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NORTH COPPER CO.,LTD. — Audit Report / Information 2013
Mar 11, 2014
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Audit Report / Information
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南风化工集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项审计说明 信会师报字[2014]第710112 号
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南风化工集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况 专项审计说明
| 目 录 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 |
页 次 |
|---|---|
| 1-2 1-2 |
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关于对南风化工集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 专项审计说明
信会师报字[2014 ]第 710112 号
南风化工集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南风化工集团股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2013 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 （以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的 有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
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计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联方资 金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关 规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是南风化工集团股份有限公 司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因 此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供南风化工集团 股份有限公司 2013 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：张军书
中国·上海 中国注册会计师： 郭顺玺
二〇一四年三月十日
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附件 南风化工集团股份有限公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：南风化工集团股份有限公司 单位：万元
| 非经营性 资金占用 |
资金占用方名称 | 占用方与上市公 司的关联关系 |
上市公司核 算的会计科目 |
2013年期初占 用资金余额 |
2013年度占 用累计发生 金额（不含利 息） |
2013年度占用资 金的利息（如有） |
2013年度偿 还累计发生 金额 |
2013年 期末占用 资金余额 |
占用形 成原因 |
占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 现大股东 及其附属 企业 |
淮安南风盐化工有限 公司 |
联营企业 | 其他应收款 | 1,960.00 | 6,500.00 |
8,460.00 | 临时拆 借 |
非经营性占用 | ||
| 小计 | 1,960.00 | 6,500.00 |
8,460.00 | |||||||
| 前大股东 及其附属 企业 |
中国盐业总公司 | 前实质控制人 | 其他应收款 | 9,183.30 | 8,458.68 | 724.62 |
股权交 易 |
经营性占用 | ||
| 中盐淮安盐化集团有 限公司 |
前子公司 | 其他应收款 | 3,138.53 | 3,138.53 | 资产转 让款 |
经营性占用 | ||||
| 中盐淮安盐化集团有 限公司 |
前子公司 | 应收股利 | 14,602.09 | 14,602.09 | 利润分 配 |
经营性占用 | ||||
| 小计 | 26,923.92 | 8,458.68 | 18,465.24 | |||||||
| 总计 | 28,883.92 | 6,500.00 |
16,918.68 | 18,465.24 | ||||||
| 其他关联 资金往来 |
资金往来方名称 | 往来方与上市公 司的关系 |
上市公司核 算的会计科目 |
2013年期初往 来资金余额 |
2013年度往来 累计发生金额 （不含利息） |
2013年度往来资 金的利息（如有） |
2013年度偿 还累计发生 金额 |
2013年 期末往来 资金余额 |
往来形 成原因 |
往来性质 |
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| 现大股东 及其附属 企业 |
山西焦煤运城盐化集 团有限责任公司 |
控股股东 | 预付账款 | 1,000.00 | 983.13 | 16.87 |
采购商 品 |
经营性往来 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 山西省运城盐化机械 制造有限公司 |
控股股东的子公 司 |
应收账款 | 51.30 | 202.78 |
200.00 | 54.08 |
销售商 品 |
经营性往来 | ||
| 山西焦煤运城盐化集 团有限责任公司 |
控股股东 | 其他应收款 | 94.12 | 94.12 | 销售商 品 |
经营性往来 | ||||
| 淮安南风盐化工有限 公司 |
控股股东的子公 司 |
应收账款 | 1,749.76 | 4,920.05 |
2,595.24 | 4,074.57 |
销售商 品 |
经营性往来 | ||
| 四川蓉兴化工有限责 任公司 |
控股股东的子公 司 |
预付账款 | 123.00 | 83.96 | 39.04 |
采购商 品 |
经营性往来 | |||
| 小计 | 2,801.06 | 5,339.95 |
3,862.33 | 4,278.68 |
||||||
| 上市公司 的子公司 及其附属 企业 |
安徽安庆南风日化有 限责任公司 |
控股子公司 | 应收账款 | 3,220.30 | 467.22 |
430.59 | 3,256.93 |
销售商 品 |
经营性往来 | |
| 贵州南风日化有限责 任公司 |
控股子公司 | 应收账款 | 581.56 | 976.55 |
889.85 | 668.26 |
销售商 品 |
经营性往来 | ||
| 衡阳南风化工有限公 司 |
控股子公司 | 应收账款 | 10.11 | 10.11 | 销售商 品 |
经营性往来 | ||||
| 南风集团山西国际贸 易有限公司 |
控股子公司 | 应收账款 | 176.64 | 12,972.54 |
10,732.95 | 2,416.23 |
销售商 品 |
经营性往来 | ||
| 山西钾肥有限责任公 司 |
控股子公司 | 应收账款 | 1,446.88 | 77.45 |
1,524.33 | 销售商 品 |
经营性往来 | |||
| 四川同庆南风洗涤用 品有限责任公司 |
控股子公司 | 应收账款 | 90.74 | 733.17 |
714.95 | 108.96 |
销售商 品 |
经营性往来 | ||
| 天津市南风贸易有限 公司 |
控股子公司 | 应收账款 | 504.36 | 4,694.13 |
4,250.16 | 948.33 |
销售商 品 |
经营性往来 |
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| 西安南风日化有限责 任公司 |
控股子公司 | 应收账款 | 348.27 | 373.60 |
641.71 | 80.16 |
销售商 品 |
经营性往来 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 西安南风日化有限责 任公司昌吉分公司 |
控股子公司 | 应收账款 | 479.60 | 632.59 |
299.32 | 812.87 |
销售商 品 |
经营性往来 | ||
| 西安南风牙膏有限公 司 |
控股子公司 | 应收账款 | 6.46 | 1.20 |
0.51 | 7.15 |
销售商 品 |
经营性往来 | ||
| 运城市南风物资贸易 有限公司 |
控股子公司 | 应收账款 | 3.87 | 40.63 |
37.99 | 6.51 |
销售商 品 |
经营性往来 | ||
| 运城盐湖(中国死海) 旅游开发有限公司 |
控股子公司 | 应收账款 | 489.50 | 48.47 |
537.97 | 销售商 品 |
经营性往来 | |||
| 本溪经济开发区南风 日化有限公司 |
控股子公司 | 应收账款 | 6,672.16 | 562.96 |
225.58 | 7,009.54 |
销售商 品 |
经营性往来 | ||
| 上市公司 的子公司 及其附属 企业 |
南风集团山西日化销 售有限公司 |
控股子公司 | 应收账款 | 272.42 | 50,824.58 |
50,485.34 | 611.66 |
销售商 品 |
经营性往来 | |
| 北京南风欧芬爱尔日 用化学品有限责任公 司 |
控股子公司 | 应收账款 | 12.11 | 12.11 | 销售商 品 |
经营性往来 | ||||
| 西安奇强洗衣连锁有 限公司 |
控股子公司 | 应收账款 | 3.68 | 3.68 | 销售商 品 |
经营性往来 | ||||
| 四川同庆南风有限责 任公司 |
控股子公司 | 应收账款 | 299.44 | 142.68 | 156.76 |
销售商 品 |
经营性往来 | |||
| 安徽安庆南风日化有 限责任公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 3,735.69 | 1,618.36 |
1,673.45 | 3,680.60 |
经营性往来 | |||
| 北京清华液晶技术工 程研究中心 |
控股子公司 | 其他应收款 | 320.00 | 320.00 | 经营性往来 |
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| 本溪经济开发区南风 日化有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 3,400.22 | 391.58 |
122.51 | 3,669.29 |
经营性往来 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 贵州南风日化有限责 任公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 1,192.64 | 131.63 |
116.24 | 1,208.03 |
经营性往来 | |||
| 衡阳南风化工有限公 司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 17,520.42 | 2,791.36 |
0.55 | 20,311.23 | 经营性往来 | |||
| 南风集团山西国际贸 易有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 201.99 | 141.24 |
40.16 | 303.07 |
经营性往来 | |||
| 山西钾肥有限责任公 司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 9,052.47 | 590.86 |
9,643.33 | 经营性往来 | ||||
| 四川同庆南风洗涤用 品有限责任公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 2,240.84 | 145.54 |
98.00 | 2,288.38 |
经营性往来 | |||
| 西安南风日化有限责 任公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 200.00 | 3,602.34 |
3,802.34 | 经营性往来 | ||||
| 西安南风牙膏有限责 任公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 2,346.39 | 38.20 |
1,800.00 | 584.59 |
经营性往来 | |||
| 运城盐湖(中国死海) 旅游开发有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 1,789.79 | 100.85 |
188.46 | 1,702.18 |
经营性往来 | |||
| 四川同庆南风有限责 任公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 1,129.61 | 977.14 | 152.47 |
经营性往来 | ||||
| 北京南风欧芬爱尔日 用化学品有限责任公 司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 348.53 | 250.00 | 98.53 |
经营性往来 | ||||
| 南风集团淮安元明粉 有限公司 |
控股子公司 | 其他应收款 | 1,515.41 | 1,100.00 | 415.41 |
经营性往来 |
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| 小计 | 56,303.32 | 85,265.83 |
75,221.82 | 66,347.33 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联自然 人 |
||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联 方及其附 属企业 |
||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | 59,104.38 | 90,605.78 |
79,084.15 | 70,626.01 |
法定代表人：胡文强
主管会计工作负责人：黄振山
会计机构负责人：谢健康
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