Raport PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)

1. Sprawozdanie finansowe

BILANS – AKTYWA

Wyszczególnienie	Nota	na dzień 31.12.2021	na dzień 31.12.2020
I. AKTYWA TRWAŁE		117 610	116 156
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:	1	1 370	1 600
- wartość firmy		0	0
2. Rzeczowe aktywa trwałe	2	34 274	34 709
3. Należności długoterminowe	3	0	0
3.1. Od jednostek powiązanych		0	0
3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale		0	0
3.3. Od pozostałych jednostek		0	0
4. Inwestycje długoterminowe	4	77 216	74 862
4.1. Nieruchomości		3 412	3 500
4.2. Wartości niematerialne i prawne		0	0
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe		73 804	71 362
a) w jednostkach powiązanych, w tym:		73 804	71 362
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności		73 804	70 832
- udzielone pożyczki		0	530
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:		0	0
- udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności		0	0
- udziały lub akcje w innych jednostkach		0	0
c) w pozostałych jednostkach		0	0
4.4. Inne inwestycje długoterminowe		0	0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	5	4 750	4 985
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		4 750	4 985
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe		0	0
II. AKTYWA OBROTOWE		80 843	67 600
1. Zapasy	6	46 791	34 394
2. Należności krótkoterminowe	7	30 793	22 724
2.1. Od jednostek powiązanych		444	55
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale		0	0
2.3. Od pozostałych jednostek		30 349	22 669
3. Inwestycje krótkoterminowe		2 830	10 129
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	8	2 830	10 129
a) w jednostkach powiązanych		0	2 400
b) w pozostałych jednostkach		0	0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne		2 830	7 729
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe		0	0
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	9	429	353
III. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ ZAKŁADOWY		0	0
IV. AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE		0	0
AKTYWA RAZEM		198 453	183 756

BILANS – PASYWA

Wyszczególnienie	Nota	na dzień 31.12.2021	na dzień 31.12.2020
I. KAPITAŁ WŁASNY		122 287	119 445
1. Kapitał zakładowy		34 750	34 750
2. Kapitał zapasowy, w tym:	12	84 695	80 230
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)		0	0
3. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:	13	0	0
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej		0	0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:	14	0	0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych		0	0
6. Zysk (strata) netto		2 842	4 465
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	15	0	0
II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA		76 166	64 311
1. Rezerwy na zobowiązania	16	4 561	6 055
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 656	1 552
1.2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne		1 570	1 768
a) długoterminowe		650	600
b) krótkoterminowe		920	1 168
1.3. Pozostałe rezerwy		1 335	2 735
a) długoterminowe		0	0
b) krótkoterminowe		1 335	2 735
2. Zobowiązania długoterminowe	17	7 828	9 078
2.1. Wobec jednostek powiązanych		959	1 212
2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale		0	0
2.3. Wobec pozostałych jednostek		6 869	7 866
3. Zobowiązania krótkoterminowe	18	61 369	46 673
3.1. Wobec jednostek powiązanych		6 754	6 652
3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale		0	0
3.3. Wobec pozostałych jednostek		54 437	39 904
3.4. Fundusze specjalne		178	117
4. Rozliczenia międzyokresowe	19	2 408	2 505
4.1. Ujemna wartość firmy		0	0
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe		2 408	2 505
a) długoterminowe		2 145	2 273
b) krótkoterminowe		263	232
PASYWA RAZEM		198 453	183 756

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM

Wyszczególnienie	Nota	za okres od 01.01 do 31.12.2021	za okres od 01.01 do 31.12.2020
I. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym:		229 912	257 486
- od jednostek powiązanych		825	520
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	22	209 614	244 643
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	23	20 298	12 843
II. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym:		183 374	199 874
- jednostkom powiązanym		652	474
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	24	166 541	188 835
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		16 833	11 039
III. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY		46 538	57 612
IV.

2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Dane jednostki:

Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych.

Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR

3. Dodatkowe informacje i objaśnienia.

Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy.

Wpływ wojny na Ukrainie.

Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji.

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne.

Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.

Noty Objaśniające do Bilansu

Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Zobowiązania i należności warunkowe

Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji bilansowych oraz zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych (w tys. zł)

Kursy walutowe.

Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach).

Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego.

Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących

Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących.

Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2021 r.

Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy.

Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment:# Koszty sprzedaży

Nazwa pozycji	Okres 2021	Okres 2020
Koszty sprzedaży	24 33 849	28 300

V. Koszty ogólnego zarządu

Nazwa pozycji	Okres 2021	Okres 2020
Koszty ogólnego zarządu	24 9 988	18 828

VI. ZYSK(STRATA) ZE SPRZEDAŻY

Nazwa pozycji	Okres 2021	Okres 2020
ZYSK(STRATA) ZE SPRZEDAŻY	2 701	10 484

VII. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

Nazwa pozycji	Okres 2021	Okres 2020
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	6 411	5 269
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	422	739
2. Dotacje	1 691	2 861
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	995	0
4. Inne przychody operacyjne	25 3 303	1 669

VIII. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

Nazwa pozycji	Okres 2021	Okres 2020
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	4 712	9 828
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0	0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	434	4 217
3. Inne koszty operacyjne	26 4 278	5 611

IX. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Nazwa pozycji	Okres 2021	Okres 2020
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	4 400	5 925

X. PRZYCHODY FINANSOWE

Nazwa pozycji	Okres 2021	Okres 2020
PRZYCHODY FINANSOWE	27 249	1 299
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	0	1 000
a) od jednostek powiązanych, w tym:	0	1 000
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0	1 000
b) od pozostałych jednostek, w tym:	0	0
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale	0	0
2. Odsetki, w tym:	143	207
- od jednostek powiązanych	59	32
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0	0
- w jednostkach powiązanych	0	0
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0	0
5. Inne	106	92

XI. KOSZTY FINANSOWE

Nazwa pozycji	Okres 2021	Okres 2020
KOSZTY FINANSOWE	28 1 489	1 868
1. Odsetki, w tym:	1 119	1 277
- dla jednostek powiązanych	60	66
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0	0
- w jednostkach powiązanych	0	0
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0	0
4. Inne	370	591

XII. Udział w zyskach (stratach)jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

Nazwa pozycji	Okres 2021	Okres 2020
Udział w zyskach (stratach)jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	0	0

XIII. ZYSK (STRATA) BRUTTO

Nazwa pozycji	Okres 2021	Okres 2020
ZYSK (STRATA) BRUTTO	3 160	5 356

XIV. PODATEK DOCHODOWY

Nazwa pozycji	Okres 2021	Okres 2020
PODATEK DOCHODOWY	30 318	891
a. Część bieżąca	0	1 195
b. Część odroczona	318	-304

XV. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)

Nazwa pozycji	Okres 2021	Okres 2020
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)	31 0	0

XVI. ZYSK (STRATA) NETTO

Nazwa pozycji	Okres 2021	Okres 2020
ZYSK (STRATA) NETTO	2 842	4 465

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)

6 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie	za okres od 01.01 do 31.12.2021	od 01.01 do 31.12.2020
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	119 445	114 980
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
- korekty błędów	0	0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	119 445	114 980
1. Kapitał zakładowy na początek okresu	34 750	34 750
1.1. Zmiany kapitału zakładowego	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
- emisji akcji (wydania udziałów)	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- umorzenia akcji (udziałów)	0	0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu	34 750	34 750
2. Kapitał zapasowy na początek okresu	80 230	89 427
2.1. Zmiany kapitału zapasowego	4 465	-9 197
a) zwiększenia (z tytułu)	4 465	0
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0	0
- z podziału zysku (ustawowo)	0	0
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	4 465	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	9 197
- pokrycia straty	0	9 197
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	84 695	80 230
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	0	0
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
- korekty błędów	0	0
3.1. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu, po korektach	0	0
3.2. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- zbycia środków trwałych	0	0
3.3. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	0	0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	0	0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
4.2 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	0	0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	4 465	-9 197
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	4 465	0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
b) korekty błędów	0	0
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	4 465	0
5.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych	-4 465	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
- podziału zysku z lat ubiegłych	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	4 465	0
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	4 465	0
5.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	0	9 197
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
b) korekty błędów	0	0
5.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	0	9 197
5.7. Zmiany straty z lat ubiegłych	0	-9 197
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	9 197
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	0	9 197
5.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0
5.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0
6. Wynik netto	2 842	4 465
a) zysk netto	2 842	4 465
b) strata netto	0	0
c) odpisy z zysku	0	0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	122 287	119 445
III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	122 287	119 445

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)

Wyszczególnienie	za okres 2021	2020
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto	2 842	4 465
II. Korekty razem	-4 041	-5 056
1. Udział w (zyskach)stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	0	0
2. Amortyzacja	5 398	5 943
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	80	-70
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 386	720
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-340	1
6. Zmiana stanu rezerw	-1 494	2 399
7. Zmiana stanu zapasów	-12 478	453
8. Zmiana stanu należności	-8 230	6 990
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	11 637	-20 756
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0	-736
11. Inne korekty	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) - metoda pośrednia	-1 199	-591
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	13 955	12 109
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	768	2 903
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	63	33
3. Z aktywów finansowych, w tym:	13 124	8 602
a) w jednostkach powiązanych	13 124	8 602
- zbycie aktywów finansowych	0	0
- dywidendy i udziały w zyskach	0	1 000
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	0
- spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych	13 124	7 570
- odsetki	32	0
- inne wpływy z aktywów finansowych	0	0
b) w pozostałych jednostkach	0	0
- zbycie aktywów finansowych	0	0
- dywidendy i udziały w zyskach	0	0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	0
- odsetki	0	0
- inne wpływy z aktywów finansowych	0	0
4. Inne wpływy inwestycyjne	0	571
II. Wydatki	14 275	7 244
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 204	2 070
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	4
3. Na aktywa finansowe, w tym:	13 071	5 170
a) w jednostkach powiązanych	13 030	5 170
- nabycie aktywów finansowych	2 930	0
- udzielone pożyczki długoterminowe	0	0
- udzielone pożyczki krótkoterminowe	10 100	5 170
b) w pozostałych jednostkach	41	0
- nabycie aktywów finansowych	41	0
- udzielone pożyczki długoterminowe	0	0
4. Inne wydatki inwestycyjne	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-320	4 865
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	12 405	24 292
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0
2. Kredyty i pożyczki	11 980	21 659
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	0	0
4. Inne wpływy finansowe	425	2 633
II. Wydatki	15 704	24 453
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	0
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0	0
4. Spłaty kredytów i pożyczek	11 302	19 386
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	2 982	3 357
8. Odsetki	1 420	1 710
9. Inne wydatki finansowe	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-3 299	-161
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III)	-4 818	4 113
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	-4 899	4 183
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-80	70
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	7 649	3 536
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM	2 830	7 649
- o ograniczonej możliwości dysponowania	128	60

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)

2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Dane jednostki:
Nazwa spółki : PAMAPOL SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba spółki : 97-438 Rusiec, ul. Wieluńska 2
Podstawowy przedmiot działalności: Pamapol S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie. Spółka funkcjonuje w sektorze spożywczym, główna (przeważająca) działalność koncentruje się na produkcji wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego (PKD 10.13Z). Ponadto, zgodnie z § 5 Statutu Emitenta przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest:

• przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu (PKD 10.11.Z);
• pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw (PKD 10.39.Z);
• wytwarzanie gotowych posiłków i dań (PKD 10.85.Z);
• produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 10.89.Z);
• działalność agentów zajmujących się sprzedażą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych (PKD 46.17.Z);
• sprzedaż hurtowa owoców i warzyw (PKD 46.31.Z);
• sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa (PKD 46.32.Z);
• pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z);
• wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek (PKD 77.11.Z);

Spółka PAMAPOL S.A. powstała w roku 2004 z przekształcenia Pamapol Spółka z o.o. Początki działalności podmiotu sięgają roku 1993.# Spółka Pamapol S.A.

Począwszy od 20 czerwca 2006 roku w obrocie na rynku regulowanym znajduje się 6.000.000 sztuk akcji serii B Spółki, a od 24 sierpnia 2006 roku dodatkowo do obrotu giełdowego wprowadzono 17.166.700 sztuk akcji serii A. W dniu 5 lutego 2015 r. Sąd Rejonowy dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego wydał postanowienie w sprawie zarejestrowania kolejnego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o 8.262.250 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1 zł każda. W dniu 9 października 2015 r. Sąd Rejonowy dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o 3.321.100 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 zł każda. Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to akcje nieuprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczna głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału zakładowego Spółki jest równa 34.750.050 zł Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział KRS Numer KRS : 0000211414 Czas trwania Spółki: Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Sporządzone sprawozdanie finansowe, prezentowane jest za okres: - od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, wraz z danymi porównawczymi.

Zarząd

Na dzień 1 stycznia 2021 r. skład Zarządu Pamapol S.A. przedstawiał się następująco:
- Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
- Ryszard Szatkowski – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Komercyjny
- Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych
- Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy
- Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 10

W dniu 19 maja 2021 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwały o powołaniu Zarządu Spółki IV wspólnej kadencji, z dniem następującym po dniu, w którym odbędzie się Zwyczajne Zgromadzenie PAMAPOL S.A. zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020, nie później niż z dniem 1 lipca 2021 r. Rada Nadzorcza powołała w skład Zarządu Spółki IV wspólnej kadencji:
- Pana Pawła Szataniaka – powierzając mu sprawowanie funkcji Prezesa Zarządu
- Pana Bartosza Półgrabia – powierzając mu sprawowanie funkcji Wiceprezesa Zarządu
- Pana Krzysztofa Półgrabia – powierzając mu sprawowanie funkcji Wiceprezesa Zarządu
- Panią Małgorzatę Antczak-Moszczyńską – powierzając jej sprawowanie funkcji Członka Zarządu
- Panią Małgorzatę Bednarek – powierzając jej sprawowanie funkcji Członka Zarządu
- Pana Ryszarda Szatkowskiego – powierzając mu sprawowanie funkcji Członka Zarządu

Ponadto, w ramach reorganizacji struktury wewnętrznej, mającej na celu usprawnienie procesów zarządczych w ramach Grupy Kapitałowej PAMAPOL powierzono:
- Panu Pawłowi Szataniakowi sprawowanie funkcji Chairman Grupy Kapitałowej
- Panu Bartoszowi Półgrabia sprawowanie funkcji CEO Grupy Kapitałowej oraz Dyrektora Generalnego Zakładu Produkcyjnego PAMAPOL w Ruścu
- Panu Krzysztofowi Półgrabia sprawowanie funkcji CFO Grupy Kapitałowej

Powyższe zmiany w Zarządzie PAMAPOL S.A. związane były z wprowadzaniem nowej struktury organizacyjnej Spółki, z wyodrębnionym poziomem Centrali Grupy oraz wydzielonym Zakładem Produkcyjnym w Ruścu. Przeprowadzone zmiany ustaliły struktury zarządzania i nadzoru w Grupie Kapitałowej PAMAPOL, a także spowodowały korzystną zmianę zarządzania wartością kreowaną dla akcjonariuszy Spółki, poprzez efektywne zarządzanie aktywami i synergiami w Grupie oraz zapewnienie stabilności finansowej. Zapewniają również skuteczny nadzór nad bieżącą działalnością spółek i zakładów Grupy oraz skoordynowaną decyzyjność na poziomie Grupy. Jednocześnie, wprowadzona struktura nadzoru zachowuje autonomiczność poszczególnych spółek, w szczególności w obszarze produkcji i sprzedaży. Ustalenie procesu decyzyjnego na poziomie Grupy oraz bezpośrednie zaangażowanie się głównego akcjonariusza w zarządzanie Grupą ma przyczynić się do umocnienia pozycji rynkowej Spółki oraz jej postrzegania przez Inwestorów i Akcjonariuszy.

Kadencja Zarządu III wspólnej kadencji, powołanego przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 24 czerwca 2016 r. (raport bieżący nr 16/2016) upłynęła w dniu 25 czerwca 2021 r., tj. z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie za rok 2020. W związku z powyższym Zarząd IV wspólnej kadencji w powyższym składzie rozpoczął swoją działalność statutową z dniem 26 czerwca 2021 r. W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2021 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu przedstawia się następująco:
- Paweł Szataniak – Prezes Zarządu,
- Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny,
- Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych,
- Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny,
- Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy,
- Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu.

Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Zarządu Pamapol S.A. nie uległ zmianie.

Rada Nadzorcza

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
- Paweł Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od 01 stycznia 2021r. do dnia 25 czerwca 2021r.),
- Mariusz Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od 25 czerwca 2021r. do 31 grudnia 2021 r.),
- Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej (od 01 stycznia 2021r. do dnia 25 czerwca 2021r.),
- Waldemar Frąckowiak - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady Nadzorczej (od dnia 25 czerwca 2021r. do 31 grudnia 2021 r.),
- Waldemar Frąckowiak – Członek Rady Nadzorczej (od 01 stycznia 2021r. do dnia 25 czerwca 2021r.),
- Piotr Kamiński – Sekretarz Rady Nadzorczej (od dnia 25 czerwca 2021r. do 31 grudnia 2021r.)
- Piotr Kamiński - Członek Rady Nadzorczej (od 01 stycznia 2021r. do dnia 25 czerwca 2021r.),
- Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Rady Nadzorczej,
- Tomasz Szataniak – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 25 czerwca 2021r. do 31 grudnia 2021 r.).

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 11

Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

Komitet Audytu

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 25 czerwca 2021 r. w skład Komitetu Audytu wchodzili:
- Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu,
- Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Piotr Kamiński – Członek Komitetu Audytu

W dniu 25 czerwca 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki, powołała Komitet Audytu nowej kadencji. Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki w skład Komitetu Audytu zostali powołani ponownie:
- Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu,
- Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Piotr Kamiński – Członek Komitetu Audytu

Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie. Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 128 ust.1 i art. 129 ust. 1,3,5 i 6 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj. przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka. Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych są Panowie Waldemar Frąckowiak i Krzysztof Urbanowicz, a wiedzą i umiejętnościami z zakresu branży, w której działa Spółka legitymuje się Pan Piotr Kamiński.

Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jako jednostka dominująca Grupy Pamapol S.A.

PAMAPOL S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku posiadała udziały w dwóch spółkach zależnych bezpośrednio:
1. Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie – 734.057 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50 zł każdy, co stanowi 97,28 % w jej kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
2. MITMAR Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie - 105.000 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 100 zł za sztukę, co stanowi 100 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników.

Oraz pośrednio poprzez WZPOW w jednej spółce:
3. Crop Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie – 200 udziałów o wartości nominalnej 100 zł za sztukę, co stanowi 80 % udziału w ogólnej liczbie głosów.

Na dzień 1 stycznia 2021 r. kapitał zakładowy WZPOW wynosił 37.230.600 zł i dzielił się na 744.612 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Emitent posiadał 723.246 udziałów w kapitale zakładowym WZPOW, co stanowiło 97,13% kapitału zakładowego WZPOW i uprawniało do 723.246 głosów na Zgromadzeniu Wspólników, tj. stanowiło 97,13% udziału w ogólnej liczbie głosów. W dniu 4 marca 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników WZPOW podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego WZPOW z kwoty 37.230.600 zł do kwoty 37.730.600 zł, to jest o kwotę 500.000 zł, poprzez utworzenie 10.000 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym WZPOW objął Emitent i pokrył je w całości wkładem gotówkowym w wysokości 2.930.000 zł, tj. 293 zł za każdy udział. Ponadto, w okresie od kwietnia 2021 r. do czerwca 2021 r. Emitent nabył łącznie 811 udziałów od dotychczasowych udziałowców tej spółki – po 50 zł z każdy udział.# PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)

Po rejestracji tych czynności przez sąd Emitent posiada łącznie 734.057 udziałów w WZPOW o łącznej wartości 36.702.850 zł, stanowiących 97,28% kapitału zakładowego i uprawniających do 97,28% w ogólnej liczbie głosów w WZPOW.

W dniu 25 maja 2021 r. WZPOW przystąpiły do spółki Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (Crop Serwis), obejmując 200 nowych udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym tej spółki o wartości nominalnej 100 zł za każdy udział, o łącznej wartości 20.000 zł. Udziały objęte zostały za łączną cenę 1.600.000 zł, tj. 8.000 zł za każdy udział i pokryte w całości wkładem pieniężnym. Po objęciu przez WZPOW nowych udziałów kapitał zakładowy Crop Serwis wynosi 25.000 zł a WZPOW posiada 200 udziałów, stanowiących 80% kapitału zakładowego uprawniających do 200 głosów na Zgromadzeniu Wspólników, tj. stanowiących 80% udziału w ogólnej liczbie głosów.

Czas trwania działalności

Czas trwania działalności

Spółki jest nieograniczony.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego. Spółka będzie kontynuować działalność w niezmniejszonym istotnie zakresie. W opinii Zarządu Emitenta założenie kontynuacji działalności jest zasadne w odniesieniu do wszystkich spółek z Grupy, w tym w szczególności spółki zależnej WZPOW, w której w 2017 roku umiejscowiono główne zagrożenia mogące mieć wpływ na kontynuację działalności spółek z Grupy Kapitałowej, a w której Emitent na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada udziały o wartości netto 49 mln złotych.

W okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. spółka WZPOW kontynuowała przy udziale doradców zewnętrznych procesy mające na celu poprawę rentowności prowadzonej działalności przy jednoczesnym zachowaniu płynności finansowej oraz ekonomicznej efektywności dalszego funkcjonowania. Główne cele prowadzonej działalności ukierunkowane zostały na poprawę procesów efektywności modelu handlowego, polepszenie oceny jakości surowca, jak również rozwój bazy surowcowej, a także zapewnienie płynności dostaw surowca na potrzeby produkcji. Bardzo ważnym elementem całego procesu jest sukcesywne podnoszenie jakości parku maszynowego wykorzystywanego w trakcie przerobu surowca.

Wyniki finansowe kolejnych trzech lat i bieżącego okresu wskazują na istotną poprawę sytuacji ekonomiczno- finansowej WZPOW. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. WZPOW osiągnęła zysk netto w wysokości 3.185 tys. PLN (za rok 2020 zysk netto 478 tys. PLN; za rok 2019 zysk netto 682 tys. PLN; za rok 2018 strata netto -357 tys. PLN).

Prowadzone w okresie sprawozdawczym działania operacyjne, jak i realizowane projekty inwestycyjne mają na celu obniżenie jednostkowego kosztu produkcji poprzez zmianę w technologii wytwarzania, obniżenie energochłonności, poprawę obszaru planowania produkcji i magazynowania oraz utrzymanie wysokiej jakości wyrobów gotowych spółki. Ponadto spółka kontynuuje proces zwiększenia skali sprzedaży, a w szczególności sprzedaży eksportowej mrożonek. Warzywa wykorzystywane przez spółkę w procesie produkcji pochodzą przede wszystkim z kontraktowanych upraw. Produkcja WZPOW ma charakter cykliczny, determinowany przez okres wegetacji roślin. Harmonogram kampanii jest uzależniony od okresu dojrzewania poszczególnych warzyw.

W dniu 17 września 2021 r. spółka WZPOW otrzymała decyzję wydaną przez Pomorską Specjalną Strefę Ekonomiczną Sp. z o.o. w sprawie wsparcia spółki w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej na terenie Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W ramach niniejszej decyzji WZPOW planuje zrealizować inwestycje mające na celu zwiększenie zdolności produkcyjnych istniejącego przedsiębiorstwa poprzez inwestycje we wszystkie etapy realizowanych procesów produkcyjnych oraz rozbudowę niezbędnej infrastruktury wspomagającej w szczególności ukierunkowanej na koncepcję obiegu zamkniętego. Szczegółowe informacje dotyczące otrzymanej decyzji znajdują się w pkt. 2.3 Sprawozdania Zarządu z działalności Pamapol i GK Pamapol za rok 2021.

Realizacja przyszłego planu inwestycyjnego oraz dalsza stabilizacja i poprawa rentowności prowadzonej działalności będzie uzależniona od szeregu czynników na który wpływ ma m.in. trwający konflikt zbrojny w Ukrainie mający bezpośrednie przełożenie na ceny surowców rolnych, ceny kontraktacji, dostępność materiałów eksploatacyjnych, części składowych maszyn i urządzeń, usług budowlanych jak i ryzyko inflacyjne powodujące wzrost kosztów produkcji (wzrost kosztów surowców, energii, presja płacowa) co zarazem może powodować zwiększone zapotrzebowanie na środki obrotowe, wydłużenie harmonogramu i wzrost kosztów finalnych realizowanych przez Spółkę WZPOW zadań inwestycyjnych.

Zarząd Emitenta dostrzega ryzyka związane z funkcjonowaniem Spółki, jednakże w opinii Zarządu założenie kontynuacji działalności Spółki jest zasadne, ponieważ występujące zagrożenia zostały rozpoznane i podjęto działania mające na celu ich ograniczenie oraz wyeliminowanie. Zarząd spółki WZPOW wyraża jednakże przekonanie, iż dzięki posiadanej stabilności finansowej związanej z zawartą we wrześniu 2017 r. umową kredytu konsorcjalnego proces naprawczy mimo wystąpienia opisanych wyżej czynników będzie z powodzeniem kontynuowany przez spółkę.

W dniu 4 marca 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników WZPOW podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego WZPOW z kwoty 37.230.600 zł do kwoty 37.730.600 zł, to jest o kwotę 500.000 zł, poprzez utworzenie 10.000 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym WZPOW objął Emitent i pokrył je w całości wkładem gotówkowym w wysokości 2.930.000 zł, tj. 293 zł za każdy udział. Niniejsze podniesienie kapitału zostało zarejestrowane w KRS w dniu 11 maja 2021 r. Ponadto, w okresie od kwietnia 2021 r. do czerwca 2021 r. Emitent nabył łącznie 811 udziałów od dotychczasowych udziałowców tej spółki – po 50 zł za każdy udział. Po rejestracji tych czynności przez sąd Emitent posiada łącznie 734.057 udziałów w WZPOW o łącznej wartości 36.702.850 zł, stanowiących 97,28% kapitału zakładowego i uprawniających do 97,28% w ogólnej liczbie głosów w WZPOW.

Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31grudnia 2021 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.

Porównywalność sprawozdań finansowych

Prezentowane sprawozdanie finansowe nie wymaga przekształcenia w celu zapewnienia porównywalności danych.

Łączenie się spółek

W okresie sprawozdawczym Spółka nie łączyła się z innymi podmiotami.

Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania

W przedstawionym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu uprawnionego do badania.

Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych.

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przyjętymi i stosowanymi przez Spółkę zasadami rachunkowości opartymi o zasady wynikające z Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 roku poz. 217, z późniejszymi zmianami) i jednocześnie zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757, z późniejszymi zmianami). Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych oraz ewidencji pozabilansowej.

Ogólne zasady polityki prowadzenia rachunkowości

Zasady rachunkowości omówione w niniejszym wprowadzeniu stosuje się w sposób konsekwentny w ciągu całego roku obrotowego. W przypadku podjęcia decyzji o zmianie dotychczas stosowanych zasad na inne – zmiany te (bez względu na datę podjęcia decyzji) wprowadza się ze skutkiem od pierwszego dnia danego roku obrotowego.

Określenie roku obrotowego i okresu sprawozdawczego

Rokiem obrotowym PAMAPOL Spółka Akcyjna jest rok kalendarzowy. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc.

Prowadzenie ksiąg rachunkowych

Księgi rachunkowe PAMAPOL S.A. są prowadzone w języku polskim i w walucie polskiej. Księgi rachunkowe prowadzone są przez właściwe służby w siedzibie Spółki, mieszczącej się w Ruścu przy ulicy Wieluńskiej 2, 97-438 Rusiec.

Format i zawartość sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe jest sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych, lub na każdy inny dzień bilansowy. Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje:
* Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
* Bilans,
* Rachunek zysków i strat (kalkulacyjny),
* Zestawienie zmian w kapitale własnym,
* Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia),
* Dodatkowe informacje i objaśnienia.

Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysiąca złotych.

Metody wyceny aktywów i pasywów

Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania w sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy, zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki.# Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne obejmują nabyte przez Spółkę prawa majątkowe przeznaczone do używania na potrzeby jednostki, które nadają się do gospodarczego wykorzystania, zaś ich przewidywany okres ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok. Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych stanowi cena nabycia, która obejmuje kwotę należną sprzedającemu oraz inne koszty poniesione w bezpośrednim związku z nabyciem wartości niematerialnych i prawnych. Przy określaniu okresu użytkowania bierze się pod uwagę czas, w którym wartości niematerialne i prawne będą przynosić wymierne korzyści ekonomiczne. Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest trudne lub nie ma pewności, co do spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności dokonać całkowitego odpisu w ciężar kosztów.

PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości niematerialnych i prawnych:

• Know-how 20 lat
• Znaki towarowe 5 - 10 lat
• Wzory towarowe 2 lata
• Programy komputerowe, licencje 2 lata

Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową, od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana miesięcznie. Wartości niematerialne i prawne o wartości niższej niż 3.500 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty momencie ich przekazania do użytku. Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu oraz cenę jego modyfikacji. Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów prawnych, obciążają bezpośrednio koszty okresu.

Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych. Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy te odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku, w którym stwierdzono trwałą utratę wartości. Na koniec roku obrotowego (stanowiącego dzień bilansowy) wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki trwałe obejmują kontrolowane przez Spółkę rzeczowe aktywa, które nadają się do gospodarczego wykorzystania, są kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki, zaś ich przewidywany okres ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok. Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych.

Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania wg:
* cen nabycia (zakupu)
* kosztów wytworzenia
* wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Wartość początkową środków trwałych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu składnika aktywów, obejmującą kwotę należną sprzedającemu (bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego). Do ceny nabycia zalicza się także koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania. Cenę nabycia obniża się o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. W przypadku importu cena nabycia obejmuje również obciążenia o charakterze publiczno-prawnym.

Wartość początkową środków trwałych przyjętych wskutek umów leasingu finansowego stanowi wartość będącą przedmiotem kalkulacji umowy leasingowej – wartość określoną w umowie. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych kosztów za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również:
* nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy,
* koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nim różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.

W przypadku nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość początkową stanowi wartość rynkową z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości. Ulepszenia środków trwałych powiększają ich wartość początkową o sumę wydatków poniesionych na ten cel, w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza 3.500 zł. Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich:
* przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny,
* rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii technologicznych itp.,
* rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów,
* adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż wskazywało jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych,
* modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków trwałych i kosztami ich eksploatacji.

W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia - wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych (technicznych).

Przy określaniu okresu użytkowania i stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego uwzględnia się czas, w którym dane aktywo trwale będzie przynosić wymierne korzyści ekonomiczne, warunki w jakich używany będzie środek trwały, tempo postępu technicznego, przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto środka trwałego. Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest trudne, lub nie ma pewności co do spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności dokonać całkowitego odpisu w ciężar kosztów.

PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych:

Grupa	Tytuł	Stawka amortyzacji
0	Grunty i prawo wieczystego użytkowania
I	Budynki i lokale	10 – 40 lat
II	Obiekty inżynierii lądowej i wodnej	3 – 40 lat
III	Kotły i maszyny energetyczne	5 – 8 lat
IV	Maszyny i urządzenia ogólne	2 – 25 lat
V	Maszyny i urządzenia specjalne	3 – 14 lat
VI	Urządzenia techniczne	5 – 22 lat
VII	Środki transportu	2 – 8 lat
VIII	Narzędzia, przyrządy, wyposażenie	4 – 18 lat

Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzyści, jakie dane aktywo przynosi, nie rozkładają się równomiernie w czasie), należy zastosować inną odpowiednią metodę amortyzacji (np. degresywną, naturalną, progresywną lub inną – w każdym przypadku uzasadnioną rozkładem użyteczności danego aktywa). Stawkę lub okres użytkowania i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia aktywa do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest miesięcznie.

Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 3.500 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do użytku.

Weryfikacja stawek amortyzacyjnych, odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane stawki i metody amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek i metod amortyzacji – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych. Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie) podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów aktualizujących. Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania z używania danego środka. Odpisy aktualizujące powinny być dokonane nie później niż na dzień bilansowy (a więc w roku, którym stwierdzono trwałą utratę wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.# W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Inwentaryzację środków trwałych przeprowadza się raz na cztery lata.

Leasing

Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży).

Inwestycje długoterminowe

Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe (udziały w spółce) oraz te nieruchomości, które nie są użytkowane przez spółkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia tych korzyści. Inwestycje dzielą się na długo i krótkoterminowe. Nieruchomości inwestycyjne, nabyte w celu ich późniejszej odsprzedaży, wyceniane są w cenie nabycia.

Instrumenty finansowe

Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
- instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu - składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej;
- pożyczki udzielone i należności własne;
- instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki;
- instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu.

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych.

Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy:
- według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie zostały zakwalifikowane do obrotu,
- w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości wymagającej zapłaty,
- w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności,
- według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna, natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Finansowe aktywa trwałe określane przez ustawę jako inwestycje długoterminowe - wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Udziały

Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. z 2001 nr 149, poz. 1674, z późniejszymi zmianami). Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco:
- jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy kapitałowej;
- zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:
- część bieżącą,
- część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

Inne rozliczenia międzyokresowe

Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują wydatki poniesione do dnia bilansowego, stanowiące koszty przyszłych okresów. Na dzień bilansowy dokonuje się analizy długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Ta część rozliczeń międzyokresowych, która się zrealizuje w okresie 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego – zostaje ujęta w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych. Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Rozchód zapasów co do zasady wyceniany jest metodą FIFO, jednakże rozchód surowców mięsnych i sypkich wyceniany jest w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych partii i cen. Do wyceny stanu rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe zasady:
- zapas materiałów i towarów wycenia się w cenach zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto;
- zapas półproduktów wycenia się w rzeczywistym koszcie zużycia surowców;
- zapas produktów gotowych wycenia się w stałych cenach ewidencyjnych skorygowanych o różnicę pomiędzy tymi cenami a rzeczywistym kosztem ich wytworzenia.

Różnica pomiędzy kosztem planowanym, a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych. W przypadku, gdy stała cena ewidencyjna produktów gotowych w znacznym stopniu odbiega od rzeczywistego kosztu wytworzenia (powstają duże odchylenia) dokonuje się weryfikacji i zmiany cen ewidencyjnych przy jednoczesnej korekcie odchyleń. W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji oraz towary i materiały prezentowane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia (nie wyższym niż ceny sprzedaży netto).# PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)

Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu. Do kosztów wytworzenia nie zalicza się:
- kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
- kosztów ogólnego zarządu,
- kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów,
- kosztów sprzedaży produktów.

Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.

Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych

Okoliczności wskazujące na konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów są następujące:
- utrata wartości użytkowej zapasów (zniszczenie, przeterminowanie zapasów),
- stan zapasów przekracza zapotrzebowanie i możliwości zbycia przez spółkę,
- niska rotacja zapasów,
- utrata wartości rynkowej na skutek stosowania przez konkurencję niższych cen sprzedaży.

Na dzień bilansowy jednostka sporządza analizę wiekową zapasów w podziale na poszczególne asortymenty i ustala wysokość odpisów aktualizujących, które trzeba utworzyć. Odpisy tworzy się w następujący sposób, z uwzględnieniem indywidualnej oceny danego zdarzenia:
- do 100 % na zapasy zniszczone, zepsute – zidentyfikowane podczas inwentaryzacji zapasów,
- do 100 % na zapasy, które utraciły przydatność rynkową.

Wszystkie odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień bilansowy pozostałe przychody operacyjne.

Zapasy posiadane przez Spółkę podlegają inwentaryzacji na dzień bilansowy. Ujawnione w trakcie inwentaryzacji różnice miedzy stanem rzeczywistym a stanem wykazanym w księgach rachunkowych są wyjaśniane i rozliczane w księgach rachunkowych tego roku, którego inwentaryzacja dotyczy.

Należności

Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej.

Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość. Wartość należności podlega aktualizacji na bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach:
- posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
- posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,
- dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą (niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe,
- posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których dokonano uprzednio odpisów aktualizujących,
- posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców.

Co do zasady na należności przeterminowane powyżej 1 roku Spółka tworzy odpis w wysokości - 100% wartości należności w przypadku, gdy kontrahent nie reguluje żadnego ze swych zobowiązań. Jednakże, przed dokonaniem odpisu z powyższego tytułu, przeprowadzana jest szczegółowa indywidualna analiza wypłacalności danego

kontrahenta, w wyniku której może zostać podjęta decyzja o uznaniu odpisu aktualizującego wartość należności w całości lub w części za niezasadny.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja. Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki) po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Inwestycje krótkoterminowe

Na dzień bilansowy inwestycje krótkoterminowe wycenia się w sposób następujący:
- udziały, akcje, inne papiery wartościowe – według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, a gdy istnieje aktywny rynek wycena jest dokonywana wg wartości godziwej,
- udzielone pożyczki – w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności.

Wycena środków pieniężnych na dzień bilansowy.

Środki pieniężne wycenia się według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walucie obcej wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim tego dnia, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstające z wyceny różnice kursowe ujmuje się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Inwentaryzację środków pieniężnych (w kasie i na rachunkach bankowych) przeprowadza się na ostatni dzień każdego roku obrotowego. Środki pieniężne w banku na dzień bilansowy inwentaryzuje się metodą potwierdzenia sald na ten dzień.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych. Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych, podatku od nieruchomości i innych tytułów. Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów.

Kapitał własny

Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie z przepisami prawa i umową Spółki.

Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych. Składa się zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio.

Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:
- kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych przepisów),
- kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych.

Na dzień bilansowy oraz na poprzedni dzień bilansowy pozycja kapitał z aktualizacji nie występuje.

Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych. Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych zdarzeń.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).

Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie:
- zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe).

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
- zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
- zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
- zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń,
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
- inne,
- fundusze specjalne.

Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego do spłaty.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne

Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne.# Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości.

Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą o rachunkowości.

Rezerwy obejmują:
- rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne,
- pozostałe rezerwy.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.

Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową. Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat. Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia).

W pozycji rezerw na świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu rezerw na niewykorzystane urlopy.

Pozostałe rezerwy

Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone w postaci biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy,

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 21

wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie ich skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności:
- otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, których rozliczanie odbywa się sukcesywnie co miesiąc w pozostałe przychody operacyjne w wysokości 50% wartości amortyzacji dotowanych środków trwałych,
- zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności.

Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki

Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się:
- wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
- wynik z operacji finansowych,
- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych.

Uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym. Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich rozliczanie" z podziałem na pozycje:
- amortyzacja,
- zużycie materiałów i energii,
- usługi obce,
- wynagrodzenia,
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,
- podatki i opłaty,
- pozostałe koszty proste.

Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów.

Podatek dochodowy obejmuje: podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu.

Wynik finansowy prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie kalkulacyjnym rachunku zysków i strat. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią.

Rachunkowość zabezpieczeń

Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych stosowanych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny. W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument, przy czym element terminowy (punkty swap) jest ujmowany jako koszt zabezpieczenia.

W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją.

W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana za nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat.

Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania.

W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).

Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 22

transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego.

Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia.

Spółka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń (w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych) dla:
- transakcji typu forward zabezpieczające ryzyko walutowe wynikające z przyszłych wpływów ze sprzedaży w walutach obcych
- kredytu w walucie obcej (przyszłe przepływy z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytu zabezpieczają przyszłe wpływy ze sprzedaży w walutach obcych).

W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała kontraktów terminowych.

Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji.

Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020r. poz. 2000) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic między Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości.# Główne różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF wynikają z następujących kwestii.

Wartości niematerialne i prawne

Ustawa o Rachunkowości (art.32)

Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38)

Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony. W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP zakłada się, że okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem kiedy występują przesłanki utraty wartości. Spółka posiada Know-how, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania do 30.06.2019r. był nieokreślony i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji wartości niematerialnej i prawnej. Od 01.07.2019r. Zarząd podjął decyzję o rozpoczęciu amortyzacji (czas amortyzacji 9 lat).

Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu różnicy w amortyzacji know –how przedstawia się następująco:

	2021	2020
Wartości niematerialne i prawne	1 287	1 386
Wynik lat ubiegłych	1 386	1 485
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	-99	-99
Wynik netto	-99	-99
Suma bilansowa	1.287	1 386

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

Ustawa o Rachunkowości

Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej

Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych". Nie są to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich w bilansie.

Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej:

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 23

	2021	2020
Środki pieniężne	-137	-60
Inne należności krótkoterminowe	-41	-57
Fundusze specjalne	-178	-117
Suma bilansowa	-178	-117

Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy

Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach. Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach.

Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:

	2021	2020
Wartości niematerialne i prawne	38	0
Rzeczowe aktywa trwałe	-70	-82
Zapasy	-1 963	-722
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	2 071	804
Suma bilansowa	0	0

Korekta prezentacyjna nieruchomości inwestycyjnych

Zgodnie z ustawą o rachunkowości nieruchomości inwestycyjne bez względu na stopień zaawansowania przygotowania do sprzedaży nieruchomości prezentowane są do momentu sprzedaży w pozycji aktywów trwałych nieruchomości inwestycyjne. Według MSSF nieruchomości, których sprzedaż jest potwierdzona prezentowane są w aktywach obrotowych w pozycji aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Po stronie pasywów natomiast zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki/zadatki na sprzedaż nieruchomości prezentowane są w pozycji rozliczenia międzyokresowe, a wg MSSF prezentowane są jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży.

Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:

	2021	2020
Nieruchomości inwestycyjne	-672	-612
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	672	612
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	-672	-610
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	672	610
Suma bilansowa	0	0

Korekta prezentacyjna na kapitałach

Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji, ale w przypadku kolejnej emisji akcji bez agio koszty tej emisji rozliczane są w wynik okresu. Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej i pomniejsza się tą nadwyżkę o koszty kolejnych emisji przeprowadzonych bez agio.

Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:

	2021	2020
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	-605	-605
Zysk/Strata z lat ubiegłych	605	605

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 24

Suma bilansowa	0	0

Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR

Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalonych przez Narodowy Bank Polski. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

	Okres bieżący 31.12.2021	Okres bieżący 31.12.2020
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu	1 EUR =4,5994 Tabela 254/A/NBP/2021	1 EUR = 4,6148 Tabela 255/A/NBP/2020
Kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie	1 EUR = 4,5775	1 EUR = 4,4742
Najwyższy kurs w okresie	1 EUR = 4,7210 Tabela nr 225/A/NBP/2021	1 EUR = 4,6330 Tabela nr 212/A/NBP/2020
Najniższy kurs w okresie	1 EUR = 4,4541 Tabela nr 109/A/NBP/2021	1 EUR = 4,2279 Tabela nr 009/A/NBP/2020

Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczonych na EUR, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia.

Podstawowe pozycje bilansu (w tys. EUR)

	Okres bieżący 31.12.2021	Okres porównawczy 31.12.2020
Aktywa razem	43 147	39 819
I. Aktywa trwałe	25 571	25 170
II. Aktywa obrotowe	17 577	14 649
Pasywa razem	43 147	39 819
III. Kapitał własny	26 588	25 883
IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	16 560	13 936

Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2021 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,5994 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2020 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,6148 PLN/EUR.

Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat (w tys. EUR)

	Okres bieżący 31.12.2021	Okres porównawczy 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	50 227	57 549
Koszty sprzedanych produktów	40 060	44 672
Zysk (strata) ze sprzedaży	590	2 344
Zysk (strat) z działalności operacyjnej	961	1 325
Zysk (strata) brutto	690	1 197
Zysk (strata) netto	621	998

Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2021 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 PLN/EUR.

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 25

Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2020 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4742 PLN/EUR.

Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych (w tys. EUR)

	Okres bieżący 31.12.2021	Okres porównawczy 31.12.2020
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	-262	-132
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	-70	1 087
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej	-721	-36
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	-1 053	919
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-1 065	906
F. Środki pieniężne na początek okresu	1 657	830
G. Środki pieniężne na koniec okresu	615	1 657

Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto następujące kursy EUR:
- danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 PLN/EUR
- danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2020, tj. 4,6148 PLN/EUR,
- danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2021, tj. 4,5994 PLN/EUR.

Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres poprzedni przyjęto następujące kursy EUR:
- danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4742 PLN/EUR
- danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2019, tj. 4,2585 PLN/EUR,
- danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2020, tj. 4,6148 PLN/EUR.

3. Dodatkowe informacje i objaśnienia

Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.

W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.# Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy.

Aneksowanie kredytów

W dniu 28 stycznia 2022 r. doszło do podpisania aneksu (Aneks) zmieniającego umowę kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. zawartą pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW), Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami oraz Crop Serwis Sp. z o.o. jako Poręczycielem, a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. jako Kredytodawcami (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017), zmienionej w szczególności aneksem z dnia 15 maja 2019 r. (raport bieżący nr 4/2019), aneksem z dnia 29 czerwca 2020 r. (raport bieżący nr 13/2020), aneksem z dnia 22 października 2020 r. (raport bieżący nr 23/2020) i aneksem z dnia 10 czerwca 2021 r. (raport bieżący nr 12/2021).

Przed podpisaniem Aneksu Umowa Kredytu obejmowała:
a) kredyt odnawialny w rachunku bieżącym w złotych dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 13 mln zł (Kredyt A),
b) kredyt obrotowy nieodnawialny w złotych dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 50 mln zł (Kredyt B)
c) kredyt obrotowy odnawialny (skupowy) w złotych dla WZPOW do łącznej kwoty równej 35 mln zł (Kredyt C),
d) kredyt obrotowy odnawialny w złotych, EUR, USD dla Mitmar do łącznej kwoty równej 12 mln zł (Kredyt D),
e) kredyt inwestycyjny w złotych lub EUR dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 21 mln zł (Kredyt E).

Z dniem zawarcia Aneksu do Umowy Kredytu w charakterze nowego kredytodawcy przystąpił Bank Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie (dalej łącznie: Banki).

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 26

Wysokość Kredytu A zwiększyła się do kwoty 25 mln zł, tj. o kwotę 12 mln zł, jednocześnie wydłużeniu do dnia 20 września 2025 r. uległa ostateczna data spłaty tego kredytu, natomiast w przypadku Kredytu C okres ostatecznej spłaty kredytu został wydłużony do dnia 20 marca 2026 r. (z zastrzeżeniem, że Kredyt A oraz Kredyt C są udzielone odpowiednio na okres 12 i 18 miesięcy z możliwością przedłużenia po pozytywnej ocenie zdolności Kredytobiorców). Nastąpiła także zmiana formy i waluty Kredytu D udzielonego Mitmar, na kredyt obrotowy nieodnawialny w złotych, jednocześnie wydłużeniu do dnia 20 września 2027 r. uległa ostateczna data spłaty tego kredytu, w ramach ustalonego między Stronami harmonogramu spłaty. Ponadto, Kredytodawcy w ramach Umowy Kredytu udzieli Kredytobiorcom dodatkowego kredytu inwestycyjnego do kwoty 30 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie lub refinansowanie 85% wydatków inwestycyjnych netto związanych z inwestycjami w maszyny i urządzenia, w tym z ich zakupem, dostawą, instalacją, montażem i uruchomieniem oraz budową lub rozbudową części zakładu produkcyjno-magazynowego wraz z infrastrukturą socjalno-biurową (Kredyt F). Ostateczną datę spłaty tego kredytu ustalono na dzień 31 grudnia 2028 r. Kredytodawcy udzieli także WZPOW kredytu inwestycyjnego w wysokości 8 mln zł na refinansowanie zadłużenia finansowego tej spółki wobec Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego na zakup nieruchomości w Grudziądzu, o którym Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 14/2021. Ostateczny termin spłaty tego kredytu ustalono do dnia 30 czerwca 2028 r. (Kredyt G).

Zgodnie z treścią Aneksu wydłużeniu uległy terminy ostatecznej daty spłaty pozostałych kredytów, tj.:
- Kredytu B do dnia 30 września 2023 r. dla Pamapol, do dnia 30 września 2027 r. dla WZPOW i do dnia 31 sierpnia 2022 r. dla Mitmar,
- Kredytu E do dnia 31 grudnia 2025 r. dla Pamapol i Mitmar oraz do dnia 31 grudnia 2026 r. dla WZPOW.

Oprocentowanie Kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej, w oparciu o odpowiednie stopy WIBOR, EURIBOR, powiększone o marże Banków. Zgodnie z treścią Umowy Kredytu po zawarciu Aneksu, zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonych kredytów stanowią w szczególności:
- przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,
- weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową,
- pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców,
- hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 305 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu oraz na nieruchomościach WZPOW położonych w Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar,
- zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z kredytu inwestycyjnego (Kredytu E),
- umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy Pamapol.

Aneks określa także limit dozwolonego zadłużenia Kredytobiorców i Poręczyciela z tytułu umów leasingu do maksymalnej kwoty 40 mln zł limit, oraz zadłużenia z tytułu umowy faktoringu niepełnego do kwoty 20 mln zł, ponadto dozwolone zadłużenie z tytułu gwarancji ubezpieczeniowych wszystkich Kredytobiorców nie może przekroczyć maksymalnej kwoty 18 mln zł.

Zgodnie z warunkami Umowy Kredytu wypłata dywidendy przez Emitenta może nastąpić po uzyskaniu uprzedniej pisemnej zgody Kredytodawców lub wypełnieniu warunków określonych w Umowie Kredytu, dotyczących m.in. utrzymywania określonych wskaźników finansowych, braku przypadków naruszenia Umowy Kredytu oraz przedpłacenia Kredytu B w wysokości odpowiadającej kwocie dywidendy.

Pozostałe postanowienia Umowy Kredytu pozostają bez zmian. W szczególności Kredytobiorcy zobowiązani są w okresie obowiązywania Umowy Kredytu do przestrzegania ustalonych przez Banki standardów, w szczególności do niezaciągania zadłużenia finansowego innego niż dozwolone, przestrzegania zakazu sprzedaży składników majątkowych innych niż dozwolone bez uprzedniej zgody Banków, realizacji umownych wskaźników finansowych.

W dniu 24 lutego 2022 r. spełnione zostały warunki zawieszające Aneksu z dnia 28 stycznia 2022 r. do Umowy Kredytu.

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 27

Wobec spełnienia określonych w Aneksie warunków zawieszających poprzez m.in. zawarcie wymaganej dokumentacji zabezpieczeniowej i złożenie stosownych wniosków do sądów w sprawie wpisu hipotek i zastawów, Kredytodawcy otrzymali możliwość uruchomienia dodatkowego finansowania. W dniu 24 lutego 2022 r. zostały spłacone przez Pamapol, WZPOW i Mitmar trzy odrębne kredyty obrotowe nieodnawialne udzielone tym spółkom przez Credit Agricole Bank Polska S.A. w kwocie 4 mln zł każdy, tj. łącznie w kwocie 12 mln zł. Ostateczna data spłaty tych kredytów wyznaczona została na 20 września 2022 r., jednakże wskutek zawarcia Aneksu, środki uruchomione z Umowy Kredytu zostały przeznaczone na całkowitą spłatę tych kredytów. O zwarciu przez Pamapol i spółki zależne umów kredytów obrotowych nieodnawialnych Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 22/2021. Ponadto, w dniu 24 lutego 2022 r. ze środków uzyskanych z kredytu inwestycyjnego w wysokości 8 mln zł udzielonego WZPOW w ramach Umowy Kredytów zostało zrefinansowane zadłużenie tej spółki wobec Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego na zakup nieruchomości w Grudziądzu.

Wpływ wojny na Ukrainie

Analizując zdarzenie wybuchu wojny w Ukrainie, które nastąpiło 24 lutego 2022 r. należy stwierdzić, że zgodnie ze stanem faktycznym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, nie odnotowano istotnych negatywnych skutków z tym związanych dla działalności Emitenta i spółek GK Pamapol. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Emitenta dostrzega zwiększone zapotrzebowanie rynku na dania gotowe z długim terminem przydatności do spożycia. Niemniej jednak Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w tym obszarze, w tym m.in. nałożone przez Unię Europejską oraz Stany Zjednoczone sankcje gospodarcze i finansowe na Rosję, mogące w kolejnych okresach sprawozdawczych przełożyć się na wyniki Spółek GK Pamapol. Ryzyka związane z działaniami zbrojnymi w Ukrainie opisane zostały w pkt. 5.3.1 niniejszego sprawozdania.

Pandemia koronawirusa COVID-19

Zarząd Emitenta oraz Grupy obserwuje sytuację związaną z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19 i na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność i perspektywy Grupy. Ewentualny rozmiar przyszłego wpływu skutków koronawirusa COVID-19 na działalność Spółek Grupy jest w ocenie Zarządów nieznany i uzależniony od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony Spółek Grupy. Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent nie odnotował znaczących zakłóceń związanych z prowadzoną działalnością oraz łańcuchem dostaw. Spółki z Grupy prowadzą działalność bez zakłóceń. Do najistotniejszych ryzyk, które dostrzega zarówno Zarząd Emitenta oraz Grupy, należą obecnie:
- ryzyko przerwania procesu produkcyjnego w związku z zakażeniem pracowników,
- ryzyko zakłócenia łańcucha dostaw surowca i komponentów do produkcji,
- ryzyko pogorszenia sytuacji ekonomicznej na skutek utraty płynności finansowej przez kontrahentów,
- ryzyko zmniejszenia zapotrzebowania na produkty Spółki i Grupy ze względu na ogólną sytuację gospodarczą związaną z koronawirusem.# Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji

Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub nie przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są przedstawiane.

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym.

Zmiany prezentacyjne

Począwszy od 1 stycznia 2021 roku Spółka zmieniła zasady grupowania kosztów wg miejsc ich powstawania. Część kosztów zarządu została przeniesiona do kosztów wytworzenia i kosztów sprzedaży – zmiany te nie mają istotnego przełożenia na prezentację pozycji sprawozdania finansowego, w związku z czym Spółka nie dokonywała zmian danych okresów porównawczych.

Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W 2021 roku Spółka nie dokonała korekt błędów.

Noty Objaśniające do Bilansu

1A) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 28

	2021	2020
a) koszty zakończonych prac rozwojowych	0	0
b) wartość firmy	0	0
c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	133	149
- oprogramowanie komputerowe	122	23
d) inne wartości niematerialne i prawne	0	99
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne	38	8
Wartości niematerialne i prawne, razem	1 370	1 600

1B) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

	koszty zakończonych prac rozwojowych	wartość firmy	koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	oprogramowanie komputerowe	inne wartości niematerialne i prawne	zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Wartości niematerialne i prawne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu	0	0	3 450	354	1 980	0	5 430
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0	137	115	0	38	175
- zakup	0	0	137	115	0	38	175
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacja	0	0	0	0	0	0	0
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	0	0	3 588	469	1 980	38	5 605
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	0	1 958	330	1 881	0	3 839
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	0	0	298	17	99	0	397
- planowe odpisy amortyzacyjne	0	0	298	17	99	0	397
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	0	2 255	347	1 980	0	4 235
h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	0	0	1 333	122	0	38	1 370

Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne w budowie wynosi na dzień bilansowy 43 tys. zł (w roku 2021: zwiększenia odpisu wyniosły: 8 tys. zł; zmniejszenia odpisu wyniosły: 0 zł).

1C) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

	2021	2020
a) własne	1 370	1 597
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	0	3
- oprogramowanie	0	0
Wartości niematerialne i prawne, razem	1 370	1 600

2A) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	2021	2020
a) środki trwałe, w tym:	33 930	34 618
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	565	565
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	9 788	10 351
- urządzenia techniczne i maszyny	19 373	21 717
- środki transportu	4 071	1 850
- inne środki trwałe	133	136
b) środki trwałe w budowie	274	8
c) zaliczki na środki trwałe w budowie	71	82
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	34 274	34 708

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 29

2B) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	565	23 979	52 435	5 698	1 660	84 337
b) zwiększenia (z tytułu)	0	121	1 114	3 166	25	4 426
- zakup	0	0	649	93	25	767
- modernizacja	0	121	64	0	0	186
- leasing finansowy	0	0	401	3 072	0	3 473
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	251	1 571	0	1 822
- sprzedaż	0	0	100	1 571	0	1671
- likwidacja	0	0	151	0	0	151
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	565	24 100	53 298	7 293	1 685	86 940
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	13 628	30 718	3 849	1 524	49 719
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	0	685	3 420	855	28	4988
- skumulowana amortyzacja (umorzenie) sprzedaż	0	0	62	1 482	0	1 545
- skumulowana amortyzacja (umorzenie) likwidacja	0	0	151	0	0	151
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	14 312	33 924	3 222	1 552	53 011
h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	565	9 788	19 373	4071	132	33 929

Na dzień 31.12.2021r. odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie wynosi 410 tys. zł . W ciągu okresu nie utworzono odpisu. Nastąpiło wykorzystanie dotychczasowego odpisu w kwocie 110 tys. zł.

2C) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

	2021	2020
a) własne	23 173	24 554
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	10 756	10 064
- maszyny i urządzenia	7 127	8 755
- środki transportu	3 629	1 309
Środki trwałe bilansowe, razem	33 929	34 618

Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania.

2D) ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO

	2021	2020
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	1 281	1 570
- grunty	642	694
- budynki i budowle	349	293
- maszyny i urządzenia	156	180
- środki transportu	134	403

Spółka korzysta ze środków trwałych na podstawie umów najmu i umów o podobnym charakterze.

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 30

3A) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

Należności długoterminowe - nie występują.

3B) ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) - nie występuje.

3C) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WRTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych- nie występuje.

3D) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Należności długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują.

4A) ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)

	2021	2020
Stan na początek okresu	3 500	3 884
nieruchomości inwestycyjne	3 500	3 884
zwiększenia (z tytułu)	0	4
- nabycie nieruchomości inwestycyjnej	0	4
- przejęcie za długi nieruchomości inwestycyjnej	0	0
zmniejszenia (z tytułu)	87	388
- sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej	0	0
- odpis aktualizujący wartość nieruchomości	74	375
- amortyzacja nieruchomości	13	13
stan na koniec okresu	3 412	3 500
nieruchomości inwestycyjne	3 412	3 500

Odpis aktualizujący inwestycje w nieruchomości wynosi na dzień bilansowy 599 tys. zł. (w roku 2021: zwiększenia odpisu wyniosły: 74 tys. zł; zmniejszenia odpisu wyniosły: 0 zł)

4B) DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

		2021	2020
a) w jednostkach powiązanych, w tym:		73 804	71 363
aa) w jednostkach zależnych		73 804	71 363
udziały lub akcje		73 804	70 833
dłużne papiery wartościowe		0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)		0	0
udzielone pożyczki		0	530
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)		0	0
ab) w jednostce dominującej		0	0
udziały lub akcje		0	0
dłużne papiery wartościowe		0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)		0	0
udzielone pożyczki		0	0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)		0	0
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:		0	0
ba) w jednostkach współzależnych		0	0
udziały lub akcje		0	0
dłużne papiery wartościowe		0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)		0	0
udzielone pożyczki		0	0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)		0	0
bb) w jednostkach stowarzyszonych		0	0
udziały lub akcje		0	0
dłużne papiery wartościowe		0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)		0	0
udzielone pożyczki		0	0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)		0	0
bc) w innych jednostkach		0	0
udziały lub akcje		0	0
dłużne papiery wartościowe		0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)		0	0
udzielone pożyczki		0	0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)		0	0
c) w pozostałych jednostkach, w tym:		0	0
ca) we wspólniku jednostki współzależnej		0	0
udziały lub akcje		0	0
dłużne papiery wartościowe		0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)		0	0
udzielone pożyczki		0	0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)		0	0
cb) w znaczącym inwestorze		0	0
udziały lub akcje		0	0
dłużne papiery wartościowe		0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)		0	0
udzielone pożyczki		0	0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)		0	0
cc) w pozostałych jednostkach		0	0
udziały lub akcje		0	0
dłużne papiery wartościowe		0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)		0	0
udzielone pożyczki		0	0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)		0	0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem		73 804	71 363

4C) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - nie występują.

4D) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE

Zmiana stanu wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje.

4E) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE

Zmiana stanu wartości firmy (jednostki współzależne) - nie występuje

4F) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Zmiana stanu wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje.

4G) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje

4H) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki współzależne) – nie występuje.# 4I) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARSZYSZONE

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje

4J) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

	2021	2020
a) stan na początek okresu	71363	76163
udziały w jednostkach zależnych	70833	70833
udzielone pożyczki	530	5330
b) zwiększenia	2971	0
zakup udziałów spółki zależnej	2971	0
przejęcie nieruchomości za dług	0	0
udzielenie pożyczki jednostce zależnej	0	0
naliczenie odsetek od pożyczki	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	530	4800
spłata pożyczki	530	4800
przekwalifikowanie na środki trwałe	0	0
spłata odsetek	0	0
d) stan na koniec okresu	73804	71363
udziały w jednostkach zależnych	73804	70833
udzielone pożyczki	0	530

4K) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	siedziba	przedmiot przedsiębiorstwa	charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności/wycena metodą proporcjonalną, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności/wycenie metodą proporcjonalną	data objęcia kontroli/współkontroli/ uzyskania znaczącego wpływu	wartość udziałów/ akcji według ceny nabycia	korekty aktualizujące wartość (razem)	wartość bilansowa udziałów/akcji	procent posiadanego kapitału zakładowego	udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k) podstawy kontroli/ współkontroli/ znaczącego wpływu
WZPOW Sp. z o.o.	Kwidzyn	Przetwórstwo owoców i warzyw	jedn.zależna	pełna	08.12.2005	73214	24236	48978	97,28	97,28
Mitmar Sp. z o.o.	Głowno	Produkcja mięsa i przetwórstwo	jedn.zależna	pełna	31.05.2007	24826	0	24826	100,00	100,00

4L) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

	WZPOW Sp. z o.o	Mitmar Sp. z o. o.
Kapitał własny jednostki, w tym:	21233	28069
kapitał zakładowy	37731	10500
kapitał zapasowy	0	11894
kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	448	364
koszt zabezpieczenia	64	-1129
pozostały kapitał własny, w tym:	-17010	6440
zysk (strata) z lat ubiegłych	-20195	0
zysk (strata) netto	3185	6440
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:	166028	99963
zobowiązania długoterminowe	29585	17569
zobowiązania krótkoterminowe	136443	82394
Należności jednostki, w tym:	26368	42585
należności długoterminowe	1	0
należności krótkoterminowe	26367	42585
Aktywa jednostki, razem	0	128032
Przychody ze sprzedaży	217436	355645
Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce	0	0
Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy	5	0

4M) UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach - nie występują.

4N) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	2021	2020
a) w walucie polskiej	73804	70833
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0	0
b1) w walucie	0	0
po przeliczeniu na tys. zł	0	0
pozostałe waluty w tys. zł	0	0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem	73804	70833

4O) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

	2021	2020
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)	0	0
a. akcje (wartość bilansowa):	0	0
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
wartość na początek okresu	0	0
wartość według cen nabycia	0	0
b. obligacje (wartość bilansowa)	0	0
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
wartość na początek okresu	0	0
wartość według cen nabycia	0	0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
c1) ….	0	0
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
wartość na początek okresu	0	0
wartość według cen nabycia	0	0
c2) ….	0	0
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)	0	0
a. akcje (wartość bilansowa):	0	0
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
wartość na początek okresu	0	0
wartość według cen nabycia	0	0
b. obligacje (wartość bilansowa)	0	0
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
wartość na początek okresu	0	0
wartość według cen nabycia	0	0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
c1) ….	0	0
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
wartość na początek okresu	0	0
wartość według cen nabycia	0	0
c2) ….	0	0
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)	73804	70833
a. akcje (wartość bilansowa):	0	0
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
wartość na początek okresu	0	0
wartość według cen nabycia	0	0
b. obligacje (wartość bilansowa)	0	0
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
wartość na początek okresu	0	0
wartość według cen nabycia	0	0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	73804	70833
c1) udziały w spółkach zależnych	73804	70833
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
wartość na początek okresu	70833	70833
wartość według cen nabycia	98040	95069
c2) ….	0	0
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)	0	0
a. udziały i akcje (wartość bilansowa):	0	0
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
wartość na początek okresu	0	0
wartość według cen nabycia	0	0
b. obligacje (wartość bilansowa)	0	0
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
wartość na początek okresu	0	0
wartość według cen nabycia	0	0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
c1) ….	0	0
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
wartość na początek okresu	0	0
wartość według cen nabycia	0	0
c2) ….	0	0
Wartość według cen nabycia, razem	0	0
Wartość na początek okresu, razem	0	0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	0	0
Wartość bilansowa, razem	73804	70833

4P) UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	2021	2020
a) w walucie polskiej	0	530
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0	0
b1) w walucie	0	0
po przeliczeniu na tys. zł	0	0
--	0	0
pozostałe waluty w tys. zł	0	0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem	0	530

4Q) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)

Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) – nie występują.

4R) ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

Zmiana stanu inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) - nie występuje

4Q) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują

5A) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	2021	2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	4985	4461
a) odniesionych na wynik finansowy	4985	4461
niezapłacone wynagrodzenia	0	0
niezapłacone składki ZUS	143	146
odsetki od zobowiązań	8	0
rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych	336	314
wycena instrumentów finansowych	0	0
odpis aktualizujący wartość zapasów	622	239
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie	0	0
rezerwa na koszty	390	128
odpis aktualizujący wartość udziałów spółki zależnej	3347	3347
odpis aktualizujący wartość należności	0	0
odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji	138	124
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT	0	161
różnice kursowe z wyceny	0	2
b) odniesionych na kapitał własny	0	0
straty podatkowe z lat ubiegłych	0	0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
--	0	0
2. Zwiększenia	204	691
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	204	691
wycena instrumentów finansowych in(-)	0	0
odsetki od pożyczek	12	8
rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe	0	23
odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja	0	383
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie	0	0
odpis aktualizujący wartość zapasów	0	0
odpis na środki trwałe i inwestycje	13	15
odpis aktualizujący wartość należności	0	0
rezerwa na koszty	0	262
niezapłacone składki ZUS	10	0
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT - aktualizacja	170	0
różnice kursowe z wyceny	0	0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	0	0
3. Zmniejszenia	439	167
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	439	167
odpis aktualizujący wartość należności nkup	0	0
rezerwa na koszty - aktualizacja	0	0
odsetki od niezapłaconych zobowiązań - aktualizacja	0	0
rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe	38	0
odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja	246	0
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT - aktualizacja	0	161
niezapłacone wynagrodzenia, ZUS i delegacje - aktualizacja	0	0
wycena instrumentów finansowych - aktualizacja	0	0
rezerwa na koszty	156	0
niezapłacone składki ZUS	0	4
różnice kursowe z wyceny	0	2
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	0	0
wykorzystanie straty podatkowej za rok 2014	0	0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
--	0
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	0	0
--	0	0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0

	2021	2020
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	4 750	4 985
a) odniesionych na wynik finansowy	4 750	4 985
niezapłacone wynagrodzenia	0	0
niezapłacone składki ZUS	153	142
odsetki od pożyczek	20	8
odsetki od zobowiązań	0	0
rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych	298	337
wycena instrumentów finansowych	0	0
odpis aktualizujący wartośc zapasów	376	622
rezerwa na koszty	235	390
różnice kursowe z wyceny	0	0
straty podatkowe z lat ubiegłych	0	0
odpis na środki trwałe i inwestycje	151	139
odpis na wartość udziałów	3 347	3 347
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT - aktualizacja	170	0
b) odniesionych na kapitał własny	0	0
--	0	0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
--	0	0

5B) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Inne rozliczenia międzyokresowe - nie występują.

6A) ZAPASY

	2021	2020
a) materiały	25 560	11 313
b) półprodukty i produkty w toku	22	5 268
c) produkty gotowe	16 096	16 679
d) towary	3 150	412
e) zaliczki na dostawy i usługi	1 963	722
Zapasy, razem	46 791	34 395

Na dzień 31.12.21r. odpisy aktualizujące wartość zapasów:
- materiałów stanowią kwotę 630 tys. zł (w roku 2021: utworzono 402 tys. zł; wykorzystano 802 tys. zł; rozwiązano 0 tys. zł)
- produktów gotowych stanowią kwotę 1.350 tys. zł (w roku 2021: utworzono 0 tys. zł; wykorzystano 199 tys. zł; rozwiązano 501 tys. zł);
- towarów stanowią kwotę 0 tys. zł (w roku 2021:utworzono 0 tys. zł; wykorzystano 0 tys. zł; rozwiązano 195 tys. zł);

7A) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

	2021	2020
a) od jednostek powiązanych	444	55
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	404	55
-- do 12 miesięcy	404	55
-- powyżej 12 miesięcy	0	0
dochodzone na drodze sądowej	0	0
inne	40	0
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale	0	0
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0	0
-- do 12 miesięcy	0	0
-- powyżej 12 miesięcy	0	0
dochodzone na drodze sądowej	0	0
inne	0	0
c) należności od pozostałych jednostek	30 349	22 669
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	24 016	18 440
-- do 12 miesięcy	24 016	18 440
-- powyżej 12 miesięcy	0	0
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych	5 821	3 964
dochodzone na drodze sądowej	0	0
inne	512	265
Należności krótkoterminowe netto, razem	30 753	22 724
d) odpisy aktualizujące wartość należności	2 052	3 021
Należności krótkoterminowe brutto, razem	32 806	25 744

7B) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

	2021	2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:	404	55
od jednostek zależnych	404	55
od jednostki dominującej	0	0
b) inne, w tym:	40	0
od jednostek zależnych	40	0
od jednostki dominującej	0	0
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:	0	0
od jednostek zależnych	0	0
od jednostki dominującej	0	0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem	444	55
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	0	0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem	444	55

7C) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE

• nie występują.

7D) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK

	2021	2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:	24 016	18 440
od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
od znaczącego inwestora	0	0
od innych jednostek	24 016	18 440
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych	5 821	3 964
c) inne, w tym:	512	265
od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
od znaczącego inwestora	0	0
od innych jednostek	512	265
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:	0	0
od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
od znaczącego inwestora	0	0
od innych jednostek	0	0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem	30 349	22 669
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek	2 052	3 021
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem	32 401	25 690

7E) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

	2021	2020
Stan na początek okresu	3 021	2 634
a) zwiększenia (z tytułu)	0	1 364
-- odpis aktualizujący wartość należności wątpliwych	0	1 364
b) zmniejszenia (z tytułu)	969	977
-- wykorzystanie odpisu	670	977
-- rozwiązanie odpisu	299	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	2 052	3 021

7F) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)

	jednostka	waluta	2021	2020
a) w walucie polskiej			26 172	22 612
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)			6 633	3 133
b1. w walucie		tys. EUR	1 209	427
po przeliczeniu na tys. zł			5 560	1 971
b2. w walucie		tys. USD	264	309
po przeliczeniu na tys. zł			1 074	1 162
pozostałe waluty		tys. zł	0	0
Należności krótkoterminowe, razem			32 806	25 745

7G) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

	2021	2020
a) do 1 miesiąca	14 259	11 494
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	7 391	4 718
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	168	335
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0	13
e) powyżej 1 roku	0	0
f) należności przeterminowane	4 656	4 956
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	26 473	21 516
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	2 052	3 021
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	24 421	18 495

Termin płatności związany z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta wynosi 60dni.

8A) KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

7H) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:

	2021	2020
a) do 1 miesiąca	2 652	1 589
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	582	782
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	44	257
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	61	933
e) powyżej 1 roku	1 316	1 394
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	4 656	4 956
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	1 451	3 021
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	3 204	1 935

Na dzień 31.12.2021r. spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość należności w pełnej wysokości na należności przeterminowane powyżej 1 roku oraz na wszystkie należności wątpliwe i sądowe, w tym objęte postępowaniem upadłościowym, układowym i sanacyjnym.

	jednostka zależna	jednostka dominująca	jednostki współzależne	jednostki stowarzyszone	znaczący inwestor	wspólnik jednostki współzależnej	pozostałe jednostki
a) w jednostkach zależnych	0	0	0	0	0	0	0
udziały lub akcje	0	0	0	0	0	0	0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	0	0	0	0	0	0	0
dłużne papiery wartościowe	0	0	0	0	0	0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
udzielone pożyczki	0	2 400	0	0	0	0	0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
b) w jednostkach współzależnych	0	0	0	0	0	0	0
udziały lub akcje	0	0	0	0	0	0	0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	0	0	0	0	0	0	0
dłużne papiery wartościowe	0	0	0	0	0	0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
udzielone pożyczki	0	0	0	0	0	0	0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
c) w jednostkach stowarzyszonych	0	0	0	0	0	0	0
udziały lub akcje	0	0	0	0	0	0	0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	0	0	0	0	0	0	0
dłużne papiery wartościowe	0	0	0	0	0	0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
udzielone pożyczki	0	0	0	0	0	0	0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
d) w znaczącym inwestorze	0	0	0	0	0	0	0
udziały lub akcje	0	0	0	0	0	0	0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	0	0	0	0	0	0	0
dłużne papiery wartościowe	0	0	0	0	0	0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
udzielone pożyczki	0	0	0	0	0	0	0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
e) we wspólniku jednostki współzależnej	0	0	0	0	0	0	0
udziały lub akcje	0	0	0	0	0	0	0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	0	0	0	0	0	0	0
dłużne papiery wartościowe	0	0	0	0	0	0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
udzielone pożyczki	0	0	0	0	0	0	0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
f) w jednostce dominującej	0	0	0	0	0	0	0
udziały lub akcje	0	0	0	0	0	0	0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	0	0	0	0	0	0	0
dłużne papiery wartościowe	0	0	0	0	0	0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
udzielone pożyczki	0	0	0	0	0	0	0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
g) w pozostałych jednostkach	0	0	0	0	0	0	0
udziały lub akcje	0	0	0	0	0	0	0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	0	0	0	0	0	0	0

	jednostka zależna	jednostka dominująca	jednostki współzależne	jednostki stowarzyszone	znaczący inwestor	wspólnik jednostki współzależnej	pozostałe jednostki
dłużne papiery wartościowe	0	0	0	0	0	0	0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
udzielone pożyczki	0	0	0	0	0	0	0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0	0	0	0	0	0	0
--	0	0	0	0	0	0	0
h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	2 830	7 729
środki pieniężne w kasie i na rachunkach	2 830	7 729
inne środki pieniężne	0	0
inne aktywa pieniężne	0	0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem.	2 830	10 129

8B) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

• nie występują.

8C) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

• nie występują.

8D) UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	jednostka	waluta	2021	2020
a) w walucie polskiej			0	2 400
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)			0	0
b1. w walucie			0	0
po przeliczeniu na tys. zł			0	0
pozostałe waluty		tys. zł	0	0
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem			0	2 400

8E) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)

	jednostka	waluta	2021	2020
a) w walucie polskiej			508	5 391
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)			2 323	2 338
b1. w walucie		tys. EUR	233	375
po przeliczeniu na tys. zł			1 069	1 732
b2. w walucie		tys. USD	303	160
po przeliczeniu na tys. zł			1 228	601
b3. w walucie		tys. GBP	5	1
po przeliczeniu na tys. zł			25	5
pozostałe waluty

8F) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)

– nie występują

8G) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA )

– nie występują

9A) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	2021	2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym	429	353
koszty ubezpieczeń rozliczane w czasie	424	344
opłata za prenumeraty, abonamenty i pozostałe	5	9
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	429	353

10A) AKCJE I UDZIAŁY WŁASNE

• nie występują.

10B) AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH

• nie występują.

11A) KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
A	akcje zwykłe	na okaziciela	brak zastaw	17 166 700	17 166 700	aport	30.06.2004	tak
B	akcje zwykłe	na okaziciela	brak zastaw	6 000 000	6 000 000	wkład pieniężny	14.07.2006	tak
C	akcje zwykłe	na okaziciela	brak zastaw	8 262 250	8 262 250	wkład pieniężny	05.02.2015	tak
D	akcje zwykłe	na okaziciela	brak	3 321 100	3 321 100	wkład pieniężny	09.10.2015	tak

Liczba akcji, razem: 34 750 050
Kapitał zakładowy, razem: 34 750 050
Wartość nominalna jednej akcji (w zł): 1,00

Kapitał zakładowy Spółki wynosi 34.750.050zł i dzieli się na 34.750.050 akcji o wartości nominalnej 1zł każda.

W okresie od 01 stycznia 2021r. do 31 grudnia 2021r. według najlepszej wiedzy Emitenta wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco:

Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. posiadała bezpośrednio, a Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak łącznie posiadali pośrednio (poprzez Amerykanka Struktura sp.z o.o. sp.k., która jest kontrolowana w 100% przez Pawła Szataniak i Mariusza Szataniak) 28.247.407 akcji Pamapol S.A., co stanowiło 81,29% kapitału zakładowego Pamapol S.A i uprawniało do 28.247.407 głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. stanowiło 81,29% ogólnej liczby głosów. Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak nie posiadają bezpośrednio akcji Pamapol S.A.

Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. (jako zastawca), i Bank Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (jako zastawnik), są stronami umowy zastawu rejestrowego i zastawu finansowego na akcjach, zawartej w dniu 21 kwietnia 2020 r., na podstawie której ustanowiono zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 28.247.407 akcjach Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A, uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów, dających 81,29% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Pamapol S.A., posiadanych przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. Niemniej jednak zastawca, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k., nadal jest upoważniony do wykonywania prawa głosu z 28.247.407 akcji Pamapol S.A., będących przedmiotem zastawu finansowego i zastawu rejestrowego.

W okresie od 01 stycznia 2022r. do dnia sporządzania niniejszego sprawozdania nie miały miejsca żadne zmiany w stanie posiadania znaczących akcjonariuszy.

12A) KAPITAŁ ZAPASOWY

	2021	2020
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	56496	56496
b) utworzony ustawowo	11583	11583
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	16616	12151
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników	0	0
e) inny (wg rodzaju)	0	0
Kapitał zapasowy, razem	84695	80230

13A) KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

• nie występuje.

14A) POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA)

• nie występują.

15A) ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO

• nie występują.

16A) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	2021	2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	1552	1333
a) odniesionej na wynik finansowy	1552	1333
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek	30	18
- przekształcenie leasingu	572	410
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych	893	856
- różnice kursowe z wyceny	8	0
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych	49	49
b) odniesionej na kapitał własny	0	0
-	0	0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
-	0	0
2. Zwiększenia	347	219
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	347	219
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek	0	12
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych	0	37
- przekształcenie leasingu	63	162
- różnice kursowe z wyceny	0	8
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych	283	0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
3. Zmniejszenia	243	0
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	243	0
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek	24	0
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych	0	0
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych	0	0
- przekształcenie leasingu	218	0
- różnice kursowe z wyceny	1	0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	1656	1552
a) odniesionej na wynik finansowy	1656	1552
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek	5	30
- przekształcenie leasingu	635	572
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych	959	893
- różnice kursowe z wyceny	7	8
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych	49	49
b) odniesionej na kapitał własny	0	0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0

16B) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

	2021	2020
a) stan na początek okresu	600	500
- rezerwa na odprawy emerytalne	600	500
b) zwiększenia (z tytułu)	50	100
- aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne	50	100
c) wykorzystanie (z tytułu)	0	0
d) rozwiązanie (z tytułu)	0	0
e) stan na koniec okresu	650	600
- rezerwa na odprawy emerytalne	650	600

16C) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

	2021	2020
a) stan na początek okresu	1168	1150
- rezerwa na świadczenia urlopowe	1168	1150
b) zwiększenia (z tytułu)	0	18
- aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe	0	18
c) wykorzystanie (z tytułu)	25	0
- wypłata ekwiwalentu za urlop	25	0
d) rozwiązanie (z tytułu)	223	0
- aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe	223	0
e) stan na koniec okresu	920	1168
- rezerwa na świadczenia urlopowe	920	1168

16D) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

• nie występuje.

16E) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

	2021	2020
a) stan na początek okresu	2734	1454
- rezerwa na rekrutację pracowników	0	0
- rezerwa na sprawy sądowe	0	0
- rezerwa na koszty marketingowe	1084	1084
- rezerwa na kary	170	0
- rezerwa na doradztwo podatkowe	198	198
- rezerwa na premie	0	0
- rezerwa na audyt finansowy	172	172
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości	0	0
- rezerwa na premie	650	0
- rezerwa na obowiązania sporne	370	0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska	30	0
- rezerwa na palety	60	0
b) zwiększenia (z tytułu)	939	2622
- rezerwa na rekrutację pracowników	0	0
- rezerwa na kary	0	170
- rezerwa na koszty marketingowe	403	1084
- rezerwa na audyt finansowy	198	172
- rezerwa na premie	0	650
- rezerwa na zobowiązania sporne	0	370
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska	30	30
- rezerwa na palety	27	60
- rezerwa na doradztwo podatkowe	281	86
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości	0	0
c) wykorzystanie (z tytułu)	1504	454
- rezerwa na sprawy sądowe	0	0
- rezerwa na koszty marketingowe	503	167
- rezerwa na kary	159	0
- rezerwa na rekrutację pracowników	0	90
- rezerwa na premie	487	0
- rezerwa na doradztwo podatkowe	54	51
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości	0	11
- rezerwa na audyt finansowy	129	136
- rezerwa na obowiązania sporne	129	0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska	29	0
- rezerwa na palety	14	0
d) rozwiązanie (z tytułu)	834	108
- rezerwa na koszty marketingowe	581	12
- rezerwa na kary	11	0
- rezerwa na audyt finansowy	0	44
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości	0	39
- rezerwa na sprawy sądowe	0	0
- rezerwa na doradztwo podatkowe	0	13
- rezerwa na kary - braki w dostawach	0	0
- rezerwa na obowiązania sporne	241	0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska	1	0
e) stan na koniec okresu	1335	2734
- rezerwa na rekrutację pracowników	0	0
- rezerwa na kary	0	170
- rezerwa na koszty marketingowe	403	1084
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości	0	0
- rezerwa na audyt finansowy	241	172
- rezerwa na doradztwo podatkowe	425	198
- rezerwa na premie	163	650
- rezerwa na obowiązania sporne	0	370
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska	30	30
- rezerwa na palety	73	60

17A) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

	2021	2020
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:	959	1212
aa) wobec jednostek zależnych	0	0
- kredyty i pożyczki	0	0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
- inne zobowiązania	0	0

17. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

• aa) wobec jednostek zależnych
  • kredyty i pożyczki
  • z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
  • inne zobowiązania finansowe, w tym:
    • umowy leasingu finansowego
    • zobowiązania wekslowe
    • inne (wg rodzaju)
• ab) wobec jednostki dominującej
  • kredyty i pożyczki
  • z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
  • inne zobowiązania finansowe, w tym:
    • umowy leasingu finansowego
    • zobowiązania wekslowe
    • inne (wg rodzaju)
• ac) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
  • ba) wobec jednostek współzależnych
    • kredyty i pożyczki
    • z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
    • inne zobowiązania finansowe, w tym:
      • umowy leasingu finansowego
      • zobowiązania wekslowe
      • inne (wg rodzaju)
  • bb) wobec jednostek stowarzyszonych
    • kredyty i pożyczki
    • z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
    • inne zobowiązania finansowe, w tym:
      • umowy leasingu finansowego
      • zobowiązania wekslowe
      • inne (wg rodzaju)
• c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
  • ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
    • kredyty i pożyczki
    • z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
    • inne zobowiązania finansowe, w tym:
      • umowy leasingu finansowego
      • zobowiązania wekslowe
      • inne (wg rodzaju)
  • cb) wobec znaczącego inwestora
    • kredyty i pożyczki
    • z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
    • inne zobowiązania finansowe, w tym:
      • umowy leasingu finansowego
      • zobowiązania wekslowe
      • inne (wg rodzaju)
  • cc) wobec innych jednostek
    • kredyty i pożyczki
    • z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
    • inne zobowiązania finansowe, w tym:
      • umowy leasingu finansowego
      • zobowiązania wekslowe
      • inne (wg rodzaju)

Zobowiązania długoterminowe, razem

	2021	2020
Zobowiązania długoterminowe, razem	7 828	9 078

17B) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

	2021	2020
a) powyżej 1 roku do 3 lat	6 155	2 646
b) powyżej 3 do 5 lat	1 673	6 432
c) powyżej 5 lat	0	0
Zobowiązania długoterminowe, razem	7 828	9 078

17C) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	Jednostka	Waluta	2021	2020
a) w walucie polskiej			7 754	9 078
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)			74	0
b1. w walucie EUR	tys.	EUR	16	0
po przeliczeniu na tys. zł		zł	74	0
- 0			0	0
pozostałe waluty	tys.	zł	0	0
Zobowiązania długoterminowe, razem			7 828	9 078

17D) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Kwota kredytu / pożyczki wg umowy	Waluta	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty	Oprocentowanie	Termin wymagalności
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w PLN (inwestycyjny) PKO BP S.A.	zł	7 725	WIBOR 1M+2,3% marży	31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w PLN (inwestycyjny) CA BP S.A.	zł	7 725	WIBOR 1M+2,3% marży	31.12.2025

Zgodnie z treścią Aneksu i Umową Kredytu zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu stanowią w szczególności:
* przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,
* weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową,
* pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców,
* zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktwachach nie będących własnością Kredytobiorców z zastrzeżeniem, że zastaw ten będzie stanowić jedynie zabezpieczenie całości finansowania w obu Bankach udzielonego WZPOW,
* hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 262 mln PLN na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu i nieruchomości położonej we Wrześni, oraz na nieruchomościach położonych w Kwidzynie znajdujących się w wieczystym użytkowaniu WZPOW, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością MITMAR,
* zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców,
* zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z Kredytu Inwestycyjnego,
* umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy PAMAPOL.

17E) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

• nie występują.

18A) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

	2021	2020
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:	6 754	6 652
aa) wobec jednostek zależnych	6 754	6 652
- długoterminowe w okresie spłaty	0	0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
- z tytułu dywidend	0	0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0	0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	4 398	4 379
- do 12 miesięcy	4 398	4 379
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	0
- zobowiązania wekslowe	0	0
- inne	2 357	2 273
- leasing	253	231
- kredyty i pożyczki	2 104	2 043
ab) wobec jednostki dominującej	0	0
- kredyty i pożyczki, w tym:	0	0
- długoterminowe w okresie spłaty	0	0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
- z tytułu dywidend	0	0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0	0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0	0
- do 12 miesięcy	0	0
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	0
- zobowiązania wekslowe	0	0
- inne (wg rodzaju)	0	0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
ba) wobec jednostek współzależnych	0	0
- kredyty i pożyczki, w tym:	0	0
- długoterminowe w okresie spłaty	0	0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
- z tytułu dywidend	0	0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0	0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0	0
- do 12 miesięcy	0	0
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	0
- zobowiązania wekslowe	0	0
- inne (wg rodzaju)	0	0
bb) wobec jednostek stowarzyszonych	0	0
- kredyty i pożyczki, w tym:	0	0
- długoterminowe w okresie spłaty	0	0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
- z tytułu dywidend	0	0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0	0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0	0
- do 12 miesięcy	0	0
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	0
- zobowiązania wekslowe	0	0
- inne (wg rodzaju)	0	0
bc) wobec innych jednostek	0	0
- kredyty i pożyczki, w tym:	0	0
- długoterminowe w okresie spłaty	0	0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
- z tytułu dywidend	0	0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0	0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0	0
- do 12 miesięcy	0	0
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	0
- zobowiązania wekslowe	0	0
- inne (wg rodzaju)	0	0
wobec pozostałych jednostek, w tym:	0	0
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- kredyty i pożyczki, w tym:	0	0
- długoterminowe w okresie spłaty	0	0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
- z tytułu dywidend	0	0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0	0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0	0
- do 12 miesięcy	0	0
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	0
- zobowiązania wekslowe	0	0
- inne (wg rodzaju)	0	0
cb) wobec znaczącego inwestora	0	0
- kredyty i pożyczki, w tym:	0	0
- długoterminowe w okresie spłaty	0	0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
- z tytułu dywidend	0	0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0	0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0	0
- do 12 miesięcy	0	0
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	0
- zobowiązania wekslowe	0	0
- inne (wg rodzaju)	0	0
cc) wobec pozostałych jednostek	54 437	39 904
- kredyty i pożyczki, w tym:	9 677	7 864
- kredyty	9 677	7 864
- pożyczki	0	0
- długoterminowe w okresie spłaty	0	0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
- z tytułu dywidend	0	0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	6 049	5 107
- leasing finansowy	2 772	2 295
- faktoring	3 277	2 813
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	34 611	22 233
- do 12 miesięcy	34 611	22 233
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	0
- zobowiązania wekslowe	0	0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	2 053	2 731
- z tytułu wynagrodzeń	1 641	1 854
- inne (wg tytułów)	406	115
c) fundusze specjalne (wg tytułów)	178	117
- ZFŚS	178	117
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	61 369	46 672

18B) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	Jednostka	Waluta	2021	2020
a) w walucie polskiej			57 603	44 407
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)			3 766	2 266
b1. w walucie EUR	tys.	EUR	787	474
po przeliczeniu na tys. zł		zł	3 620	2 189
b2. w walucie GBP	tys.	GBP	0	6
po przeliczeniu na tys. zł		zł	0	29
b3. w walucie USD	tys.	USD	36	13
po przeliczeniu na tys. zł		zł	146	48
pozostałe waluty	tys.	zł	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem			61 369	46 672

18C) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Kwota kredytu / pożyczki wg umowy	Waluta	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty	Oprocentowanie	Termin wymagalności
Kredyt konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym PKO BP S.A.	zł	2 500	WIBOR 1M+2% marży	20.09.2022
Kredyt konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w CA BP S.A.	zł	2 500	WIBOR 1M+2% marży	20.09.2022
Kredyt konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym PKO BP S.A.

Noty objaśniające do bilansu

Kredyty i pożyczki

Kredyt	Bank	Kwota	Oprocentowanie	Termin zapadalności
Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym	CA BP S.A.	7 500 zł	WIBOR 1M+2% marży	20.09.2022
Kredyt E w PLN (inwestycyjny)	PKO BP S.A.	7 500 zł	WIBOR 1M+2% marży	20.09.2022
Kredyt E w PLN (inwestycyjny)	CA BP S.A.	7 725 zł	WIBOR 1M+2,3% marży	31.12.2025
Kredyt obrotowy nieodnaw. Kredyt w PLN	CA BP S.A.	4 000 zł	WIBOR 1M+2,4% marży	31.12.2025

Zgodnie z treścią Aneksu i Umową Kredytu zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu stanowią w szczególności:
- przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,
- weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową,
- pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców z zastrzeżeniem, że zastaw ten będzie stanowić jedynie zabezpieczenie całości finansowania w obu Bankach udzielonego WZPOW,
- hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 262 mln PLN na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu i nieruchomości położonej we Wrześni, oraz na nieruchomościach położonych w Kwidzynie znajdujących się w wieczystym użytkowaniu WZPOW, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością MITMAR,
- zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z Kredytu Inwestycyjnego,
- umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy PAMAPOL.

W dniu 11 kwietnia 2022 r., w treści raportu bieżącego nr 10/2022, Emitent poinformował o zakończeniu procesu skutecznego ustanowienia przez Kredytobiorców zastawów rejestrowych na ich środkach trwałych i zapasach, stanowiącego realizację warunków Aneksu w tym zakresie – zgodnie z treścią aneksów do umów zastawu rejestrowego zawartych przez Kredytobiorców z Agentem Zabezpieczeń, tj. Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A., każdy z Kredytobiorców ustanowił na rzecz Agenta Zabezpieczeń zastawy rejestrowe na środkach trwałych i zapasach towarów handlowych do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 305 mln zł.

18D) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

• nie występują.

19A) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY

• nie występuje.

19B) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	2021	2020
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
- długoterminowe (wg tytułów)	0	0
- krótkoterminowe (wg tytułów)	0	0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	2 408	2 505
- długoterminowe (wg tytułów)	2 145	2 273
- rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych	1 473	1 663
- otrzymane środki na poczet przyszłych świadczeń	672	610
- krótkoterminowe (wg tytułów)	263	232
- rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych	190	194
- dochodzone odszkodowania	73	38
- Fundusz prewencyjny	0	0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	2 408	2 505

20A) Wartość księgowa na jedną akcję

Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitałów własnych i liczby akcji. Wartość księgowa na jedną akcję = rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję.

• Liczba akcji na dzień 31.12.2021r.: 34.750.050 szt.
• Kapitały własne: 122.287 tys. zł
• Liczba akcji na dzień 31.12.2020r.: 34.750.050 szt.
• Kapitały własne: 119.445 tys. zł

Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

21A) NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)

	2021	2020
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń	19 928	19 351
- od jednostek powiązanych, w tym:	16 325	15 222
- od jednostek zależnych	16 325	15 222
- od jednostki dominującej	0	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek, w tym:	3 604	4 129
- od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- od znaczącego inwestora	0	0
- od innych jednostek	3 604	4 129
b) pozostałe (z tytułu)	0	0
- od jednostek powiązanych, w tym:	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od jednostki dominującej	0	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek, w tym:	0	0
- od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- od znaczącego inwestora	0	0
- od innych jednostek	0	0
Należności warunkowe, razem	19 928	19 351

21B) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU)

	2021	2020
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń	110 272	98 849
- od jednostek powiązanych, w tym:	106 668	94 719
- od jednostek zależnych	106 668	94 719
- od jednostki dominującej	0	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek, w tym:	3 604	4 129
- od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- od znaczącego inwestora	0	0
- od innych jednostek	3 604	4 129
b) pozostałe (z tytułu)	0	0
- od jednostek powiązanych, w tym:	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od jednostki dominującej	0	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek, w tym:	0	0
- od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- od znaczącego inwestora	0	0
- od innych jednostek	0	0
Zobowiązania warunkowe, razem	110 272	98 849

Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

22A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

	2021	2020
a) Żywność przetworzona	209 486	244 404
- od jednostek powiązanych, w tym:	739	268
- od jednostek zależnych	739	268
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	208 747	244 136
b) najem i transport	128 239
- od jednostek powiązanych, w tym:	49	48
- od jednostek zależnych	49	48
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	79 191
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	209 614	244 643
- od jednostek powiązanych, w tym:	788	316
- od jednostek zależnych	788	316
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	208 826	244 327

22B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

	2021	2020
a) kraj	149 417	180 426
- od jednostek powiązanych, w tym:	788	316
- od jednostek zależnych	788	316
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	148 629	180 110
a1) żywność przetworzona	149 289	180 187
- od jednostek powiązanych, w tym:	739	268
- od jednostek zależnych	739	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	148 550	179 919
a2) najem i transport	128 239
- od jednostek powiązanych, w tym:	49	48
- od jednostek zależnych	0	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	79 191
b) eksport	60 197	64 217
- od jednostek powiązanych, w tym:	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	60 197	64 217
b1) żywność przetworzona	60 197	64 217
- od jednostek powiązanych, w tym:	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	60 197	64 217
b2) najem i transport	0	0
- od jednostek powiązanych, w tym:	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	0	0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	209 614	244 643
- od jednostek powiązanych, w tym:	788	316
- od jednostek zależnych	788	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	208 826	244 327

23A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

	2021	2020
a) Przychody ze sprzedaży towarów	20 033	11 847
- od jednostek powiązanych, w tym:	15	0
- od jednostek zależnych	15	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:

23B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

	2021	2020
a) kraj	15 371	9 632
- od jednostek powiązanych, w tym:	37 204	0
- od jednostek zależnych	37 204	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	15 334	9 428
a1) Przychody ze sprzedaży towarów	15 120	8 873
- od jednostek powiązanych, w tym:	15	0
- od jednostek zależnych	15	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	15 105	8 873
a2) Przychody ze sprzedaży materiałów	251	759
- od jednostek powiązanych, w tym:	22 204	0
- od jednostek zależnych	22 204	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	229	555
b) eksport	4 928	3 210
- od jednostek powiązanych, w tym:	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	4 928	3 210
b1) Przychody ze sprzedaży towarów	4 913	2 974
- od jednostek powiązanych, w tym:	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	4 913	2 974
b2) Przychody ze sprzedaży materiałów	15	236
- od jednostek powiązanych, w tym:	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	15	236
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	20 298	12 842
- od jednostek powiązanych, w tym:	37 204	0
- od jednostek zależnych	37 204	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	20 261	12 638

24A) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

	2021	2020
a) amortyzacja	5 299	5 744
b) zużycie materiałów i energii	135 768	167 246
c) usługi obce	26 112	26 389
d) podatki i opłaty	1 625	1 501
e) wynagrodzenia	27 764	27 489
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne	6 188	5 954
g) pozostałe koszty rodzajowe ( z tytułu)	3 541	3 345
- koszty reprezentacji i reklamy	1 820	1 565
- koszty ubezpieczenia	1 621	1 661
- koszty podróży służbowych	100	119
Koszty według rodzaju, razem	206 297	237 668
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	5 381	909
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-1 301	-2 614
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-33 849	-28 300
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-9 988	-18 828
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	166 541	188 835

25A) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

	2021	2020
a) rozwiązanie rezerwy ( z tytułu)	1 082	100
- rozwiązanie rezerwy na koszty marketingowe	582	100
- rozwiązanie rezerwy na kary od kontrahentów	11	0
- rozwiązanie rezerwy na koszty zobowiązań spornych US	241	0
- rozwiązane rezerwy pracowniczej NNP	248	0
b) pozostałe, w tym:	2 221	1 568
- nadwyżki inwentaryzacyjne	1 371	983
- odszkodowania, kary	319	144
- sprzedaż złomu i odpadów	158	118
- refaktury	59	6
- spisane przedawnione zobowiązania	0	26
- rozwiązane odpisy aktualizujące zobowiązania niefinansowe	0	0
- pozostałe przychody	313	291
Inne przychody operacyjne, razem	3 303	1 668

26A) INNE KOSZTY OPERACYJNE

	2021	2021
a) utworzone rezerwy (z tytułu)	150	438
- rezerwy na niewykorzystane urlopy i świadczenia emerytalne	50	118
- rezerwy na przyszłe zobowiązania	100	320
b) pozostałe, w tym:	4 128	5 173
- likwidacja zapasów	555	1 368
- niedobory inwentaryzacyjne	1 643	1 845
- reklamacje	434	405
- zapłacone kary, grzywny, odszkodowania	82	48
- amortyzacja know-how	99	99
- koszty napraw powypadkowych	154	118
- koszty refakturowane	6	6
- koszty sądowe	163	28
- koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnej	36	36
- koszty zaniechanej działalności basenowej	0	341
- spisane należności nieściągalne	0	0
- darowizny	94	358
- inne koszty operacyjne	5	81
- niewykorzystane moce produkcyjne	857	0
Inne koszty operacyjne, razem	4 278	5 611

27A) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH

	2021	1 000
a) z tytułu otrzymanych dywidend	0	1 000
- od jednostek powiązanych, w tym:	0	1 000
- od jednostek zależnych	0	1 000
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach	0	1 000

27B) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

	2021	2020
a) z tytułu udzielonych pożyczek	59	32
- od jednostek powiązanych, w tym:	59	32
- od jednostek zależnych	59	32
- od jednostki dominującej	0	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek, w tym:	0	0
- od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- od znaczącego inwestora	0	0
- od innych jednostek	0	0
b) pozostałe odsetki	83	175
- od jednostek powiązanych, w tym:	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od jednostki dominującej	0	0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek, w tym:	0	0
- od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- od znaczącego inwestora	0	0
- od innych jednostek	83	0
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	143	207

27C) INNE PRZYCHODY FINANSOWE

	2021	2020
a) dodatnie różnice kursowe	30	22
- zrealizowane	-6	-30
- niezrealizowane	36	52
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)	0	0
c) pozostałe, w tym:	75	70
Inne przychody finansowe, razem	105	92

28A) KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

	2021	2020
a) od kredytów i pożyczek	445	459
- dla jednostek powiązanych, w tym:	61	66
- dla jednostek zależnych	61	66
- dla jednostki dominującej	0	0
- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- dla jednostek współzależnych	0	0
- dla jednostek stowarzyszonych	0	0
- dla innych jednostek	0	0
- dla pozostałych jednostek, w tym:	384	393
- dla wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- dla znaczącego inwestora	0	0
- dla innych jednostek	384	393
b) pozostałe odsetki	674	818
- dla jednostek powiązanych, w tym:	0	0
- dla jednostek zależnych	0	0
- dla jednostki dominującej	0	0
- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- dla jednostek współzależnych	0	0
- dla jednostek stowarzyszonych	0	0
- dla innych jednostek	0	0
- dla pozostałych jednostek, w tym:	674	818
- dla wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- dla znaczącego inwestora	0	0
- dla innych jednostek	674	818
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	1 119	1 277

28B) INNE KOSZTY FINANSOWE

	2021	2020
a) ujemne różnice kursowe	0	0
- zrealizowane	0	0
- niezrealizowane	0	0
b) utworzone rezerwy (z tytułu)	0	0
c) pozostałe, w tym:	370	591
- prowizje od kredytów	111	241
- prowizje faktoringowe	252	322
- pozostałe koszty finansowe	7	28
Inne koszty finansowe, razem	370	591

29A) UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

	2021	2020
Udziały w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - nie występują	0	0

30A) PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

	2021	2020
1. Zyska (strata) brutto	3 160	5 356
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów):
A. PRZYCHODY NIESTANOWIĄCE PRZYCHODÓW PODATKOWYCH :	-2 968	-1 420
- przychody z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych	-88	-111
- przychody ze sprzedaży środków trwałych	-541	0
- przychody z tytułu otrzymanych dywidend	0	-1 000
- rozliczenie dotacji	-194	-201
- Rozwiązane odpisy na należności NPP	-284	0
- Rozwiązane odpisy na zapasy NPP	-696	0
- Rozwiązanie rezerw pracowniczych NNP	-248	0
- przychody dotyczące lat ubiegłych (korekty sprzedaży)	-83	-8
- pozostałe przychody	-834	-100
B. PRZYCHODY PODATKOWE NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI KSIĘGOWYMI :	896	270
- korekta sprzedaży	896	423
- odsetki z lat ubiegłych otrzymane w bieżącym roku	0	-153
C.

• Otrzymane odsetki od należności - naliczenie w latach ubiegłych: -1 093 781
• Naliczone odsetki od pożyczki: 124 60
• WZ zafakturowany w 12/2020-towar dostarczony w roku 2021 przychód bilansowy 2021: 16 111
• Rabaty 2019-fa kor.2020- bilansowo ujęte w KH 2019: -1 203 1 200
• Przychód okresu wyks .z przychprzyszłych okresów w 2020: -376
• Nieodpłatnie udzielone i otrzymane poręczenia: -850
• Odszkodowanie za transport towaru-spr. w sądzie: -14 14
• Korekta przychodu w związku z wyst.f.kor.w 2021 do 2020 - z tyt.błędu: 0 0

D. KOSZTY LAT UBIEGŁYCH STANOWIĄCE KOSZT UZYSKANIA PRZYCHODU W ROKU BIEŻĄCYM:

• delegacje wypłacone w roku bieżącym: 2 053
• składki ZUS zapłacone: 2 054
• odpis aktualizujący produkty/materiały: 0
• koszty dotyczące lat ubiegłych: 7
• korekta kosztu własnego sprzedaży: 812
• różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem sprzedaży: 771

E. INNE:

• koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania przychodu nie ujęte w wyniku: 889
  • opłaty leasingowe: 0
  • różnica między wartość sprzedanych środków trwałych bilansową a podatkową: 1

F. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW (TRWALE):

• różnica między amortyzacją bilansową a podatkową: 178
• materiały, energia, paliwo: 450
• pozostałe usługi: 7
• utworzone rezerwy: -7
• koszty pracownicze: -833
• PFRON: 833
• podatki, opłaty: 3 217
• reprezentacja: 3 221
• ubezpieczenia: 3
• pozostałe koszty: 221
• odsetki budżetowe: 4 498
• pozostałe koszty finansowe: 0
• utworzone odpisy: 0
• odszkodowania, grzywny, kary: 0
• darowizny: 0
• spisane należności: 0
• pozostałe koszty operacyjne: 5

G. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW (PRZEJŚCIOWO):

• Amortyzacja środków trw. Nkup: 0
• utworzone rezerwy: 0
• niewypłacone wynagrodzenie: 0
• niezapłacone składki ZUS: 804
• odsetki niezapłacone od zobowiązań: 61
• Odsetki od leasingu finansowego (podatkowo operacyjnego): 430
• niezrealizowane różnice kursowe: 130
• utworzone odpisy na należności i zapasy: 402
• utworzone odpisy na ŚT i wartość inwestycji nkup: 32
• rezerwa na przyszłe świadczenia pracownicze: 50
• Kor.kosztu wł.sprzed.w zw.z wyst.f.kor.w 2020 do sprzed.roku 2019 - błąd na fa: 0
• Kor.kosztu wł.sprzed.w zw.z wyst.f.kor.w 2020 do sprzed.roku 2018 - błąd na fa: 0

H. PROJEKT CELOWY:

• 0

I. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA (1-A+B+C+D+E+F):

• ulga B+R: 1 392
• dochód zwolniony (SSE): 0
• dywidenda zwolniona: 0
• zyski kapitałowe: 0
• odliczanie strat podatkowych z lat ubiegłych: 0
• darowizny: 0

3. Podstawa opodatkowaniem podatkiem dochodowym

4. Podatek dochodowy według stawki 19%

• korekta obciążenia podatkowego za poprzednie okresy: 0
• podatek dochodowy: 0

5. Podatek od otrzymanej dywidendy według stawki 5%

6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

• wykazany w rachunku zysków i strat: -21
• dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny: 0
• dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy: 0

30B) PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

	2021	2020
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	339	-304
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	0	0
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej strety podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	0	0
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy	0	0
-inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)	0	0
-	0	0
Podatek dochodowy odroczony, razem	339	-304

Ujemne różnice przejściowe wynikające z rozliczenia podatków odroczonych zostaną wykorzystane przez jednostkę w ciągu 5 lat podatkowych.

30C) ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO

Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym i wartości firmy lub ujemnej wartości firmy – nie występuję.

30D) PODATEK DOCHODOWY WSKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

Podatek dochodowy wskazany w rachunku zysków i strat nie występuje.

31A) POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) nie występują.

32A) Zysk za rok obrotowy 2021 w pełnej wysokości 2.842 tys. zł zostanie przeznaczony na zwiększenie kapitału zapasowego.

33A) WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI

Zysk/ strata netto zanualizowany w sprawozdaniu rocznym równy jest zyskowi/stracie netto

Zysk netto zanualizowany za rok 2021 : 2.842 tys. zł.
Zysk netto zanualizowany za rok 2020 : 4.465 tys. zł.

Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2021 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2021 tj. 34.750.050 akcje.
Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2020 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2020 tj. 34.750.050 akcje.

Zysk/strata na jedną akcję zwykłą = rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą.
Zysk/strata na jedną akcję zwykłą został obliczony jako iloraz zysku/straty netto zanualizowanego (w tys. zł) i średnioważonej liczby akcji zwykłych (w tys. szt.)

Zysk na jedną akcję zwykłą za rok 2021: 2.842 : 34.750 = 0,08 zł/akcję.
Zysk na jedną akcję zwykłą za rok 2020: 4.465 : 34.750 = 0,13 zł/akcję.

34) Zobowiązania i należności warunkowe

Rodzaj poręczenia (umowa)	Rodzaj poręczenia	Udzielone przez	Udzielone dla	Wierzyciel	Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 (w tys. zł)	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 (w tys. zł)	Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2020 (w tys. zł)	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2020 (w tys. zł)
Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego z dnia 17.12.2010 wraz z późniejszymi zmianami	WZPOW Kwidzyn – PKO BP Faktoring – Pamapol Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO BP Faktoring	4 000	0	4 000	1 395
Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego z dnia 17.12.2010 wraz z późniejszymi zmianami	WZPOW Kwidzyn – PKO BP Faktoring – Pamapol Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	Mitmar Sp. z o.o.	PKO BP Faktoring	3 000	1 357	3 000	2 269
Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn – BARTER S.A. (data zawarcia umowy 17-08-2011)	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	BARTER S.A.	250	0	250	0
Umowa kontraktacji produkcji ogrodniczej nr 10/K/2013 z dnia 05.03.2013 r. (ZPOW – RPPH Ziębice)	Poręczenie weksla In blanco	Pamapol S.A.	ZPOW Ziębice Sp. z o.o.	RPPH Ziębice	2 835	0	2 835	0
umowa pożyczki (modernizacja instalacji odpylania w kotłowni w Kwidzynie)	Poręczenie wg. Prawa cywilnego	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska	950	43	950	210
umowa pożyczki (modernizacja tuneli zamrażalnicznych w Kwidzynie)	Poręczenie wg. Prawa cywilnego	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska	1 800	400	1 800	712
Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn – BARTEX sp. z o.o. Chruściel 4, 14-526 Płoskinia, REGON 170934200 (data zawarcia umowy 10-07-2013, nr umowy 1/WZPOW/2013)	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	BARTEX S.A.	1 659	0	1 659	0
Umowa zakupu puszek WZPOW Kwidzyn – Can Pack	GWARANCJA płatności (zobowiązanie solidarne)	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Can Pack General Line Sp. Z o.o.	€ 1 000	964	€ 1 000	1 427
Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Monsanto Polska Sp. z o.o. (data umowy 27.03.2017)	Gwarancja płatności	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Monsanto Polska Sp. z o.o.	1 300	696	1 300	1 049
Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Floraland Andrzej Pawelski	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Floraland Andrzej Pawelski	€ 208	0	€ 208	0
umowa leasingu nr 61150 (data umowy 10.05.2017)	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	SG Equipment Leasing Sp.z o.o.	173	43	169	67
umowa leasingu nr 61148 (data umowy 10.05.2017)	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	SG Equipment Leasing Sp.z o.o.	199	50	196	77
Umowa kredytu konsorcjalnego	Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska S.A.	77 275	62 889	77 275	61 002
Umowa kredytu konsorcjalnego	Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania	Pamapol S.A.	Mitmar Sp. z o.o.	PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska S.A.	26 000	14 412	26 000	17 037
umowa leasingu nr 18/008545 (data umowy 26.03.2018)	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	1 361	594	1 360	791
umowa leasingu nr 18/009224 (data umowy 26.03.2018)	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	110	36	110	49
umowa leasingu nr 18/008547 (data umowy 26.03.2018)	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	628	289	626	378
umowa leasingu nr 18/027488 (data umowy 11.09.2018)	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	194	97	194	126
umowa leasingu nr 18/027491 (data umowy 11.09.2018)	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	316	155	314	201
umowa leasingu nr 18/027494 (data umowy 11.09.2018)	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp.	PKO Leasing S.A.

Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2021 (w tys. zł)

Rodzaj gwarancji/poręczenia	Spółka udzielająca gwarancji/poręczenia	Nazwa instytucji	Kwota (w tys. zł)	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 (w tys. zł)	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2020 (w tys. zł)	Okres obowiązywania
umowa leasingu nr 18/027497 (data umowy 11.09.2018)	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	388	194	251
umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data umowy 17.04.2018)	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Europejski Fundusz Leasingowy S.A.	1 924 640	1 924 863
umowa leasingu nr 19/005410 (data umowy 07.02.2019)	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	233	117	232
umowa leasingu nr 77363/Wr/19 (data umowy 11.02.2019)	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Europejski Fundusz Leasingowy S.A.	82	45	82
umowa leasingu nr 77364/Wr/19 (data umowy 11.02.2019)	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Europejski Fundusz Leasingowy S.A.	82	45	52
umowa o linię gwarancyjną nr LIN/S/4/2019	Pamapol S.A.	Mitmar Sp. z o.o.	Credit Agricole Bank Polska S.A.	660	660	660
umowa leasingu nr 19/021947 (data umowy 20.05.2019)	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	310	170	309
umowa leasingu nr 19/022987 (data umowy 20.05.2019)	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	117	70	117
umowa pożyczki (modernizacja instalacji chłodniczej WZPOW Kwidzyn)	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska	600	367	600
umowa leasingu nr 19/039208 (data umowy 12.09.2019)	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	0	0	147
umowa leasingu nr 19/045539 (data umowy 07.10.2019)	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	74	47	74
Umowa Ramowa o zawieranie transakcji z Dealing Roomem dla klientów korporacyjnych	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Credit Agricole Bank Polska S.A.	€ 65 0	€ 65 300
Umowa Ramowa o zawieranie transakcji z Dealing Roomem dla klientów korporacyjnych	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Credit Agricole Bank Polska S.A.	€ 50 0	€ 50 0
Umowa leasingu 00286/LF/20	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	604	365	604
Umowa leasingu 00285/LF/20	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	611	369	611
Umowa leasingu 185-3136	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Grenke Leasing	80	39	80
Umowa leasingu 20/031468	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	417	299	416
Umowa leasingu 20/035335	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	266	190	266
Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	UNIQA T.U. S.A.	0	0	2 000
Gwarancja spłaty pożyczki	Pamapol S.A.	Mitmar Sp. z o.o.	WFOŚiGW	1 820	1 820	1 820
Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Credit Agricole Bank Polska S.A.	4 500	0	4 500
Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr 00662/PI/21	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	2 391	1 895	0
Umowa leasingu 185-4149	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Grenke Leasing	355	245	0
Umowa kredytu inwestycyjnego KRI/S/14/2021	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Credit Agricole Bank Polska S.A.	8 000	8 000	0
Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KRO/S/4/2021	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Credit Agricole Bank Polska S.A.	2 000	0	0
Umowa pożyczki 4070885/P	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Idea Getin Leasing S.A.	142	136	0
Umowa leasingu 341992	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Millennium Leasing Sp. Z o.o.	368	304	0
Umowa leasingu 341994	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Millennium Leasing Sp. Z o.o.	392	324	0
Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/3/2021	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Credit Agricole Bank Polska S.A.	4 000	4 000	0
Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/4/2021	Pamapol S.A.	Mitmar Sp. z o.o.	Credit Agricole Bank Polska S.A.	4 000	4 000	0

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)

Gwarancje ubezpieczeniowe

Rodzaj gwarancji	Spółka	Nazwa instytucji	Kwota (w tys. zł)	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 (w tys. zł)	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2020 (w tys. zł)	Okres obowiązywania
Gwarancja przetargowa 280000189731	Pamapol S.A.	STU ERGO Hestia S.A.	675	675	0	02.09.2021-06.01-2022
Gwarancja NWU 280000192104	Pamapol S.A.	STU ERGO Hestia S.A.	2 929	2 929	0	03.12.2021-30.08.2022
Gwarancja ubezpieczeniowa NWU COR170808	Pamapol S.A.	WIENER TU S.A.	917	0	917	07.12.2020-02.11.2021
Gwarancja ubezpieczeniowa NWU 280000184364	Pamapol S.A.	STU ERGO Hestia S.A.	3 212	0	3 212	17.12.2020-30.10.2021

Poręczenia

Rodzaj poręczenia (umowa)	Rodzaj poręczenia	Udzielone przez	Udzielone dla	Wierzyciel	Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 (w tys. zł)	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 (w tys. zł)	Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2020 (w tys. zł)	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2020 (w tys. zł)
Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego z dnia 17.12.2010 wraz z późniejszymi zmianami	Poręczenie wekslowe	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Pamapol S.A.	PKO BP Faktoring	11 000	3 238	11 000	2 813
Umowa kredytu konsorcjalnego	Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Pamapol S.A.	PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A.	27 725	9 086	27 725	11 409
Umowa kredytu konsorcjalnego	Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania	Mitmar Sp. z o.o.	Pamapol S.A.	PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A.	27 725	9 086	27 725	11 409
Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/1/2020	Przystąpienie do długu wynikającego z umowy	Mitmar Sp. z o.o.	Pamapol S.A.	Credit Agricole Bank Polska S.A.	7 500	0	7 500	1 000
Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego	Przystąpienie do długu wynikającego z umowy	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Pamapol S.A.	Credit Agricole Bank Polska S.A.	7 500	0	7 500	1 000
Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021	Przystąpienie do długu wynikającego z umowy	Mitmar Sp. z o.o.	Pamapol S.A.	Credit Agricole Bank Polska S.A.	4 000	4 000	0	0
Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021	Przystąpienie do długu wynikającego z umowy	WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	Pamapol S.A.	Credit Agricole Bank Polska S.A.	4 000	4 000	0	0
Umowa kredytu konsorcjalnego	Poręczenie za zobowiązania	Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o.	Pamapol S.A.	PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A.	27 725	9 086	0	0

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)

Zobowiązania i należności warunkowe

	Stan na 31.12.2021r. (w tys. zł)	Stan na 31.12.2020r. (w tys. zł)
Zobowiązania warunkowe:	110 275	98 849
do jednostek powiązanych	106 671	94 720
do pozostałych jednostek	3 604	4 129
Należności warunkowe:	19 928	19 351
od jednostek powiązanych	16 324	15 222
od pozostałych jednostek	3 604	4 129

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)

Poniente nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w 2021 roku

• Grunty: 0
• Budynki i budowle: 62
• Kotły - Maszyny i urządzenia: 999
• Środki transportu: 86
• Narzędzia, przyrządy, wyposażenie: 20
• WNIP: 37
• Łącznie: 1 204

Środki trwałe przyjęte na podstawie umów leasingu zawartych w 2021 roku

• Środki transportu: 3 072
• Maszyny i urządzenia: 401
• Łącznie: 3 473

Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2022 rok

• WniP - Budynki i budowle - Maszyny i urządzenia: 8 091
• Środki transportu - Łącznie: 8 091

Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji bilansowych oraz zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych (w tys. zł)

Pozycja rachunku przepływów pieniężnych	Zmiana wg rachunku przepływów pieniężnych	Zmiana wg bilansu/pozycja wg rachunku wyników	Różnica	Objaśnienie przyczyn różnic
Amortyzacja	5 398	5 299	+ 99	+ 99 amortyzacja know – how – ujęta w pozostałych kosztach operacyjnych,
Zmiana stanu należności	-8 230	-8 069	-161	- 201 spadek salda należności z tytułu sprzedaży środków trwałych, +40 wyeliminowanie zmiany stanu opłaconych rat za leasing finansowy z należności na BO- BZ
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	11 637	14 697	-3 060	-260 wzrost salda zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych, -1 875 wyeliminowanie wzrostu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek, -500 wyeliminowanie wzrostu stanu zobowiązań finansowych z tytułu leasingu finansowego, -425 wyeliminowanie wzrostu stanu zobowiązań finansowych z tytułu faktoringu niepełnego,
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0	63	-63	-63 wyeliminowanie zmiany stanu zaliczki na sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych,
Zmiana stanu środków pieniężnych	4 818	4 898	80	Wyeliminowanie zmiany stanu różnic kursowych z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych na dzień 31.12.2020 r.

Kursy walutowe.

Kursy walutowe przyjęte do wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych:

Lp.	Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2021	na dzień 31.12.2020
1.	EUR/PLN	4,5994	4,6148
2.	GBP/PLN	5,4846	5,1327
3.

	Na dzień 31.12.2021	Na dzień 31.12.2020
Pracownicy umysłowi	211	213
Pracownicy fizyczni	268	272
Razem	479	485

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 69

Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego.

Badanie sprawozdań finansowych za 2021 rok przeprowadzone zostało na podstawie umowy, którą Zarząd Pamapol S.A. zawarł z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa w dniu 4 marca 2021 r. na okres czterech lat tj. rok 2020, 2021, 2022, 2023 i półrocze 2024 oraz Aneksu do niniejszej umowy z dnia 7 marca 2022 r. Przegląd sprawozdań finansowych za rok 2020 przeprowadzony został przez audytora BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa, na podstawie umowy z dnia 20 grudnia 2018 r.

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne za rok obrotowy

Wyszczególnienie	Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021	Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2020
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego	137	107
Przegląd sprawozdania finansowego	73	58
Usługi doradztwa podatkowego	-	-
Pozostałe usługi	-	-
Łączne wynagrodzenie	210	165

Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących

Wynagrodzenia należne za 2021 rok

Organy PAMAPOL S.A.

Imię i nazwisko	Stanowisko	Wynagrodzenie brutto w tys. zł
Rada Nadzorcza
Paweł Szataniak	Przewodniczący RN	42
Mariusz Szataniak	Zastępca Przewodniczącego RN	94
Tomasz Szataniak	Członek RN	35
Piotr Kamiński	Członek RN	85
Waldemar Frąckowiak-	Członek RN	92
Krzysztof Urbanowicz –	Członek RN	83
Zarząd
Paweł Szataniak	Prezes Zarządu	41
Krzysztof Półgrabia	Wiceprezes Zarządu	180
Bartosz Półgrabia	Wiceprezes Zarządu	779
Małgorzata Bednarek	Członek Zarządu	369
Małgorzata Antczak-Moszczyńska	Członek Zarządu	600
Ryszard Szatkowski	Wiceprezes Zarządu	759

Na dzień 31.12.2021 r. na wynagrodzenia członków Zarządu utworzona została rezerwa w wysokości 163 tys. zł.

*Paweł Szataniak – Przewodniczący RN do 25.06.2021
*Mariusz Szataniak – Przewodniczący RN od 25.06.2021
*Tomasz Szataniak – Członek RN od 25.06.2021
*Paweł Szataniak – Prezes Zarządu od 26.06.2021

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 70

Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących.

W 2021 roku Spółka nie udzieliła pożyczek osobom wchodzącym w skład Zarządu lub Rady Nadzorczej.

Spółka na dzień 31.12.2021 r. posiada zobowiązania z tytułu niżej wymienionych kredytów bankowych i pożyczek:

Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w PKO BP S.A.

Warunki zaciągniętego kredytu:
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy: 2017-09-21
– termin wymagalności: 2022-09-20
– kwota kredytu: 2.500 tys. zł
– oprocentowanie: WIBOR 1M+2% marży

Stan kredytu na dzień 31.12.2021 r.: 831 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2021r.: 5 tys. zł

Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w CA BP S.A.

Warunki zaciągniętego kredytu:
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy: 2017-09-21
– termin wymagalności: 2022-09-20
– kwota kredytu: 2.500 tys. zł
– oprocentowanie: WIBOR 1M+2% marży

Stan kredytu na dzień 31.12.2021 r.: 649 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2021r.: 21 tys. zł

Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A.

Warunki zaciągniętego kredytu:
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A.
– termin zawarcia umowy: 2017-09-21
– termin wymagalności: 2022-09-20
– kwota kredytu: 7.500 tys. zł
– oprocentowanie: WIBOR 1M+2% marży

Odsetki zapłacone w 2021r.: 52 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r: 0 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2021r.: 1.531 tys. zł

Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A.

Warunki zaciągniętego kredytu:
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A.
– termin zawarcia umowy: 2017-09-21
– termin wymagalności: 2022-09-20
- kwota kredytu: 7.500 tys. zł
– oprocentowanie: WIBOR 1M+2% marży

Odsetki zapłacone w 2021r.: 52 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r: 0 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2021r.: 1.531 tys. zł

Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A

Warunki zaciągniętego kredytu:
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy: 2017-09-21
– termin wymagalności: 2025-12-31
– kwota kredytu: 3.862 tys. zł
– oprocentowanie: WIBOR 1M+2,3%marży

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 71

Odsetki zapłacone w 2021r.: 68 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r: 0 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2021r.: 2.273 tys. zł

Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A

Warunki zaciągniętego kredytu:
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy: 2017-09-21
– termin wymagalności: 2025-12-31
– kwota kredytu: 3.862 tys. zł
– oprocentowanie: WIBOR 1M+2,3% marży

Odsetki zapłacone w 2021r.: 68 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r: 0 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2021r.: 2.273 tys. zł

Kredyt obrotowy CA w PLN

Warunki zaciągniętego kredytu:
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie kontraktu z KOWR
– termin zawarcia umowy: 2020-11-25
– termin wymagalności: 2021-08-30
– kwota kredytu: 7.500 tys. zł
– oprocentowanie: WIBOR 1M+2,6% marży

Odsetki zapłacone w 2021r.: 87 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r: 0 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2021r.: 0 tys. zł

Kredyt obrotowy nieodnawialny CA w PLN

Warunki zaciągniętego kredytu:
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy
– termin zawarcia umowy: 2021-10-01
– termin wymagalności: 2022-09-20
– kwota kredytu: 4.000 tys. zł
– oprocentowanie: WIBOR 1M+2,4% marży

Odsetki zapłacone w 2021r.: 32 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r: 0 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2021r.: 4.000 tys. zł

Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K.

Warunki zaciągniętej pożyczki:
- termin zawarcia umowy: 2020-03-30
- termin wymagalności: 2022-09-30
- kwota pożyczki: 2.000 tys. zł
- oprocentowanie: WIBOR 3M+2,5 % marży

Stan pożyczki na dzień 31.12.2021r.: 2.000 tys. zł
Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2021: 104 tys. zł

Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2021 r.

Nr umowy leasingowej	Data zawarcia umowy	Przedmiot leasingu	Data zakończenia umowy
56477	2016-10	Detektor Eagle Tall XSDV	2022-10
136206	2017-10	Formierka Boll Control	2022-08
136208	2017-10	Formierka Boll Control	2022-08

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 72

Nr umowy leasingowej	Data zawarcia umowy	Przedmiot leasingu	Data zakończenia umowy
17/017532	2017-12	Linia do napełniania puszek mięsem	2023-11
1157592017/LO/291174	2017-12	Masownica próżniowa	2023-01
1157592017/LO/291015	2017-12	Masownica próżniowa	2023-01
072873/17/1	2018-01	Masownica nr 24417034	2023-12
136214	2018-03	Mikser do sosów M-400	2023-01
17/007108	2018-06	Mieszałka do mięsa mielonego ML 4600V	2023-03
75328/WR	2018-10	Linia nastrzyku	2022-09
154006	2018-11	wózek widłowy Linde	2022-10
2040752018/LO/345034	2019-03	Etykieciarka karuzelowa Veripol	2024-03
77212/Wr	2019-02	Wilk do mięsa	2024-01
LOR/2019/05104706	2019-03	Samochód Osobowy Kia Ceed	2022-01
2995442019/LO/410165	2019-07	Zestawy komputerowe	2022-07
310810	2020-01	Samochód Osobowy Volvo S90	2022-01
185003074	2020-01	Zestaw komponentów Wago	2025-01
19/058385	2020-03	system wizyjny	2025-01
18/009268	2020-03	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-03
313442	2020-03	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-02
313453	2020-03	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-02
313448	2020-03	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-02
313453	2020-03	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-02
4038565	2020-03	Myjka poj. 8461219	2025-02
4038566	2020-03	Myjka 845129	2025-02
167353/CESJA	2020-06	Samochód Kia Optima	2022-02
23/0232/20	2020-07	Detektory rentgenowskie 2 szt	2025-11
4050104	2020-06	Samochód Ciężarowy Peugeot Boxer	2023-03
322289	2020-10	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-04
322290	2020-10	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-04
322291	2020-10	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-04
322292	2020-10	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-04
322293	2020-10	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-04
322294	2020-10	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-04
322295	2020-10	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-04
4288922020/LO/488702	2020-11	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-11

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 73

Nr umowy leasingowej	Data zawarcia umowy	Przedmiot leasingu	Data zakończenia umowy
4288922020/LO/488699	2020-11	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-11
4288922020/LO/488703	2020-11	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-11
4288922020/LO/488701	2020-11	Samochód osobowy Kia Ceed	2023-11
328272	2021-01	Wózek widłowy HANGCHA CPQD15N-RW21-Y	2023-12
328273	2021-01	Wózek widłowy HANGCHA CPQD15N-RW21-Y	2023-12
21/006185	2021-02	Ciągnik siodłowy DAF	2023-12
100171	2021-03	Samochód osobowy Volvo	2024-02
329252	2021-01	Samochód osobowy Kia Rio	2023-01
329253	2021-01	Samochód osobowy Kia Rio	2023-01
329254	2021-01	Samochód osobowy Kia Rio	2023-01
329255	2021-01	Samochód osobowy Kia Rio	2023-01
329256	2021-01	Samochód osobowy Kia Rio	2023-01
329257	2021-01	Samochód osobowy Kia Rio	2023-01
329258	2021-01	Samochód osobowy Kia Rio	2023-01
329259	2021-01	Samochód osobowy Kia Rio	2023-01
329260	2021-01	Samochód osobowy Kia Rio	2023-01
329261	2021-01	Samochód osobowy Kia Rio	2023-01
23D0110/21	2021-02	Pakowaczka	2025-03
330701	2021-02	Samochód osobowy Kia Ceed kombi	2024-02
85216/Wr	2021-03	Samochód osobowy Volvo	2021-04
4463862020/LO/511071	2021-03	Samochód osobowy Kia Rio	2024-03

Zobowiązania z tytułu leasingu

Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do spłaty.

Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

PAMAPOL S.A. powstała z przekształcenia PAMAPOL Sp. z o.o. z dniem 29.06.2004 r. zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych.

Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy.

Nie dokonano powyższego przeliczenia, gdyż wszystkie jednostki zależne objęte zostały pełną konsolidacją, a łączne sprawozdanie podlega publikacji giełdowej.

Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Nie dotyczy

Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment

Na 31.12.2021r. Spółka Pamapol S.A. posiadała na wyodrębnionych rachunkach Vat Split Payment środki w wysokości 16 tys. zł.

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)

Rusiec, dnia 26 kwietnia 2022 roku

Podpisy wszystkich Członków Zarządu:

• Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
• Bartosz Półgrabia - Wiceprezes Zarządu
• Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu
• Ryszard Szatkowski - Członek Zarządu
• Małgorzata Antczak-Moszczyńska - Członek Zarządu
• Małgorzata Bednarek - Członek Zarządu *)

*) Sprawozdanie nie zostało podpisane przez Panią Małgorzatę Bednarek- Członka zarządu Spółki ze względu na uzasadnioną nieobecność

PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego:

• Wioleta Bogdała - Główny Księgowy

Rusiec, dnia 26 kwietnia 2022 roku