证券代码: 000919 证券简称:金陵药业 公告编号:2021-017

金陵药业股份有限公司

关于公司 2020 年度计提资产减值准备的公告

金陵药业股份有限公司(以下简称"公司")于 2021 年 3 月 26 日召开第八届董事会第七次会议,会议审议通过了《关于公司 2020 年度计提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规 则》、《公司章程》等有关规定,此项议案尚需提交公司 2020 年年度 股东大会审议。现将具体情况公告如下:

一、本次计提资产减值准备概述

根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司规范运作 指引》等相关规定,为了真实、准确地反映公司 2020 年的财务状况和经 营成果,公司及下属子公司对存货、应收账款、固定资产、长期股权投资 及商誉等资产进行了全面的盘点、清查,对各类资产进行了充分的评 估和分析,认为上述部分资产存在减值迹象。本着谨慎性原则,公司 对存在减值迹象的资产及商誉进行了减值测试,根据测试结果对相关 资产计提了减值准备。

依据测试结果,2020 年共计提减值准备金额为 54,983,202.09

元,其中应收账款及其他应收账款坏账准备 5,498,179.63 元、存货 跌价准备 106,032.95 元、固定资产减值准备 761,195.44 元、生产 性生物资产减值准备3,024,325.28元、商誉减值准备45,593,468.79 元。

二、本次计提资产减值准备的依据及计提情况

(一)计提减值准备的具体情况

公司及下属子公司 2020 年度计提的资产减值准备情况如下:

单位:元

(二)本次计提资产减值准备的依据和原因

1、计提坏账准备

(1)计提依据

根据《企业会计准则》,公司对于应收款项,无论是否存在重大 融资成分,本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息, 以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计,并采用 预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期的预期信用损失计量

损失准备。

(2)计提情况

本年公司坏账准备计提总额为 5,498,179.63 元,其中,应收账 款坏账准备计提金额 5,012,494.03 元,其他应收款坏账准备计提 485,685.60 元。

2、计提存货跌价准备

(1)计提依据

根据《企业会计准则》,公司对存货按成本进行初始计量。在资 产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。按存货类别计算 的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备计入当期损益。

(2)计提情况

根据公司存货减值准备计提政策,对可变现净值进行计算,本年 度公司对存货计提减值准备人民币 106,032.95 元。

3、计提固定资产、采用成本模式计量的生产性生物资产减值准 备

(1)计提依据

根据《企业会计准则》,公司在资产负债表日根据内部及外部信 息以确定固定资产、采用成本模式计量的生产性生物资产等长期资产 是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估 计其可收回金额。按长期资产的可收回金额低于其账面价值的差额, 计提减值准备并计入当期损益。

(2)计提情况

根据公司长期资产减值准备计提政策,对可收回金额进行估计, 本年度公司对固定资产计提减值准备人民币 761,195.44 元,本年度 公司对生产性资产计提减值准备人民币 3,024,325.28 元。

本次计提生产性生物资产减值准备增加主要原因系本年度公司 境外子公司乌多姆赛金陵植物药业有限公司土地租赁日期到期,并因 境外疫情严重影响,公司管理层预估以后将无法处置境外现有生产性 生物资产石斛获取收益导致。

4、计提商誉减值准备

(1)计提依据

根据《企业会计准则》,公司在每年年度终了对商誉进行减值测 试。首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算 可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金 额低于账面价值的,计提相应减值准备并确认商誉的减值损失。

(2)计提情况

1)公司收购湖州市社会福利中心发展有限公司(以下简称"福 利公司")65%股权所形成商誉

2018 年,公司收购福利公司 65%股权。根据中联资产评估集团有 限公司中联评报字[2017]第 2447 号评估报告,截至 2017 年 10 月 31 日, 采用收 益法评估 的福利 公司股东 全部权益 评估价 值为 32,931.96 万元,扣除过渡期间福利公司已向原股东分红款 4,000 万 元,各方确定福利公司股东全部权益转让价值为 28,800.00 万元,对 应的本次交易 65%股权的转让价款为 18,720.00 万元。公司按照持股 比例计算的应享有福利公司资产并购日(2017 年 12 月 31 日)净资 产公允价值为 8,297.45 万元,与公司账面投资成本 18,720.00 万元 的差额确认为商誉 10,422.55 万元。

根据《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》、《企业会计准则》 及公司会计政策等相关规定,按照谨慎性原则并结合实际情况,2020 年末,公司聘请了江苏华信资产评估有限公司对福利公司的商誉相关 资产组可收回价值进行了评估,并出具了《金陵药业股份有限公司进 行商誉减值测试涉及的湖州市社会福利中心发展有限公司资产组可 收回金额资产评估报告》(苏华评报字【2021】第 040 号)。根据评估 结论,截止评估基准日,金陵药业股份有限公司收购湖州市社会福利 中心发展有限公司 65%股权合并报表形成的商誉对应的资产组的账面 价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)为 22,011.13 万元,本次 采用预计未来现金流量的现值法确定评估结论,在持续经营前提下, 商誉相关资产组可收回金额为 18,818.00 万元。该评估报告为公司计 提商誉减值准备提供了价值参考依据,公司 2020 年度计提商誉减值 准备金额为 2,075.54 万元。截止资产负债表日,公司累计计提商誉 减值准备金额为 5,825.91 万元。

2)公司收购南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司(以下简称"仪 征医院")68.33%股权所形成商誉

2012 年,公司收购仪征医院 68.33%股权。根据江苏中天资产评 估事务所有限公司苏中资评报字( 2012 )第 3010 号评估报告,截至 2012 年 3 月 31 日,仪征医院经评估的净资产为 15,869.95 万元,同 时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益,确定按照新 增持股比例计算应享有仪征医院资产并购日(2012 年 7 月 31 日)净 资产公允价值为 9,811.28 万元。公司按照持股比例计算的应享有仪 征医院资产并购日(2012 年 7 月 31 日)净资产公允价值为 9,811.28 万元,与公司账面投资成本 12,295.09 万元的差额确认为商誉 2,483.81 万元。

根据《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》、《企业会计准则》 及公司会计政策等相关规定,按照谨慎性原则并结合实际情况,2020 年末,公司聘请了江苏华信资产评估有限公司对仪征医院的商誉相关 资产组可收回价值进行了评估,并出具了《金陵药业股份有限公司进 行商誉减值测试涉及的南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司资产组 可收回金额资产评估报告》(苏华评报字【2021】第 041 号)。根据评 估结论,截止评估基准日,金陵药业股份有限公司收购南京鼓楼医院 集团仪征医院有限公司 68.33%股权合并报表形成的商誉对应的资产 组的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)为 33,620.35 万元,本次采用预计未来现金流量的现值法确定评估结论,在持续经 营前提下,商誉相关资产组可收回金额为 28,120.00 万元。该评估报 告为公司计提商誉减值准备提供了价值参考依据,公司 2020 年度全 额计提商誉减值准备金额为 2,483.81 万元。

3)其他商誉减值情况

截至 2020 年 12 月 31 日,公司商誉价值中还包括受让宿迁市

人民医院 70%的产权并以此作为出资,持有南京鼓楼医院集团宿迁市 人民医院有限公司(以下简称"宿迁医院")63%股权形成的商誉 1,804.58 万元。

根据《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》、《企业会计准则》 及公司会计政策等相关规定,按照谨慎性原则并结合实际情况,2020 年末,公司对宿迁医院的商誉相关资产组可收回价值进行了测算。根 据测算结论,截至 2020 年 12 月 31 日,宿迁医院包含整体商誉的 资产组的公允价值为 70,025.18,采用收益法测算出该资产组可收回 价值为 96,380 元。上述测算为公司计提商誉减值准备提供了价值参 考依据,公司不需对该商誉计提减值准备。

三、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响

本次计提资产减值准备事项将减少本公司报告期合并利润总额 人民币 54,983,202.09 元,已计入公司 2020 年年度合并财务报告。 公司本次计提的资产减值损失已经天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 审计。

四、董事会关于计提资产减值准备合理性的说明

公司董事会认为:本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准 则》和公司相关会计政策等的规定,按照谨慎性原则及公司资产的实 际情况,公司本次计提资产减值准备能公允反映截至 2020 年 12 月 31 日公司的财务状况及经营成果,董事会同意公司本次计提资产减 值准备。

四、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见

公司独立董事认为:公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原 则,符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况,不存在 损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。本次计提资产减 值准备后,公司财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况,同意 本次计提资产减值准备。

五、监事会关于计提资产减值准备的意见

公司监事会认为:公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政 策的规定计提资产减值准备,符合公司实际情况,经过资产减值准备 计提后更能公允的反映公司的资产状况、财务状况以及经营成果,不 存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形,公司董事会 就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定,同意本次计提 资产减值准备。

六、备查文件

1、《公司第八届董事会第七次会议决议》;

2、《公司第八届监事会第五次会议决议》;

3、《公司独立董事关于第八届董事会第七次会议审议的有关议 案及相关事项的独立意见》。

4、江苏华信资产评估有限公司出具的苏华评报字【2021】第040 号、第041号资产评估报告。

特此公告。

金陵药业股份有限公司董事会

二〇二一年三月二十六日