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杭州中威电子股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条 为规范杭州中威电子股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含 续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质 量，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上 市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关法律法规和规范性文件及《公司章程》 的相关规定，并结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 公司选聘对公司财务会计报表进行审计等业务的会计师事务所，需 遵照本制度的规定。公司选聘从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务 的会计师事务所，视重要性程度可参照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所，应当由董事会审计委员会（以下简称“审 计委员会”）过半数同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。

第二章会计师事务所执业质量要求

第四条 公司选聘会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管理委 员会（以下简称“中国证监会”）规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格； （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度； （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有上市公司审计工作经验，并能完成审计任务和确保审计质量的注 册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的 社会声誉和执业质量记录；

（六）符合相关法律法规、规章或规范性文件规定的其他条件。

第三章选聘会计师事务所程序

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第五条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情 况。审计委员会应当切实履行下列职责：

• （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控

• 制制度；

  • （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

  • （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

  • （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

  • （五）监督及评估会计师事务所审计工作；

• （六）每年向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委

• 员会对会计师事务所履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所 的其他事项。

第六条 公司选聘会计师事务所的一般程序如下：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件、要求及评价要素，并 通知公司相关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；

• （二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司进行初

• 步审查、整理，后提交审计委员会；

  • （三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查与评价；

  • （四）审计委员会审议通过后，将拟聘会计师事务所的有关议案报董事会；

  • （五）董事会审议通过后报公司股东会批准，公司及时履行信息披露；

  • （六）根据股东会决议，公司与会计师事务所签订审计业务约定书。

第七条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标、 单一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工 作公平、公正进行。

（一）竞争性谈判，指公司邀请两家（含两家）以上会计师事务所就服务内 容、服务条件进行商谈并竞争性报价，并据此确定符合服务项目要求的最优的会 计师事务所的方式；

（二）公开招标，指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所参加公开 竞聘的方式；

（三）邀请招标，指公司邀请三家（含三家）以上具备规定资质的条件会计

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师事务所参加竞聘的方式；

（四）单一选聘，指公司邀请某家具备规定资质条件会计师事务所进行商谈， 参加选聘的方式。

公司采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过企 业官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、 具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘 文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。 公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会 计师事务所量身定制选聘条件。最终选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括 拟选聘会计师事务所和审计费用。

第八条 公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的应 聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。

选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所 的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息 安全管理、风险承担能力水平等。

公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分、汇总各评价要素的得分。 其中，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高 于15%。如公司采用单一选聘方式的，则可以依据价格透明度、价格增长幅度、 服务内容及价值等因素进行综合评分。

第九条 公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管理 制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、 质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。

第十条 公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求 的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计算 审计费用报价得分：审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基 准价）×审计费用报价要素所占权重分值。

第十一条 公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的， 应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。

第十二条 聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会 平均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。

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审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的，公司应当按要求在信息披 露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。

第十三条 为保持审计工作的连续性，经审计委员会提议，并经董事会、股 东会审议批准后，对符合公司选聘要求的会计师事务所进行续聘的，可以不再开 展选聘工作。

审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成本年度审计工 作情况及其执业质量作出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性意见的，提交 董事会通过后并召开股东会审议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

第十四条 公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过8年。

第十五条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5 年的，之后连续5年不得参与公司的审计业务。

审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公 司提供审计服务的期限应当合并计算。

公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，为其提供审计服务的审计项目合 伙人、签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重 大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。

第十六条 公司应当在年度财务决算报告或者年度报告中披露会计师事务所、 审计项目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。

公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会 对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及变更会计师事务所的，还应当披露 前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任 会计师事务所的沟通情况等。

第十七条 公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归 档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日 起至少10年。

第四章改聘会计师事务所程序

第十八条 当出现以下情形时，公司应当改聘会计师事务所：

（一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷，审计报告不符合审计工作要求，

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存在明显审计质量问题的；

（二）会计师事务所无故拖延审计工作影响公司定期报告的披露时间，或者 审计人员和时间安排难以保障公司按期履行信息披露义务；

• （三）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资质或能力，

• 导致其无法继续按业务约定书履行义务的；

  • （四）会计师事务所要求终止与公司的业务合作；

  • （五）会计师事务所将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；

  • （六）公司认为有必要改聘会计师事务所的其他情形。

除上述情况外，公司不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事 务所。

第十九条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，对拟聘请的会计师 事务所的执业质量情况认真调查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘 理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。

第二十条 董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东会会议通知。 前任会计师事务所可以在股东会上陈述自己的意见，董事会应为前任会计师事务 所在股东会上陈述意见提供便利条件。

第二十一条 公司拟变更会计师事务所的，应当披露拟变更会计师事务所的 情况说明，包括前任会计师事务所及上年度审计意见、拟变更会计师事务所原因 以及公司与前后任会计师事务所的沟通情况、审计委员会审议意见、董事会对议 案审议和表决情况及生效日期。

第二十二条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会 应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会做出书面报告。公司按照上述 规定履行改聘程序。

第二十三条 公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前 完成选聘工作。

第五章监督及处罚

第二十四条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变

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更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

• （二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审

• 计项目正被立案调查；

  • （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

• （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅

• 低于基准价；

• （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。 第二十五条 审计委员会应在如下几个方面对选聘会计师事务所进行监督检

• 查，其检查结果应涵盖在年度审计评价意见中：

  • （一）有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；

• （二）有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督

• 管理部门有关规定；

  • （三）会计师事务所审计工作的履行情况；相关审计业务约定的履行情况； （四）其他应当监督检查的内容。

第二十六条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定 并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：

• （一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；

• （二）经股东会决议，解聘会计师事务所；

• （三）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。

第六章附则

第二十七条 本制度未尽事宜，依照有关法律、法规、规范性文件和《公司 章程》的规定执行。本制度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合 法程序修订后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件和 《公司章程》的规定执行。

第二十八条 本制度自公司股东会通过之日起实施，由公司董事会负责解释。

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