Jinan High-tech Development Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2010

山东天业恒基股份有限公司 600807

2010 年半年度报告

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

目 录

一、重要提示........................................... 2 二、公司基本情况....................................... 2 三、股本变动及股东情况................................. 4 四、董事、监事和高级管理人员情况....................... 6 五、董事会报告......................................... 6 六、重要事项........................................... 9 七、财务会计报告（未经审计）.......................... 12 八、备查文件目录...................................... 78

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

一、重要提示

• (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

• 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

• (二) 公司全体董事出席董事会会议。

• (三) 公司半年度财务报告未经审计。

• (四)

(四)
公司负责人姓名	曾昭秦
主管会计工作负责人姓名	赵秀利
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	王永兴

公司负责人曾昭秦、主管会计工作负责人赵秀利及会计机构负责人（会计主管人员）王永兴声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

• (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

• 否

• (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

• 否

二、公司基本情况

(一) 公司信息

(一) 公司信息
公司的法定中文名称	山东天业恒基股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	天业股份
公司的法定英文名称	SHANDONG TYAN HOME CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写	S.T.H
公司法定代表人	曾昭秦

(二) 联系人和联系方式

(二) 联系人和联系方式
	董事会秘书	证券事务代表
姓名	蒋 涛	王 威
联系地址	济南市高新开发区新宇南路1 号济南国际会展中心A 区三楼
电话（传真）	0531-82685365
电子信箱	[email protected]

(三) 基本情况简介

(三) 基本情况简介
注册地址	济南市高新开发区新宇南路1 号济南国际会展中心A 区
注册地址的邮政编码	250101
办公地址	济南市高新开发区新宇南路1 号济南国际会展中心A 区三楼
办公地址的邮政编码	250101

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公司国际互联网网址	www.tyanhome.com.cn
电子信箱	[email protected]

(四) 信息披露及备置地点

(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室

(五) 公司股票简况

(五) 公司股票简况	(五) 公司股票简况	(五) 公司股票简况	(五) 公司股票简况	(五) 公司股票简况
		公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A 股	上海证券交易所	天业股份	600807	*ST 济百

(六) 主要财务数据和指标

1、主要会计数据和财务指标

1、主要会计数据和财务指标	1、主要会计数据和财务指标
			单位:元 币种:人民币
	本报告期末	上年度期末	本报告期末比 上年度期末增减(%)
总资产	1,431,065,122.73	1,112,710,307.68	28.61
所有者权益（或股东权益）	396,457,679.50	329,086,550.37	20.47
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）	2.47	2.05	20.49
	报告期 （1－6 月）	上年同期	本报告期比 上年同期增减(%)
营业利润	91,577,014.10	-15,304,011.20	不适用
利润总额	90,463,540.45	-15,182,226.20	不适用
归属于上市公司股东的净利润	67,371,129.13	-13,949,069.11	不适用
归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净利润	67,926,113.70	-14,666,789.44	不适用
基本每股收益(元)	0.42	-0.09	不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)	0.42	-0.09	不适用
稀释每股收益(元)	0.42	-0.09	不适用
加权平均净资产收益率(%)	18.57	-3.61	不适用
经营活动产生的现金流量净额	-137,337,884.33	-104,454,807.95	不适用
每股经营活动产生的现金流量净额（元）	-0.86	-0.65	不适用

2、非经常性损益项目和金额

2、非经常性损益项目和金额
	单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	-7,248.66
债务重组损益	39,620.05
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	369,085.19
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	13,086.80
罚款及滞纳金支出	-1,158,931.84

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所得税影响额	186,097.11
少数股东权益影响额（税后）	3,306.78
合 计	-554,984.57

三、股本变动及股东情况

(一) 股份变动情况表

								单位：股	单位：股
	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例 (%)	发 行 新 股	送 股	公 积 金 转 股	其他	小计	数量	比例 (%)
一、有限售条件股份	78,552,180	48.92				-541,801	-541,801	78,010,379	48.58
1、国家持股
2、国有法人持股	24,314,279	15.14						24,314,279	15.14
3、其他内资持股	54,237,901	33.78				-541,801	-541,801	53,696,100	33.44
其中： 境内非国有法人 持股	53,858,640	33.54				-162,540	-162,540	53,696,100	33.44
境内自然人持股	379,261	0.24				-379,261	-379,261
4、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	82,023,420	51.08				541,801	541,801	82,565,221	51.42
1、人民币普通股	82,023,420	51.08				541,801	541,801	82,565,221	51.42
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	160,575,600	100.00						160,575,600	100.00

(二) 股东和实际控制人情况

1、股东数量和持股情况

单位：股

							单位：股
报告期末股东总数							23,521 户
		前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股 比例 (%)	持股总数	报告期 内增减		持有有限售 条件股份数量	质押或冻结 的股份数量
山东天业房地产 开发集团有限公司	境内 非国有法人	32.79	52,654,800	0		52,654,800	质押 52,654,800
将军控股有限公司	国有法人	18.50	29,710,319	0		24,314,279	冻结 29,667,120

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济南市人民政府国有 资产监督管理委员会	国家	2.09	2.09	3,359,661	35,245	35,245	0	无
中国建银投资 有限责任公司	国有法人	1.18		1,896,302	0		0	无
山东省国际 信托有限公司	国有法人	0.67		1,083,601	0		0	无
方学松	境内自然人	0.66		1,052,400	0		0	无
赵 华	境内自然人	0.56		905,000	705,000		0	无
王 菲	境内自然人	0.55		880,000	492,473		0	无
王 臻	境内自然人	0.54		870,000	-7,400		0	无
刘保江	境内自然人	0.40		646,723	-180,677		0	无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条 件股份的数量			股份种类及数量
将军控股有限公司			5,396,040			人民币普通股 5,396,040
济南市人民政府国有资产监督管理委员会			3,359,661			人民币普通股 3,359,661
中国建银投资有限责任公司			1,896,302			人民币普通股 1,896,302
山东省国际信托有限公司			1,083,601			人民币普通股 1,083,601
方学松			1,052,400			人民币普通股 1,052,400
赵 华			905,000			人民币普通股 905,000
王 菲			880,000			人民币普通股 880,000
王 臻			870,000			人民币普通股 870,000
刘保江			646,723			人民币普通股 646,723
杨洪霞			528,001			人民币普通股 528,001
上述股东关联关系或一致行动的说明			本公司第一大股东山东天业房地产开发集团有限公司为将军控 股有限公司的股东，持有其21.47%的股权，两者存在关联关系。公 司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

					单位:股
序 号	有限售条件股东名称	持有的有限 售条件股份 数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市 交易时间	新增可上市 交易股份数量
1	山东天业房地产 开发集团有限公司	52,654,800	2009 年12 月29 日
2	将军控股有限公司	24,314,279	2009 年1 月15 日
3	威海国际商务 大厦有限公司	210,600	2008 年1 月15 日		该等股份如上市流通，应向 公司第二大股东将军控股有限 公司偿还代垫的等额股份，并征
4	淄博农信	175,500	2008 年1 月15 日
5	潍坊农信	175,500	2008 年1 月15 日
6	日照农信	117,000	2008 年1 月15 日
7	任城农资	117,000	2008 年1 月15 日		得其同意后，由本公司向上海证

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8	农行威信	117,000	2008 年1 月15 日	券交易所提出该等股份的上市 流通申请。
9	德州市德城区农 村信用合作联社	58,500	2008 年1 月15 日
10	济南瑞斯乐房地 产经纪有限公司	58,500	2008 年1 月15 日

• 2、控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

• (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

公司于2010 年4 月22 日召开第六届董事会第十五次临时会议，审议通过了《关于审议聘任公司 副总经理的议案》，聘任陆军先生、曾考学先生、文云波先生为公司副总经理。详情请见2010 年4 月26 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

五、董事会报告

(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

1、报告期经营情况回顾

2010 年上半年，公司面对复杂多变的市场形势，坚持以稳健的经营理念，积极应对市场变化所带 来的各种困难和挑战，抢抓市场机遇，通过采取一系列行之有效的措施，全力推进房地产主业的健康 发展，公司治理结构进一步优化，内部控制和风险防范能力进一步提高，公司核心竞争力得到增强。 报告期内，公司实现营业收入30228.50 万元，比上年同期增长844.60%，其中：房地产销售实现收入 29270.86 万元，同比增长1291%，占营业收入96.83%；租赁及物业实现收入953.05 万元，比上年同 期减少12.39％，占营业收入3.15%；实现净利润6737.1 万元；总资产143106.5 万元，比期初增长 28.6%；归属于母公司所有者权益39645.8 万元，比期初增长20.5%。

（1）房地产开发进度达到预期。报告期内，通过内部资源的合理调配，加大重点项目开发进度的 检查与考核，天业国际项目已进入内部装饰装修阶段；盛世龙城A 区项目多层及小高层主体已全部验 收。同时，进一步加强质量控制和管理，定期对在建项目施工过程的实体质量、施工安全、施工进度、 现场文明等状况进行检查，推动工程质量管理上水平。

（2）增加商业地产项目储备。公司抓住政策调控环境下，土地获取成本相对较低的有利时机，积 极进行项目拓展，增加土地储备。2010 年4 月12 日，公司全资子公司山东永安房地产开发有限公司 竞得了编号为2010-G039 号地块的济南市国有建设用地使用权，土地面积32,022 平方米；容积率地 上小于等于5.0，地下小于等于2.0；建筑密度小于等于30%；用途为商业、金融业，该地块总价为人 民币52,000 万元。

（3）房地产销售情况，根据市场变化，充分进行市场调研，把握销售时机，适时调整销售策略，

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

取得较好效果。报告期内，公司房地产销售50732.67 平方米，金额29270.86 万元，同比增长1291%； 其中绣水如意项目销售49848.01 平方米，金额28477.86 万元；截止6 月底盛世龙城、天业国际项目 实现预收房款48449 万元，比年初增长223%。

（4）房地产项目融资取得新突破。报告期内，公司根据经营战略，积极把握信贷政策调整节奏， 做好、做实融资计划，合理安排现金流，确保项目开发等资金需求。先后同中国农业银行股份有限公 司东营分行、山东国际信托有限公司签约共计3.2 亿元的信贷合同，目前资金已全部到位，为加快项 目开发提供了资金支持。为增强公司子公司山东永安房地产开发有限公司（以下简称"永安房地产"） 的资金实力，公司拟增资人民币18150 万元，新华信托股份有限公司以股权信托融资的方式增资20000 万元，增资完成后分别持有永安房地产52.381%、 47.619%的股份，该事项正在实施中。

（5）强化子公司管理，提高其盈利能力。报告期内，公司在增强子公司业务开拓能力的基础上， 加大对子公司的检查考核力度，不断加强内部管理和成本费用控制，使财务费用和管理费用有所降低。 截止报告期末，子公司永安房地产、山东天业物业管理有限公司实现扭亏为盈。

（6）中止向特定对象发行股份购买资产的重大资产重组事项，于2010 年2 月22 日在《中国证券 报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站披露了《山东天业恒基股份有限公司董事会关于中止重 大资产重组的公告》等相关信息。

2、公司所处行业的发展趋势分析

2009 年下半年以来，房地产价格的快速上涨引起社会的高度关注，国务院发布《关于坚决遏制部 分城市房价过快上涨的通知》("新国十条")及一系列配套政策，抑制投资和投机性需求，增加土地供 应，鼓励开发廉租房、保障性住房，目的在于遏制部分城市房价过快上涨，使全国房地产市场健康发 展。随着"新国十条"及部分地方落实细则的出台，调控效果初步显现，全国商品房销售出现环比下降， 一线城市房地产市场量跌价滞，房价走势趋稳，市场预期正在发生变化，目前市场进入了调控效果观 察期。公司管理层认为，下半年，在政策调控压力下，随着楼市供应量的增多，房地产市场竞争加大， 调整趋势仍将延续，但公司对未来的房地产市场持谨慎乐观的态度。从长远看，房地产市场在政策调 控和政府引导下将逐步规范，房地产行业随着城镇化、工业化的推进以及人民生活水平的提高，在未 来相当长时间内仍有较大的发展空间。

• 3、公司下半年工作重点

• （1）加快项目开发进度，做好房地产项目工程进度安排，确保天业国际项目、东营盛世龙城项目 按时完成进度计划，为完成年度经营目标提供保障。

• （2）加强对房地产市场研究，准确判断市场形势变化，采取贴近市场的价格策略，努力提升营销 能力，确保实现公司销售目标。

• （3）继续发挥稳健的财务管理手段，做好前瞻性融资安排，采取积极的多元化融资策略，确保项 目开发等资金需求和财务安全。

• （4）做好待开发项目的前期规划设计工作，积极研究探索城市综合体新模式的特点，抢抓商业地 产领域存在的商机，提升项目的整体形象和附加值。

• （5）继续完善公司内控体系，进一步理顺各项管理工作流程，确保内控体系严谨科学并得到有效 实施，控制经营风险。

• (二) 公司主营业务及其经营状况

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1、主营业务分行业、产品情况表

单位:元 币种:人民币

分行业 或分产品	营业收入	营业成本	营业 利润率 (%)	营业收入比 上年同期增减 (%)	营业成本比 上年同期增减 (%)	营业利润率比 上年同期增减(%)
分行业
百货零售行业	45,880.00	34,868.00	24.00	-44.31	-39.20	减少6.38 个百分点
房地产行业	292,708,605.25	151,879,126.34	48.11	1,291.18	1,085.61	增加8.99 个百分点
租赁及物业	9,530,509.36	5,139,119.59	46.08	-12.39	-17.53	增加3.36 个百分点
分产品
商品	45,880.00	34,868.00	24.00	-44.31	-39.20	减少6.38 个百分点
商品房	292,708,605.25	151,879,126.34	48.11	1,291.18	1,085.61	增加8.99 个百分点
租赁及物业	9,530,509.36	5,139,119.59	46.08	-12.39	-17.53	增加3.36 个百分点

2、主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

	单位:元 币种:人民币
营业收入	营业收入比上年增减(%)
302,284,994.61	844.60

• 3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

• （1）本报告期营业收入较上年同期增长844.60%，主要是公司报告期内根据销售合同以绣水如意 项目部分商品房抵顶应付将军烟草集团有限公司欠款，确认营业收入所致。

• （2）本报告期营业成本较上年同期增长722.29%，与营业收入增长相配比。

• （3）本报告期营业税金及附加较上年同期增长1,482.07%，主要是公司报告期内营业收入增长及 清算计提土地增值税所致。

• （4）本报告期管理费用较上年同期增长30.58%，主要是公司报告期内业务招待费、审计费、评 估费、土地使用税、印花税等增加所致。

• （5）本报告期财务费用较上年同期减少98.54%，主要是公司报告期内财务费用贷款减少，项目 贷款利息资本化。

• （6）本报告期营业外收入较上年同期减少39.35%，主要是公司报告期内罚款及违约金收入减少 所致。

• （7）本报告期营业外支出较上年同期增加118 万元，主要是公司报告期内支付的罚款及滞纳金增 加所致。

• （8）本报告期所得税费用较上年同期增长，主要是公司报告期内盈利所致。

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4、公司在经营中出现的问题与困难

• （1）由于公司房地产开发项目尚未能形成梯次开发，给公司业绩的平稳发展形成了一定压力。

• （2）由于公司现房地产项目开发大多处于建设和筹建阶段，资金的需求和投入量增大，给公司在 建资金的筹措和使用上提出了更高的要求。

• (三) 公司投资情况

• 1、募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

• 2、非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

• (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

预测年初至下一报告期期末实现累计净利润5000-6000 万元，上年同期为-2047 万元。经营业绩 扭亏为盈的主要原因是公司报告期内营业收入与上年同期相比大幅增长所致。

六、重要事项

(一) 公司治理的情况

报告期内，公司按照中国证监会、山东证监局《关于做好上市公司2009 年年度报告有关工作的通 知》的相关要求，制定了《内幕信息及知情人管理制度》，修定了《信息披露事务管理制度》，明确 了内幕信息及其知情人的相关定义，内幕信息管理的具体职责和义务，对外报送未公开披露信息的程 序要求，年报信息披露重大差错的追究原则以及相关责任人的追究方式等内容，进一步加强信息披露 管理，确保信息披露及时、公平、真实、准确、完整。

公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法规的要求，不断完善公司法人治理结 构、规范公司运作，健全内控制度。公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效，维护了全 体股东和公司的利益。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存 在重大差异。公司将结合公司房地产行业的实际情况，不断完善法人治理结构，建立健全内部管理和 控制制度，持续深入开展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高了公司治理水平。

• (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

公司于2010 年6 月30 日召开2009 年年度股东大会，审议通过《关于审议2009 年年度利润分配 及公积金转增股本的议案》，鉴于2009 年度母公司累计未分配利润为负，根据国家法律法规及公司章 程的有关规定，不具备国家法定分红的基本条件，2009 年度不进行现金股利派发，不送红股；结合公 司实际情况，不进行公积金转增股本。

• (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

详情请见2010 年7 月1 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

• (四) 重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

• (五) 破产重整相关事项

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本报告期公司无破产重整相关事项。

• (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

• (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

• (八) 报告期内公司重大关联交易事项

• 1、关联债权债务往来

1、关联债权债务往来	1、关联债权债务往来
		单位：万元 币种：人民币
关联方	关联关系	向关联方提供资金		关联方向上市公司提供资金
		发生额	余额	发生额	余额
山东天业房地产 开发集团有限公司	控股股东			-739.24	0
将军控股有限公司	参股股东			-43.75	0
将军烟草集团有限公司	其他关联人			-27,243.61	0
合计				-28,026.60	0
关联债权债务形成原因		还借款
关联债权债务清偿情况		清偿完毕

• 2、其他重大关联交易

本公司与将军烟草集团有限公司签署《商品房买卖合同》，金额280,247,316.55 元，该项交易构

成关联交易，已经公司2009 年第一次临时股东大会审议通过。详情请见2009 年12 月22 日《上海证

券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

• (九) 重大合同及其履行情况

• 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

• (1) 托管情况

本报告期公司无托管事项。

• (2) 承包情况

本报告期公司无承包事项。

• (3) 租赁情况

本报告期公司无租赁事项。

2、担保情况

本报告期公司无担保事项。

3、委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

• 4、其他重大合同

公司于2010 年3 月24 日与北京世纪恒逸投资有限公司（以下简称"北京世纪恒逸"）签订《商品 房买卖合同》，出售天业国际项目1-4 层101、201、301、401 号房，建筑面积共9,209.03 平方米， 总价款147,344,480 元。详情请见2010 年3 月26 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交 易所网站。

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(十) 承诺事项履行情况

• 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

• (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

• (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

• (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

	单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所：	否
	现聘任
境内会计师事务所名称	国富浩华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬	30
境内会计师事务所审计年限	1 年

• (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

• (十三) 其他重大事项的说明

本报告期公司无其他重大事项。

(十四) 信息披露索引

(十四) 信息披露索引
事项	刊载的报刊 名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站 及检索路径
股改限售流通股上市公告（临2010-001）	《上海证券报》B1、 《中国证券报》B07	2010 年1 月7 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
第六届董事会第十二次临时会议决议公告 （临2010-002）	《上海证券报》B1、 《中国证券报》B07	2010 年1 月7 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
第六届监事会第七次临时会议决议公告 （临2010-003）	《上海证券报》B1、 《中国证券报》B07	2010 年1 月7 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知 （临2010-004）	《上海证券报》B1、 《中国证券报》B07	2010 年1 月7 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
更正公告（临2010-005）	《上海证券报》B18、 《中国证券报》B05	2010 年1 月19 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
重大资产重组进展公告（临2010-006）	《上海证券报》B18、 《中国证券报》B05	2010 年1 月19 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
2010 年第一次临时股东大会决议公告 （临2010-007）	《上海证券报》12、 《中国证券报》C002	2010 年1 月23 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
重大关联交易进展公告（临2010-008）	《上海证券报》B28、 《中国证券报》A09	2010 年2 月5 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
2009 年度业绩快报（临2010-009）	《上海证券报》B47、 《中国证券报》D036	2010 年2 月11 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
第六届董事会第十三次会议决议公告 （临2010-010）	《上海证券报》30、 《中国证券报》D019	2010 年2 月12 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
第六届监事会第八次会议决议公告 （临2010-011）	《上海证券报》30、 《中国证券报》D019	2010 年2 月12 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
2009 年年度报告及摘要	《上海证券报》30、	2010 年2 月12 日	上海证券交易所网站

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

	《中国证券报》D019		(www.sse.com.cn)
董事会关于中止重大资产重组的公告 （临2010-012）	《上海证券报》25、 《中国证券报》C012	2010 年2 月22 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
重大合同公告（临2010-013）	《上海证券报》B87、 《中国证券报》B06	2010 年3 月26 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
关于公司全资子公司竞得 国有建设用地使用权的公告（临2010-014）	《上海证券报》B66、 《中国证券报》B02	2010 年4 月13 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
贷款公告（临2010-015）	《上海证券报》52、 《中国证券报》C003	2010 年4 月17 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
第六届董事会第十五次临时会议决议公告 （临2010-016）	《上海证券报》33、 《中国证券报》C006	2010 年4 月26 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
2010 年第一季度报告及摘要	《上海证券报》33、 《中国证券报》C006	2010 年4 月26 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
股票交易异常波动公告（临2010-017）	《上海证券报B149、 《中国证券报》D102	2010 年4 月28 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
股权解除冻结公告（临2010-018）	《上海证券报B115、 《中国证券报》D079	2010 年4 月29 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
信托贷款公告（临2010-019）	《上海证券报》B30、 《中国证券报》B003	2010 年5 月14 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
第六届董事会第十六次临时会议决议公告 （临2010-020）	《上海证券报》B27、 《中国证券报》A22	2010 年6 月10 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
关于召开公司2009 年年度股东大会的通知 （临2010-021）	《上海证券报》B27、 《中国证券报》A22	2010 年6 月10 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
2009 年年度股东大会决议公告（临2010-022）	《上海证券报》B25、 《中国证券报》B002	2010 年7 月1 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
2010 年半年度业绩快报（临2010-023）	《上海证券报》B4、 《中国证券报》A22	2010 年7 月21 日	上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)

七、财务会计报告（未经审计）

(一) 财务报表

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

合并资产负债表(资产类)

2010 年6 月30 日

编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币

编制单位:山东天业恒基股份有限公司			单位:元币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五.1	102,917,388.33	38,326,490.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	五.2	1,909,061.75	6,010,681.25
预付款项	五.4	67,779,166.56	3,864,782.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五.3	7,654,328.82	7,185,794.03
买入返售金融资产
存货	五.5	1,019,633,038.48	850,183,778.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五.6	35,169,675.18	9,901,879.79
流动资产合计		1,235,062,659.12	915,473,406.29
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五.7
投资性房地产	五.8	84,768,640.03	85,828,077.55
固定资产	五.9	46,986,197.32	46,510,770.59
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五.10	12,853,848.54	13,135,245.14
开发支出
商誉
长期待摊费用	五.11	836,402.82	965,656.50
递延所得税资产	五.12	50,557,374.90	50,797,151.61
其他非流动资产
非流动资产合计		196,002,463.61	197,236,901.39
资产总计		1,431,065,122.73	1,112,710,307.68

法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：赵秀利 会计机构负责人：王永兴

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

合并资产负债表（负债及所有者权益类）

2010 年6 月30 日

编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币

编制单位:山东天业恒基股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五.14		50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五.15	22,092,122.17	21,400,061.59
预收款项	五.16	484,618,927.77	151,430,921.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五.17	26,163,546.36	29,405,880.18
应交税费	五.18	34,789,792.70	34,042,855.28
应付利息	五.19	2,083,333.20	20,237,225.61
应付股利		21,164.20	21,164.20
其他应付款	五.20	144,838,556.83	477,085,648.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		714,607,443.23	783,623,757.31
非流动负债：
长期借款	五.21	320,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		320,000,000.00
负债合计		1,034,607,443.23	783,623,757.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五.22	160,575,600.00	160,575,600.00
资本公积	五.23	214,492,486.25	214,492,486.25
减：库存股
专项储备
盈余公积	五.24	17,757,534.19	17,757,534.19
一般风险准备

14

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

未分配利润	五.25	3,632,059.06	-63,739,070.07
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		396,457,679.50	329,086,550.37
少数股东权益
所有者权益合计		396,457,679.50	329,086,550.37
负债和所有者权益总计		1,431,065,122.73	1,112,710,307.68

法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：赵秀利 会计机构负责人：王永兴

15

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

母公司资产负债表（资产类）

2010 年6 月30 日

编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币

编制单位:山东天业恒基股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		82,635,046.55	28,955,255.83
交易性金融资产
应收票据
应收账款	十一.1	675,000.00	675,000.00
预付款项		67,779,166.56	3,864,782.71
应收利息
应收股利
其他应收款	十一.2	258,241,395.66	4,086,829.15
存货		723,615,518.72	810,505,631.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		35,161,034.49	9,824,406.31
流动资产合计		1,168,107,161.98	857,911,905.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一.3	55,608,034.54	55,608,034.54
投资性房地产		84,768,640.03	85,828,077.55
固定资产		44,313,615.82	44,202,580.24
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		12,819,063.74	13,095,364.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		50,418,110.23	50,505,145.20
其他非流动资产
非流动资产合计		247,927,464.36	249,239,201.71
资产总计		1,416,034,626.34	1,107,151,106.96

法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：赵秀利 会计机构负责人：王永兴

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

母公司资产负债表（负债及所有者权益类）

2010 年6 月30 日

编制单位:山东天业恒基股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款			50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		20,893,548.11	17,166,368.19
预收款项		484,487,009.00	150,049,392.00
应付职工薪酬		26,094,713.04	29,333,946.86
应交税费		37,127,729.35	20,472,235.53
应付利息		2,083,333.20	20,237,225.61
应付股利		21,164.20	21,164.20
其他应付款		125,761,924.06	487,588,792.70
一年内到期的非流动负 债
其他流动负债
流动负债合计		696,469,420.96	774,869,125.09
非流动负债：
长期借款		320,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		320,000,000.00
负债合计		1,016,469,420.96	774,869,125.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		160,575,600.00	160,575,600.00
资本公积		231,104,780.46	231,104,780.46
减：库存股
专项储备
盈余公积		17,757,534.19	17,757,534.19
一般风险准备
未分配利润		-9,872,709.27	-77,155,932.78
所有者权益（或股东权益）合 计		399,565,205.38	332,281,981.87
负债和所有者权益（或 股东权益）总计		1,416,034,626.34	1,107,151,106.96

法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：赵秀利 会计机构负责人：王永兴

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

合并利润表 2010 年1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		302,284,994.61	32,001,326.15
其中：营业收入	五.26	302,284,994.61	32,001,326.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		210,707,980.51	47,305,337.35
其中：营业成本	五.26	157,053,113.93	19,099,364.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五.27	31,060,340.22	1,963,272.14
销售费用		4,437,918.26	3,756,006.86
管理费用		18,471,264.04	14,145,027.69
财务费用		134,118.01	9,187,216.96
资产减值损失	五.28	-448,773.95	-845,550.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		91,577,014.10	-15,304,011.20
加：营业外收入	五.29	77,762.45	128,211.60
减：营业外支出	五.30	1,191,236.10	6,426.60
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		90,463,540.45	-15,182,226.20
减：所得税费用	五.31	23,092,411.32	-678,778.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		67,371,129.13	-14,503,447.41
归属于母公司所有者的净利润		67,371,129.13	-13,949,069.11
少数股东损益			-554,378.30
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.42	-0.09
（二）稀释每股收益		0.42	-0.09
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：赵秀利 会计机构负责人：王永兴

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

母公司利润表

2010 年1—6 月

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一.4	285,926,130.55	1,349,160.00
减：营业成本	十一.4	149,243,184.59	1,298,019.33
营业税金及附加		30,059,938.79	90,711.35
销售费用		1,881,558.10	1,893,665.66
管理费用		14,370,606.80	8,819,368.37
财务费用		212,256.45	4,946,598.99
资产减值损失		-79,688.76	-619,107.78
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		90,238,274.58	-15,080,095.92
加：营业外收入		71,280.05	11,281.20
减：营业外支出		205,118.99	30,923.19
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		90,104,435.64	-15,099,737.91
减：所得税费用		22,821,212.13	-373,049.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		67,283,223.51	-14,726,688.12
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额

法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：赵秀利 会计机构负责人：王永兴

19

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

合并现金流量表

2010 年1—6 月

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		343,293,346.45	53,583,820.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五.33	39,172,500.00	54,748,612.90
经营活动现金流入小计		382,465,846.45	108,332,433.48
购买商品、接受劳务支付的现金		410,339,412.79	144,232,593.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		13,999,304.04	12,936,214.23
支付的各项税费		69,742,038.70	13,282,592.88
支付其他与经营活动有关的现金	五.33	25,722,975.25	42,335,840.53
经营活动现金流出小计		519,803,730.78	212,787,241.43
经营活动产生的现金流量净额		-137,337,884.33	-104,454,807.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		45,928.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			10,400,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		45,928.20	10,400,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,696,961.89	579,835.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,696,961.89	579,835.00

20

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额		-1,651,033.69	9,820,165.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		320,000,000.00	100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		320,000,000.00	100,000,000.00
偿还债务支付的现金		102,392,380.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,027,803.54	230,905.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		116,420,183.88	230,905.13
筹资活动产生的现金流量净额		203,579,816.12	99,769,094.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		64,590,898.10	5,134,451.92
加：期初现金及现金等价物余额		38,326,490.23	23,206,453.56
六、期末现金及现金等价物余额		102,917,388.33	28,340,905.48

法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：赵秀利 会计机构负责人：王永兴

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

母公司现金流量表

2010 年1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		322,668,431.00	17,474,271.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		39,170,000.00	60,502,492.70
经营活动现金流入小计		361,838,431.00	77,976,763.70
购买商品、接受劳务支付的现金		142,291,801.23	132,173,677.24
支付给职工以及为职工支付的现金		10,647,788.73	7,271,134.59
支付的各项税费		53,047,880.66	1,426,669.52
支付其他与经营活动有关的现金		304,780,624.29	31,739,280.15
经营活动现金流出小计		510,768,094.91	172,610,761.50
经营活动产生的现金流量净额		-148,929,663.91	-94,633,997.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		45,928.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			10,400,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		45,928.20	10,400,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,016,289.69	273,345.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,016,289.69	273,345.00
投资活动产生的现金流量净额		-970,361.49	10,126,655.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		320,000,000.00	100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		320,000,000.00	100,000,000.00
偿还债务支付的现金		102,392,380.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,027,803.54	63,361.11
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		116,420,183.88	63,361.11
筹资活动产生的现金流量净额		203,579,816.12	99,936,638.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		53,679,790.72	15,429,296.09
加：期初现金及现金等价物余额		28,955,255.83	5,274,063.29
六、期末现金及现金等价物余额		82,635,046.55	20,703,359.38

法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：赵秀利 会计机构负责人：王永兴

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2010 年1—6 月

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目		本期金额
		归属于母公司所有者权益							少数 股东 权益	所有者权益合计
	实收资本（或股 本）	资本公积	减： 库存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	160,575,600.00	214,492,486.25			17,757,534.19		-63,739,070.07			329,086,550.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	160,575,600.00	214,492,486.25			17,757,534.19		-63,739,070.07			329,086,550.37
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）							67,371,129.13			67,371,129.13
（一）净利润							67,371,129.13			67,371,129.13
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							67,371,129.13			67,371,129.13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金 额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	160,575,600.00	214,492,486.25			17,757,534.19		3,632,059.06			396,457,679.50

									单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目			上年同期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	160,575,600.00	214,492,486.25			17,757,534.19		24,957.89		1,187,105.43	394,037,683.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	160,575,600.00	214,492,486.25			17,757,534.19		24,957.89		1,187,105.43	394,037,683.76
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）							-13,949,069.11		-554,378.30	-14,503,447.41
（一）净利润							-13,949,069.11		-554,378.30	-14,503,447.41
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-13,949,069.11		-554,378.30	-14,503,447.41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 配
4．其他

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	160,575,600.00	214,492,486.25			17,757,534.19		-13,924,111.22		632,727.13	379,534,236.35

法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：赵秀利 会计机构负责人：王永兴

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2010 年1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	160,575,600.00	231,104,780.46			17,757,534.19		-77,155,932.78	332,281,981.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	160,575,600.00	231,104,780.46			17,757,534.19		-77,155,932.78	332,281,981.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							67,283,223.51	67,283,223.51
（一）净利润							67,283,223.51	67,283,223.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							67,283,223.51	67,283,223.51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	160,575,600.00	231,104,780.46			17,757,534.19		-9,872,709.27	399,565,205.38

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	160,575,600.00	231,104,780.46			17,757,534.19		-23,119,432.19	386,318,482.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	160,575,600.00	231,104,780.46			17,757,534.19		-23,119,432.19	386,318,482.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-14,726,688.12	-14,726,688.12
（一）净利润							-14,726,688.12	-14,726,688.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-14,726,688.12	-14,726,688.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	160,575,600.00	231,104,780.46			17,757,534.19		-37,846,120.31	371,591,794.34

法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：赵秀利 会计机构负责人：王永兴

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山东天业恒基股份有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

山东天业恒基股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）原名山东济南百货大 楼（集团）股份有限公司系经山东省经济体制改革委员会、中国人民银行山东省分行以鲁 体改生字[1992]第90 号文批准以公开募集的形式，于1992 年7 月26 日成立，并于1993 年1 月16 日取得山东省工商行政管理局颁发的3700001801070 号企业法人营业执照。1993 年11 月26 日经中国证券监督管理委员会[1993]105 号文复审，并经上海证券交易所以上证 上[1993]第111 号文审核批准，于1994 年1 月3 日在上海证券交易所上市交易。

2006 年公司向山东天业房地产开发有限公司（现已更名为山东天业房地产开发集团有 限公司）非公开发行股票5,265.48 万股，用以收购其章丘绣水如意项目，并以本次资产重 组为核心实施股权分置改革，公司主营业务由以百货经营为主业，转型为“房地产＋商业”。 2007 年5 月28 日公司更名为“山东天业恒基股份有限公司”，股票简称“天业股份”。 公司注册资本为16,057.56 万元，山东天业房地产开发集团有限公司为公司第一大股 东，持有公司有限售条件的流通股5,265.48 万股，占公司总股本的32.79%。 公司注册地址：济南市高新开发区新宇南路1 号济南国际会展中心A 区；营业执照号 码：3700001801070；法定代表人：曾昭秦。 公司的经营范围为：纺织、服装、鞋帽及日用品、五金交电化工（不含化学危险品）、 建筑及装饰材料、日用杂货（不含烟花爆竹）、家具、摩托车、钢材、商品房、汽车（不 含小轿车）、文化体育用品及器材、电子产品、通信设备（不含无线电发射器材）的销售； 国内广告业务；房屋、柜台出租；工艺美术品（含金银饰品零售、翻新）；仓储（不含危 险化学品）；装饰装修、物业管理（须凭资质证书经营）；企业管理服务；电子信息技术 的开发、服务及培训；电子商务及公用上网服务，旱冰场、游艺机、游乐场（以上经营仅 限分支机构）；房地产开发、销售（凭资质证书经营）。

公司的组织架构：股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东 大会负责。公司内部下设董事会办公室、工程管理部、计划财务部、总经理办公室、审计 监察部等14 个职能部门、东营、章丘2 个分公司及山东永安房地产开发有限公司、山东 天业物业管理有限公司、山东瑞蚨祥鞋业有限公司3 个子公司。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行 确认、计量和编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间 公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

⑴同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业 集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，公司以合并日应享有被合并方账面所 有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资； 同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面 价值入账。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合 并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与 被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原 则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日 实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量， 按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

⑵非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资 产、发生或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的 各项直接相关费用之和。通过多次交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成 本之和。

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，公司以购买日确定的企业合并成本（不 包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资 成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，公司在购 买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。公司以非货币资产为对价取得被购买方的 控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的 差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中 确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，公司计 入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利 润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

6、合并财务报表的编制方法

⑴合并范围的确定原则

公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的 表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。

⑵合并财务报表基本编制方法

合并财务报表以公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有 者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东 权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益, 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初 数，同时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子 公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子 公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。

公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 但将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的 现金流量纳入合并现金流量表。

公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致，公

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

司会对子公司的财务报表按公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。

7、现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益 性投资不作为现金等价物。

8、外币业务和外币报表折算

外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为 记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债 表日，视下列情况进行处理：

• ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

• 始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。

• ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债

• 表日不改变其记账本位币金额。

③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后 的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损 益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。

资产负债表日外币项目的折算方法

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

• 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

• 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项

• 目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

9、金融工具

1. 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融 负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。 公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

2. 金融工具的确认依据和计量方法

3. A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据

此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债， 主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工 具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 计量方法： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

持有至到期投资

确认依据：指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和 能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期 间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类 投资出售或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金 融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到 期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期 前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期 偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出 售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、应收款项

确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。 计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D、可供出售金融资产

确认依据：指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计

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入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认依据：公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对 该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 金融资产转移的计量方法：

• A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将

• 下列两项的差额计入当期损益。

所转移金融资产的账面价值；

因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。 终止确认部分的账面价值；

• 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

• 认部分的金额之和。

C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 4. 金融负债终止确认条件

• 公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 5. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• A.存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； B.金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 6. 金融资产（不含应收款项）减值测试方法

公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据 表明发生减值的，计提减值准备。

• A.持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减

• 值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 B.可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，

• 并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减 值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权

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益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可 供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通 过损益转回。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

10、应收款项

（1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的应收款项 坏账准备的确认标准	单项金额重大是指单项金额在100 万元（含100 万元）以 上的应收款项
单项金额重大的应收款项 坏账准备的计提方法	公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有 客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。

（2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依

据、计提方法：

信用风险特征组合的确认依据	公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额 重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄 为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的 按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结 合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计 提比例（也可单独测试减值），计提坏账准备。	公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额 重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄 为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的 按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结 合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计 提比例（也可单独测试减值），计提坏账准备。	公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额 重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄 为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的 按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结 合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计 提比例（也可单独测试减值），计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确认的计提方法：
应收账款余额百分比法计提的比例（%）		其他应收款余额百分比法计提的比例（%）
以实际损失率为基础		以实际损失率为基础

（3）账龄分析法

账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年）	1%	1%
1 至2 年（含2 年）	5%	5%
2 至3 年（含3 年）	10%	10%
3 至4 年（含4 年）	20%	20%
4 至5 年（含5 年）	30%	30%
5 年以上	50%	50%

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11、存货

⑴ 存货的分类

公司存货分为：库存商品、材料物资、低值易耗品、包装物、房地产开发成本、房地 产开发产品、拟开发土地等。

⑵ 发出存货的计价方法

存货在取得时，以实际成本计价；领用或发出存货时按加权平均法计价。项目整体开

发时，拟开发土地全部转入房地产开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入 房地产开发成本，期末未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成 本。

（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

库存商品和房地产开发产品等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；房地产开发成本其可变现净值按开 发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般 销售价格为基础计算。

公司按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当 期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

领用时采用一次摊销法摊销。

12、长期股权投资

⑴ 初始投资成本确定

同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。

公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对

价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面 价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，

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包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评 估价值调整账面价值的，公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权 投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。

非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企 业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分步实现的企业合并，其企业合并成 本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时， 合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财 务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入合并当期损益。

其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括 自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定的价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认方法

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法 核算长期股权投资时：

A.长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时

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应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。

B.取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照公司 的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按 照持股比例计算归属于公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额 确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

C.确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除 外。

• D.被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的

• 账面价值。

• E.对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，

• 公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或 减少资本公积。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

① 共同控制的判断依据：

共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时， 合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程 中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况 作为确定基础：

• ⑶ 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

• ⑷ 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

• ⑸ 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活

• 动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 ② 重大影响的判断依据：

• 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者

• 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情 况作为判断依据：

• ① 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。

• ② 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

• ③ 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产

• 经营决策。

④ 向被投资单位派出管理人员。

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⑤ 向被投资单位提供关键技术。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业 长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金 额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长 期股权投资减值准备。

长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

1、 商誉减值准备

因企业合并形成的商誉，公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是 否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。

13、投资性房地产

公司投资性房地产采用成本模式计量。

折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，公司采用与固定资产、无 形资产相同或类似的折旧政策或摊销方法。

减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试， 估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提， 在以后会计期间不予转回。

14、固定资产

固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度 而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定 固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	40	20	2.00

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机器设备	4-8	4	12.00-24.00
运输工具	8	4	12.00
电子设备	5	4	19.20
其他设备	2-15	4	6.40-48.00

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额， 若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。公司原则上按单项资产为基础估计可收 回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确 定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

融资租入固定资产的认定依据、计价方法

计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。

其他说明

符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

15、在建工程

⑴在建工程核算方法

公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

⑵在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产 折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但

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不调整原已计提的折旧额。

• 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在

• 下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

• 1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

• 2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出

• 合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

• 3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• 4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，

• 即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 ⑶在建工程减值准备

• 公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可

• 收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后 会计期间不予转回。

16、借款费用

⑴借款费用资本化的确认原则

企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

• 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• 1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

• 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• 2)借款费用已经发生；

• 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

• 过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

• ⑵借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或 者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后 发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的 资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

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⑶借款费用资本化金额的确定方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产成本。

17、无形资产

⑴无形资产的初始计量

公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本为购买价款的现值。

通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确 定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本， 不确认损益。

⑵无形资产的后续计量

1) 无形资产的使用寿命及摊销

公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利 或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表 明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的 无形资产，由公司综合各方面因素判断（如聘用相关专家进行论证、与同行业比较、企业 的历史经验等）,确定无形资产为公司带来经济利益的期限；无法合理确定无形资产为公司 带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确 定的无形资产，在持有期间不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行 减值测试。

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2)无形资产的减值

有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，公司在资产负债表日进行减值测试，估计 其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

⑶研究开发费用

公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获 取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出，研究阶段支 出于发生时计入当期损益；开发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材 料、装置、产品等阶段发生的支出，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能将有关 支出资本化确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，应当证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。

18、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在受益期（不超过经营期限）内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、 剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

19、职工薪酬

⑴公司职工薪酬主要包括几个方面：

职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、 工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币 性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 ⑵职工薪酬确认和计量

除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪 酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当 期损益。

⑶辞退福利

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准 则第9 号—职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。对于职工没 有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退 福利负债；对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退 福利负债。

20、预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是公 司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出；该义务的金额能够可靠地计 量。

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计 数对该账面价值进行调整。

21、收入

⑴销售商品收入的确认方法

销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商 品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

⑵提供劳务的确认方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入。

资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳 务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

⑶让渡资产使用权的确认方法

让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量

时，分别下列情况确认让渡资产使用权收入：

• 1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

22、政府补助

• ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• ⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助， 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产、递延所得税负债

递延所得税资产、递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率， 计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣 暂时性差异。

确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损 和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性 差异不确认相关的递延所得税资产：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可 能不会转回。

• ⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，

• 但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：

①商誉的初始确认；

• ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交

• 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

• ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

• 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• 递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得

• 税税率计算。

⑶ 递延所得税资产减值

公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部 分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延 所得税资产账面价值可以恢复。

24、经营租赁

经营租赁，如果公司是出租人，公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他 更为系统合理的方法确认为当期损益。如果公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期 内按照直线法计入损益。

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

25、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正及其影响

（1）会计政策变更

公司本期无会计政策变更。

（2）会计估计变更

公司本期无会计估计变更。

（3）重大会计差错更正

公司本期无重大会计差错更正。

三、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增 值 税	应税销售收入	17%
营 业 税	预收房款、应税收入	5%
土地增值税	增值额或预征	30-60%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	1%
企业所得税	应纳税所得额	25%

• 四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

⑴ 同一控制下企业合并取得的子公司

	子公司							注册资本				期末实际出
子公司全称			注册地		业务性质					经营范围
	类型							（万元）				资额(万元)
山东天业物业 管理有限公司	控股子公司		济南市		物业管理			500.00		物业管理、电梯安 装、维修等		301.62
接上表
											从母公司所有者权益冲减
	实质上构成								少数股东权益
			持股	表决权				少数			子公司少数股东分担的本
	净					合			中用于冲减少
子公司全称	对子公司		比例	比例		是否					期亏损超过少数股东在该
	投资的其他							股东	数股东损益的
			(%)	(%)		并报表		权益			子公司期初所有者权益中
	项目余额								金额
											所享有份额后的余额
山东天业物业 管理有限公司			60.00	60.00		是		-

(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

		注册地
	子公司			注册资本		期末实际出
子公司全称			业务性质		经营范围
	类型			（万元）		资额（万元）
山东永安房地产 开发有限公司	全资子公司	济南市	房地产 开发销售	3,850.00	房地产开发销售	5,154.98
接上表

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

						少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额
							从母公司所有者权益冲减
	实质上构成
		持股	表决权				子公司少数股东分担的本
	净			是否合	少数股东
子公司全称	对子公司	比例	比例				期亏损超过少数股东在该
	投资的其他			并报表	权益
		(%)	(%)				子公司期初所有者权益中
	项目余额
							所享有份额后的余额
山东永安房地产 开发有限公司		100.00	100.00	是

(3) 通过设立或投资等方式取得的子公司

					经营范围
	子公司			注册资本		期末实际出
子公司全称		注册地	业务性质
	类型			（万元）		资额（万元）
山东瑞蚨祥 鞋业有限公司	全资子公司	济南市	百货销售	100.00	鞋、服装、箱包等 销售；柜台租赁	104.20
济南齐鲁软件园 信息产业有限公司	控股子公司	济南市	信息自动 化	1200.00	工业自动化控制设 备、电子产品等	610.00
山东新济百 商贸有限公司	控股子公司	济南市	百货销售	300.00	日用百货	210.00
接上表

	实质上构成					少数股东	从母公司所有者权益冲减
	对子公司净					权益中用	子公司少数股东分担的本
		持股	表决权	是否合	少数股东
子公司全称	投资的其他					于冲减少	期亏损超过少数股东在该
		比例(%)	比例(%)	并报表	权益
	项目余额					数股东损	子公司期初所有者权益中
	（万元）					益的金额	所享有份额后的余额
山东瑞蚨祥 鞋业有限公司	104.20	100.00	100.00	是
济南齐鲁软件园 信息产业有限公司	610.00	50.83	50.83	否
山东新济百 商贸有限公司	210.00	70.00	70.00	否

• 注：子公司济南齐鲁软件园信息产业有限公司、山东新济百商贸有限公司仍在进行清算，已办理

完税务注销，未纳入合并范围。

• 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

• 适用 □√ 不适用

• 3、合并范围发生变更的说明

• 适用 □√ 不适用

• 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经

营实体

□ 适用 □√ 不适用

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

(2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体

□ 适用 □√ 不适用

5、本期发生的同一控制下企业合并

□ 适用 □√ 不适用

6、本期发生的非同一控制下企业合并

□ 适用 □√ 不适用

7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

• 适用 □√ 不适用

• 8、本期发生的反向购买

• 适用 □√ 不适用

• 9、本期发生的吸收合并

□ 适用 □√ 不适用

10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

□ 适用 □√ 不适用

五、合并财务报表项目注释

（以下附注期初数是指2009 年12 月31 日余额，期末数是指2010 年6 月30 日余额；本期是指 2010 年1—6 月累计额，上期是指2009 年1—6 月累计额。）

单位：人民币元

1、货币资金

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			329,811.34			810,270.77
人民币			329,811.34			810,270.77
银行存款：			96,852,714.23			34,445,180.91
人民币			96,852,714.23			34,445,180.91
其他货币资金：			5,734,862.76			3,071,038.55
人民币			5,734,862.76			3,071,038.55
合计			102,917,388.33			38,326,490.23

货币资金说明：

截至2010年6月30日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的

货币资金。其他货币资金主要系为购房业主按揭贷款提供阶段性担保的保证金存款。

2、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款	4,640,702.33	54.24	3,408,995.33	73.46
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款	752,630.00	8.80	75,275.40	10.00
其他不重大应收账款	3,163,198.69	36.96	3,163,198.54	100.00
合 计	8,556,531.02	100.00	6,647,469.27	77.69

接上表

种 类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款	4,640,702.33	36.53	3,408,552.33	73.45
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款	752,630.00	5.92	75,275.40	10.00
其他不重大应收账款	7,312,148.19	57.55	3,210,971.54	43.91
合 计	12,705,480.52	100.00	6,694,799.27	52.69

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
济南(大楼)百盛箱包部	1,836,271.50	1,836,271.50	100%	预计收回可能较小
济南家电产品配送部	1,507,430.83	1,507,430.83	100%	预计收回可能较小
叶朝胜	1,297,000.00	64,850.00	5%	根据账龄计提
其他零星	3,164,742.69	3,164,742.69	100%	预计收回可能较小
合 计	7,805,445.02	6,573,295.02

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 至2 年
2 至3 年	752,506.00	99.98	75,250.60	752,506.00	99.98	75,250.60
3 至4 年	124.00	0.02	24.80	124.00	0.02	24.80
4 至5 年
5 年以上
合 计	752,630.00	100.00	75,275.40	752,630.00	100.00	75,275.40

（3）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 □√ 不适用

（4）应收账款金额前五名单位情况

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

单位名称	与公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
济南(大楼)百盛箱包部	非关联方	1,836,271.50	5 年以上	21.46
济南家电产品配送部	非关联方	1,507,430.83	5 年以上	17.62
叶朝胜	非关联方	1,297,000.00	1-2 年	15.16
任福生	非关联方	762,313.00	1 年以内	8.90
安徽工业品公司	非关联方	581,367.00	5 年以上	6.79
合 计		5,984,382.33		69.93

3、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的其他应收款	46,170,926.54	82.10	42,442,511.40	91.92
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	2,283,519.37	4.09	346,851.60	15.19
其他不重大其他应收款	7,700,886.54	13.81	5,711,640.63	74.17
合 计	56,155,332.45	100.00	48,501,003.63	86.37

接上表

	期初数	期初数	期初数	期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的其他应收款	46,228,400.45	82.54	42,709,281.42	92.39
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	2,283,519.37	4.08	346,851.60	15.19
其他不重大其他应收款	7,496,633.03	13.38	5,766,625.80	76.92
合 计	56,008,552.85	100.00	48,822,758.82	87.17

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
四海香商场	19,854,110.51	19,854,110.51	100%	预计收回可能性极小
财政局	7,833,192.17	7,833,192.17	100%	预计收回可能性极小
时装公司隆祥商场	3,306,688.19	3,306,688.19	100%	预计收回可能性极小
时装公司华冠鞋业公司	2,398,693.78	2,398,693.78	100%	预计收回可能性极小
济南时装公司正泰服装公司	2,081,115.76	2,081,115.76	100%	预计收回可能性极小
时装公司	1,543,642.00	1,543,642.00	100%	预计收回可能性极小
济南法尔斯特医疗 器械有限公司	1,500,000.00	75,000.00	5%	按照账龄计提
天津百信鞋业代理公司	1,344,080.00	1,344,080.00	100%	预计收回可能性极小

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

山东华联商厦	1,205,000.00	1,205,000.00	100%	预计收回可能性极小
徐飞	1,200,000.00	40,000.00	3.33%	按照账龄计提
商河肉联厂	1,000,000.00	1,000,000.00	100%	预计收回可能性极小
其他零星	5,766,530.87	5,766,530.87	100%	预计收回可能性极小
合 计	49,033,053.28	46,448,053.28

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内
1 至2 年	455,426.08	19.94	22,771.31	455,426.08	19.94	22,771.31
2 至3 年	1,459,023.88	63.89	145,845.35	1,459,023.88	63.89	145,845.35
3 至4 年
4 至5 年	31,498.85	1.38	9,449.66	31,498.85	1.38	9,449.66
5 年以上	337,570.56	14.79	168,785.28	337,570.56	14.79	168,785.28
合 计	2,283,519.37	100.00	346,851.60	2,283,519.37	100.00	346,851.60

（3）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 □ √不适用

（4）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	账面余额	性质或内容
四海香商场	19,854,110.51	垫付款
财政局	7,833,192.17	土地补偿费
时装公司隆祥商场	3,306,688.19	往来款
时装公司华冠鞋业公司	2,398,693.78	往来款
济南时装公司正泰服装公司	2,081,115.76	往来款
时装公司	1,543,642.00	往来款
济南法尔斯特医疗器械有限公司	1,500,000.00	借款
天津百信鞋业代理公司	1,344,080.00	往来款
山东华联商厦	1,205,000.00	往来款
徐飞	1,200,000.00	借款
商河肉联厂	1,000,000.00	借款

（5）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与公司关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例(%)
四海香商场	非关联方	19,854,110.51	5 年以上	35.36

51

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

财政局	非关联方	7,833,192.17	5 年以上	13.95
时装公司隆祥商场	非关联方	3,306,688.19	5 年以上	5.89
时装公司华冠鞋业公司	非关联方	2,398,693.78	5 年以上	4.27
济南时装公司正泰服装公司	非关联方	2,081,115.76	5 年以上	3.70
合 计		35,473,800.41		63.17

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	67,712,166.56	99.90	3,797,782.71	98.27
1 至2 年	65,000.00	0.10	65,000.00	1.68
2 至3 年	2,000.00		2,000.00	0.05
3 年以上
合 计	67,779,166.56	100.00	3,864,782.71	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与公司关系	金额	时间	未结算原因
山东三箭建设工程股份有限公司	非关联方	10,500,000.00	1 年以内	工程未完工
济南一建集团总公司	非关联方	7,330,000.00	1 年以内	工程未完工
山东天齐置业集团有限公司	非关联方	6,038,032.20	1 年以内	工程未完工
深圳奥源装饰工程有限公司	非关联方	4,284,000.00	1 年以内	工程未完工
济南方略房产营销策划有限公司	非关联方	1,852,616.00	1 年以内	工程未完工
合 计		30,004,648.20
预付款项主要单位的说明：
公司预付款项余额主要为向工程施工单位支付的预付工程款，部分工程未完工，故未进 行预付款项的结算，预付款项的主要单位与本公司不构成关联方关系。

公司预付款项余额主要为向工程施工单位支付的预付工程款，部分工程未完工，故未进 行预付款项的结算，预付款项的主要单位与本公司不构成关联方关系。 （3）本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 □ 适用 □√不适用 （4）预付款项的说明：

预付款项期末账面余额较期初账面余额增加63,914,383.85 元，增长1,653.76%。主要 原因是支付工程款。

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

5、存货

（1）存货分类

	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
项目		跌价 准备			跌价
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
					准备
原材料				215.00		215.00
库存商品	4,849.00		4,849.00	144,682.00		144,682.00
房地产开发成本	494,871,855.86		494,871,855.86	347,894,818.27		347,894,818.27
房地产开发产品	131,199,149.31		131,199,149.31	283,078,275.65		283,078,275.65
	393,557,184.31		393,557,184.31	219,065,787.36		219,065,787.36
拟开发土地
合 计	1,019,633,038.48		1,019,633,038.48	850,183,778.28		850,183,778.28

用于抵押的存货说明：

2010 年6 月30 日末用于抵押的存货账面价值合计342,525,864.03 元。其中：绣水如意用于抵押 的三期土地账面价值为52,844,323.04 元，盛世龙城用于抵押的C 区土地账面价值为80,538,061.27 元，天业国际用于抵押的在建工程账面价值为18,772,019.76 元，盛世龙城用于抵押的在建工程账面 价值为162,960,294.46 元，永安大厦用于抵押的尚未出售的楼层账面价值为27,411,165.50 元。

①房地产开发成本

项目名称	开工时间	（预计）竣工时间	期 末 数	年 初 数
天业国际	2007 年11 月	2010 年6 月	111,076,455.69	93,893,993.53
东营盛世龙城	2007 年11 月	2010 年10 月	383,795,400.17	254,000,824.74
滨海花园三期	2007 年7 月	2009 年10 月		-
合 计			494,871,855.86	347,894,818.27

②房地产开发产品

项目名称	竣工时间	年 初 数	本期增加	本期减少	期 末 数
绣水如意一期	2006 年11 月	59,101,499.60	200,992.75	54,527,893.57	4,774,598.78
绣水如意二期	2007 年9 月	184,443,526.02		93,856,846.25	90,586,679.77
永安大厦	2006 年9 月	36,818,127.07		2,608,001.17	34,210,125.90
滨海花园一期	2006 年5 月	408,213.02		408,213.02
滨海花园二期	2007 年10 月	1,115,891.73		679,165.08	436,726.65
滨海花园三期	2009 年10 月	1,191,018.21			1,191,018.21
合 计		283,078,275.65	200,992.75	152,080,119.09	131,199,149.31

③拟开发土地

项目名称	年 初 数	本期增加	本期减少	期 末 数
绣水如意三期	52,844,323.04			52,844,323.04

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

东营盛世龙城	166,221,464.32		85,683,403.05	80,538,061.27
天业中心		260,174,800.00		260,174,800.00
合 计	219,065,787.36	260,174,800.00	85,683,403.05	393,557,184.31

⑵存货跌价准备

截至2010 年6 月30 日，公司的存货不存在减值情形，不需提取存货跌价准备。 ⑶存货余额中含有借款费用资本化金额10,991,647.38 元，其中：

存货项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少数	期末账面余额
天业国际	1,528,708.33	308,925.00		1,837,633.33
盛世龙城	3,514,833.33	4,141,600.00		7,656,433.33
永安大厦	1,611,748.42		114,167.70	1,497,580.72
合 计	6,655,290.08	4,450,525.00	114,167.70	10,991,647.38

6、其他流动资产

项 目	期末数	期初数
预售房缴纳税金	35,169,675.18	9,901,879.79
合 计	35,169,675.18	9,901,879.79

其他流动资产说明：

其他流动资产期末账面余额较期初账面余额增加25,267,795.39 元，增长255.18%。主要 原因是预售房收款增加，引起预提税费增加。

7、长期股权投资

被投资单位	核算 方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
济南齐鲁软件园 信息产业有限公司	成本法	6,100,000.00	6,100,000.00		6,100,000.00
山东新济百商贸有限公司	成本法	2,100,000.00	2,100,000.00		2,100,000.00
山东三和实业总公司	成本法	736,000.00	736,000.00		736,000.00
浙江恒逸集团有限公司	成本法	3,500,000.00	3,500,000.00		3,500,000.00
山东汽车销售集团公司	成本法	1,200,000.00	1,200,000.00		1,200,000.00
潍坊医药集团股份公司	成本法	400,000.00	400,000.00		400,000.00
金狮集团	成本法	400,000.00	400,000.00		400,000.00
合 计		14,436,000.00	14,436,000.00		14,436,000.0

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

接上表

被投资单位	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明	减值准备	本期计 提减值 准备	现金 红利
济南齐鲁软件园 信息产业有限公司	50.83	50.83		6,100,000.00
山东新济百商贸有限公司	70.00	70.00		2,100,000.00
山东三和实业总公司				736,000.00
浙江恒逸集团有限公司				3,500,000.00
山东汽车销售集团公司				1,200,000.00
潍坊医药集团股份公司				400,000.00
金狮集团				400,000.00
合 计				14,436,000.00

8、投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

□√适用 □不适用

项目	期初账面 余额	本期增加	本期减少	期末账面 余额
一、账面原值合计	112,198,837.26			112,198,837.26
1.房屋、建筑物	112,198,837.26			112,198,837.26
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计	26,370,759.71	1,059,437.52		27,430,197.23
1.房屋、建筑物	26,370,759.71	1,059,437.52		27,430,197.23
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计	85,828,077.55			84,768,640.03
1.房屋、建筑物	85,828,077.55			84,768,640.03
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计	85,828,077.55			84,768,640.03
1.房屋、建筑物	85,828,077.55			84,768,640.03
2.土地使用权

本期折旧和摊销额 1,059,437.52 元。

投资性房地产本期未发生减值，未提取投资性房地产减值准备。

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

9、固定资产

（1）固定资产情况

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	63,912,388.71	1,702,211.89	1,021,285.94	64,593,314.66
其中：房屋及建筑物	53,592,365.75			53,592,365.75
运输工具	7,541,240.26	1,349,850.00	903,726.65	7,987,363.61
电子设备	2,031,763.21	309,735.85	117,559.29	2,223,939.77
其他设备	747,019.49	42,626.04		789,645.53
二、累计折旧合计：	17,320,959.76	1,144,079.31	858,891.33	17,606,147.74
其中：房屋及建筑物	12,524,358.71	495,073.98		13,019,432.69
运输工具	3,398,379.92	399,961.94	778,213.23	3,020,128.63
电子设备	979,694.33	153,128.60	80,678.10	1,052,144.83
其他设备	418,526.80	95,914.79		514,441.59
三、固定资产账面净值合计	46,591,428.95			46,987,166.92
其中：房屋及建筑物	41,068,007.04			40,572,933.06
运输工具	4,142,860.34			4,967,234.98
电子设备	1,052,068.88			1,171,794.94
其他设备	328,492.69			275,203.94
四、减值准备合计	80,658.36		79,688.76	969.60
其中：房屋及建筑物
运输工具	79,688.76		79,688.76
电子设备	969.60			969.60
其他设备
五、固定资产账面价值合计	46,510,770.59			46,986,197.32
其中：房屋及建筑物	41,068,007.04			40,572,933.06
运输工具	4,063,171.58			4,967,234.98
电子设备	1,051,099.28			1,170,825.34
其他设备	328,492.69			275,203.94

（2）本期折旧额1,144,079.31 元。

本期无由在建工程转入的固定资产。

固定资产说明：

固定资产原值期末账面余额较期初账面余额增加680,925.95 元，增长1.07%。主要原因是当期新

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

购置的运输设备和电子设备增加引起的；累计折旧期末账面余额较期初账面余额增加 285,187.98 元， 增长1.65%，原因为正常计提固定资产折旧。经过减值测试，期末无固定资产发生减值现象。

10、无形资产

（1）无形资产情况

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	34,137,858.60			34,137,858.60
软件	254,225.60			254,225.60
商标权	4,990,000.00			4,990,000.00
土地使用权	28,893,633.00			28,893,633.00
二、累计摊销合计	6,002,613.46	281,396.60		6,284,010.06
软件	104,623.32	24,760.16		129,383.48
商标权	2,510,008.01	125,041.62		2,635,049.63
土地使用权	3,387,982.13	131,594.82		3,519,576.95
三、无形资产账面净值合计	28,135,245.14			27,853,848.54
软件	149,602.28			124,842.12
商标权	2,479,991.99			2,354,950.37
土地使用权	25,505,650.87			25,374,056.05
四、减值准备合计	15,000,000.00			15,000,000.00
软件
商标权
土地使用权	15,000,000.00			15,000,000.00
五、无形资产账面价值合计	13,135,245.14			12,853,848.54
软件	149,602.28			124,842.12
商标权	2,479,991.99			2,354,950.37
土地使用权	10,505,650.87			10,374,056.05

（2）本期摊销额281,396.60 元。

11、长期待摊费用

项 目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的原因
装饰装修费	965,656.50		129,253.68		836,402.82
合 计	965,656.50		129,253.68		836,402.82

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12、递延所得税资产

①已确认的递延所得税资产

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	19,306,776.71	19,416,960.08
预收款项	24,230,946.39	7,571,546.10
辞退福利	6,498,818.50	6,793,921.72
未付利息	520,833.30	5,059,306.40
诉讼赔偿		1,450,000.00
可抵扣亏损		10,505,417.31
小 计	50,557,374.90	50,797,151.61

②未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	6,140,752.56	6,528,415.36
合 计	6,140,752.56	6,528,415.36

③未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
2012		69,283.22
2013	1,671,543.68	1,989,923.26
2014	4,469,208.88	4,469,208.88
合计	6,140,752.56	6,528,415.36

④引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目	暂时性差异金额
资产减值准备	77,227,106.84
预收款项	96,923,785.56
辞退福利	25,995,274.00
未付利息	2,083,333.20
诉讼赔偿
合计	202,229,499.60

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13、资产减值准备明细

	期初账面		本期减少	本期减少	期末账面 余额
项 目	余额	本期增加	转回	转销
一、坏账准备	55,517,558.10		369,085.19		55,148,472.91
二、长期股权投资 减值准备	14,436,000.00				14,436,000.00
三、固定资产减值 准备	80,658.36		79,688.76		969.60
四、无形资产减值 准备	15,000,000.00				15,000,000.00
合 计	85,034,216.46		448,773.95		84,585,442.51

14、短期借款

短期借款分类：

项 目	期末数	期初数
		50,000,000.00
抵押借款
		50,000,000.00
合 计

短期借款分类的说明：

以开发产品为抵押物向山东济南润丰农村合作银行黄台支行的借款已于2010 年6 月3 日提前归 还，抵押物已办理完毕解除抵押手续。

15、应付账款

（1）账龄分析

项 目	期末数	期初数
1 年以内	11,086,979.49	10,394,918.91
1 年以上	11,005,142.68	11,005,142.68
合 计	22,092,122.17	21,400,061.59

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情

况

□ 适用 □ √不适用

账龄超过1 年的应付账款情况的说明

账龄超过1 年未偿还的应付账款11,005,142.68 元，原因为未结算货款。

16、预收款项

（1）预收款项情况

项 目	期末数	期初数
1 年以内	333,188,005.80	150,667,601.77
1 年以上	151,430,921.97	763,320.20
合 计	484,618,927.77	151,430,921.97

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

• （2）本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： □ 适用 □√ 不适用

17、应付职工薪酬

项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,230,193.32	8,181,849.61	10,243,770.61	168,272.32
二、职工福利费		213,105.54	213,105.54
三、社会保险费		1,715,133.39	1,715,133.39
四、辞退福利	27,175,686.86		1,180,412.82	25,995,274.04
合 计	29,405,880.18	10,110,088.54	13,352,422.36	26,163,546.36

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

18、应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	-502,114.36	-499,954.36
营业税	8,874,524.34	3,265,538.69
土地增值税	5,278,780.03	-900,924.15
房产税	6,537,305.25	6,610,193.44
个人所得税	116,542.99	77,401.47
企业所得税	13,022,614.83	24,823,805.94
土地使用税	431,765.40	424,810.18
城市维护建设税	548,182.91	155,221.92
教育费附加	235,794.60	66,072.11
其他	246,396.71	20,690.04
合 计	34,789,792.70	34,042,855.28

19、应付利息

项 目	期末数	期初数
借款利息	2,083,333.20	20,237,225.61
合 计	2,083,333.20	20,237,225.61

应付利息说明：应付利息期末余额为借款产生的下一报告期应付山东国际信托有限公司的利息。 20、其他应付款

（1）明细情况

项 目	期末数	期初数
1 年以内	108,460,688.13	157,113,313.19
1 年以上	36,377,868.70	319,972,335.29
合 计	144,838,556.83	477,085,648.48

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

• （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 □ √适用 □ 不适用

单位名称	期末数	期初数
山东天业房地产开发集团有限公司		7,392,380.34
山东新济百商贸有限公司	3,120,908.29	3,118,199.24
将军烟草集团有限公司		272,436,081.67
将军控股有限公司		437,516.51
济南齐鲁软件园信息产业有限公司	210,288.83	210,288.83
合 计	3,331,197.12	283,594,466.59

（3）金额较大的其他应付款说明

期末金额较大的其他应付款列示如下：

北京世纪恒逸投资有限公司88,700,000.00 元，为收取的协议款；

济南东新热电厂3,166,619.22 元，为代收采暖蒸汽费；

山东新济百商贸有限公司3,120,908.29 元，为往来款。

21、长期借款

(1) 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
抵押借款	320,000,000.00
合计	320,000,000.00

(2) 金额前五名的长期借款

单位：亿元 币种：人民币

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（％）	期末数
					本币金额
中国农业银行股份 有限公司东营分行	2010 年2 月4 日	2013 年2 月3 日	人民币	5.31	2.00
山东省国际 信托有限公司	2010 年5 月12 日	2011 年11 月11 日	人民币	12.5	1.20
合计	/	/	/	/	3.20

22、股本

	期初数		本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）
		发行 新股		公积金			期末数
			送股	转股	其他	小计
股份总数	160,575,600.00						160,575,600.00

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

23、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	159,289,521.06			159,289,521.06
其他资本公积	55,202,965.19			55,202,965.19
合 计	214,492,486.25			214,492,486.25

24、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	17,757,534.19			17,757,534.19
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计	17,757,534.19			17,757,534.19

25、未分配利润

项目	金额	提取或分配比例
上年末未分配利润	-63,739,070.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润	67,371,129.13
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	3,632,059.06

26、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	302,284,994.61	32,001,326.15
营业收入合计	302,284,994.61	32,001,326.15
主营业务成本	157,053,113.93	19,099,364.14
营业成本合计	157,053,113.93	19,099,364.14

62

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

（2）主营业务（分行业）

□√适用 □不适用

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
百货零售行业	45,880.00	34,868.00	82,378.00	57,350.00
房地产行业	292,708,605.25	151,879,126.34	21,040,261.00	12,810,261.15
租赁及物业	9,530,509.36	5,139,119.59	10,878,687.15	6,231,752.99
合 计	302,284,994.61	157,053,113.93	32,001,326.15	19,099,364.14

（3）主营业务（分产品）

□√适用 □不适用

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品	45,880.00	34,868.00	82,378.00	57,350.00
商品房	292,708,605.25	151,879,126.34	21,040,261.00	12,810,261.15
租赁及物业	9,530,509.36	5,139,119.59	10,878,687.15	6,231,752.99
合 计	302,284,994.61	157,053,113.93	32,001,326.15	19,099,364.14

(4) 主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
山东省内	302,284,994.61	157,053,113.93	32,001,326.15	19,099,364.14
合计	302,284,994.61	157,053,113.93	32,001,326.15	19,099,364.14

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
将军烟草集团有限公司	280,247,316.55	92.70%
叶朝胜	4,672,582.00	1.55%
济南市邮政局	1,814,010.00	0.60%
张博	1,357,084.00	0.45%
高金燕	1,194,760.00	0.40%
合 计	289,285,752.55	95.70%

27、营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	15,160,959.35	1,569,811.07	预收房款、应税收入
土地增值税	14,229,629.37	213,737.17	30%-60%
城市维护建设税	1,062,569.14	114,624.50	应纳流转税额

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

教育费附加	455,386.77	50,377.89	3%
地方教育费附加	151,795.59	14,721.51	1%
合 计	31,060,340.22	1,963,272.14

28、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-369,085.19	-845,550.44
二、固定资产减值损失	-79,688.76
合 计	-448,773.95	-845,550.44

29、营业外收入

（1）项目明细

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得	13,660.00
无形资产处置利得
债务重组利得	39,620.05	11,281.20
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚款及违约金	3,442.40	113,439.00
其他	21,040.00	3,491.40
合 计	77,762.45	128,211.60
营业外收入说明：
营业外收入本期发生数比上期发生数减少50,449.15 元，减少39.35%。主要系罚款及违约金减少。

30、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	20,908.66
其中：固定资产处置损失	20,908.66
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠		20,000.00
罚款及滞纳金	1,162,374.24	-40,573.40
诉讼赔偿支出

64

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

其他	7,953.20	27,000.00
合 计	1,191,236.10	6,426.60
营业外支出说明：

营业外支出本期发生数比上期发生数增加1,184,809.50 元，增长18,436.02%。主要是罚款及滞 纳金增加。

31、所得税费用

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	22,852,634.61	684,583.90
递延所得税调整	239,776.71	-1,363,362.69
合 计	23,092,411.32	-678,778.79

32、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减 少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

计算过程：

项 目	2010 年1—6 月	2009 年1—6 月
归属于公司普通股股东的净利润	67,371,129.13	-13,949,069.11
期初股份总数	160,575,600.00	160,575,600.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数
报告期月份数
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
发行在外的普通股加权平均数	160,575,600.00	160,575,600.00
基本每股收益	0.42	-0.09
非经常性损益	-554,984.57	717,720.33
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	67,926,113.70	-14,666,789.44
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益	0.42	-0.09

（2）稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，与基本每股收益相同。

65

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

33、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	金额
协议款	38,500,000.00
往来款项	672,500.00
合 计	39,172,500.00

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	金额
期间费用	9,381,565.97
往来款项	12,374,915.15
其他	3,966,494.13
合 计	25,722,975.25

34、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	67,371,129.13	-14,503,447.41
加：资产减值准备	-448,773.95	-845,550.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,987,291.94	2,002,663.75
无形资产摊销	281,396.60	280,791.40
长期待摊费用摊销	129,253.68	398,073.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列）	7,248.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	134,118.01	9,189,383.37
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	239,776.71	-249,642.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-169,449,260.20	-81,038,282.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	64,358,884.15	26,429,624.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-101,948,949.06	-46,118,421.47
其他

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额	-137,337,884.33	-104,454,807.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	102,917,388.33	28,340,905.48
减：现金的期初余额	38,326,490.23	23,206,453.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	64,590,898.10	5,134,451.92

（2）现金和现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	102,917,388.33	38,326,490.23
其中：库存现金	329,811.34	810,270.77
可随时用于支付的银行存款	96,852,714.23	34,445,180.91
可随时用于支付的其他货币资金	5,734,862.76	3,071,038.55
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	102,917,388.33	38,326,490.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
山东天业房地产 开发集团有限公司	控股股东	有限责任公司	济南市	曾昭秦	房地产开发 销售、建筑材 料、钢材、铝 材销售

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

接上表

母公司名称	注册资本	母公司对本企 业的持股比例 (%)	母公司对本		组织机构代码
			企业的表决	本企业
			权比例(%)	最终控制方
山东天业房地产 开发集团有限公司	3,000 万元	32.79	32.79	曾昭秦	26718441-9

2、本企业的子公司情况

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
山东瑞蚨祥 鞋业有限公司	全资子公司	有限责任公司	济南市	王勇生	鞋、服装、箱包 等销售；柜台租 赁
山东永安房地产 开发有限公司	全资子公司	有限责任公司	济南市	王永文	房地产开发销售
山东天业物业 管理有限公司	控股子公司	有限责任公司	济南市	曾昭秦	物业管理、电梯 安装、维修等
济南齐鲁软件园 信息产业有限公司	控股子公司	有限责任公司	济南市	李增起	工业自动化控制 设备、电子产品 等
山东新济百 商贸有限公司	控股子公司	有限责任公司	济南市	张乐贡	日用百货
接上表

子公司名称	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
山东瑞蚨祥 鞋业有限公司	100 万元	100.00	100.00	75449317-1
山东永安房地产 开发有限公司	3,850 万元	100.00	100.00	70620985-0
山东天业物业 管理有限公司	500 万元	60.00	60.00	73064822-0
济南齐鲁软件园 信息产业有限公司	1,200 万元	50.83	50.83	26440937-9
山东新济百 商贸有限公司	300 万元	70.00	70.00	76777091-6

3、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与公司关系	组织机构代码
将军控股有限公司	参股股东	72623539-4
将军烟草集团有限公司	其他	26434183-7
济南市市中塑料三厂	母公司的全资子公司	16328261-2
山东天业国际会展酒店有限公司	母公司的全资子公司	78077233-4
山东天业矿业有限公司	母公司的控股子公司	66807153-8

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

山东天业国际能源有限公司	母公司的控股子公司	66934039-X
山东海天矿业有限公司	母公司的控股子公司	79391569-9
山东天业黄金矿业有限公司	母公司的全资子公司	69203531-8

4、关联交易情况

• (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	关联交 易类型	关联交易内 容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额		上期发生额
				金额	占同类交易金 额的比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
将军烟 草集团 有限公 司	购买 商品	绣水如意国 际商都的部 分商业楼盘	以北京 亚洲资产评 估有限公司 于2009 年11 月18 日出具 的京亚评报 字【2009】第 101 号《山东 天业恒基股 份有限公司 部分资产评 估项目评估 报告》为基 础，按照合理 公允的原则， 并参照商品 房销售中团 体购买价格 折扣的习惯 做法，确定交 易价格。该项 关联交易，已 经公司2009 年第一次临 时股东大会 审议通过。	280,247,316.55	92.70

本公司与将军烟草集团有限公司签署《商品房买卖合同》，金额280,247,316.55 元，该项交易构 成关联交易，已经公司2009 年第一次临时股东大会审议通过。详情请见2009 年12 月22 日《上海证 券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

（2）关联租赁情况

69

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

公司承租情况表：

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	合同约定 的年度租金	租赁期限
山东天业国际会 展酒店有限公司	山东天业恒基 股份有限公司	租用部分客房作为 办公场所	339,450.00	2007 年6 月21 日 ～2012 年6 月20 日

2010 年1—6 月公司继续租用山东天业国际会展酒店有限公司部分客房作为办公场所，根据租赁 协议，2010 年1—6 月支付租金117,330.90 元，2009 年1—6 月支付租金123,310.00 元。

• (3) 其他关联交易

公司与关联方济南市市中塑料三厂签订铝合金门窗工程施工协议书，合同总金额145 万元, 2010 年1-6 月支付60 万元。

5、关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
其他应付款	山东天业房地产开发集团公司		7,392,380.34
其他应付款	将军控股有限公司		437,516.51
其他应付款	将军烟草集团有限公司		272,436,081.67
其他应付款	山东新济百商贸有限公司	3,120,908.29	3,118,199.24
其他应付款	济南齐鲁软件园信息产业公司	210,288.83	210,288.83

七、或有事项

本公司为购房业主个人住房按揭贷款提供阶段性担保（保证期限至办理完毕房屋抵押

登记止），截至2010 年6 月30 日担保金额共计19713 万元。其中：天业国际项目3199 万 元，盛世龙城项目13882 万元，子公司山东永安房地产开发有限公司2632 万元。

八、承诺事项

公司无需要披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

公司无资产负债表日后调整事项。

十、其他重要事项

• 1、非货币性资产交换： 无

• 2、债务重组： 无

• 3、企业合并： 无

• 4、租赁： 无

• 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具： 无

• 6、外币金融资产和外币金融负债： 无

• 7、其他： 无

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

十一、母公司财务报表主要项目注释

单位：人民币元

1、应收账款

（1）应收账款

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款	3,343,702.33	46.07	3,343,702.33	100.00
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款	750,000.00	10.34	75,000.00	10.00
其他不重大应收账款	3,163,609.69	43.59	3,163,609.69	100.00
合 计	7,257,312.02	100.00	6,582,312.02	90.70

接上表

种 类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款	3,343,702.33	46.07	3,343,702.33	100.00
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款	750,000.00	10.33	75,000.00	10.00
其他不重大应收账款	3,163,609.69	43.59	3,163,609.69	100.00
合 计	7,257,312.02	100.00	6,582,312.02	90.70

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
济南(大楼)百盛箱包部	1,836,271.50	1,836,271.50	100%	预计收回可能性极小
济南家电产品配送部	1,507,430.83	1,507,430.83	100%	预计收回可能性极小
其他零星	3,163,609.69	3,163,609.69	100%	预计收回可能性极小
合 计	6,507,312.02	6,507,312.02

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内
1 至2 年
2 至3 年	750,000.00	100.00	75,000.00	750,000.00	100.00	75,000.00
3 至4 年
4 至5 年

71

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

5 年以上
合 计	750,000.00	100.00	75,000.00	750,000.00	100.00	75,000.00

• （3）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 □√ 不适用

（4）金额较大的应收账款的性质或内容

单位名称	账面余额	性质或内容
济南(大楼)百盛箱包部	1,836,271.50	往来款
济南家电产品配送部	1,507,430.83	往来款

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
济南(大楼)百盛箱包部	非关联方	1,836,271.50	5 年以上	25.30
济南家电产品配送部	非关联方	1,507,430.83	5 年以上	20.77
安徽工业品公司	非关联方	581,367.00	5 年以上	8.01
济南利德丰商贸有限公司	非关联方	540,000.00	2-3 年	7.44
济南(大楼)百益服饰部	非关联方	472,200.00	5 年以上	6.51
合 计		4,937,269.33		68.03

2、其他应收款

（1）其他应收款

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的其他应收款	297,762,265.99	97.22	41,979,170.42	14.10
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	2,245,685.52	0.73	337,085.19	15.01
其他不重大其他应收款	6,266,896.70	2.05	5,717,196.94	91.23
合 计	306,274,848.21	100.00	48,033,452.55	15.68

接上表

种 类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的其他应收款	44,073,289.53	84.56	41,979,170.42	95.25
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	2,245,685.52	4.31	337,085.19	15.01
其他不重大其他应收款	5,801,306.65	11.13	5,717,196.94	98.55
合 计	52,120,281.70	100.00	48,033,452.55	92.16

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

72

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
四海香商场	19,854,110.51	19,854,110.51	100.00%	预计收回可能性极小
财政局	7,833,192.17	7,833,192.17	100.00%	预计收回可能性极小
时装公司隆祥商场	3,306,688.19	3,306,688.19	100.00%	预计收回可能性极小
时装华冠鞋业公司	2,398,693.78	2,398,693.78	100.00%	预计收回可能性极小
济南时装公司正泰服装公司	2,081,115.76	2,081,115.76	100.00%	预计收回可能性极小
时装公司	1,543,642.00	1,543,642.00	100.00%	预计收回可能性极小
天津百信鞋业代理公司	1,344,080.00	1,344,080.00	100.00%	预计收回可能性极小
山东华联商厦	1,205,000.00	1,205,000.00	100.00%	预计收回可能性极小
徐飞	1,200,000.00	40,000.00	3.33%	按账龄计提
商河肉联厂	1,000,000.00	1,000,000.00	100.00%	预计收回可能性极小
其他零星	5,716,347.35	5,716,347.35	100.00%	预计收回可能性极小
合 计	47,482,869.76	46,322,869.76

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内
1 至2 年	449,091.08	20.00	22,454.56	449,091.08	20.00	22,454.56
2 至3 年	1,459,023.88	64.97	145,959.45	1,459,023.88	64.97	145,959.45
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上	337,570.56	15.03	168,785.28	337,570.56	15.03	168,785.28
合 计	2,245,685.52	100.00	337,199.29	2,245,685.52	100.00	337,199.29

（3）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 □√ 不适用

（4）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	账面余额	性质或内容
四海香商场	19,854,110.51	垫付款
财政局	7,833,192.17	土地补偿费
时装公司隆祥商场	3,306,688.19	往来款
时装公司华冠鞋业公司	2,398,693.78	往来款
济南时装公司正泰服装公司	2,081,115.76	往来款

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

时装公司	1,543,642.00	往来款
天津百信鞋业代理公司	1,344,080.00	往来款
山东华联商厦	1,205,000.00	往来款
徐飞	1,200,000.00	借款
商河肉联厂	1,000,000.00	借款

（5）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
四海香商场	非关联方	19,854,110.51	5 年以上	6.48
财政局	非关联方	7,833,192.17	5 年以上	2.56
时装公司隆祥商场	非关联方	3,306,688.19	5 年以上	1.08
时装公司华冠鞋业公司	非关联方	2,398,693.78	5 年以上	0.78
济南时装公司正泰服装公司	非关联方	2,081,115.76	5 年以上	0.68
合 计		35,473,800.41		11.58

3、长期股权投资

被投资单位	核算 方法	初始投资成本	期初余额	增减 变动	期末余额
山东瑞蚨祥鞋业有限公司	成本法	1,042,018.55	1,042,018.55		1,042,018.55
山东永安房地产开发有限公司	成本法	51,549,833.95	51,549,833.95		51,549,833.95
山东天业物业管理有限公司	成本法	3,016,182.04	3,016,182.04		3,016,182.04
济南齐鲁软件园 信息产业有限公司	成本法	6,100,000.00	6,100,000.00		6,100,000.00
山东新济百商贸有限公司	成本法	2,100,000.00	2,100,000.00		2,100,000.00
山东三和实业总公司	成本法	736,000.00	736,000.00		736,000.00
浙江恒逸集团有限公司	成本法	3,500,000.00	3,500,000.00		3,500,000.00
山东汽车销售集团公司	成本法	1,200,000.00	1,200,000.00		1,200,000.00
潍坊医药集团股份公司	成本法	400,000.00	400,000.00		400,000.00
金狮集团	成本法	400,000.00	400,000.00		400,000.00
合 计		70,044,034.54	70,044,034.54		70,044,034.54
接上表

被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资单	在被投资单位持股比		本期计 提减值 准备	现金 红利
		位表决权	例与表决权比例不一	减值准备
		比例(%)	致的说明
山东瑞蚨祥鞋业有限公司	100.00	100.00
山东永安房地产开发有限公司	100.00	100.00
山东天业物业管理有限公司	60.00	60.00
济南齐鲁软件园信息产业有限公 司	50.83	50.83		6,100,000.00

74

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

山东新济百商贸有限公司	70.00	70.00		2,100,000.00
山东三和实业总公司				736,000.00
浙江恒逸集团有限公司				3,500,000.00
山东汽车销售集团公司				1,200,000.00
潍坊医药集团股份公司				400,000.00
金狮集团				400,000.00
合 计				14,436,000.00

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	285,926,130.55	1,349,160.00
营业收入合计	285,926,130.55	1,349,160.00
主营业务成本	149,243,184.59	1,298,019.33
营业成本合计	149,243,184.59	1,298,019.33

（2）主营业务（分行业）

□√适用 □不适用

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房地产行业	284,778,630.55	148,183,747.07	-600,840.00	238,581.81
租赁	1,147,500.00	1,059,437.52	1,950,000.00	1,059,437.52
合 计	285,926,130.55	149,243,184.59	1,349,160.00	1,298,019.33

（3）主营业务（分产品）

□√适用 □不适用

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品房	284,778,630.55	148,183,747.07	-600,840.00	238,581.81
租赁	1,147,500.00	1,059,437.52	1,950,000.00	1,059,437.52
合 计	285,926,130.55	149,243,184.59	1,349,160.00	1,298,019.33

(4) 主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
山东省内	285,926,130.55	149,243,184.59	1,349,160.00	1,298,019.33
合计	285,926,130.55	149,243,184.59	1,349,160.00	1,298,019.33

75

山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（％）
将军烟草集团有限公司	280,247,316.55	98.01
济南市邮政局	1,814,010.00	0.63
张博	1,357,084.00	0.47
高金燕	1,194,760.00	0.43
吴敬华	847,952.00	0.30
合计	285,461,122.55	99.84

5、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	67,283,223.51	-14,726,688.12
加：资产减值准备	-79,688.76	-619,107.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,861,303.88	1,842,455.88
无形资产摊销	276,300.44	276,300.24
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	7,248.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	212,256.45	4,946,598.99
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	87,034.97	-374,049.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	86,890,112.53	-94,332,399.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-254,154,566.51	29,339,785.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-51,312,889.08	-20,986,892.99
其他
经营活动产生的现金流量净额	-148,929,663.91	-94,633,997.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	82,635,046.55	20,703,359.38
减：现金的期初余额	28,955,255.83	5,274,063.29
加：现金等价物的期末余额

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

补充资料	本期金额	上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	53,679,790.72	15,429,296.09

十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动资产处置损益	-7,248.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	39,620.05
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	369,085.19
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	13,086.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
捐赠、赞助支出
罚款及滞纳金支出	-1,158,931.84
非经常性损益小计	-744,388.46

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山东天业恒基股份有限公司 2010 年半年度报告

项 目	金额	说明
所得税影响额	186,097.11
归属于少数股东的非经常性损益净额	3,306.78
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	-554,984.57

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	18.57	0.42	0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	18.72	0.42	0.42

十三、本财务报表的批准.

本财务报表于二〇一〇年八月二十五日已经公司第六届董事会第十七会议批准通过。

八、备查文件目录

• 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

• 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长： 曾昭秦 山东天业恒基股份有限公司 2010 年8 月25 日

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