00002016040049604716 报告文号: 苏亚阅[2016]3号

江苏新海发电有限公司 审阅报告

苏亚阅 [2016] 3 号

审计机构: 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)

址: 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22 层 地

• 编: 210009 邮
• 传 真: 025-83235046
• 电 话: 025-83235002

址: www.syjc.com 网

电子信箱: [email protected]

江苏苏亚金诚会计师事务所(

苏 亚 阅 [2016] 3 号

阅报告 宙

江苏新海发电有限公司全体股东:

我们审阅了后附的江苏新海发电有限公司(以下简称新海发电公司)按备考财务报 表附注三所述的编制基础和方法编制的备考合并财务报表,包括2015年12月31日备考 合并资产负债表, 2015年度备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些备考财务 报表的编制是新海发电公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这 些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了 审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作, 以对备考财务报表是否不存在重大错 报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的 保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅, 我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照 备考财务报表附注三所述的编制基础和方法编制,未能在所有重大方面公允反映新海发 电公司 2015 年 12 月 31 日的备考合并财务状况,以及 2015 年度的备考合并经营成果。

我们提醒财务报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础和方法的说明。 本报告仅供新海发电公司本次重大资产重组方案事项而编制,不得用作任何其他目的。

$\mathbf{1}$

本段内容不影响已发表的审阅意见。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

二〇一六年四月八日

中国 南京市

$\cup$

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$\mathbf 2$

备考合并资产负债表

编制单位: 江苏新海发电有限

单位: 人民币元

资产	附注入	2015年12月31日	2014年12月31日	负债和股东权益	附注六	2015年12月31日	2014年12月31日
流动资产:				流动负债:
货币资金	1	143,822,687.13	144,466,009.10	短期借款	13	1,310,000,000.00	1,369,000,000.00
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
应收票据	$\overline{2}$	658,500.00	1,790,000.00	应付票据	14	20,000,000.00	76,000,000.00
应收账款	3	271,390,341.45	246,962,943.34	应付账款	15	577,148,952.35	994,533,914.76
预付款项	4	28,652,459.57	68,316,842.29	预收款项	16	4,978,440.31	4,325,317.53
应收利息				应付职工薪酬	17	5,639,764.15	4,183,580.67
应收股利				应交税费	18 11	76,383,033.90	26,553,732.56
其他应收款	5	38,453,571.59	39,102,076.23	应付利息	19	9,717,459.81	13,443,785.90
存货	6	83,959,445.39	219,894,492.20	应付股利	20	360,000,000.00
一年内到期的非流动资产				其他应付款	ŦЩ	24,244,539.05	28,346,924.40
其他流动资产	$\overline{7}$	2,527,292.34	290,172,225.10	年内到期的非流动负债	22	885,929,999.80	979,939,748.67
				其他流动负债
流动资产合计		569,464,297.47	1,010,704,588.26	流动负债合计		3,274,042,189.37	3,496,327,004.49
非流动资产:				非流动负债:
可供出售金融资产				长期借款	23	1,891,660,574.12	2,107,590,574.12
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				长期应付款	24	550,000,000.50	770,000,000.30
长期股权投资				专项应付款
投资性房地产				预计负债
固定资产	8	3,501,999,763.14	3,697,929,573.24	递延收益
在建工程	9	2,571,858,961.13	2,204,470,131.83	递延所得税负债
工程物资	10	199,361,681.24	489,574,776.29	其他非流动负债
固定资产清理				非流动负债合计		2,441,660,574.62	2,877,590,574.42
生产性生物资产				负债合计		5,715,702,763.99	6,373,917,578.91
油气资产				股东权益:
无形资产	11	140,748,655.64	145,211,792.60	实收资本(股本)	25	239,000,000.00	239,000,000.00
开发支出				资本公积	26	973,405,379.47	951,073,210.09
商誉				盈余公积	27	43,127,707.12	2,798,173.34
长期待摊费用				未分配利润	28	12,915,086.81	$-18,361,375.63$
递延所得税资产	12	717,578.77	536,724.49	归属于母公司股东权益合 计		1,268,448,173.40	1,174,510,007.80
其他非流动资产				少数股东权益
非流动资产合计		6,414,686,639.92	6,537,722,998.45	股东权益合计		1,268,448,173.40	1,174,510,007.80
MARKET WE STORED STATE
资产合计		6,984,150,937.39	7,548,427,586.71	负债和股东权益总计		6,984,150,937.39	7,548,427,586.71
法定代表			主管会计工作负责人:	顾中林		会计机构负责人: 顾山林

备考合并利润表

编制单位: 江苏新海发电有限公司 项目。	附注六	2015年度	2014年度
abou 一、营业收入	29	1,827,158,629.92	2,538,815,700.99
减:营业成本	29	1,327,838,342.94	2,042,748,823.35
营业税金及附加	30	19,009,682.74	1,131,118.30
Reference Property 销售费用	31	1,861,708.86	1,807,362.98
管理费用	32	42,214,110.12	42,936,903.94
财务费用	33	82,379,102.27	114,518,675.95
资产减值损失	34	179,110.98	$-139,170.71$
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"一"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		353,676,572.01	335,811,987.18
加: 营业外收入	35	1,926,430.19	4,354,244.24
减:营业外支出	36	揿 423,483.31	155,327,845.09
其中: 非流动资产处置损失		验
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		355, 179, 518.89	184,838,386.33
减: 所得税费用	37	88,901,353.29	50,181,825.15
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		266,278,165.60	134,656,561.18
归属于母公司所有者的净利润		266,278,165.60	134,607,413.52
少数股东损益			49,147.66
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		266,278,165.60	134,656,561.18
归属于母公司所有者的综合收益总额		266,278,165.60	134,607,413.52
归属于少数股东的综合收益总额			49,147.66
七、每股收益
(一) 基本每股收益 (元/股)		1.38	1.42
主管会计工作负责人: 顾中林 法定代表人:			会计机构负责火费顾电体

江苏新海发电有限公司

2015年度

备考财务报表附注

附注一、公司基本情况

(一) 公司概况

公司名称: 江苏新海发电有限公司

统一社会信用代码: 913207001389666764

住所: 连云港市海州区新海路 218 号

注册资本: 23900 万元人民币

实收资本: 23900 万元人民币

法定代表人: 李宪强

(二) 经营范围

电能的生产和销售;供热管网建设和热力销售;电力项目开发;发电废弃物的综合利用;金属材 料、建筑材料销售。

(三) 历史沿革

江苏新海发电有限公司(以下简称公司或本公司)于1998年改制成立,由江苏省国信资产管理集 团有限公司和连云港市投资公司共同出资组建,于1998年12月28日取得江苏省连云港工商行政管理 局核发的 320700000003951 号《企业法人营业执照》。公司住所: 连云港市海州区新海路 218 号; 法 定代表人: 李宪强: 注册资本: 人民币 23, 900. 00 万元。其中: 江苏省国信资产管理集团有限公司出 资 21, 464. 59 万元, 占注册资本的 89. 81%; 连云港市投资公司出资 2435. 41 万元, 占注册资本的 10. 19%。

附注二、拟划转资产方案的基本情况

根据公司向江苏省国信资产管理集团有限公司的内部请示报告, 公司 2*330MW 发电及供热机组无 核准手续,无发电许可证,资产存在瑕疵,为了国有企业改革需要,根据国资委相关政策,公司拟把 2*330MW 发电及供热机组相关资产、负债无偿划转至江苏国信连云港发电有限公司。

附注三、备考合并财务报表的编制基础和方法

1. 备考合并财务报表的编制基础

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公 司信息披露内容与格式准则第26号--上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定,本公司需编制备 考合并财务报表。本备考合并财务报表按照以下假设基础编制:

$\mathbf{1}$

(1) 按照中国证监会的要求, 本备考合并财务报表仅供江苏省国信资产管理集团有限公司本次 重大资产重组方案事项而编制。

(2) 本备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东会的批准,并获得中国证券监 督管理委员会的批准(核准)。

(3) 本备考财务报表附注二所述的无偿划转资产的交易已于2014年1月1日实施完成, 本公司 自 2014年1月1日起即不持有 2*330MW 相关资产及负债, 并在基础上持续编制至 2015年12月 31日 备考合并财务报表。

(4) 公司因实施上述无偿划转资产方案而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反 映。

1. 备考合并财务报表的编制方法

根据《企业会计准则》的相关规定,本备考财务报表编制方法如下:

(1) 无偿划转 2*330MW 发电及供热机组相关资产、负债, 净资产直接减少资本公积(股本溢价)。

(2) 因备考财务报表是在假定本次交易于 2014 年 1 月 1 日前已经完成, 本公司的业务架构于 2014 年1月1日前已经形成并独立存在的基础上,根据上述的方法编制的。根据《公开发行证券的公司信 息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》的相关规定,备考财务报表未编制备考现 金流量表和备考股东权益变动表。

附注四、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、应收款项坏账准备、 固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四之"11 应收款项"、 "15 固定资产"、"22 收入"描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控 制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方 收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础, 讲行相关会计处理。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额, 调整资本公积 (股本溢价), 资本公积(股本溢价) 不足以冲减的, 调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被 合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并, 合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股 权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损 益。

(2) 非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。购 买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。购买日是指 购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉: 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的 主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果 和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 视同被合并子公司 在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进 行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的 各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公 司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时, 在编制合并财务报表时按本公司的会计 期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及

3

未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关 资产减值损失的, 则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净 利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 对于剩余股权, 按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投 资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失 控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交 易, 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下 订立的: (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3) 一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生; (4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的, 对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理: 若各项交易属于一揽子交 易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但是, 在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综 合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相 关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理: (一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (二)确 认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (三)确认出售其享有的共同经营 产出份 额所产生的收入; (四) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (五) 确认单独所发生的 费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等 (该资产构成业务的除外), 在该资产等由共同经营出售给 第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该 损失。

$\overline{4}$

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前, 应 当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的, 应当按照前述规定讲行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于 转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易的会计处理

发生外币交易时, 采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差 额, 除根据借款费用核算方法应予资本化的, 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目, 于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

(2) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目 除未分配利润项目外,其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目, 采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额, 在其他综合收益中列示。

10、金融工具

(1) 金融资产

①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收 款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和 持有能力。

②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时, 按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益: 对于其他类别的金融资产, 相关交易 费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动 形成的利得或损失, 计入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减 值以及摊销形成的利得或损失, 计入当期损益。

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可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利 率法计算的利息, 计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利, 在被投资单位宣告发放股利时 计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。

4)金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 讲行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 确认减值损失, 计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备, 按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提, 计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 对单项金额不重大的金融资产, 单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产, 无论 单项金额重大与否, 仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确 认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

B、可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供 出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过50%; "非暂时性下跌" 是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时, 即使该金融资产没有终止确认, 原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复, 且 客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

⑤金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本 公司终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:

A、所转移金融资产的账面价值;

B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

(2) 金融负债

①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

3金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或 损失, 计入当期损益。

B、其他金融负债, 采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量。

4)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值, 指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市 场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允 价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

11、应收款项坏账准备

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
单项金额重大的判断依据或金额标准	期末余额 200 万元以上(含)
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	道独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面 确认减值损失, 计提坏账准备。 价值的差额,

(2) 按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

龄 账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1个月以内(含1个月)
1个月至1年以内(含1年)	10	10
1至2年	40	40
2至3年	70
3年以上	100	100

$\overline{7}$

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的 '未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。

公司财务报表合并范围内的应收款项以及与政府相关部门的往来不计提坏账准备。

12、存货

(1) 本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。

(2) 原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定。

期末, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备, 计入当期损益; 以前减记存 货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。

(4) 本公司存货盘存采用永续盘存制。

(5) 周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。

13、持有待售资产

本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售,已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可 撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性 房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产), 划分为持有待售资产。按账面价值 与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减 值损失。

14、长期股权投资

(1) 重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响: 是否在被投资单位董事会或类 似权利机构中派有代表: 是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程; 是否与被投资单位之间发生 重要交易; 是否向被投资单位派出管理人员; 是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一 个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同 控制。

(2) 投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资, 按以下方法确定投资成本:

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本; 初始投资成本与达到合并前长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/ 股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用 与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直 至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被 购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号 -- 金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当在改按成本法核算时转入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成 本:

A、以支付现金取得的长期股权投资, 按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

3因追加投资等原因, 能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 应 当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资 成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其 公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法 核算的当期损益。

(3) 后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

$\bigcap$

在合并财务报表中, 对子公司投资按附注三、6进行处理。

在母公司财务报表中, 对子公司投资采用成本法核算, 在被投资单位宣告分派的现金股利或利润 时, 确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长 期股权投资成本中; 对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资 单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础确定, 对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的, 权益法核算时 按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之

$\mathbf Q$

间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内 部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账 而价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利 润的, 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损 益。

③处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益, 采用权益法核算的长期 股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按 《企业会计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 应当在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企 业会计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、固定资产

(1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。

(2) 本公司采用直线法计提固定资产折旧, 各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率 如下:

固定资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	$20 - 30$		$3.17 - 4.75$
机器设备	20	b.	4.75
运输设备	n.	'n.	19
电子设备	$3 - 5$		$20 - 33.33$
其他设备	$5 - 20$	0–5	$4.75 - 19$

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

16、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时, 按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

17、借款费用

(1) 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成 本: 其他借款费用计入当期损益。

(2) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产 过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产 的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损 益。

(3) 借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、 折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额), 其资本化金额为在资本化期 间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、 折价或溢价的摊销), 其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

18、无形资产

(1) 无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

(2) 无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命期限内, 采用直线法摊销。

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核, 如果有证据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 并按其使用寿命进行 摊销。

(3) 内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业 性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计, 以生产出新的或具有实质 性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本 化:

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

11

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性:

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售 该无形资产:

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19、资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房 地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的长期资产 进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商 誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金 额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可 收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产 组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同 时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一 项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资 产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面 价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减 其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后 的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回。

20、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的 会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公 积金及其他社会保障制度, 相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的 建议, 本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本或费用时。

21、股份支付

$\cap$

(1) 股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计算计入相关成本或费用, 在授予后立即可行权 时, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其 他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价 值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或费用, 相应增加股 东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值 计量。如授予后立即可行权, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加负债; 如须完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为 基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用, 相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当 期损益。

(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时, 若修改增加了所授予权益工具的公允价值, 按照权益工具公 允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日 的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式, 则仍 继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益 工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

22、收入

(1) 销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权, 也没有对己售出的商品实施有效控制, 收入的金额、相关的己发生或将发生的成本能够可靠地 计量, 相关的经济利益很可能流入时, 确认销售商品收入。

(2) 提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定, 收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量, 相关的经济利益很可能流入时, 采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法: 已完工作的测量, 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例, 已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时, 分别下列情况处理:

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认 提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入。

23、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助; 其余政府补助界定为与收益相关 的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补 助和与资产相关的政府补助: (1) 政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算 中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负 债表日讲行复核, 必要时讲行变更: (2) 政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允 价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的,予以确认: (1) 企业能够满足政府补助所附条件; (2) 企业能 够收到政府补助。

与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益; 如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的, 直接计 入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。

24、所得税

本公司采用资产负债表债务法讲行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外, 当期所得税费用和递延 所得税费用(或收益)计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前 年度应交所得税的调整。

资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿 负债同时进行时, 那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预 期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之 间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产 或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生 递延所得税。

资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

(1) 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2) 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

25、租赁

(1) 经营租赁

租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际 发生时计入当期损益。

租出资产

$\cup$

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的 初始直接费用, 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

15

(2) 融资租赁

和入资产

于和赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用。此 外, 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价 值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计 入当期损益。

租出资产

于租赁期开始日, 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值, 同时记录未担保余值; 将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期 的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计 入当期损益。

附注五、税项

1、增值税: 产品销项税税率为 17%、13%。

2、营业税: 服务业适用税率为 5%, 建筑业适用税率为 3%。

3、企业所得税: 按应纳税所得额的 25%计缴。

4、地方税及附加

(1) 城市维护建设税: 按应纳流转税额的 7%缴纳。

(2) 教育费附加: 按应纳流转税额的 5%缴纳。

附注六、备考合并财务报表主要项目注释(除另有说明外,货币单位均为人民币元)

1. 货币资金

$\cup$

$\cup$

(1) 货币资金按类别列示

项目	2015年12月31日	2014年12月31日
库存现金	1.553.93	3.440.09
银行存款	143,681,492.02	121,421,314.95
其他货币资金	139,641.18	23,041,254.06
合计	143,822,687.13	144,466,009.10

(2) 其他货币资金按明细列示

项目	2015年12月31日	2014年12月31日
信用卡	139,641.18	41,254.06
银行承兑汇票保证金		23,000,000.00
台	139,641.18	23,041,254.06

货币资金期末余额余额中除银票保证金外,无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存 在潜在回收风险的款项。

1. 应收票据

$\bigcap$

$\bigcirc$

(1) 应收票据分类列示

票据类别	2015年12月31日	2014年12月31日
银行承兑汇票	658,500,00	790.000.00

(2) 2015年12月31日无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

(3)2015年12月31日公司无质押的应收票据以及无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的 应收票据。

1. 应收账款

(1) 应收账款分类披露

	2015年12月31日
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	272,538,993.23	100.00	1,148,651.78	0.42	271,390,341.45

(续表)

类别	2014年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	248,693,115.98	100.00	1,730,172.64	0.70	246,962,943.34

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	2015年12月31日			2014年12月31日
账龄	应收账款	坏账准备	计提 比例(%)	应收账款	坏账准备	计提 比例(%)
1月以内	266,201,707.62		0.00	237,057,307.77		0.00
1月至1年以内	5,193,030.73	519,303.09	10.00	9,925,199.62	992,519.97	10.00
1至2年	677,167.06	270,866.82	40.00	1,593,387.84	637, 355.14	40.00
2至3年	362,019.82	253,413.87	70.00	56,410.75	39,487.53	70.00

		2015年12月31日		2014年12月31日
账龄	应收账款	坏账准备	计提 比例(%)	应收账款	坏账准备	计提 比例(%)
3至4年	54.258.00	54,258.00	100.00	41,000.00	41,000.00	100.00
4至5年	41,000.00	41,000.00	100.00	10,000.00	10,000.00	100.00
5年以上	9,810.00	9,810.00	100.00	9,810.00	9.810.00	100.00
计 合	272,538,993.23	1.148,651.78	0.42	248,693,115.98	1,730,172.64	0.70

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2015年1-12月转回坏账准备金额581,520.86元。

(3) 2015年12月31日余额前五名的应收账款情况

往来单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额比例	坏账准备 期末余额
江苏省电力公司(注)	非关联客户	254, 639, 927.36	1月以内	93.43%
盐城发电有限公司	关联客户	7, 559, 036, 10	1年以内	2.77%	225, 789.39
太仓港协鑫发电有限公司	非关联客户	2, 609, 397. 18	1年以内	0.96%	260, 939.72
国华徐州发电有限公司	非关联客户	2, 478, 060, 00	1月以内	0.91%
江苏国信扬州发电有限责任 公司	关联客户	2, 163, 250.00	1年以内	0.79%	21, 632. 50
计 合		269, 449, 670. 64		98.87%	508, 361, 61

(注) 江苏省电力公司按应收账款金额当属单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款组合,但事实为长期稳定 客户, 实际归属至按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款中。

4. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄	2015年12月31日		2014年12月31日
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)
1年以内	27,624,456.03	96.41	67,279,253.78	98.49
1至2年	528,462.91	1.85	848,967.88	1.24
2至3年	353,500.00	1.23	42,580.00	0.06
3年以上	146,040.63	0.51	146,040.63	0.21
合计	28,652,459.57	100.00	68,316,842.29	100.00

(2) 预付款项2015年12月31日余额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金额	占预付款项总额比例
江苏国信淮安燃料公司	关联供应商	19,613,865.24	68.45%
山西潞安环保能源开发股份有限公司	非关联供应商	7,261,817.01	25.34%
国电南瑞科技股份有限公司	非关联供应商	255,000.00	0.89%

往来单位名称	与本公司关系	金额	占预付款项总额比例
江苏国信淮安燃料公司	关联供应商	19,613,865.24	68.45%
连云港市新电建筑安装工程公司	非关联供应商	254,300.00	0.89%
连云港市明达工贸发展有限公司	非关联供应商	200,000.00	0.70%
τt 台		27,584,982.25	96.27%

1. 其他应收款

$\cap$

$\cup$

(1) 其他应收款分类披露

	2015年12月31日
类别	账面余额		坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备	87.54 35,570,000.00				35,570,000.00
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备		12.46 5,061,506.41	2,177,934.82	43.03	2,883,571.59
的其他应收款
合计	40,631,506.41	100.00	2,177,934.82	5.36	38,453,571.59

(续表)

	2014年12月31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款	35,570,000.00	87.79			35,570,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款	4,949,379.21	12.21	1,417,302.98	28.64	3,532,076.23
合计	40,519,379.21	100.00	1,417,302.98	3.50	39,102,076.23

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

项	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
连云港市海州区人民政府	35,570,000.00			与政府相关部门的往来不计提

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		2015年12月31日			2014年12月31日
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例	其他应收款	坏账准备	计提比例
1月以内	658,811.80		$0.00\%$	1.038.308.40		$0.00\%$
1月至1年 以内	1,519,146.74	151,914.67	10.00%	931 519.81	93,151.98	10.00%
1至2年	129,212.87	51,685.15	40.00%	2,751,000.00	1,100,400.00	40.00%

19

		2015年12月31日			2014年12月31日
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例	其他应收款	坏账准备	计提比例
1月以内	658,811.80		0.00%	1,038,308.40		0.00%
2至3年	2,600,000.00	1,820,000.00	70.00%	16,000.00	11,200.00	70.00%
3至4年	1.000.00	1,000.00	100.00%	115,953.00	115,953.00	100.00%
4至5年	110,000.00	110,000.00	100.00%	55,000.00	55,000.00	100.00%
5年以上	43,335.00	43.335.00	100.00%	41,598.00	41,598.00	100.00%
合计	5,061,506.41	2,177,934.82	43.03%	4,949,379.21	1,417,302.98	28.64%

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2015年度计提坏账准备金额760,631.84元。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2015年12月31日	2014年12月31日
往来款	35,570,000.00	35,771,500.00
保证金	2,773,500.00	3,835,000.00
职工备用金	1,762,500.00	354,960.00
其他	525,506.41	557,919.21
ìt 台 PLONE	40,631,506.41	40,519,379.21

(4) 其他应收款2015年12月31日期末余额主要情况

项 目	款项 性质	余额	账龄	占其他应收款期末 余额合计数的比例	坏账准备 期末余额
连云港市海州区人民政府	土地补偿金	35.570,000.00	3年以上	87.54%
上海电气集团股份有限公司	保证金	2,600,000.00	$2-3$ 年	6.40%	1,820,000.00
合 计		38,170,000.00		93.94%	1,820,000.00

1. 存货

(1) 存货分类

		2015年12月31日			2014年12月31日
存货项目	账面余额	存货跌 价准备	账面价值	账面余额	存货跌 价准备	账面价值
原材料	83,476,438.13		83,476,438.13	219,392,315.11		219,392,315.11
库存商品	264,786.26		264,786.26	502,177.09		502,177.09
工程施工	218,221.00		218.221.00
合计	83,959,445.39		83,959,445.39	219,894,492.20		219,894,492.20

(2) 2015年12月31日公司存货不存在减值迹象,故未计提存货跌价准备。

7.其他流动资产

项目	2015年12月31日	2014年12月31日
待抵扣增值税进项税	295,191.73	222,641.02
预缴城建税及教育费附加	26,716.92
财产保险费	2,205,383.69	5,488,696.61
与拟划转公司内部往来		284,460,887.47
合 计	2,527,292.34	290,172,225.10

1. 固定资产

$\overline{\mathcal{D}}$

$\cup$

(1) 2015年度增减变动情况

目 项	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	计 合
、账面原值
1. 期初余额	264,832,912.37	3,921,044,912.17	19,676,263.11	2,606,973.06	4,208,161,060.71
2. 本期增加金额		3,328,984.69		528,662.83	3,857,647.52
(1) 购置		140,504.72		528,662.83	669,167.55
(2) 在建工程转入		3,188,479.97			3,188,479.97
3. 本期减少金额	528,872.32			120,852.99	649,725.31
(1) 处置或报废	528,872.32			120,852.99	649,725.31
4. 期末余额	264,304,040.05	3,924,373,896.86	19,676,263.11	3,014,782.90	4,211,368,982.92
二、累计折旧
1. 期初余额	166,061,587.77	327,169,709.66	15,397,507.83	1,602,682.21	510,231,487.47
2. 本期增加金额	7,704,035.80	190, 386, 156.27	1,255,599.73	441,665.82	199,787,457.62
(1) 计提	7,704,035.80	190,386,156.27	1,255,599.73	441,665.82	199,787,457.62
3. 本期减少金额	528,872.32			120,852.99	649,725.31
(1) 处置或报废	528,872.32			120,852.99	649,725.31
4. 期末余额	173,236,751.25	517,555,865.93	16,653,107.56	1,923,495.04	709,369,219.78
三、减值准备
1. 期初余额

目 项	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	计 合
2. 本期增加金额
3. 本期减少金额
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	91,067,288.80	3,406,818,030.93	3,023,155.55	1,091,287.86	3,501,999,763.14
2. 期初账面价值	98,771,324.60	3,593,875,202.51	4,278,755.28	1,004,290.85	3,697,929,573.24

(2) 2015年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况:

项目	2015年12月31日账面净值	:办妥产权证书原因
白立 $100^{\circ}$	217,400,000.00	T.

(3) 公司 2015年12月31日无固定资产抵押、担保情况。

(4) 期末通过融资租赁租入的固定资产情况

项	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
注 机器设备	,075,463,472.22	89,497,043.78		985,966,428.44

(注) 2014年, 公司与租赁公司签订《融资租赁合同》, 将公司固定资产售后租回, 租赁物购买价款为 1, 100, 000, 000. 00 元。租赁期限自起租日起共 60 个月, 还租期共计 20 期, 每 3 个月一期。

1. 在建工程

(1) 分类情况

		2015年12月31日			2014年12月31日
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
100 万 2#机组扩建	2,557,640,472.87		2,557,640,472.87	2,185,734,374.93		2,185,734,374.93
重点技改项目	7,252,860.56		7,252,860.56	4,905,502.88		4,905,502.88
自定技改项目	6,965,627.70		6,965,627.70	13,830,254.02		13,830,254.02
合计	2,571,858,961.13		2,571,858,961.13	2,204,470,131.83		2,204,470,131.83

(2) 2015年度重要在建工程增减变动情况

项	预算数 (万元)	2014年12月31日	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他 减少	2015年12月 $31 \text{ } \square$
100 万 2#机组扩建	324.163.97	2,185,734,374.93	371,906,097.94			2,557.640,472.87
合 ÷ŀ	324.163.97	2,185,734,374.93	371,906,097.94			2,557.640,472.87

(续)

项	工程投入占 预算比例	工程进度	利息资本化 累计金额	其中:本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率	资金来源
---	---------------	------	---------------	------------------	--------------	------

项 目	工程投入占 预算比例	工程进度	利息资本化 累计金额	其中: 本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率	资金来源
100 万 2#机组扩建	78.90%	95%	360,921,311.88	128.838.598.80	5.75%	(注)
合 τt	78.90%	95%	360,921,311.88	128,838,598.80	5.75%	(注)

(注) 2*1000MW "上大压小"工程资本金 1, 456, 140, 000. 00 元由江苏省国信资产管理集团有限公司和连云港市投资公 司分别按照 89.81%和 10.19%的比例出资; 资本金外资金通过融资解决。

1. 工程物资

项目	2015年12月31日	2014年12月31日
100 万 2#机组扩建工程物资	199,361,681.24	489.574.776.29

1. 无形资产

(1) 2015年度增减变动情况

项 目	土地使用权	软件	合 计
一、账面原值
1. 期初余额	180,820,771.73	1,415,670.98	182,236,442.71
2. 本期增加金额
(1) 购置
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废
4. 期末余额	180,820,771.73	1,415,670.98	182,236,442.71
$\epsilon$ 二、累计摊销
1. 期初余额	35,624,979.29	1,399,670.82	37,024,650.11
2. 本期增加金额	4,447,137.00	15,999.96	4,463,136.96
(1) 计提	4,447,137.00	15,999.96	4,463,136.96
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废
4. 期末余额	40,072,116.29	1,415,670.78	41,487,787.07
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
3. 本期减少金额
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	140,748,655.44	0.20	140,748,655.64
2. 期初账面价值	145, 195, 792.44	16,000.16	145,211,792.60

12.递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

		2015年12月31日		2014年12月31日
项目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
坏账准备	2,870,315.08	717,578.77	2,146,897.94	536,724.49
计 台	2,870,315.08	717,578.77	2,146,897.94	536,724.49

(2) 未确认递延所得税资产明细

项目	2015年12月31日	2014年12月31日
可抵扣暂时性差异	456,271.52	1,000,577.68
可抵扣亏损	96,555.44
ìł 台	552,826.96	1,000,577.68

(3) 境内公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

目 项	2015年12月31日	2014年12月31日
2020年度	96.555.44
合 计	96.555.44

1. 短期借款

(1) 短期借款分类

'类别 借款	2015年 - 7 $\overline{1}$	-8 21 19. 2014年 ⊢ ◡▴ TΠ ,,
ΙΞ $1 - 1 - 1 - 1$	00 ινι	.000.00 369 1 OOL.

(2) 报告期内公司未发生已到期而未归还短期借款的情况。

1. 应付票据

项目类别	2015年12月31日	2014年12月31日
银行承兑汇票	20,000,000.00	20,000,000.00
商业承兑商票		56,000,000.00
τť 台	20,000,000.00	76,000,000.00

注:期末无已到期未支付的应付票据。

1. 应付账款

(1) 应付账款按性质列示

项目	2015年12月31日	2014年12月31日
应付采购款	132,048,819.58	204,928,369.02
应付非流动资产购买款	445,100,132.77	789,605,545.74
Ť 台	577,148,952.35	994,533,914.76

(2) 账龄情况

项 目	2015年12月31日	2014年12月31日
一年以内	372,189,354.38	376,578,589.61
一年以上	204,959,597.97	617,955,325.15
τť 台	577,148,952.35	994,533,914.76

(3) 应付账款 2015年12月31日余额中前五位情况

对方单位	余额	款项性质
上海电气集团股份有限公司	171,963,050.00	设备、工程款
江苏省电力建设第一工程公司	76,507,875.00	工程款
江苏国华陈家港发电有限公司	25,910,117.28	电费
连云港新电实业集团有限公司	22,314,883.80	工程款
双盾环境科技有限公司	18,178,382.00	设备款、工程款
ìŀ 台	314,874,308.08

1. 预收款项

(1) 款项性质

− 项	2015年12月31日	月 31日 12 牛 2014
预收货款	1 Q78 440 31	A 225.

1. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

2015年度增减变动情况

目 项	2014年12月31日	本期新增	本期减少	2015年12月31日
一、短期薪酬	4,183,580.67	150 731 651 97	149,275,468.49	5,639,764.15
二、离职后福利-设定提存计划		25,772,361.61	25,772,361.61
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
计 о	4,183,580.67	176,504,013.58	175,047,830.10	5,639 764.15

(2) 短期薪酬列示

2015年度增减变动情况

项 目	2014年12月31日	本期新增	本期减少	2015年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴		110,267,221.59	110,265,421.59	1,800.00
二、职工福利费		12,775,392.43	12,775,392.43
三、社会保险费		11,763,929.65	11,763,929.65
其中: 医疗保险费		10,909,077.95	10,909,077.95
工伤保险费		427,425.85	427,425.85
生育保险费		427,425.85	427,425.85

项 目	2014年12月31日	本期新增	本期减少	2015年12月31日
四、住房公积金		11,076,717.28	11,076,717.28
五、工会经费	23,439.65	2,238,235.51	2,261,675.16
六、职工教育经费	4,160,141.02	2.610,155.51	1,132,332.38	5,637,964.15
七、非货币福利
八、其他
计 $\Box$	4,183,580.67	150,731,651.97	149,275,468.49	5,639,764.15

(3) 离职后福利-设定提存计划

2015年度增减变动情况

项 目	2014年12月31日	本期新增	本期减少	2015年12月31日
基本养老保险		17,124,573.13	17,124,573.13
失业保险费		1,384,082.75	1,384,082.75
企业年金缴费		7,263,705.73	7,263,705.73
计 台		25,772,361.61	25,772,361.61

1. 应交税费

$\cap$

项目	2015年12月31日	2014年12月31日
增值税	34, 364, 373.88	1,175,593.73
营业税	119,397.55	70,880.78
企业所得税 on the first	35,421,266.79	23,658,177.97
城市建设维护税	2,418,327.09	54,617.80
教育费附加	1,727,376.31	39,012.71
房产税	989,598.07	991,858.84
土地使用税	611,444.49	611,444.49
印花税	82,115.80	2,336.50
个人所得税	649,133.92	$-50,190.26$
计 合	76,383,033.90	26,553,732.56

1. 应付利息

股东名称	2015年12月31日	2014年12月31日
银行借款利息	5,785,860.45	7,488,856.75
融资租赁利息	3,931,599.36	5,954,929.15
台	9,717,459.81	13,443,785.90

1. 应付股利

股东名称	2015年12月31日	2014年12月31日
江苏省国信资产管理集团公司	323,316.000.00
连云港市投资公司	36,684,000.00
合计	360, 000,000.00

系新海发电公司根据 2015年12月31日股东会决议,分配以前年度利润。

1. 其他应付款

(1) 按款项性质列示的其他应付款

项目	2015年12月31日	2014年12月31日
往来款	1,930,209.73	3,111,798.28
保证金	12,746,568.00	15,072,514.00
其他	9,567,761.32	10,162,612.12
τt о	24,244,539.05	28,346,924.40

(2) 2015年12月31日公司账龄情况

项目	2015年12月31日	2014年12月31日
一年以内	6,514,388.23	11,831,611.54
一年以上	17,730,150.82	16,515,312.86
台 τŀ	24,244,539.05	28,346,924.40

(3) 其他应付款 2015 年 12 月 31 日余额前五位情况

对方单位	期末余额	款项性质
广州粤和能源有限公司	2,100,000.00	保证金
江苏省国信资产管理集团有限公司	1,930,209.73	代收抽水蓄能项目前期资金
连云港市东海县水利建筑安装工程公司	1.619.600.00	保证金等
中国能源建设集团江苏省电力建设第一工程公司	1.440.600.00	保证金等
中国能源建设集团安徽电力建设第一工程公司	1,024,600.00	保证金等
计 合	8,115,009.73

1. 一年内到期的非流动负债

(1) 分类情况

项目	2015年12月31日	2014年12月31日
一年内到期的长期借款	665,930,000.00	759,939,748.87
一年内到期的长期应付款	219,999,999.80	219,999,999.80
ίt $\Leftrightarrow$	885,929,999.80	979,939,748.67

(2) 一年内到期的长期借款

借款类别	$\cdot$ 2. 2015 年 12	$\overline{ }$ - 6 31日 2014年12
信用借款	665.930.000.00	759,939,748.87

(3) 一年内到期的长期应付款

借款单位	期限	初始金额	利率 (%)	应计利息	2015年12月31日	借款条件
工银金融租赁有限公司	5年	500,000,000.00	5.1685%	16.417.086.58	99.999.999.80	融资租赁
招银金融租赁有限公司	5年	600,000,000,00	4.275%	16.298.437.50	120,000,000.00	融资租赁

--	100.000.000.00	32.715.524.08 ЭZ	219,999,999.80

1. 长期借款

借款类别	2015年12月31日	2014年12月31日
信用借款	1,891,660,574.12	2,107.590,574.12

1. 长期应付款

(1) 按性质列示长期应付款

项目	日 ີ 2.1 圧 2015 υı ᅩ	12月31日 2014年
責款 $\overline{M}$ BOTH	550.000.000.50	000.30 770.000

(2) 长期长付款余额情况

单位	期限	初始金额	利率 (%)	应计利息	2015年12月31日	借款条件
工银金融租赁有限公司	5年	500,000,000.00	5.1685%	17,999,932.13	250,000,000.50	融资租赁
招银金融租赁有限公司	5年	600,000,000.00	4.275%	17,876,625.00	300,000,000.00	融资租赁
计 合		1,100,000,000.00		35.876,557.13	550,000,000.50

应付租赁公司融资租赁费初始金额 1, 100, 000, 000. 00 元, 应付利息 153, 830, 942. 37 元, 期末余 额 770,000,000.30元,其中重分类至一年内到期的非流动负债 219,999,999.80元。

1. 股东权益

	2014年12月31日		本期	本期	2015年12月31日
股东名称	投资(万元)	比例	增加	减少	投资(万元)	比例
江苏省国信资产管理集团有限公司	21,464.59	89.81%			21,464.59	89.81%
连云港市投资公司	2,435.41	10.19%			2,435.41	10.19%
计 合	23,900.00	100.00%			23,900.00	100.00%

1. 资本公积

2014年12月31日 项目	本期增加	本期减少	2015年12月31日
		(注1)	(注2)
资本溢价	785,644,324.01	187,660,000.00		973,304,324.01
其他资本公积	165,428,886.08		165,327,830.62	101,055.46
计 습	951,073,210.09	187,660,000.00	165,327,830.62	973,405,379.47

(注 1) 资本溢价中包含江苏省国信集团有限公司投入 1000MW 机组项目资本金 1, 405, 890, 000. 00 元, 连云港市投 资公司投入 1000MW 机组项目资本金 50, 250, 000. 00 元。

(注 2) 本期减少系资产划转部分 2015 年的净利润 165, 327, 830. 62 元转出。

1. 盈余公积

项	2014年12月31日	本期增加	本期减少	2015年12月31日

目 项	2014年12月31日	本期增加	本期减少	2015年12月31日
法定盈余公积	2,798,173.34	40,329,533.78		43.127.707.12
台 -th	2,798,173.34	40,329,533.78		43,127,707.12

1. 未分配利润

目 项	2015年度	2014年度
调整前上年年末未分配利润	-18,361,375.63	-257,999,103.90
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润	-18,361,375.63	-257,999,103.90
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	266,278,165.60	134,607,413.52
(注) 其他	165,327,830.62	105,030,314.75
减: 提取法定盈余公积	40,329,533.78
提取任意盈余公积
应付普通股股利	360,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	12,915,086.81	-18,361,375.63

(注) 其他系资产划转部分的净利润转入。

1. 营业收入与营业成本

(1) 营业收入与营业成本

	2015 年度		2014 年度
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,823,622,241.60	1,325,039.938.00	2,535,351,979.24	2,039,796,554.29
其他业务	3,536,388.32	2.798.404.94	3,463,721.75	2,952,269.06
合计	1,827,158,629.92	1,327,838,342.94	2,538,815,700.99	2,042,748,823.35

(2) 主营业务情况

$\hat{\mathbf{a}}$

$\cup$

2015年度			2014年度
产品类别	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电力	1,779,921,215.48	1,294,642,432.77	1,953,035,647.92	1,479,625,763.18
粉煤灰入	10,082,484.80	4.732,243.43	15,518,275.34	4,828,850.21
煤炭			526,149,075.78	524,110,133.40
其他	33,618,541.32	25,665,261.80	40,648,980.20	31,231,807.50
合计	1,823,622,241.60	1,325,039,938.00	2,535,351,979.24	2,039,796,554.29

(3) 2015年度前五名客户的营业收入情况

客户	2015年度	占总收入的比例
江苏省电力公司	1,634,285,969.76	89.44%
盐城发电有限公司	41,819,860.00	2.29%

江苏淮阴发电有限责任公司	27,696,923.08	1.52%
国华徐州发电有限公司	19,282,027.62	1.06%
江苏协联热电集团有限公司	17,243,765.04	0.94%
合 τI	1,740,328,545.50	95.25%

1. 营业税金及附加

项目	2015年度	2014年度
营业税	754,059.08	538,369.58
城建税	10,616,887.69	345,687.05
教育费附加	7,583,978.75	247,046.38
其他	54,757.22	15.29
计 台	19,009,682.74	1,131,118.30

1. 销售费用

$-1$ $-1$
项目	2015年度	2014年度
工资性费用	1,032,668.64	995,034.73
折旧与摊销	226,516.79	211,346.29
其他	602,523.43	600,981.96
计 合	1,861,708.86	1,807,362.98

1. 管理费用

项目	2015年度	2014年度
工资性费用	12,537,814.62	14,595,113.21
折旧与摊销	5,281,779.81	5,302,336.65
各项税费	6,021,681.82	5,474,898.75
业务招待费	1,141,097.28	1,433,072.90
排污绿化费	1,435,651.57	666,265.06
其他	15,796,085.02	15,465,217.37
计 合	42,214,110.12	42,936,903.94

1. 财务费用

0011111222111
项目	2015年度	2014年度
利息支出	85,084,192.86	117,360,485.73
减:利息收入	2,737,291.20	3,221,700.83
加: 手续费支出	32,200.61	379,891.05
合计	82,379,102.27	114,518,675.95

1. 资产减值损失

$\cup$

项目	2015年度	2014年度
坏账准备	179,110.98	-139,170.71
合计	179,110.98	-139,170.71

35. 营业外收入

$\cap$

(1) 明细项目

项目	2015年度	2014 年度
非流动资产处置利得合计	500.130.18	3 374 244 24
其中: 固定资产处置利得	500.130.18	3,374,244.24
政府补助	971 300.00	866,000.00
其他	455,000.01	114,000.00
计 合	1,926,430.19	4,354,244.24

(2) 计入非经常性损益的金额

项目	2015年度	2014年度
非流动资产处置利得合计	500,130.18	3,374,244.24
其中: 固定资产处置利得	500,130.18	3,374,244.24
政府补助	971,300.00	866,000.00
其他	455,000.01	114,000.00
合计	1,926,430.19	4,354,244.24

36. 营业外支出

(1) 明细项目

项目	2015 年度	2014年度
非流动资产处置损失合计		154,923,467.61
其中: 固定资产处置损失		154,923,467.61
捐赠支出	283,500.00	277,000.00
其他	139,983.31	127,377.48
口	423,483.31	155,327,845.09

(2) 计入非经常性损益的金额

项目	2015年度	2014年度
非流动资产处置损失合计		154,923,467.61
其中: 固定资产处置损失		154,923,467.61
捐赠支出	283,500.00	277,000.00
其他	139,983.31	127,377.48
合计	423,483.31	155,327,845.09

37. 所得税费用

项目	2015年度	2014年度
当期所得税费用	88,341,574.44	37,297,770.22
递延所得税费用	559,778.85	12,884,054.93
合计	88,901,353.29	50,181,825.15

附注七、合并范围的变更

无

附注八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

		业务	注册	本企业合计持股比例		本企业合计
子公司名称	注册地	性质	资本	直接持股	间接持股	持有表决权 比例	备注
程有限公司	江苏新海电力工 连云港市海州区新 海南路 700号	发电设备安装 与检修	1200 万元人民币	100.00%		100.00%	子公司
物业有限公司	连云港新电光明 海州区西大岭路 10 号	商品流通、工 程施工、物业 管理等	866 万元人民币	100.00%		100.00%	子公司
力燃料有限公司 建西路 66号	江苏国信新海电 连云港市海州区新	煤炭批发经营	1000 万元人民币	100.00%		100.00%	子公司

2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

公司 2015 年度无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

附注九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括权益投资,借款,应收及其他应收款,应付账款,其他应付款及银行 存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影 响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终 影响金额将产生重大作用, 因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、市场风险

(1) 利率风险一公允价值变动风险, 本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要 来自固定利率的短期借款、债券及其他借款。由于固定利率借款主要为短期借款,因此本公司之董事 认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

(2) 利率风险一现金流量变动风险, 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与 以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率的公允价值 变动风险。

敏感性分析

利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮 动利率计息之长期借款, 敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此外,

32

在管理层进行敏感性分析时,50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假 设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率增加/降低50个基点的情况下,本公司2015年度净利润 将会减少/增加人民币17,632,565.58元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之长期借款 的利率变化。

2、信用风险

2015年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履 行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:

• 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险, 本公司控制信用额度、进行信用审批, 并执行其他监控程序以确保采取必要的 措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准 备。因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外, 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行, 故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公 司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守 借款协议。

本公司将银行借款作为重要的资金来源。

2015年12月31日,本公司1年内到期的金融资产小于负债 247,148 万元,本公司已采取以下措 施来降低流动性风险。

管理层有信心如期偿还到期借款,并取得新的循环借款。

综上所述,本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低,对本公司的经营和财务报 表不构成重大影响,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

附注十、关联方关系及其交易

1、本公司的母公司及最终控制方情况

(1)本公司的母公司

母公司名称	江苏省国信资产管理集团有限公司
企业类型	有限公司
注册地	江苏省南京市
法定代表人	马秋林
业务性质	国有资产经营管理

注册资本	200亿
母公司对本公司的持股比例(%)	89.81
母公司对本公司的表决权比例(%)	89.81

②本公司的实际控制人:

本公司实际控制人为: 江苏省国信资产管理集团有限公司

2、本公司的子公司情况

(1) 子公司的基本情况

序号	子公司名称	业务性质	经济性质或类型	法定代表人	持股比例
1	江苏新海电力工程 有限公司	发电设备安装与检修	有限责任公司(法人独资)	崔国华	100%
$\overline{2}$	连云港新电光明物 业有限公司	商品流通、工程施工、 物业管理等	有限责任公司 (法人独资)	刘志勤	100%
3	江苏国信新海电力 燃料有限公司	煤炭批发经营	有限责任公司(法人独资)	赵斌	100%

(2) 子公司的注册资本及其变化(单位:人民币万元)

2015年度增减变动情况

序号	公司名称	2014年12月31日	本期增加	本期减少	2015年12月31日
	江苏新海电力工程有限公司	l, 200.00			1, 200, 00
2	连云港新电光明物业有限公司	866.00			866.00
3	江苏国信新海电力燃料有限公司	1,000.00			1,000.00

3、本公司的合营及联营企业情况

无。

4、其他关联方情况

关联方名称	与本公司的关系
江苏射阳港发电有限责任公司	同一母公司
扬州第二发电有限责任公司	同一母公司
江苏国信扬州发电有限责任公司	同一母公司

关联方名称	与本公司的关系
江苏淮阴发电有限责任公司	同一母公司
江苏国信靖江发电有限公司	同一母公司
盐城发电有限公司	同一母公司
江苏国信协联能源有限公司	同一母公司
江苏国信协联燃气热电有限公司	同一母公司
江苏国信淮安燃料公司	同一母公司
江苏省国信集团财务有限公司	同一母公司
江苏省国际信托投资有限公司	同一母公司

5、关联交易情况

$\overline{\phantom{a}}$

(1) 购销商品、接受和提供劳务的关联交易

销售商品/提供劳务情况表

关联方名称	关联交易内容	2015年度	2014年度
盐城发电有限公司	替代电力	41,819,860.00	50,137,699.15
江苏射阳港发电有限责任公司	替代电力	718,490.77	5,012.141.54
江苏协联热电集团有限公司	替代电力	17,243,765.04	17,742,785.64
江苏淮阴发电有限责任公司	替代电力	27,696,923.08
江苏国信淮安燃气发电有限责任公司	替代申力	3,812,400.00
江苏国信靖江发电有限公司	出售小机组容量	66,150,000.00

采购商品/接受劳务情况表

关联方名称	关联交易内容	2015年度	2014年度
江苏国信淮安燃料公司	煤	32,222,889.70
江苏射阳港发电有限责任公司	替代电力		3,257,777.78
江苏国信靖江发电有限公司	替代电力		16,239,316.24
江苏国信扬州发电有限责任公司	替代申力		1,505,615.38
江苏国信淮安燃气发电有限责任公司	替代电力	4,229,483.08
江苏射阳港发电有限责任公司	检修维护		1,239,316.24
江苏国信协联能源有限公司	检修维护		1.188.034.19

(2) 关联方资金拆借

2015年度增减变动情况

关联方名称	项目	期初余额	本期借入	本期归还	期末余额
江苏省国信集团财	贷款	750,000,000.00	600,000,000.00	790,000,000.00	560,000,000.00
务有限公司
江苏省国信资产管				480,000,000.00	420,000,000.00
理集团有限公司	委托贷款	900,000,000.00

(3) 收取资金利息

-42J)	项目	— — $\sim$	午市
STATISTICS $\sqrt{1}$ 戸 æ = ச	का। м	ററ $-1$	. RRC ñИ 10

(4) 支付资金利息

关联方名称	项目	2015 年度	2014 年度
江苏省国信资产管理集团有限公司	贷款利息	26,697,222.23	88,341,361.11
江苏省国信集团财务有限公司	贷款利息	42,552,338.88	40,511,783.35

(5) 关联担保情况

①接受担保

截止 2015年12月31日,公司不存在实际接受合并范围外关联方担保的情况。

②提供担保

截止 2015年12月31日,公司不存在对合并范围外关联方提供担保的情况。

6、关联方应收应付款项

(1) 应收关联方款项

项目名称	关联方	2015年12月31日	2014年12月31日
应收账款	盐城发电有限公司	7.559,036.10	8,716,290.00
应收账款	江苏射阳港发电有限责任公司	145,000.00	145,000.00
应收账款	江苏淮阴发电有限责任公司	9,000,00	9,000.00
预付账款	江苏国信淮安燃料公司	19,613,865.24
合计		29,859,751.34	9,938,440.00

(2) 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	江苏省国信资产管理集团有限公司	1,930,209.73	3,111,798.28
应付账款	江苏国信淮安燃气发电有限责任公司	4,948,495.20
短期借款(接受委托贷款)	江苏省国信资产管理集团有限公司		450,000,000.00

长期借款(接受委托贷款)	江苏省国信资产管理集团有限公司	420,000,000.00	450,000,000.00
短期借款	江苏省国信集团财务有限公司	280,000,000.00	430,000,000.00
长期借款	江苏省国信集团财务有限公司	280,000,000.00	320,000,000.00
应付票据	江苏省国信集团财务有限公司	20,000,000.00	56,000,000.00
应付股利	江苏省国信资产管理集团有限公司	323,316,000.00
应付股利	连云港市投资公司	36,684,000.00
合计		1,366,878,704.93	1,709,111,798.28

附注十一、或有事项

截至 2015年12月31日,公司无需要披露的重要或有事项。

附注十二、承诺事项

公司无需要披露的重大对外承诺事项。

附注十三、资产负债表日后事项

截止本财务报表批准报出日,公司无需要披露的资产负债表日后事项。

附注十四、其他重要事项

截至 2015年12月31日,公司无需要披露的其他重要事项。

附注十五、补充资料

1、非经常性损益项目明细表(收益+,损失-)

项目	2015 年度	2014年
非流动资产处置损益	500,130.18	-151,549,223.37
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关, 按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外)	971,300.00	866,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
公司取得子公司、联营企业和合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素(如遭受自然灾害)而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用(如安置职工的支出、整合费用等)
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

项目	2015年度	2014年
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入	31,516.70	$-290,377.48$
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	1,502,946.88	-150,973,600.85
减: 所得税影响	385,730.00	-37,737,205.84
减: 归属于少数股东损益的非经常性损益		-113,236,395.01
归属干公司普通股股东的非经常性损益	1,117,216.88

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号一一非 经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。