
2. 新任董事自選任後即予就任，任期三年，自一一五年六月十二日起至一一八年六月十一日止，舊任董事於新任董事當選日起卸任。
3. 依公司法第一百九十二條之一及本公司章程第十三條規定，本次應採候選人提名制選任董事四席及獨立董事三席，提名董事（含獨立董事）候選人名單如下：
| 席次 | 名稱 | 姓名 | 學歷 | 現職 | 經歷 | 持有股數 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 董事 | 春田投資(股)公司代表人陳文鏗 | 三重商工 | 韓翔精密(股)公司董事長 | 韓翔精密(股)公司協理 | 20,455,644 |
| 2 | 董事 | 冠筑投資(股)公司 | - | 韓翔精密(股)公司董事 | - | 9,298,069 |
| 3 | 董事 | 郭昭正 | 三重商工 | 1. 韓翔精密(股)公司總經理 | ||
| 2. 昇業科技(股)公司董事長 | ||||||
| 3. 六舜實業(股)公司董事長 | ||||||
| 4. SYT HOLDING LIMITED 董事 | ||||||
| 5. 凌捷電子(股)公司法人董事代表人 | - | 661,597 |
選舉結果：董事(含獨立董事)當選名單如下：
| 職稱 | 戶號(身分證字號) | 姓名 | 得票權數 |
|---|---|---|---|
| 董事 | 28898 | 春田投資(股)公司代表人陳文鏗 | 104,074,552權 |
| 董事 | 13861 | 冠筑投資(股)公司 | 101,965,986權 |
| 董事 | 31116 | 郭昭正 | 101,534,753權 |
| 董事 | 366 | 陳文郁 | 100,411,453權 |
| 獨立董事 | F12056*** | 呂福氣 | 99,009,895權 |
| 獨立董事 | 394 | 汪立全 | 98,067,499權 |
| 獨立董事 | N22386*** | 胡毓婷 | 97,371,041權 |
七、其他事項：
案 由：解除新任董事競業禁止限制案，提請 核議。（董事會提）
說明：1.依公司法第二〇九條規定，「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可」。
- 本公司董事或有為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，在無損及本公司利益之前提下，爰依法提請股東會同意，解除本次股東會新選任董事競業禁止之限制。解除新任董事競業行為明細如下：
| 職稱 | 姓名 | 目前兼任公司名稱及職務 |
|---|---|---|
| 董事 | 郭昭正 | 1. 昇業科技(股)公司董事長 |
| 2. 六舜實業(股)公司董事長 | ||
| 3. SYT HOLDING LIMITED 董事 | ||
| 4. 凌捷電子(股)公司法人董事代表人 | ||
| 獨立董事 | 呂福氣 | 和東機械企業(股)公司總經理 |
| 獨立董事 | 胡毓婷 | 嘉威聯合會計師事務所會計師 |
- 提請 核議。
決議：本案經投票表決通過，表決總權數103,238,039，表決結果如下：
| 項目 | 權數(含以電子方式行使表決權) |
|---|---|
| 贊成權數 | 100,559,117 權 |
| 佔總表決權數 97.40% | |
| 反對權數 | 595,816 權 |
| 棄權/未投票權數 | 2,083,106 權 |
| 無效權數 | 0 權 |
八、臨時動議：
九、散 會：主席徵詢無其他臨時動議後，主席宣佈議畢散會。同日上午09時29分。
(本次股東會記錄僅載明會議進行之要旨及對議案之結果；會議進行內容程序及股東發言仍以會議影音記錄為準)
（附件一）
營業報告書
回顧過去一年，全球經濟受地緣政治衝突衝擊，重挫各國經濟成長及衝擊全球貿易因素仍持續延燒，全球至今仍處於經濟衰退中。連接器產業亦受此影響。
消費性電子產品更迭速度快及原物料價格波動大，致使投入研發成本高；通膨因素降低消費意願，庫存調整將是另一課題。
故本公司近年致力於開發工業用、網通產業及汽車等相關週邊產品，以增加市場競爭力。唯當前國際經濟仍面臨諸多風險變數，包括通膨升息、國際油價走勢，金融市場波動，以及地緣政治風險增高等，皆影響國際經濟前景，本公司將持續關注情勢所造成的產業環境變化，適時與客戶溝通，持續提升市場競爭力，以降低對本公司營運的影響。
一、114年度營業報告
（一）營業計畫實施成果
本公司114年度合併營業收入為527,450仟元，較113年度之401,916仟元增加 31.23%；114年度合併營業毛利為126,307仟元，較113年度之61,255仟元增加106.20%；114年度合併本期淨利為33,367仟元，較113年度之8,694仟元增加283.79%，114年每股盈餘為0.22元。
（二）預算執行情形：無。
（三）財務收支及獲利能力分析
單位：新台幣仟元；%
| 項 目 | 113年度 | 114年度 | |
|---|---|---|---|
| 合併 | |||
| 財務 | |||
| 收支 | 營業利益 | (128,476) | (82,255) |
| 營業外收入及支出 | 130,127 | 114,414 | |
| 稅前淨利 | 1,651 | 32,159 | |
| 本期淨利 | 8,694 | 33,367 | |
| 合併 | |||
| 獲利 | |||
| 能力 | |||
| 分析 | 資產報酬率 | 0.33 | 1.33 |
| 權益報酬率 | 0.39 | 1.52 | |
| 稅前純益占實收資本額比率 | 0.11 | 2.14 | |
| 純益率 | 2.16 | 6.32 | |
| 基本每股盈餘(元)-追溯後 | 0.06 | 0.22 |
（四）研究發展狀況
本公司主要研發各式板對板連接器與USB等數位與網路用連接器產品。115年產品發展重點為客製化規格連接器開發與代工，鎖定產業包括：工業用相關的週邊設備、電源供應器、網通設備、汽車等電子產品以及消費性電子相關連接器。
二、115年度營業計畫概要
（一）經營方針
本公司115年將持續以積極及務實的態度落實「研究發展，創新技術」、「全員品管，精益求精」、「提高效能，降低成本」之經營理念，符合ISO之品管要求；提升更高水準之全面品質經營，加強內部經營管理，發展高附加價值之產品。
（二）預期銷售數量及其依據
本公司依據114年度實際數、近期接單情形與產業資訊判斷，預計115年度之合併銷售數量與114年度相比將持續成長。
（三）重要產銷政策
- 掌握市場，快速導入產品。
- 實施成本降低計劃，加大自動化生產比例及提升產銷機能及時效性。
- 有效控制成本，提高產品利潤。
- 改善產品製程，提供及時服務。
三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
在本公司發展策略上，將目標鎖定在重點產業及重點客戶，以提高附加價值為方針，鎖定利基型產品為指導原則；關注國際情勢、環境變化，及時調整策略及方向，持續整合現有技術能力，優化製程、加速推動自動化生產比例，結合軟體開發，優化生管系統，建立產銷綜合競爭能力。
本公司將以客戶為導向，共同開發新產品線，提升公司價值；積極持續深耕現有客戶，同時藉由拓展數位銷售通路和在地化服務客戶，發揮公司垂直整合之製造優勢，服務全球客戶，達成與客戶雙贏的目標。
本公司亦將持續推動公司ESG執行方案，對社會、環境的永續盡一份心力，持續推進公司治理、永續發展、節能減碳、落實企業社會責任。
未來本公司仍將秉持誠信與專業之經營理念，全體同仁在面對瞬息萬變經營環境下仍會不斷自我要求，持續致力於提昇產品創新能力、製程創新能力和品質提昇，推動公司永續發展。
董事長：
經理人：
會計主管：
2
（附件二）
韓翔精密股份有限公司
審計委員會關於報告書
董事會造具本公司民國一一四年度營業報告書、個體財務報告暨合併財務報告及盈餘分派等議案，其中個體財務報告暨合併財務報告嗣經董事會委任大中國際聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。
上述營業報告書、個體財務報告暨合併財務報告及盈餘分派等議案經本審計委員會查核，認為符合相關法令規定，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定備具報告書，敬請鑑核。
此致
韓翔精密股份有限公司 民國一一五年度股東常會
審計委員會召集人：安滕輝伟
中華民國一一五年二月二十三日
（附件三）
情期精密股份有限公司
大陸投資資訊
民國114年1月1日至12月31日
單位：新台幣/仟元；美元/元
| 大陸殖 投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出 累積投資金額 | 本期匯出 或收回投 資金額 | 本期期末自台灣匯出 累積投資金額 | 被投資 公司本 期損益 | 本公司 直接或 間接投 資之持 股比例 | 本期認列 投資損益 | 期末投資 帳面價值 | 截至本期 上已匯回 投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 暌翔電 子科技 (蘇州) 有限公司 | 新型儀表元器件、光纖連接線、 散熱模組、精密五金沖壓模、頭 柄橡具的研發、設計、生產、銷 售;從事電子零組件及與本企業 生產同類產品的批發及進出口業 務、非居住房地產租賃 | 166,144 (USD5,000,000.00) | 註一 | 166,144 (USD5,000,000.00) | - | - | 166,144 (USD5,000,000.00) | 15,453 | 100.00% | 15,453 (註二) | 240,260 (註二) | - |
| 華堅科 技(深圳)有 限公司 | 電子產品的銷售、技術服務、技 術諮詢、佣金代理(除拓賣外), 貨物及技術進出口 | 74,661 (USD2,302,277.64) | 註一 | 140,532 (USD3,818,214.84) | - | 97,753 | 42,779 (USD493,277.64) | 22,786 | 100.00% | 22,786 (註二) | 178,717 (註二) | 489,805 |
| 暌翔電 子科技 (安徽)有 限公司 | 研發、生產、銷售新型儀表元器 件、汽車接插件、電腦接插件、 手機接插件、精密五金模具、塑 膠模具、精密型腰模、電子產品 配件、五金件;非金屬及金屬表 面處理;數控機床精密加工;從事 電子零組件的批發及進出口業務 | 922,982 (USD30,000,000.00) | 註一 | 624,478 (USD20,300,000.00) | - | - | 624,478 (USD20,300,000.00) | (4,543) | 100.00% | (4,543) (註二) | 643,865 (註二) | - |
| 本期期末累計自台灣匯出 起大陸地區投資金額 | 經濟部投審會 核准投資金額 | 依經濟部投審會規定起大陸地 區投資限額 | ||||||||||
| --- | --- | --- | ||||||||||
| NTD850.639 (USD26,368,368.04) | NTD974.487 (USD30,308,800.91) | 1,298,587 |
註一：投資方式：係透過第三地區公司再投資大陸公司。
註二：係以該公司當期經母公司會計師核閱之財務報表計算認列。
註三：合併報表表達：業已合併沖銷。
（附件四）
員工及董事酬勞分派情形
一、員工及董事酬勞提撥比率：
依公司章程第二十條規定，本公司每年度決算如有獲利，應提撥員工酬勞不低於百分之一點五，董事酬勞不高於百分之二。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
二、員工及董事酬勞分派金額：
本公司114年度員工酬勞及董事酬勞業經115年02月23日薪資報酬委員會及董事會決議通過，分派金額計算如下
單位：新台幣元
| 項目 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|
| 114年度稅前獲利 | 41,387,154 | |
| 減：分派項目 | ||
| 員工酬勞－股票 | － | |
| 員工酬勞－現金 | (620,807) | (註一) |
| 董事酬勞－現金 | (827,743) | (註二) |
| 114年度稅前淨利 | 39,938,604 |
註一：經115年02月23日薪資報酬委員會及董事會決議通過提撥比率為 1.5% 。
員工酬勞(現金) = [39,938,604÷(1-2%-1.5%)] × 1.5% = 620,807 元。
註二：經115年02月23日薪資報酬委員會及董事會決議通過提撥比率為 2% 。
董事酬勞 = [39,938,604÷(1-2%-1.5%)] × 2% = 827,743 元。
三、董事會通過分派金額與認列年度佔列金額差異情形：
單位：新台幣元
| 分派項目
分派情形 | 員工酬勞－股票 | 員工酬勞－現金 | 董事酬勞 |
| --- | --- | --- | --- |
| 董事會通過分派金額 | － | 620,807 | 827,743 |
| 認列費用年度佔列金額 | － | 620,807 | 827,743 |
| 差異數 | － | － | － |
| 原因及處理情形 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
（附件五）
董事酬金領取情形
一、本公司董事及獨立董事酬金給付政策及與績效評估結果之關聯性：
-
依本公司章程第十六條及第二十條規定，本公司董事之報酬，依其對公司營運參與程度及貢獻之價值，並參酌同業水準，授權由董事會議定之。本公司每年度決算如有獲利，應提撥員工酬勞不低於百分之一點五，董監事酬勞不高於百分之二。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
-
本公司董事酬金給付係依據「薪資報酬委員會組織規程」及「董事會績效評估辦法」之評估結果運用，考量個別擔負職責、風險、投入時間等因素，並經薪酬委員會通過後，提報董事會決議。前述評估結果將作為遴選或提名董事時之參考依據。
二、114年度董事酬金領取金額：
單位：新台幣仟元
| 職稱 | 姓名 | 董事酬金 | A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例 | 兼任員工領取相關酬金 | A、B、C、D、E、F及G等七項總額占稅後純益之比例 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬(A) | 退職退休金(B) | 董事酬發(C) | 業務執行費用(D) | 薪資、勞金及特支費等(E) | 退職退休金(F) | 員工酬勞(G) | |||||||||||||||||
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | ||||
| 董事長 | 卷田投資(經)公司代表人陳文鏗 | 3,235 | 3,235 | 196 | 196 | 118 | 118 | 70 | 70 | 10.85% | 10.85% | - | 524 | - | - | - | - | - | - | 10.85% | 12.42% | 無 | |
| 董事 | 冠鼠投資(經)公司昆派代表人的經緯 | - | - | - | - | 118 | 118 | 70 | 70 | 0.56% | 0.56% | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.56% | 0.56% | 無 | |
| 董事 | 卸昭正 | - | - | - | - | 118 | 118 | 70 | 70 | 0.56% | 0.56% | 3,713 | 3,713 | 145 | 145 | 121 | - | 121 | - | 12.49% | 12.49% | 無 | |
| 董事 | 吳建東 | - | - | - | - | 118 | 118 | 70 | 70 | 0.56% | 0.56% | 690 | 690 | 43 | 43 | - | - | - | - | 2.76% | 2.76% | 無 | |
| 獨立董事 | 徐文郁 | 1 | 1 | - | - | 118 | 118 | 160 | 160 | 0.83% | 0.83% | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.83% | 0.83% | 無 | |
| 獨立董事 | 謝芳茜 | 1 | 1 | - | - | 118 | 118 | 160 | 160 | 0.83% | 0.83% | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.83% | 0.83% | 無 | |
| 獨立董事 | 呂福乾 | - | - | - | - | 118 | 118 | 160 | 160 | 0.83% | 0.83% | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.83% | 0.83% | 無 |
（附件六）
天宇國際聯合會計師事務所
PKF Taiwan Certified Public Accountants & Advisers
會計師查核報告
PKF
韓翔精密股份有限公司 公鑑：
查核意見
韓翔精密股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達韓翔精密股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師受託查核簽證財務報表規則」及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與韓翔精密股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對韓翔精密股份有限公司民國114年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：
一、銷售收入認列及截止
收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四（十五）；收入認列之說明請詳個體財務報告附註六（十九）。
1. 關鍵查核事項之說明：
韓翔精密股份有限公司銷售型態主要由負責生產製造之工廠依約定之貿易條件直接出貨予客戶，收入於滿足各履約義務及商品之控制移轉時認列，惟可能因貨物尚未實際交付或依個別銷售合約交易條件不同，致存貨之所有權及損失風險以及對商品之控制尚未移轉前即認列收入，而致收入認列時點不恰當，因此本會計師認為銷貨收入之截止及認列為查核中高度關注之領域。
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- 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：
(1) 詢問管理當局以瞭解及檢視銷貨收入認列之程序並於財務報表比較期間一致的採用。
(2) 瞭解並測試銷貨收入內部控制設計及執行之有效性。
(3) 選定資產負債表日前後一段期間核對各項憑證，以確定銷貨及銷貨退回、銷貨折讓已為適當截止。
(4) 抽核工廠出貨文件及銷售訂單，確認交易條件及收入認列時點之正確性。
二、存貨評價
存貨之會計政策請詳個體財務報告附註四（七）；存貨評價之會計估計及假設不確定性請詳個體財務報告附註五（二）；存貨認列之說明請詳個體財務報告附註六（五）。
1. 關鍵查核事項之說明：
存貨價值可能受到市場需求之波動，造成呆滯或過時之損失，當存貨過時或售價下跌時，該存貨成本可能無法收回。由於認定減損之可能性涉及管理階層之主觀判斷，因此，本會計師認為存貨跌價損失評估之合理性為查核中高度關注之領域。
2. 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：
(1) 詢問管理當局以瞭解及檢視備抵存貨跌價損失提列之程序並於財務報表比較期間一致的採用。
(2) 比較分析以往年度備抵存貨跌價損失提列數與實際發生報廢或沖轉之差異，評估備抵存貨跌價損失提列政策之合理性。
(3) 驗證管理階層用以評價之存貨庫齡報表系統遲輯之適當性，以確認超過一定庫齡之過時存貨項目均已列入該報表。
(4) 評估管理階層所個別辨認之過時或損毀存貨項目之合理性及與相關佐證文件核對。
(5) 抽核期末存貨最近期之銷售或採購價格，以確認存貨已按成本與淨變現價值孰低法評價。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估韓翔精密股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算韓翔精密股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
韓翔精密股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對韓翔精密股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使韓翔精密股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致韓翔精密股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對韓翔精密股份有限公司民國114年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
大中國際聯合會計師事務所
張 檜 枝 會計師 李惠 光 程
林 月 霞 會計師 李惠 光 程
金管會證期局(原財政部證期會)核准簽證
字號：金管證審字第1030006182號函及(90)台
財證(六)第145560號函
中華民國 115 年 2 月 23 日
单位：新台幣仟元
| 代 表 | 贷 量 | 内 位 | 114.10.31 | 115.12.31 | 代 表 | 负债及租益 | 附 部 | 114.12.31 | 115.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | % | 金 额 | % | 金 额 | % | 金 额 | % | ||||||
| 1122 | 流動資產 | 2122 | 流動負債 | ||||||||||
| 1136 | 統治或內蒙統治 | 田及六(一) | $ 240,887 | 10.28 | $ 51,080 | 3.82 | 2170 | 應付帳款 | $ 350 | 0.02 | $ 336 | 0.01 | |
| 1110 | 通過鐵道辦公大廈迅速蓄之金融資產-流動 | 田及六(二) | 115,408 | 4.82 | 131,408 | 5.31 | 2180 | 應付帳款-預告人 | 田及七 | 36,360 | 1.55 | 17,190 | 0.72 |
| 1136 | 捐贈捐稅或本物蓄之金融資產-流動 | 田及六(三) | 380,000 | 12.79 | 321,312 | 13.47 | 2200 | 其他應付款 | 田及六(十二) | 14,783 | 0.63 | 12,201 | 0.51 |
| 1130 | 其他供錢淬鐵 | 田及六(四) | 1,503 | 0.07 | 1,335 | 0.06 | 2230 | 本物所得稅負債 | 田及六(十四) | 3,231 | 0.05 | 4,728 | 0.23 |
| 1170 | 應收帳款淬鐵 | 田及六(四) | 19,611 | 0.84 | 23,441 | 0.86 | 2300 | 其他流動負債-其他 | 1,829 | 0.07 | 1,708 | 0.07 | |
| 1210 | 其他應收款-貸款 | 田及七 | 637 | 0.03 | 773 | 0.03 | 流動負債合計 | 61,498 | 2.62 | 36,120 | 1.51 | ||
| 1300 | 存貨淬鐵 | 田及六(三) | 650 | 0.03 | 581 | 0.02 | |||||||
| 1410 | 預付款額 | 1,238 | 0.05 | 1,725 | 0.07 | 2522 | 非流動負債 | ||||||
| 1470 | 其他金融資產-流動 | 田、六(六)及八 | 334 | 0.01 | 328 | 0.01 | 2572 | 通過所得稅負債-所得稅 | 田及六(十四) | 119,131 | 3.08 | 121,121 | 5.50 |
| 1470 | 其他流動資產-其他 | 1,442 | 0.06 | 3,420 | 0.14 | 2645 | 零人保險金 | 266 | 0.02 | 268 | 0.02 | ||
| 流動資產合計 | 681,500 | 25.06 | 572,484 | 23.98 | 非流動負債合計 | 119,470 | 3.10 | 121,490 | 5.52 | ||||
| 2522 | 負債合計 | 188,968 | 7.72 | 167,610 | 7.00 | ||||||||
| 3100 | 租益 | 六(十三)及八(十七) | |||||||||||
| 3110 | 租 单 | 1,498,675 | 63.90 | 1,496,675 | 62.92 | ||||||||
| 1522 | 非流動資產 | 3200 | 資本公債 | ||||||||||
| 1517 | 通過其他綜合租益辦公大廈迅速 | 3210 | 資本公債-發行退款 | 15,002 | 0.04 | 15,002 | 0.03 | ||||||
| 蓄之金融資產-非流動 | 田及六(七) | 55,002 | 2.35 | 59,331 | 2.23 | 3220 | 資本公債-承載股票交易 | 33,529 | 1.43 | 33,529 | 1.40 | ||
| 1536 | 捐贈捐稅或本物蓄之金融資產-非流動 | 田及六(三) | 59,000 | 2.52 | 40,900 | 2.09 | 3235 | 資本公債-切列對平公司所有權權益變動款 | 5,213 | 0.14 | 1,650 | 0.07 | |
| 1530 | 保有權益法之股資 | 田及六(八) | 1,498,801 | 33.81 | 1,665,457 | 68.81 | 3271 | 資本公債-員工迅速稅 | 12,905 | 0.05 | 9,885 | 0.41 | |
| 1530 | 不動產、廠房及設備 | 田及六(九) | 20,404 | 0.87 | 20,880 | 0.88 | 3300 | 併發盈餘 | |||||
| 1750 | 租賃性不動產淬鐵 | 田及六(十) | 23,303 | 1.00 | 23,545 | 0.90 | 3310 | 法定盈餘公債 | 427,006 | 18.21 | 426,137 | 17.66 | |
| 1801 | 電腦軟體淬鐵 | 田及六(十一) | 80 | - | 140 | 0.01 | 3320 | 特別盈餘公債 | 62,205 | 2.61 | |||
| 1843 | 通過所得稅資產 | 田及六(十四) | 9,232 | 0.39 | 87 | - | 3350 | 未分配盈餘 | 205,443 | 8.80 | 154,722 | 6.46 | |
| 1923 | 存出保險金 | 70 | - | 70 | - | 3400 | 其他租益 | 132,484 | (1.59) | 16,378 | 0.60 | ||
| 非流動資產合計 | 1,663,782 | 70.94 | 1,813,410 | 76.81 | 3522 | 租益合計 | 3,184,210 | 92.58 | 2,216,291 | 83.07 | |||
| 1522 | 資產總計 | $ 2,345,282 | 100.00 | $ 2,385,814 | 100.00 | 1522 | 負債及權益總計 | $ 2,345,282 | 100.00 | $ 2,385,814 | 100.00 |
（參照附件的表附註及附表）
附件1：新台幣仟元
簽字長：
熊耀人：
會計主管：
凯西114科技创业投资有限公司
單位：新台幣仟元(每股盈餘為新台幣元)
| 代 项 | 會計項目 | 附註 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | % | 金 額 | % | |||
| 4100 | 銷售收入淨額 | 四及六(十九) | $ 185,015 | 100.00 | $ 113,443 | 100.00 |
| 5110 | 銷售成本 | 七 | 177,700 | 96.05 | 108,722 | 95.84 |
| 5900 | 銷售毛利 | 7,315 | 3.95 | 4,721 | 4.16 | |
| 6000 | 營業費用 | 58,933 | 31.85 | 52,777 | 46.52 | |
| 6100 | 推銷費用 | 27,202 | 14.70 | 21,680 | 19.11 | |
| 6200 | 管理費用 | 31,717 | 17.14 | 31,115 | 27.43 | |
| 6450 | 強勵信用減損損失(利益) | 四及六(四) | 14 | 0.01 | (18) | (0.02) |
| 6900 | 營業損失 | (51,618) | (27.90) | (48,056) | (42.36) | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入 | 四及六(二十) | 16,986 | 9.18 | 25,695 | 22.65 |
| 7010 | 其他收入 | 四及六(二十一)及七 | 10,793 | 5.83 | 9,346 | 8.24 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 四及六(二十二) | 4,431 | 2.39 | 23,442 | 20.66 |
| 7375 | 採用權益法認利之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 四及六(八) | 59,346 | 32.08 | (910) | (0.80) |
| 營業外收入及支出合計 | 91,556 | 49.48 | 57,573 | 50.75 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 39,938 | 21.58 | 9,517 | 8.39 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六(十四) | (6,571) | (3.55) | (823) | (0.73) |
| 8200 | 本期淨利 | 33,367 | 18.03 | 8,694 | 7.66 | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資本實現評價損益 | 四及六(七) | (2,864) | (1.55) | (210) | (0.19) |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | - | - | - | - | |
| 不重分類至損益項目合計 | (2,864) | (1.55) | (210) | (0.19) | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8381 | 子公司、關聯企業及合資之國外營運機構附務報表抽算之兌抽差額 | (54,998) | (29.73) | 98,491 | 86.82 | |
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | 四及六(十四) | 11,000 | 5.95 | (19,698) | (17.36) |
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (43,998) | (23.78) | 78,793 | 69.46 | ||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (46,862) | (25.33) | 78,583 | 69.27 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ (13,495) | (7.29) | $ 87,277 | 76.93 | |
| 9750 | 基本每股盈餘 | 四及六(十六) | $ 0.22 | $ 0.06 | ||
| 9850 | 稼稼每股盈餘 | 四及六(十六) | $ 0.22 | $ 0.06 |
(參閱附務報表附註及附表)
董事長：
經理人：
附註
會計主管
1
单位：新台幣仟元
| 資本金額 | 經營盈餘 | 其他權益變易 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總 | 本 | 發行經營 | 承認股票交易 | 股利對子公司所有權權益變動數 | 員工回應權 | 法定盈餘公佈 | 特別盈餘公佈 | 未分配盈餘 | 落戶登記成績持餘股東與其之交換差額 | 退股其他同余權益組合及滯值解答之金融資產未實現權益 | 其他權益發行 | 權益發行 | ||
| 民貸113年1月1日餘額 | $ 1,498,870 | $ 15,002 | $ 55,528 | $ 171 | $ 8,438 | $ 415,322 | $ 47,187 | $ 248,892 | $ (71,628) | $ 5,425 | $ (82,203) | $ 2,203,031 | ||
| 112年還盈餘股份及分配： | ||||||||||||||
| 股利法定盈餘公佈 | - | - | - | - | - | 5,335 | - | (3,533) | - | - | - | - | - | |
| 股利特別盈餘公佈 | - | - | - | - | - | - | 15,098 | (15,098) | - | - | - | - | - | |
| 普通股股金股利 | - | - | - | - | - | - | - | (77,831) | - | - | - | - | (77,831) | |
| 113年還淨利 | - | - | - | - | - | - | - | 8,894 | - | - | - | - | 8,894 | |
| 112年還其他同余權益(親股淨額) | - | - | - | - | - | - | - | - | 78,735 | (313) | 78,382 | 78,382 | ||
| 113年還同余權益總額 | - | - | - | - | - | - | - | 8,894 | 78,735 | (313) | 78,382 | 81,277 | ||
| 總持基礎給付交易 | - | - | - | - | 5,437 | - | - | - | - | - | - | - | 2,437 | |
| 對子公司所有權權益變動 | - | - | - | 1,487 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,487 | |
| 民銀113年12月31日餘額 | 1,498,870 | 15,002 | 32,525 | 1,658 | 5,895 | 425,137 | 62,295 | 134,722 | 7,185 | 5,213 | 15,375 | 2,218,251 | ||
| 113年還盈餘股份及分配： | ||||||||||||||
| 股利法定盈餘公佈 | - | - | - | - | - | 850 | - | (850) | - | - | - | - | - | |
| 特別盈餘公佈總額 | - | - | - | - | - | - | (82,293) | 62,293 | - | - | - | - | - | |
| 普通股股金股利 | - | - | - | - | - | - | - | (44,968) | - | - | - | - | (44,968) | |
| 114年還淨利 | - | - | - | - | - | - | - | 33,567 | - | - | - | - | 33,567 | |
| 114年還其他同余權益(親股淨額) | - | - | - | - | - | - | - | - | (43,588) | (2,954) | (43,588) | (43,588) | ||
| 114年還同余權益總額 | - | - | - | - | - | - | - | 33,567 | (43,588) | (2,954) | (43,588) | (43,588) | ||
| 退股還抵其他同余權益組合及滯值解答之權益工具 | - | - | - | - | - | - | - | 1,989 | - | (1,989) | (1,989) | - | ||
| 總持基礎給付交易 | - | - | - | - | 3,318 | - | - | - | - | - | - | - | 3,810 | |
| 對子公司所有權權益變動 | - | - | - | 1,537 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,537 | |
| 民銀114年12月31日餘額 | $ 1,498,870 | $ 15,002 | $ 55,528 | $ 5,810 | $ 19,903 | $ 427,005 | $ - | $ 205,485 | $ 108,830 | $ 4,350 | $ 102,484 | $ 2,184,313 |
（參閱附錄報表附註及附表）
更字長
1
經紀人
監理
會計委員
總經理
修訂於2020年1月31日
民國114年度行政公報 12月31日
| | 114年度 | 單位：新台幣仟元
113年度 |
| --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流量： | | |
| 本期稅前淨利 | $ 39,938 | $ 9,517 |
| 調整項目： | | |
| 收益費損項目 | | |
| 折舊費用 | 718 | 796 |
| 攤銷費用 | 60 | 60 |
| 預期信用減損損失(利益)數 | 14 | (18) |
| 利息收入 | (16,986) | (25,695) |
| 股利收入 | (1,667) | (820) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 3,010 | 3,437 |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (59,346) | 910 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數： | | |
| 送過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少 | 16,000 | (4,664) |
| 應收票據(增加)減少 | (177) | 3,463 |
| 應收帳款減少 | 816 | 7,434 |
| 其他應收款-關係人減少 | 136 | 1,356 |
| 存貨增加 | (68) | (112) |
| 預付款項(增加)減少 | 489 | (1,219) |
| 其他流動資產減少 | 24 | 5 |
| 其他金融資產-流動增加 | (6) | (4) |
| 應付帳款增加 | 244 | 86 |
| 應付帳款-關係人增加(減少) | 19,116 | (21,699) |
| 其他應付款增加(減少) | 2,582 | (4,680) |
| 其他流動負債減少 | (71) | (92) |
| 營運產生之現金流入(出) | 4,826 | (31,939) |
| 收取之利息 | 18,937 | 23,297 |
| 收取之股利 | 1,667 | 820 |
| 支付之所得稅 | (13,231) | (38,485) |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 12,199 | (46,307) |
| 投資活動之現金流量： | | |
| 取得送過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (17,443) | (28,503) |
| 處分送過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 12,818 | - |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (359,000) | (371,212) |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 | 371,212 | 137,165 |
| 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | 97,753 | 205,614 |
| 取得無形資產 | - | (180) |
| 收取之股利 | 77,008 | 117,958 |
| 投資活動之淨現金流入 | 182,348 | 60,842 |
| 籌資活動之現金流量： | | |
| 營放現金股利 | (44,960) | (77,931) |
| 籌資活動之現金流出 | (44,960) | (77,931) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 149,587 | (63,396) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 91,080 | 154,476 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 240,667 | $ 91,080 |
(李聞財務報表附註及附表)
簽字長：
經理人：
會計主管：
（附件七）
乳中间涂胶合會計師事務所
PKF Taiwan Certified Public Accountants & Advisers
PKF
會計師查核報告
韓翔精密股份有限公司 公鑑：
查核意見
韓翔精密股份有限公司及其子公司（韓翔集團）民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達韓翔集團民國114年及113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師受託查核簽證財務報表規則」及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與韓翔集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對韓翔集團民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：
一、銷售收入認列及截止
收入認列之會計政策請詳合併財務報表附註四（十五）；收入認列之說明請詳合併財務報表附註六（十九）。
1. 關鍵查核事項之說明：
韓翔集團銷售型態主要由負責生產製造之工廠依約定之貿易條件直接出貨予客戶，收入於滿足各履約義務及商品之控制移轉時認列，惟可能因貨物尚未實際交付或依個別銷售合約交易條件不同，致存貨之所有權及損失風險，以及對商品之控制尚未移轉而致收入認列時點不恰當，因此本會計師認為銷貨收入之截止及認列為查核中高度關注之領域。
114764 台北市內湖區行善路118號4樓
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PKF International is an association of legally independent firms.
- 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：
(1) 論問管理當局以瞭解及檢視銷貨收入認列之程序並於財務報表比較期間一致的採用。
(2) 瞭解並測試銷貨收入內部控制設計及執行之有效性。
(3) 選定財務報導日前後一段期間核對各項憑證，以確定銷貨及銷貨退回、銷貨折讓已為適當截止。
(4) 抽核工廠出貨文件及銷售訂單，確認交易條件及收入認列時點之正確性。
二、存貨評價
存貨之會計政策請詳合併財務報表附註四(八)；存貨之會計估計及假設不確定性請詳合併財務報表附註五(二)；存貨認列之說明請詳合併財務報表附註六(五)。
- 關鍵查核事項之說明：
存貨價值可能受到市場需求之波動，造成呆滯或過時之損失，當存貨過時或售價下跌時，該存貨成本可能無法收回。由於認定減損之可能性涉及管理階層之主觀判斷，因此，本會計師認為存貨跌價損失評估之合理性為查核中高度關注之領域。
- 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：
(1) 論問管理當局以瞭解及檢視備抵存貨跌價損失提列之程序並於財務報表比較期間一致的採用。
(2) 比較分析以往年度備抵存貨跌價損失提列數與實際發生報廢或沖轉之差異，評估備抵存貨跌價損失提列政策之合理性。
(3) 驗證管理階層用以評價之存貨庫齡報表系統遷輯之適當性，以確認超過一定庫齡之過時存貨項目均已列入該報表。
(4) 評估管理階層所個別辨認之過時或損毀存貨項目之合理性及與相關佐證文件核對。
(5) 抽核期末存貨最近期之銷售或採購價格，以確認存貨已按成本與淨變現價值孰低法評價。
其他事項-個體財務報告
韓翔精密股份有限公司業已編製民國114年及113年度之個體財務報告，並均經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估韓翔集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算韓翔集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
韓翔集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對韓翔集團內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使韓翔集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致韓翔集團不再具有繼續經營之能力。
- 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對韓翔集團民國114年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
大中國際聯合會計師事務所
張榕 枝 會計師 李惠 共 23
林 月 霞 會計師 李惠 共 23
金管會證期局(原財政部證期會)核准簽證
字號：金管證審字第1030006182號函及(90)台
財證(六)第145560號函
中華民國 115 年 2 月 23 日
| 代码 | 资产类型 | 期 期 | 114.12.31 | 113.12.31 | 代码 | 负债表现量 | 期 期 | 114.12.31 | 113.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | ||||||
| 1172 | 流转资产 | 2113 | 流转负债 | ||||||||||
| 1126 | 现存或内贷现金 | 世支付(一) | $ 691,914 | 25.81 | $ 226,242 | 12.87 | 2172 | 流转税收 | $ 78,251 | 2.17 | $ 55,402 | 2.15 | |
| 1110 | 违规收益转让大型值联营大金融资产-流转 | 世支付(二) | 138,020 | 5.50 | 130,481 | 7.86 | 2202 | 流转流付款 | 代(十二) | 55,354 | 2.24 | 51,831 | 2.04 |
| 1130 | 结转转现成本所营大金融资产-流转 | 世支付(三) | 508,919 | 24.24 | 378,802 | 26.58 | 2232 | 本期所持税负债 | 世支付(十四) | 8,420 | 2.28 | 4,728 | 2.10 |
| 1150 | 其他类现存项 | 世支付(四) | 1,500 | 0.00 | 1,328 | 0.00 | 2203 | 税赁负债-流转 | 世支付(九) | 115 | 0.01 | 59 | - |
| 1170 | 其他较次存储 | 世支付(四) | 172,700 | 7.00 | 158,871 | 5.51 | 2308 | 其他流转负债-其他 | 3,732 | 0.68 | 9,578 | 0.50 | |
| 1220 | 本期所持税资产 | 世支付(十四) | 800 | 0.00 | 流转负债合计 | 148,872 | 6.93 | 121,408 | 4.70 | ||||
| 1310 | 存货存储 | 世支付(五) | 153,780 | 6.22 | 91,478 | 3.90 | |||||||
| 1410 | 预付信用 | 15,880 | 0.04 | 5,344 | 0.25 | ||||||||
| 1470 | 其他金融资产-流转 | 世-代(六)及八 | 17,320 | 0.70 | 328 | 0.16 | |||||||
| 1470 | 其他流转资产-其他流转资产合计 | 6,980 | 0.30 | 13,354 | 0.50 | 2322 | 非流转负债 | ||||||
| 1,736,892 | 73.38 | 1,737,135 | 66.44 | 2372 | 违规所得税负债-所持税 | 世支付(十四) | 115,101 | 4.83 | 121,121 | 5.10 | |||
| 2508 | 租赁负债-非流转 | 世支付(九) | 117 | - | - | - | |||||||
| 2532 | 长期违规收入 | 世 | 3,398 | 0.14 | 4,357 | 0.17 | |||||||
| 2645 | 存入保险金 | 1,711 | 0.07 | 1,728 | 0.07 | ||||||||
| 2670 | 其他非流转负债-其他 | 世 | 29,884 | 1.21 | 61,386 | 2.40 | |||||||
| 非流转负债合计 | 154,178 | 6.25 | 156,625 | 7.90 | |||||||||
| 2322 | 负债合计 | 300,540 | 10.50 | 350,078 | 10.51 | ||||||||
| 1505 | 非流转资产 | 3113 | 拥有所得公允费及之租赁税及 | 代(十五)及代(十七) | |||||||||
| 1517 | 违规其他相关租赁转让大型值所 | 3180 | 租赁承 | ||||||||||
| 重大金融资产-非流转 | 世支付(七) | 55,092 | 2.23 | 53,331 | 2.18 | 2260 | 资本公帐 | 1,406,675 | 53.74 | 1,406,675 | 59.94 | ||
| 1535 | 结转转现成本所营大金融资产-非流转 | 世支付(三) | 59,000 | 2.38 | 48,900 | 1.97 | 3210 | 资本公帐-偿付借债 | 15,082 | 0.61 | 15,082 | 0.59 | |
| 1555 | 非流转-混合及规模 | 世-代(八)及七 | 221,841 | 21.13 | 385,779 | 23.67 | 3220 | 资本公帐-承载租赁信息 | 20,520 | 1.05 | 20,520 | 1.55 | |
| 1755 | 收费现资产 | 世支付(九) | 31,368 | 1.37 | 32,817 | 1.38 | 3271 | 资本公帐-员工的税收 | 18,122 | 0.65 | 11,550 | 0.49 | |
| 1770 | 现存但不转发存储 | 世支付(十) | 50,239 | 2.04 | 55,101 | 2.31 | 3330 | 存货盈款 | |||||
| 1801 | 电脑购置存储 | 世支付(十一) | 1,752 | 0.07 | 2,570 | 0.15 | 3310 | 非流量转让价 | 427,085 | 17.31 | 420,137 | 16.73 | |
| 1840 | 违规所持税资产 | 世支付(十四) | 9,364 | 0.37 | 136 | - | 3320 | 特别盈转让价 | - | - | 63,205 | 0.45 | |
| 1915 | 预付信用款 | 1,065 | 0.08 | 560 | 0.02 | 3330 | 未分配盈款 | 205,445 | 8.37 | 134,722 | 6.09 | ||
| 1920 | 存证保险金 | 142 | 0.01 | 142 | 0.01 | 3400 | 其他现金 | 130,464 | 11.32 | 15,376 | 0.55 | ||
| 非流转资产合计 | 730,408 | 23.61 | 861,154 | 21.58 | 3522 | 租赁合计 | 2,184,310 | 87.72 | 2,218,201 | 87.20 | |||
| 1505 | 资产类型 | $ 3,467,052 | 100.00 | $ 3,508,275 | 100.00 | 1505 | 负债表现量统计 | $ 3,467,060 | 100.00 | $ 3,508,275 | 100.00 |
（参观合同附图纸表附加及附表）
受予长
维理人
维理
含计及劳动
1986 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
图图
2017-2018
11月31日
单位：新台幣仟元(每股盈餘為新台幣元)
| 代码 | 會計項目 | 附註 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4100 | 銷售收入凈額 | 四及六(十九) | $ 527,450 | 100.00 | $ 401,916 | 100.00 |
| 5110 | 銷售成本 | 401,143 | 76.05 | 340,661 | 84.76 | |
| 5900 | 營業毛利 | 126,307 | 23.95 | 61,255 | 15.24 | |
| 6000 | 營業費用 | 208,562 | 39.55 | 189,731 | 47.21 | |
| 6100 | 拆銷費用 | 52,108 | 9.88 | 41,082 | 10.22 | |
| 6200 | 管理費用 | 87,426 | 16.58 | 90,283 | 22.46 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 68,233 | 12.94 | 59,645 | 14.84 | |
| 6450 | 預期信用減損損失(利益) | 四及六(四) | 795 | 0.15 | (1,279) | (0.31) |
| 6900 | 營業損失 | (82,255) | (15.60) | (128,476) | (31.97) | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入 | 四及六(二十) | 43,219 | 8.19 | 66,224 | 16.48 |
| 7010 | 其他收入 | 四及六(二十一) | 67,769 | 12.85 | 67,193 | 16.72 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 四及六(二十二) | 3,431 | 0.65 | (3,286) | (0.82) |
| 7050 | 財務成本 | 四及六(二十三) | (5) | - | (4) | - |
| 營業外收入及支出合計 | 114,414 | 21.69 | 130,127 | 32.38 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 32,159 | 6.09 | 1,051 | 0.41 | |
| 7950 | 所得稅利益 | 四及六(十四) | 1,208 | 0.23 | 7,043 | 1.75 |
| 8200 | 本期凈利 | 33,367 | 6.32 | 8,694 | 2.16 | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8316 | 送過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (2,864) | (0.54) | (210) | (0.05) | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | - | - | - | - | |
| 不重分類至損益項目合計 | (2,864) | (0.54) | (210) | (0.05) | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (54,998) | (10.43) | 98,491 | 24.50 | |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | 四及六(十四) | 11,000 | 2.09 | (19,698) | (4.90) |
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (43,998) | (8.34) | 78,793 | 19.60 | ||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (46,862) | (8.88) | 78,583 | 19.55 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ (13,495) | (2.56) | $ 87,277 | 21.71 | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 33,367 | $ 8,694 | |||
| 8620 | 非控制權益 | - | - | |||
| $ 33,367 | $ 8,694 | |||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $ (13,495) | $ 87,277 | |||
| 8720 | 非控制權益 | |||||
| $ (13,495) | $ 87,277 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 四及六(十六) | $ 0.22 | $ 0.06 | ||
| 9850 | 稅僅每股盈餘 | 四及六(十六) | $ 0.22 | $ 0.06 |
(李閔合併財務報表附註及附表)
景亭长：
经理人：
附註
會計主管：
總理
单位：四台零研究
| 进 步 | 资本合併 | 保留盈余 | 其他租益项目 | 项目结构 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 偿付经营 | 承载经营生存 | 员工的租赁 | 法定盈余合併 | 所到盈余合併 | 未分配盈余 | 国外合理机械时修改系统及之无偿差额 | 适用其他综合租益结合大型信用型之合法寻求本零现租益 | 其他租益合计 | |||
| 民间113年1月1日租额 | $ 1,498,875 | $ 15,002 | $ 33,330 | $ 5,829 | $ 415,002 | $ 47,197 | $ 348,893 | $ (71,828) | $ 9,420 | $ (32,203) | $ 2,203,001 |
| 112年度盈余收纳及分配： | |||||||||||
| 政府法定盈余合格 | - | - | - | - | 5,829 | - | (3,828) | - | - | - | - |
| 政府租赁盈余合格 | - | - | - | - | - | 15,000 | (15,000) | - | - | - | - |
| 普通租赁合理利 | - | - | - | - | - | - | (77,001) | - | - | - | (77,001) |
| 113年度外利 | - | - | - | - | - | - | 8,084 | - | - | - | 8,084 |
| 113年度其他综合租益 | - | - | - | - | - | - | - | 78,790 | (210) | 78,580 | 78,580 |
| 113年度综合租益结额 | - | - | - | - | - | - | 8,084 | 78,790 | (210) | 78,580 | 81,277 |
| 现价基现外付交易 | - | - | - | 4,024 | - | - | - | - | - | - | 4,024 |
| 民间113年12月31日租额 | 1,498,875 | 15,002 | 33,330 | 11,553 | 425,137 | 62,295 | 134,732 | 7,165 | 9,213 | 16,378 | 2,216,201 |
| 112年度盈余价格及分配： | |||||||||||
| 政府法定盈余合格 | - | - | - | - | 800 | - | (800) | - | - | - | - |
| 政府盈余合格结额 | - | - | - | - | - | (82,295) | 82,295 | - | - | - | - |
| 普通租赁合理利 | - | - | - | - | - | - | (44,000) | - | - | - | (44,000) |
| 114年度外利 | - | - | - | - | - | - | 33,307 | - | - | - | 33,307 |
| 114年度其他综合租益 | - | - | - | - | - | - | - | (43,008) | (3,864) | (43,892) | (43,892) |
| 114年度综合租益结额 | - | - | - | - | - | - | 33,307 | (43,008) | (3,864) | (43,892) | (13,403) |
| 未分配经营地综合租益结合大型信用型之租益工具 | - | - | - | - | - | - | 1,000 | - | (1,000) | (1,000) | - |
| 现价基现外付交易 | - | - | - | 4,387 | - | - | - | - | - | - | 4,387 |
| 民间114年12月31日租额 | $ 1,498,875 | $ 15,002 | $ 33,330 | $ 15,132 | $ 427,000 | $ - | $ 395,865 | $ (35,533) | $ 4,309 | $ (32,458) | $ 2,156,350 |
（系结合体时修改后附证及附表）
董事长
经理人
会计本零
经理人
彗
彗向
1
114年度
單位：新台幣仟元113年度
| 營業活動之現金流量： | $ 32,159 | $ 1,651 |
|---|---|---|
| 本期稅前淨利 | ||
| 調整項目： | ||
| 收益費捐項目 | ||
| 折舊費用 | 112,099 | 116,505 |
| 撥銷費用 | 787 | 987 |
| 預期信用減損損失(利益)數 | 795 | (1,279) |
| 利息費用 | 5 | 4 |
| 利息收入 | (43,219) | (66,224) |
| 稅利收入 | (1,667) | (820) |
| 較份基礎給付酬勞成本 | 4,567 | 4,924 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (1,485) | - |
| 其他項目-遞延政府補助收入已實現 | (885) | (909) |
| 非金融資產減損損失 | - | 23,626 |
| 非金融資產減損回轉利益 | (5,327) | - |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少 | 63,072 | (9,926) |
| 應收票據(增加)減少 | (177) | 3,463 |
| 應收帳款(增加)減少 | (33,667) | 16,375 |
| 存貨增加 | (61,993) | (4,442) |
| 預付款項增加 | (9,541) | (4,670) |
| 其他流動資產減少 | - | 10 |
| 其他金融資產增加 | (16,998) | (4) |
| 應付帳款增加 | 22,849 | 16,375 |
| 其他應付款增加(減少) | 3,673 | (1,292) |
| 其他流動負債減少 | (3,868) | (14,005) |
| 其他非流動負債-其他減少 | (31,512) | (30,110) |
| 營運產生之現金流入 | 29,667 | 50,230 |
| 收取之利息 | 47,660 | 69,831 |
| 收取之股利 | 1,667 | 820 |
| 支付之所得稅 | (5,076) | (30,895) |
| 營業活動之淨現金流入 | 73,918 | 89,986 |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (17,443) | (28,503) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 12,818 | - |
| 取得按撥銷後成本衡量之金融資產 | (657,019) | (1,028,702) |
| 按撥銷後成本衡量之金融資產到期週本 | 1,028,702 | 666,910 |
| 取得不動產、廠房及設備 | (30,807) | (9,494) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 1,546 | - |
| 存出保證金增加 | - | (7) |
| 存出保證金減少 | 1 | - |
| 其他非流動資產減少 | - | 8 |
| 無形資產增加 | - | (180) |
| 預付設備款增加 | (1,317) | (568) |
| 投資活動之淨現金流入(出) | 336,481 | (400,536) |
| 籌資活動之現金流量： | ||
| 存入保證金增加 | - | 68 |
| 存入保證金減少 | (27) | - |
| 發放現金股利 | (44,960) | (77,931) |
| 租賃本金償還 | - | (114) |
| 籌資活動之淨現金流出 | (44,987) | (77,977) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (39,741) | 58,240 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 325,671 | (330,287) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 306,243 | 636,530 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 631,914 | $ 306,243 |
（參閱合併財務報表附註及附表）
策事长：
經理人：
經理正社
會計主管：
（附件八）
單位：新台幣元
| 項 目 | 金 額 | 備 註 | |
|---|---|---|---|
| 小計 | 合計 | ||
| 期初未分配盈餘 | $171,097,840 | ||
| 民國一一四年度稅後淨利 | 33,367,537 | ||
| 加：處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資利益認列於保留盈餘 | 1,979,247 | ||
| 本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額 | 35,346,784 | ||
| 減：提列10%法定公積 | (3,534,678) | (註一) | |
| 減：提列特別盈餘公積 | (32,464,062) | (註二) | |
| 截至民國一一四年底可供分配餘額 | 170,445,884 | ||
| 減：分配項目 | (58,448,337) | (註三) | |
| 股東紅利-現金(0.39元/股) | |||
| 期末未分配盈餘 | $111,997,547 |
附註：
註一：35,346,784元 * 10% =3,534,678元。
註二：114年度認列國外營運機構財務報表換算之兌換損失43,998,007元及認列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損失4,842,777元，致股東權益-其他權益產生淨負數48,840,784元，與其他權益期初餘額16,376,722元之差額，應補提特別盈餘公積32,464,062元。
註三：本公司盈餘分配優先分配114年度可分配盈餘。
董事長：
經理人：
會計主管：
（附件九）
韓翔精密股份有限公司「公司章程」修訂前後對照表
| 修訂後內容 | 原內容 | 修正說明 | |
|---|---|---|---|
| 第十三條 | 本公司設置事七至十一人，採候選人提名制度，由股東會就候選人名單中選任，任期三年，連選得連任，其實施相關事宜悉依公司法、證券交易法等相關法令規定辦理。 | ||
| 本公司前項董事名額中，獨立董事人數不得少於三人，且不得少於董事席次三分之一。獨立董事採候選人提名制度，由股東就符合獨立董事候選人名單中選任之。有關獨立董事之專業資格、持股、兼職限制、獨立性之認定、提名與選任方式及其他應遵行事項，悉依主管機關相關法規辦理。 | 本公司設置事七至十一人，採候選人提名制度，由股東會就候選人名單中選任，任期三年，連選得連任，其實施相關事宜悉依公司法、證券交易法等相關法令規定辦理。 | ||
| 本公司前項董事名額中，獨立董事人數不得少於三人，且不得少於董事席次五分之一。獨立董事採候選人提名制度，由股東就符合獨立董事候選人名單中選任之。有關獨立董事之專業資格、持股、兼職限制、獨立性之認定、提名與選任方式及其他應遵行事項，悉依主管機關相關法規辦理。 | 依據上櫃公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點，自116年起，獨立董事人數不得少於董事席次三分之一。 | ||
| 第十二條 | 本章程訂立於民國七十七年四月二十日。 | ||
| 第一次修正於民國八十二年八月十一日。 | |||
| 第二次修正於民國八十三年十月六日。 | |||
| 第三次修正於民國八十六年十一月十八日。 | |||
| 第四次修正於民國八十六年十二月六日。 | |||
| 第五次修正於民國八十八年十二月二十四日。 | |||
| 第六次修正於民國八十九年四月十一日。 | |||
| 第七次修正於民國八十九年五月十九日。 | |||
| 第八次修正於民國九十一年二月二十五日。 | |||
| 第九次修正於民國九十二年五月二十日。 | |||
| 第十次修正於民國九十三年五月十八日。 | |||
| 第十一次修正於民國九十三年五月十八日。 | |||
| 第十一次修正於民國九十四年六月十日。 | 本章程訂立於民國七十七年四月二十日。 | ||
| 第一次修正於民國八十二年八月十一日。 | |||
| 第二次修正於民國八十三年十月六日。 | |||
| 第三次修正於民國八十六年十一月十八日。 | |||
| 第四次修正於民國八十六年十二月六日。 | |||
| 第五次修正於民國八十八年十二月二十四日。 | |||
| 第六次修正於民國八十九年四月十一日。 | |||
| 第七次修正於民國八十九年五月十九日。 | |||
| 第八次修正於民國九十一年二月二十五日。 | |||
| 第九次修正於民國九十二年五月二十日。 | |||
| 第十次修正於民國九十三年五月十八日。 | |||
| 第十一次修正於民國九十三年五月十八日。 | |||
| 第十一次修正於民國九十五年六月十四 | 增加沿革。 |
| 修訂後內容 | 原內容 | 修正說明 | |
|---|---|---|---|
| 第十三次修正於民國九十五年六月十四日。 | |||
| 第十四次修正於民國九十六年六月二十七日。 | |||
| 第十五次修正於民國九十七年六月十三日。 | |||
| 第十六次修正於民國一〇〇年六月十五日。 | |||
| 第十七次修正於民國一〇一年六月十五日。 | |||
| 第十八次修正於民國一〇三年六月十九日。 | |||
| 第十九次修正於民國一〇五年四月二十六日。 | |||
| 第二十次修正於民國一〇六年六月二十日。 | |||
| 第二十一次修正於民國一〇九年六月十六日。 | |||
| 第二十二次修正於民國一一二年六月十二日。 | |||
| 第二十三次修正於民國一一三年六月三日。 | |||
| 第二十四次修正於民國一一四年六月九日。 | |||
| 第二十五次修正於民國一一五年六月十二日。 | 日。 | ||
| 第十四次修正於民國九十六年六月二十七日。 | |||
| 第十五次修正於民國九十七年六月十三日。 | |||
| 第十六次修正於民國一〇〇年六月十五日。 | |||
| 第十七次修正於民國一〇一年六月十五日。 | |||
| 第十八次修正於民國一〇三年六月十九日。 | |||
| 第十九次修正於民國一〇五年四月二十六日。 | |||
| 第二十次修正於民國一〇六年六月二十日。 | |||
| 第二十一次修正於民國一〇九年六月十六日。 | |||
| 第二十二次修正於民國一一二年六月十二日。 | |||
| 第二十三次修正於民國一一三年六月三日。 | |||
| 第二十四次修正於民國一一四年六月九日。 |
（附件十）
韓翔精密股份有限公司「資金貸與他人作業程序」修訂前後對照表
| 項次 | 修訂後內容 | 原內容 | 修正說明 |
|---|---|---|---|
| 第十條 | 【略】 | ||
| 三、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之境外公司(含陸、港、澳)間，從事資金貸與，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之境外公司(含陸、港、澳)對本公司，從事資金貸與，不受公司法第十五條之限制，但短期資金融通之總貸與金額及個別貸與金額以不超過該公司淨值的百分之九十為限，從事資金貸與期限不得超過五年，到期得展延二次，每次展延不得超過五年。 | 【略】 | ||
| 三、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之境外公司(含陸、港、澳)間，從事資金貸與，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之境外公司(含陸、港、澳)對本公司，從事資金貸與，不受公司法第十五條之限制，但短期資金融通之總貸與金額及個別貸與金額以不超過該公司淨值的百分之九十為限，從事資金貸與期限不得超過五年，到期得展延二次。 | 擴買中心要求辦法需載明每次展延時間。 | ||
| 第十三條 | 本作業程序訂立於民國九十年六月二十八日。 | ||
| 第一次修訂於民國九十二年五月二十日。 | |||
| 第二次修訂於民國九十八年六月十九日。 | |||
| 第三次修訂於民國一〇二年六月十四日。 | |||
| 第四次修訂於民國一〇七年六月十四日。 | |||
| 第五次修訂於民國一〇八年五月七日。 | |||
| 第六次修訂於民國一〇九年六月十六日。 | |||
| 第七次修訂於民國一一五年六月十二日。 | 本作業程序訂立於民國九十年六月二十八日。 | ||
| 第一次修訂於民國九十二年五月二十日。 | |||
| 第二次修訂於民國九十八年六月十九日。 | |||
| 第三次修訂於民國一〇二年六月十四日。 | |||
| 第四次修訂於民國一〇七年六月十四日。 | |||
| 第五次修訂於民國一〇八年五月七日。 | |||
| 第六次修訂於民國一〇九年六月十六日 | 增加沿革。 |