銘鈺精密匯票股份有限公司
民國一一五年股票會議事錄

時間：民國115年6月24日（星期三）上午九點
地點：桃園市桃園區大興西路一段200號（福容大飯店）
出席股數：親自出席及委託出席股份總數 68,650,098 股（其中以電子方式出席行使表決權者為 643,841 股），占本公司已發行股份總數 77,000,000 股之 89.15% 。
出席董事：謝錦興董事長、銘異科技股份有限公司代表人：楊宏仁董事及孫德文董事、孫初偉獨立董事（審計委員會召集人）、鐘凱勳獨立董事（薪酬委員會召集人）及陳仲義獨立董事等6席董事出席，已逾董事席次7席之半數。
列席：建業法律事務所張雅淇律師、安侯建業聯合會計師事務所謝梅秋協理

主席：謝錦興 董事長
記錄：蕭佳伶

宣佈開會：出席股數已達法定數額，主席依法宣布開會。
主席致詞：略

一、報告事項：

第一案
案 由：民國一一四年度營業狀況報告。
說明：民國一一四年度營業報告書請參閱【附件一】。

第二案
案 由：民國一一四年度審計委員會審查報告。
說明：民國一一四年度審計委員會審查報告書請參閱【附件二】。

第三案
案 由：民國一一四年度員工酬勞及董事酬勞分派情形報告。
說明：本公司民國一一四年度員工酬勞及董事酬勞業經民國一一五年三月五日董事會通過如下，且均以現金方式發放：
1、員工酬勞：新台幣1,312,371元，其中應分派不低於 20%（262,475元）予基層員工。
2、董事酬勞：新台幣562,444元。

二、承認事項：

第一案（董事會提）
案 由：民國一一四年度營業報告書及財務報表案，提請承認。

• 1 -

說明：本公司民國一一四年度個體財務報告及合併財務報告業經安侯建業聯合會計師事務所蔡孟娟會計師、鄭安志會計師查核完竣，併同營業報告書經審計委員會審查無誤，請參閱【附件一】及【附件三】。

股東提問：無

表決結果：

■ 表決時出席股東表決權總數為：68,650,098 權
■ 贊成權數：68,158,715 權(含電子投票 198,458 權)，占出席總權數 99.28%
■ 反對權數：21,863 權(含電子投票 21,863 權)，占出席總權數 0.03%
■ 棄權及未投票權數：469,520 權(含電子投票 423,520 權)，占出席總權數 0.68%
■ 無效權數：0 權

決議：本案經表決後照案通過。

第二案（董事會提）

案 由：民國一一四年度盈餘分配案，提請承認。

說明：

一、本公司民國一一四年度稅後淨利為新台幣 13,105,456 元，依據公司章程規定，擬具盈餘分配表，請參閱【附件四】。
二、本次現金股利每股配發 0.13 元，俟股東會決議通過後，授權董事長訂定配息基準日、發放日及其他相關事宜。
三、上述現金股利按配息基準日股東持股比例計算至元為止，元以下捨去，分配未滿一元之畸零款合計數，列入公司之其他收入。
四、嗣後如因本公司流通在外股份變動，致影響股東配息比率時，擬請股東會授權董事長按配息基準日實際流通在外普通股數量，調整配息比率。

股東提問：無

表決結果：

■ 表決時出席股東表決權總數為：68,650,098 權
■ 贊成權數：68,156,717 權(含電子投票 197,460 權)，占出席總權數 99.28%
■ 反對權數：22,863 權(含電子投票 22,863 權)，占出席總權數 0.03%
■ 棄權及未投票權數：470,518 權(含電子投票 423,518 權)，占出席總權數 0.68%
■ 無效權數：0 權

決議：本案經表決後照案通過。

三、選舉暨討論事項：

第一案（董事會提）

案 由：改選本公司第十一屆董事案。

說明：

一、本公司第十屆董事任期於民國 115 年 6 月 20 日屆滿，依法應於本次股東

• 2 -

常會進行改選。新任董事之任期三年，自民國115年6月24日至民國118年6月23日止。

二、依公司章程第13條規定及本公司民國115年3月5日董事會決議，本次應選董事七席（含獨立董事三席），採候選人提名制度選任，董事候選人名單請參閱【附件五】。
三、本次選舉依本公司「董事選任程序」為之。
四、敬請 選舉。

股東提問：無

選舉結果：第十一屆董事當選名單

第二案（董事會提）

案 由：解除新任董事及其代表人競業禁止之限制案，提請 討論。

說明：

一、依公司法第209條規定，董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可。
二、本公司新任董事及其代表人如有上述之競業行為，在無損本公司利益之前提下，擬提請股東會解除該董事及其代表人競業禁止之限制。
三、本次股東常會擬解除董事競業行為之內容，請參閱【附件六】，惟解除對象以實際當選者為準。
四、敬請 討論公決。

股東提問：無

表決結果：

■ 表決時出席股東表決權總數為：68,650,098 權
■ 贊成權數：46,299,000 權(含電子投票 149,885 權)，占出席總權數 67.44%
■ 反對權數：44,503 權(含電子投票 44,503 權)，占出席總權數 0.06%
■ 棄權及未投票權數：22,306,595 權(含電子投票 449,453 權)，占出席總權數 32.49%

■ 無效權數：0 權

決議：本案經表決後照案通過。

四、臨時動議：無

五、散會：同日上午9點48分

• 4 -

【附件一】

銘鈺精密正業股份有限公司

民國一一四年度營業報告書

民國114年度，全球經濟在通膨壓力趨緩與利率政策調整下，整體景氣呈現溫和復甦，惟地緣政治風險未歇，各國關稅與貿易政策變動，加上主要貨幣匯率波動加劇，均為企業營運環境帶來諸多挑戰與不確定性。面對多變的外部環境，銘鈺持續強化營運體質與風險控管機制，並持續投入業務拓展與產能布局，靈活調整接單與產品策略，展現良好的經營韌性與長期發展潛力。

一、經營方針及實施概況

精密金屬沖壓業務方面，受惠於硬碟終端市場需求提升，帶動相關零組件出貨成長，營收較去年提升，展現接單彈性與技術競爭優勢。醫療塑膠業務則持續維持穩健發展，為公司整體營運提供穩定支撐。自動化業務方面，受中國整體經濟成長放緩之影響，致營收較去年同期減少。面對產業環境變化，公司已持續推動業務轉型與市場多元布局，優化產品結構與應用領域，以提升未來競爭力與成長動能。

民國114年度銘鈺集團合併營業收入淨額為2,387,660千元，與113年度相當；合併營業毛利為364,909千元，合併營業淨利為34,878千元，合併稅後淨利為13,105千元，每股盈餘為0.17元，每股淨值為24.7元。受總體經濟環境波動、終端市場需求調整及匯率變動影響，整體獲利較前一年度下滑，主因包括產品組合變動及成本結構受外部因素影響所致，惟公司仍維持正向獲利及穩定財務結構，顯示整體營運體質尚具一定穩健基礎。

二、營業計畫實施成果及營業收支預算執行情形

三、獲利能力分析

四、研究發展狀況

精密金屬沖壓業務將持續擴充產能並提升技術能力，透過設備優化與製程改善強化生產效率與產品精度，並深化研發與技術整合，以因應市場需求變化並提升高附加價值產品比重。醫療塑膠業務除精進製程管理與品質穩定度外，亦積極拓展海外市場，深化與國際客戶合作，提升業務成長動能與市場多元性。自動化業務則持續投入新市場與新應用領域之開發，強化技術整合與客製化能力，積極拓展產業應用範圍，以創造新的營運契機並提升整體競爭優勢。整體而言，以技術升級、產能擴充與市場多元布局為核心策略，持續增強公司長期經營韌性與成長潛力。

展望未來，銘鈺將持續專注於提升核心競爭力，結合技術創新、產能優化與人才培育，強化研發實力與組織效能，以更靈活且高效率之營運模式因應市場變化，維持於競爭環境中的領先優勢。在追求企業成長與獲利之同時，公司亦持續深化與利害關係人之溝通與互動，落實環境保護、社會責任及公司治理，透過永續經營策略強化企業體質，創造企業與社會共享之長期價值。

董事長：
經理人：
會計主管：

• 6 -

【附件二】

銘鈺精密工業股份有限公司

民國一一四年度審計委員會審查報告書

董事會造送本公司一一四年度個體財務報告及合併財務報告，業經安侯建業聯合會計師事務所蔡孟娟、鄭安志會計師查核完竣，連同營業報告書及盈餘分派之議案等，復經本委員會審查，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定，報請鑑核。

此致

銘鈺精密工業股份有限公司民國一一五年股東常會

審計委員會召集人：孫初偉

中華民國一一五年三月五日

【附件三】

KPMG

查佰建業聯合會計師事務所

KPMG

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)

68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5

Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

電話 Tel +886 2 8101 6666

傳真 Fax +886 2 8101 6667

網址 Web kpmg.com/tw

會計師查核報告

銘鈺精密工業股份有限公司董事會 公鑑：

查核意見

銘鈺精密工業股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達銘鈺精密工業股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與銘鈺精密工業股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對銘鈺精密工業股份有限公司及其子公司民國一一四年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十四)收入之認列。

關鍵查核事項之說明：

銘鈺精密工業股份有限公司及其子公司自動化機台銷售業務，其收入認列需經過客戶的驗收與試機程序，不同於一般商品銷售，因此，本會計師將此項目列為重要查核事項。

• 8 -

KPMG

因應之查核程序：

本會計師主要查核程序包括：了解機台銷貨收入之內部控制制度設計；閱讀客戶銷售合約，並檢視其所約定之銷售條款；抽樣發函詢證銷貨客戶全年度銷貨交易金額，以評估收入認列期間之正確性。

二、存貨評價

有關存貨評價政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨；存貨評價之會計估計及假設之不確定性請詳合併財務報告附註五。

關鍵查核事項之說明：

銘鈺精密工業股份有限公司及其子公司存貨以成本與淨變現價值孰低衡量，可能因新產品推出或市場變遷，致原有產品過時或不再符合市場需求與自動化機台開發及製造具有其特殊性，導致存貨之成本可能高過其淨變現價值；由於存貨可售狀況會影響存貨價值評價而需持續關注，因此本會計師將存貨評價列為重要查核事項。

因應之查核程序：

本會計師主要查核程序包括：瞭解存貨跌價或呆滯提列政策，評估是否按既定會計政策執行評估；執行抽樣程序以檢查存貨庫齡報表之正確性；瞭解管理階層所採用的銷售價格，執行抽樣程序或檢視期後銷售狀況，以評估存貨淨變現價值之合理性。

其他事項

銘鈺精密工業股份有限公司已編製民國一一四年度及一一三年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估銘鈺精密工業股份有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算銘鈺精密工業股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

銘鈺精密工業股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

• 9 -

KPMG

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對銘鈺精密工業股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使銘鈺精密工業股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致銘鈺精密工業股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員，已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對銘鈺精密工業股份有限公司及其子公司民國一一四年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

蔡金娟

劉文志

證券主管機關：金管證審字第1140131922號

核准簽證文號：金管證審字第1060005191號

民國 一一五 年 三 月 五 日

• 11 -

單位：新台幣千元

(請詳閱後附合併財務報告附註)

董事長：謝錦興

經理人：方光義

會計主管：詹致齊

銘鈺精密工業股份有限公司及子公司

民國一一四年及一一三年三月三日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

(請詳閱後附合併財務報告附註)

董事長：謝錦興

經理人：方光義

會計主管：詹致齊

• 13 -

銘鈺精密工業股份有限公司及子公司

合併每百萬股表

民國一一四年及一一四年三月三十一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

| | 股本 | | 保留盈餘 | | | 其他權益項目
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額 | 歸屬於母公司業主
權益總計 | 權益總額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | | | |
| 民國一一三年一月一日餘額 | $ 770,000 | 642,785 | 261,178 | 49,681 | 185,104 | (45,565) | 1,863,183 | 1,863,183 |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 182,775 | - | 182,775 | 182,775 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 4,019 | 34,724 | 38,743 | 38,743 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 186,794 | 34,724 | 221,518 | 221,518 |
| 盈餘指撥及分配： | | | | | | | | |
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 7,633 | - | (7,633) | - | - | - |
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | (4,116) | 4,116 | - | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (77,000) | - | (77,000) | (77,000) |
| 民國一一三年十二月三十一日餘額 | 770,000 | 642,785 | 268,811 | 45,565 | 291,381 | (10,841) | 2,007,701 | 2,007,701 |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 13,105 | - | 13,105 | 13,105 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 4,606 | 2,461 | 7,067 | 7,067 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 17,711 | 2,461 | 20,172 | 20,172 |
| 盈餘指撥及分配： | | | | | | | | |
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 18,680 | - | (18,680) | - | - | - |
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | (34,724) | 34,724 | - | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (127,050) | - | (127,050) | (127,050) |
| 民國一一四年十二月三十一日餘額 | $ 770,000 | 642,785 | 287,491 | 10,841 | 198,086 | (8,380) | 1,900,823 | 1,900,823 |

(請詳閱後附合併財務報告附註)

董事長：謝錦興

經理人：方光義

會計主管：詹致齊

銘鈺精密工業股份有限公司及子公司

亞洲現金流量表

民國一一四年及一一七年一月一百零十二月三十一日

單位：新台幣千元

(請詳閱後附合併財務報告附註)

董事長：謝錦興

經理人：方光義

會計主管：詹致齊

KPMG

查依達案群合會計師事務所

KPMG

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)

68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5

Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

電話 Tel +886 2 8101 6666

傳真 Fax +886 2 8101 6667

網址 Web kpmg.com/tw

會計師查核報告

銘鈺精密工業股份有限公司董事會 公鑑：

查核意見

銘鈺精密工業股份有限公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達銘鈺精密工業股份有限公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與銘鈺精密工業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對銘鈺精密工業股份有限公司民國一一四年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

採用權益法之投資

有關採用權益法之投資的會計政策請詳個體財務報告附註四(八)投資子公司。

關鍵查核事項之說明：

銘鈺精密工業股份有限公司採用權益法之子公司，其收入認列及存貨淨變現價值評估對於財務報告係屬重要，該等項目對其營運結果可能存有重大影響，因此，本會計師將該子公司財務報告中有關收入認列及存貨項目列為重要查核事項。

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KPMG

因應之查核程序：

本會計師對採用權益法之子公司收入認列所執行的主要查核程序包括：了解機台銷貨收入之內部控制制度設計；閱讀客戶銷售合約，並檢視其所約定之銷售條款；抽樣發函詢證銷貨客戶全年度銷貨交易金額，以評估收入認列期間之正確性。

有關存貨項目執行的主要查核程序包括：瞭解存貨跌價或呆滯提列政策，並評估存貨評價是否已按既訂之會計政策執行；執行抽樣程序以檢查存貨庫齡之正確性；瞭解管理階層所採用的銷售價格，並執行抽樣程序或檢視期後銷售狀況，以評估存貨淨變現價值之合理性。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估銘鈺精密工業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算銘鈺精密工業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

銘鈺精密工業股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對銘鈺精密工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使銘鈺精密工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致銘鈺精密工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

5. 16 -

KPMG

5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。

6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成銘鈺精密工業股份有限公司之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對銘鈺精密工業股份有限公司民國一一四年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

蔡金娟

劉文志

證券主管機關：金管證審字第1140131922號

核准簽證文號：金管證審字第1060005191號

民國 一一五 年 三 月 五 日

• 17 -

銘鈺職責予業務公共所公司

具資質的

民國一一四年五月三十一日

單位：新台幣千元

(請詳閱後附個體財務報告附註)

董事長：謝錦興

經理人：方光義

會計主管：詹致齊

國

錫鈺精靈工業股份有限公司

持有權益表

民國一一四年及一一九年三月三十一日

單位：新台幣千元

(請詳閱後附個體財務報告附註)

董事長：謝錦興

經理人：方光義

會計主管：詹致齊

• 20 -

銘鈺精密工業股份有限公司

民國一一四年及一一四年內至十二月三十一日

單位：新台幣千元

| | 股本 | | 保留盈餘 | | | 其他權益項目
國外營運機構
構財務報表
換算之兌換差額 | 權益總額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | | |
| 民國一一三年一月一日餘額 | $ 770,000 | 642,785 | 261,178 | 49,681 | 185,104 | (45,565) | 1,863,183 |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 182,775 | - | 182,775 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 4,019 | 34,724 | 38,743 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 186,794 | 34,724 | 221,518 |
| 盈餘指撥及分配： | | | | | | | |
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 7,633 | - | (7,633) | - | - |
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | (4,116) | 4,116 | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (77,000) | - | (77,000) |
| 民國一一三年十二月三十一日餘額 | 770,000 | 642,785 | 268,811 | 45,565 | 291,381 | (10,841) | 2,007,701 |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 13,105 | - | 13,105 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 4,606 | 2,461 | 7,067 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 17,711 | 2,461 | 20,172 |
| 盈餘指撥及分配： | | | | | | | |
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 18,680 | - | (18,680) | - | - |
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | (34,724) | 34,724 | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (127,050) | - | (127,050) |
| 民國一一四年十二月三十一日餘額 | $ 770,000 | 642,785 | 287,491 | 10,841 | 198,086 | (8,380) | 1,900,823 |

(請詳閱後附個體財務報告附註)

董事長：謝錦興

經理人：方光義

會計主管：詹致齊

銘鈺基金子業股份有限公司

民國一一四年及一一四年一月四日第十二月三十一日

單位：新台幣千元

(請詳閱後附個體財務報告附註)

董事長：謝錦興

經理人：方光義

會計主管：詹致齊

【附件四】

銘鈺精密工業股份有限公司

民國一一四年度盈餘分配表

單位：新台幣元

董事長：
經理人：
會計主管：

【附件五】

第十一屆董事候選人名單

• 25 -

【附件六】

擬解除新任董事及其代表人競業行為之內容

• 27 -