North Navigation Control Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2024

北方导航控制技术股份有限公司

关于与兵工财务有限责任公司

的风险持续评估报告

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交 易与关联交易》的要求，北方导航控制技术股份有限公司（以 下简称“北方导航”）通过查验兵工财务有限责任公司（以下 简称“兵工财务”）的《营业执照》与《金融许可证》等资料， 并审阅了兵工财务的财务报告，对其经营资质、业务和风险状 况进行了评估，具体情况报告如下：

一、兵工财务的基本情况

兵工财务创建于1997年6月4日，其前身是北方工业集团财 务有限责任公司，2001年11月更名为兵器财务有限责任公司， 2005年办理了增资扩股及变更营业范围等事项，2011年再次办 理了增资扩股事项，2011年底更名为兵工财务有限责任公司， 2020年再次进行了增资扩股，公司注册资本变更为63.4亿元。

2011年12月20日经中国银行业监督管理委员会北京银监 局批准换发了新的《金融许可证》。2016年3月14日更换统一 社会信用代码为91110000100026734U。

截至2024年6月30日，兵工财务股东构成及出资比例如下： 中国兵器工业集团有限公司出资294,600.00万元，占注册资本 的46.47%；中国北方工业有限公司出资60,000万元，占注册资 本的9.46%；北京北方车辆集团有限公司出资35,600万元，占 注册资本的5.62%；北方信息控制研究院集团有限公司出资 34,000万元，占注册资本的5.36%；兵器工业机关服务中心出

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资22,000万元，占注册资本的3.47%；内蒙古第一机械集团有 限公司出资20,000万元，占注册资本的3.15%；西安现代控制 技术研究所出资18,000万元，占注册资本的2.84%；中国北方 车辆研究所出资16,000万元，占注册资本的2.52%；北方自动 控制技术研究所出资16,000万元，占注册资本的2.52%；晋西 工业集团有限责任公司出资14,100万元，占注册资本的2.22%； 中国北方化学研究院集团有限公司出资17,400万元，占注册资 本的2.74%；辽沈工业集团有限公司出资12,000万元，占注册 资本的1.89%；北方夜视科技集团有限公司出资12,000万元， 占注册资本的1.89%；西北工业集团有限公司出资12,000万元， 占注册资本的1.89%；西安电子工程研究所出资12,600万元， 占注册资本的1.99%；五洲工程设计研究院出资10,000万元， 占注册资本的1.58%；北方房地产开发有限责任公司出资9,500 万元，占注册资本的1.5%；晋西车轴股份有限公司出资9,000 万元，占注册资本的1.42%；北方光电集团有限公司出资9,200 万元，占注册资本的1.45%。

兵工财务法定代表人为王世新。

兵工财务经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信 用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项 的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理 成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承 兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、 清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及 融资租赁；从事同业拆借；对金融机构的股权投资；有价证券

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投资；承销成员单位的企业债券；经批准发行财务公司债券； 成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；成员单位开 展外汇资金集中管理及即期结售汇业务（包括自身结售汇业务 和对成员单位的结售汇业务）。

二、兵工财务建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）建立内部控制的目标

1.确保国家法律规定和公司内部规章制度的贯彻执行。

2.确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 3.确保风险管理体系的有效性。

4.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实 和完整。

（二）建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立 的原则

1.内部控制应当渗透公司的各项业务过程和各个操作环 节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或 操作均应当有案可查。

2.内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，公司的 经营管理，尤其是开办新的业务，应当体现“内控优先”的要 求。

3.内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受 内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时 反馈和纠正。

4.内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建 设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告

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的渠道。

三、兵工财务内部控制的基本情况

（一）控制环境

兵工财务实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照 《兵工财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和 监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级 管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东 会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互 制衡的公司治理结构。

兵工财务公司组织架构设置情况如下：

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兵工财务将“加强内控机制建设、规范经营、防范和化解 金融风险”放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道 德、专业素质及提高员工风险防范意识为基础，通过加强和完 善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面提高公司 内部控制管理水平。

（二）风险的识别与评估

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兵工财务编制了《内部控制指引》并实行内部审计监督制 度，设立了董事会负责的内部审计部门，并通过建立内部审计 管理办法和操作规程对公司及所属各部门机构的经济活动进 行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评 估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各 自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防 范措施。各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风 险进行预测、评估和控制。

（三）控制活动

1.资金管理

兵工财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章 制度，制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》、《兵 工财务有限责任公司结算存款收付实施细则》、《兵工财务有 限责任公司人民币存款管理办法》、《兵工财务有限责任公司 同业拆借管理规定》等业务管理办法及操作流程，有效控制了 资金风险。

（1）在资金计划管理方面，兵工财务业务经营严格遵循 《企业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过制定 和执行资金计划管理，风险控制管理、同业资金拆借管理等制 度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。

（2）在成员单位存款业务方面，兵工财务严格遵循平等、 自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护 各当事人的合法权益。

（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单

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位在兵工财务开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结 算，严格保障结算的安全、快捷。

（4）兵工财务同业拆借业务不存在资金安全性风险，实 际操作程序较好。

2.信贷业务控制

兵工财务制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理 法》，并根据各类贷款的不同特点制定了流动资金贷款、固定 资产贷款、鉴证贷款、银团贷款、项目贷款、委托贷款、票据 贴现等各类具体贷款业务的实施细则。建立了贷前、贷中、贷 后完整的信贷管理制度。

（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法

兵工财务贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查 失误和评估失实的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查， 承担审查失误的责任；客户经理负责贷款的检查和清收，承担 检查失误、清收不力的责任。

按照审贷分离、分级审批的原则，兵工财务实行客户经理、 信贷经理、信贷业务部经理、审贷委员会或主管副总经理的审 议或三级审批制度进行贷款的审批。客户经理调查和信贷经理 审查后提出初步建议，信贷业务部经理对提供的情况资料进行 核实、评定，复测贷款风险度，提出贷款意见，按规定权限报 主管副总经理或审贷委员会审议，总经理批准。

兵工财务为完善审贷分离制度，明确职责分工，经董事会 批准同意，设立审贷委员会，制定了《兵工财务有限责任公司 审贷会会议制度》及《兵工财务有限责任公司审贷会工作制

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度》，根据上述两制度审议表决贷款的发放。信贷业务部审核 通过的贷款申请，由风险控制与法律事务部对报审事项进行初 审，初审后交审贷会审议，审贷会成员对所议事项采取明确发 表意见和多数同意通过的原则集体做出决策，总经理有权一票 否决。

（2）贷后管理

客户经理负责对兵工财务贷出款项的贷款用途、收息情 况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可 收回性进行贷后检查。根据《兵工财务有限责任公司信贷资产 风险分类实施细则》的规定，定期对贷款资产进行风险分类， 按贷款损失的程度计提贷款损失准备。

3.证券投资业务控制

为了提高资金的使用效益，兵工财务按照监管要求进行对 外证券投资。为确保规范实施有价证券投资业务，制定了《兵 工财务有限责任公司有价证券投资管理制度》，为保证证券投 资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了 制度的保证。

（1）目前兵工财务投资项目的选择限于：一级市场股票 投资、二级市场股票投资、债券、基金投资以及信托产品投资 等项目。

（2）投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有力 降低了投资的风险并避免了未经授权的投资行为。

（3）投资部每周向投资决策委员会汇报现有投资的行情， 对于临近止损点的投资，及时分析报告，达到止损点的投资及

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时抛出处理。

4.内部稽核控制

兵工财务实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内 部审计部门——审计部，建立内部审计管理办法和操作规程， 对经济活动进行内部审计和监督。审计部设立专职经理一名， 负责内部审计工作。审计部针对兵工财务的内部控制执行情 况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效 益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处 和由此导致的各种风险，向管理层提出了有价值的改进意见和 建议。

5.信息系统控制

兵工财务成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环 节，并于2001年改造信息系统，使用丰富汇理信息系统，该系 统主要包括网上资金结算业务系统、财务系统。

2009年兵工财务更换应用软件，由北京中联云达信息系统 服务有限公司开发兵工财务有限责任公司信息管理平台，并由 其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按兵工财务所设业 务部门划分，各司其职。

信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按公司相关 规定授予操作人员管辖业务范围内所享有的操作权限。电脑系 统运转正常，信息管理平台兼容较好。

（四）对兵工财务内部控制的总体评价

兵工财务的内部控制制度完善、执行有效。在资金管理方 面较好控制了资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信

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贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水平；在投资方 面制定了相应内部控制制度，能够较好控制投资风险；在信息 系统方面近几年加强了信息化建设，有效提高了管理运营效率 和风险控制能力。

四、兵工财务经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2024年6月30日，兵工财务银行存款3,072,300.90万 元，存放中央银行款项392,865.20万元。2024年1-6月，兵工 财务实现利息收入136,111.09万元，实现经营利润44,015.00 万元，实现税后净利润34,044.73万元。

（二）管理情况

兵工财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按 照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督 管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》 和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强 内部管理。

（三）风险管理情况

根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定， 截至2024年6月30日，兵工财务各项风险监管指标均符合要求： 1.资本充足率21.63%，不低于10.5%

资本充足率=资本净额÷(信用风险加权资产+市场风险加 权资产+ 操作风险加权资产)=1562079.28 ÷ (7007129.31+6899.40 +206581.96)=21.63%。

2.流动性比例60.02%，不低于25%

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流动性比例=流动资产/流动负债=3,323,098.40万元 /5,536,442.96万元=60.02%。

3.贷款余额553.87亿元，不高于存款余额与实收资本之 和的80%（682.61亿元）

截至2024年6月30日，贷款余额为5538736.68万元；存款 余额与实收资本之和的80%=(存款余额7898633.48万元+实收 资本634000.00万元)*80%=6826106.78万元。

• 4.集团外负债总额为零，不超过资本净额156.21亿元

截至2024年6月30日，兵工财务在集团外负债总额为零； 资本净额为1562079.28万元。

1. 票据承兑余额9.54 亿元，不超过资产总额的15%

（141.72亿元）

截至2024年6月30日，票据承兑余额为95394.78万元；资 产总额的15%=资产总额9447996.04万元*15%=1417199.41万 元。

• 6.票据承兑余额9.54亿元，不高于存放同业余额的3倍

• 921.82亿元

截至2024年6月30日，票据承兑余额为95394.78万元；存 放同业余额的3 倍= 存放同业余额3072741.63 万元 *3=9218224.89万元。

• 7.票据承兑和转贴现总额9.54亿元，不高于资本净额

• 156.21亿元

票据承兑和转贴现总额=票据承兑95394.78万元+商业承 兑汇票转贴现0万元=95394.78万元；资本净额1562079.28万

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元。

8.承兑汇票保证金余额1501.47万元，不超过存款总额的 10%（78.99亿元）

截至2024年6月30日，承兑汇票保证金余额1501.47万元， 存款总额的10%=7898633.48万元*10%=789863.35万元。

9.投资总额39.98亿元，不高于资本净额的70%（109.45 亿元）

截至2024年6月30日，投资总额399784.95万元，资本净额 的70%=1562079.28万元*70%=1093455.50万元。

10.固定资产净额996.65万元，不高于资本净额的20% （31.24亿元）

截至2024年6月30日，固定资产净额为996.65万元，资本 净额的20%=1562079.28万元*20%=312415.86万元。

五、北方导航在兵工财务存贷款情况

截至2024年6月30日，北方导航本部在兵工财务存款余额 为476,791,173.96元（2023年末1,525,586,223.96元），向兵 工财务借款余额为0.00元（2023年末0.00元），本年度支付兵 工财务借款利息0.00元（2023年末0.00元）、支付贴现息0.00 元（2023年末0.00元）、支付手续费0.00元（2023年末0.00 元），本年度从兵工财务收取利息1,848.885.56元（2023年末 2,359,994.99元）。

六、风险评估意见

综上，北方导航认为：兵工财务具有合法有效的《企业法 人营业执照》、《金融许可证》，建立了较为完整合理的内部

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控制制度，能较好地控制风险，兵工财务从未发生过挤提存款、 到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、 董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也 从未发生可能影响其正常经营的重大机构变动、股权交易或者 经营风险等事项；未受到过中国银行保险监督管理委员会等监 管部门行政处罚和责令整顿；不存在违反中国银行保险监督管 理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况， 各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。经营业绩 良好。与财务报表相关资金、信贷、投资、稽核、信息管理等 风险管理体系不存在重大缺陷。

北方导航控制技术股份有限公司 2024年8月20日

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