Linktel Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

武汉联特科技股份有限公司

关于2023 年度会计师事务所履职情况评估及审计委员会履

行监督职责情况报告

武汉联特科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》等法律 法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要 求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将2023 年度会计师事务所 履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）机构信息

1.基本情况

大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）成立于1985 年， 2012 年3 月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市 海淀区知春路1 号22 层2206。大信在全国设有32 家分支机构，在香港设立了 分所，并于2017 年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳 大利亚、德国、法国、英国、新加坡等38 家网络成员所。大信是我国最早从事 证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得H 股企业审计资格，拥有近30 年 的证券业务从业经验。

2.人员信息

首席合伙人为谢泽敏先生。截至2023 年12 月31 日，大信从业人员总数 4001 人，其中合伙人160 人，注册会计师971 人。注册会计师中，超过500 人 签署过证券服务业务审计报告。

3.业务信息

2022 年度业务收入15.78 亿元，为超过10,000 家公司提供服务。业务收入 中，审计业务收入13.65 亿元、证券业务收入5.10 亿元。2022 年上市公司年报 审计客户196 家（含H 股），平均资产额179.90 亿元，收费总额2.43 亿元。主 要分布于制造业、信息传输软件和信息技术服务业、电力热力燃气及水生产和供

应业、科学研究和技术服务业、水利环境和公共设施管理业。本公司（指拟聘任 本所的上市公司）同行业上市公司审计客户123 家。

4.投资者保护能力

职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过2 亿元，职业风险基 金计提和职业保险购买符合相关规定。

5.诚信记录

近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚3 次、行政监管措施13 次、 自律监管措施及纪律处分7 次。33 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚6 人次、行政监管措施27 人次、自律监管措施及纪律处分13 人 次。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司于2023 年4 月21 日召开第一届董事会第二十次会议和第一届监事会 第十四次会议，于2023 年5 月16 日召开2022 年年度股东大会，审议通过了《关 于续聘会计师事务所的议案》。同意聘任大信会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司2023 年度审计机构，负责公司2023 年度财务审计、内控鉴证工作。公司独 立董事对续聘事项发表了事前认可和同意的独立意见。

三、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范，结合公司2023 年年报工作安排，大信对公司2023 年度财务报告及内部控制 的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其 他关联方占用资金情况、内部控制等情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，大信认为公司财务报表在所有重大方面均按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了公司2023 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2023 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。公司按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大信出具了标准无保留意 见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，大信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、 审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法 年度审计重点、审计调整事项、关键审计事项、初审意见等与公司管理层和治理

层进行了沟通。

四、审计委员会对会计师事务所监督情况

审计委员会对大信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工 作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作 的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司于2023 年4 月18 日召 开第一届董事会审计委员会第九次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的 议案》，并同意提交公司董事会审议。

2023 年12 月22 日，审计委员会与负责公司审计工作的项目合伙人及项目 经理通过视频会议方式召开工作沟通会议，对2023 年度审计工作的初步预审情 况进行事前沟通，对审计范围、重要时间节点、人员安排、审计计划、重点事项 等相关事项进行了沟通。

2024 年4 月10 日，审计委员会与负责公司审计工作的项目合伙人及项目经 理通过视频会议方式召开工作沟通会议，对公司2023 年度审计调整事项、审计 结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了会计师关于公司审计内 容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对 审计发现问题提出建议。

2024 年4 月16 日，公司召开第二届董事会审计委员会第三次会议，审议通 过了《关于<2023 年年度报告>及其摘要的议案》《关于<2023 年度审计报告>的 议案》《关于<2023 年度财务决算报告>的议案》《关于<2023 年度利润分配预案> 的议案》《关于<2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》《关于 <公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告>的议案》《关于<2023 年度 内部控制评价报告>的议案》《关于制订<会计师事务所选聘制度>的议案》《关 于<2024 年第一季度报告>的议案》《关于2023 年度会计师事务所履职情况评估 及审计委员会履行监督职责情况报告的议案》，并同意提交董事会审议。

五、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董 事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师 事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行 了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报

告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为大 信会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态 度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年 年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

武汉联特科技股份有限公司审计委员会 2024 年4 月23 日