廊坊发展股份有限公司

内部控制审计报告

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址:北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B座 20 层 邮编:100073 电话:(010) 51423818 传真:(010) 51423816

目 录

一、内部控制审计报告

二、审计报告附送

廊坊发展股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告

三、审计报告附件

1.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)企业法人营业执照(复印件) 2.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业资格证明(复印件)

中 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P 地址( l o c a t i o n ): 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话( tel ): 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传真( fax ): 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6

内部控制审计报告

中兴华内控审计字(2024)第 020013 号

廊坊发展股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了廊坊发展股份有限公司(以下简称"廊坊发展公司")2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是廊坊发展 公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,廊坊发展公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

【此页无正文, 为《廊坊发展股份有限公司内部控制审计报告》之签章页】

中国·北京

2024年4月18日

廊坊发展股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告

廊坊发展股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部 控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项 监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提 高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内 部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括:母公司及子公司廊坊市华逸发展智慧能源有限公司、华逸 发展之子公司廊坊市广炎供热有限责任公司(子公司廊坊市至尚无忧科技发展有限公 司、廊坊临空自贸区骥展商业管理有限公司规模较小,未纳入本次评价范围)

2. 纳入评价范围的单位占比:

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、业务外包、财务报告、合同管理、内部信

息传递等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括:

收入确认、资产减值准备、异常交易及事项、关联方关系及其交易、持续经营等。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存

在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无其他需说明事项。

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度,组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

说明:

根据缺陷的直接损失占公司所有者权益、营业收入、利润总额、资产总额的比率中较低者作为重要性水 平。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

说明:

无其他需说明的事项。

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

说明:

定量标准根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

说明:

根据直接财产损失金额大小或有重大负面影响的程度,并结合公司自身实际情况进行认定。

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

无

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制一般缺陷 □是 √否

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

6

□是 √否

• 四. 其他内部控制相关重大事项说明
• 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

1. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用 √不适用

1. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

名新军 姓 Full name 男 性 别 Sex 1970-09-25 出生日 ^期中兴华会计师事务所(特殊普通 Date of birth 合伙 江苏分所 3 工作单位 Workingpnit 342625197009252274 身份证号码 Identity card N $02017$ 反检验登记 Annual Renewal Registration 本证书经检验合格,继续有效一年, This certificate is valid for another year after this renewal. 证书编号:
No. of Certificate 341300930008 Ŷ. 批准注册协会: 江苏曾主册会计师协会
Authorized Institute of CPAs 12002 $\begin{picture}(180,10) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(0$ $\begin{array}{c} 1 \ 0 \ \hline \frac{1}{k4} \end{array}$ 06 ă A $\frac{1}{\sqrt{m}}$ 年 $\begin{array}{c} \mathbb{E} \ \mathbb{N} \end{array}$ $2016 - 907$ $\bar{A}$

李星辰 娃 么 Full name 女 社 别 Sex $1992 - 12 - 25$ 出 生 日 期 中兴华会计师事务所(特殊 Date of birth 普通合伙)江苏分所 工作单位 Working unit 321084199212253223 身份证 321084199212253223 Identiis $0102011$

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师协会

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$\frac{31}{5}$

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110001670318

2019

江苏省注册会

12年

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证书的号:
No.ofCertificate

发证日期:

Date of Issuance

批准注册协会 Authorized Institute of CPAs 年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年 This certificate is valid for another year after this renewal.

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