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Jiangsu Bioperfectus Technologies Co., Ltd. Audit Report / Information 2020
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Audit Report / Information
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江苏硕世生物科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二〇年度
$\tilde{\mathcal{X}}$
江苏硕世生物科技股份有限公司
审计报告及财务报表
(2020年01月01日至2020年12月31日止)
| 目录 | 页次 |
|---|---|
| 审计报告 | $1 - 5$ |
| 财务报表 | |
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | $1 - 4$ |
| 合并利润表和母公司利润表 | $5 - 6$ |
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | $7 - 8$ |
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | $9-12$ |
| 财务报表附注 | $1 - 86$ |
审计报告
信会师报字[2021]第 ZA10377 号
CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
江苏硕世生物科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了江苏硕世生物科技股份有限公司(以下简称硕世生物) 财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了硕世生物 2020年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于硕世生物,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体讲行审计并形成审 计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
BDO 着 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
|---|---|
| 1、收入确认 | |
| 我们针对硕世生物收入确认执行的主要审计程序包括: | |
| (1) 评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效 | |
| 性; | |
| (2) 了解硕世生物的销售模式、信用政策及结算方式等, 查看 | |
| 硕世生物确认收入的方式是否合理并与其实际经营情况相符; | |
| 请参阅财务报表附注三(二十四)、五 | (3) 对收入和成本执行分析性程序, 包括: 本期各月份收入、 |
| $(\equiv + -)$ | 成本、毛利率波动分析, 主要产品本期收入、成本、毛利率与上 |
| 年度硕世生物营业收入 2020 |
期比较分析等分析性程序, 评价收入确认的准确性: |
| 1,739,680,701.97元,主要为检测试剂、 | (4) 对于检测试剂、检测仪器销售, 从销售明细表中对销售总 |
| 检测仪器销售收入。 | 金额排名靠前客户的销售收入选取一定数量样本进行测试, 核查 |
| 由于营业收入是重要的财务指标之 | 销售订单或合同, 销售发票、发货单及记账凭证、签收记录等, |
| 一, 直接影响公司的经营成果, 因此 | 查看销售订单或合同是否经过审批、是否存在影响收入确认时点 |
| 我们将收入确认识别为关键审计事 | 的特殊条款,核对销售订单或合同、发票、发货单中的品名、数 |
| 项。 | 量、金额是否一致,查询货物签收记录是否完整,检查收入确认 |
| 期间是否与货物签收记录期间一致: | |
| (5) 对营业收入截止性进行测试: | |
| (6) 对大额交易客户进行函证; | |
| (7) 测试主要客户当期及期后回款记录, 查看银行回单, 核对 | |
| 回款单位与销售客户的一致性。 | |
| 2、在建工程的确认 |
| 请参阅财务报表附注三(十五)、五(十 | 我们针对硕世生物在建工程的确认执行的主要审计程序包括: |
|---|---|
| $\equiv$ ) | |
| 截止 2020年12月31日,硕世生物在 | (1) 了解与在建工程相关的关键内部控制, 评价这些控制的设 |
| 建工程余额 238,633,096.44 元, 主要 | 计,确定其是否得到执行: |
| 系募集资金投资项目"硕世生物泰州 | (2) 对本期新增的在建工程发生额选取样本, 检查合同、发票、 |
| 总部产业园项目"。 | 审批流程、付款单据等相关支持性文件,检查入账金额是否准确、 |
| 由于在建工程金额重大, 对合并财务 | 会计处理是否恰当: |
| (3) 获取本期减少的在建工程竣工验收单据, 结合现场查看, | |
| 报表具有重要性, 因此我们将在建工 | 评价结转时点是否合理; |
| 程的确认识别为关键审计事项。 |
审计报告 第2页
BDO 在 立信会计师事务所(特殊普通合伙) NA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
|---|---|
| (4) 获取经第三方造价咨询单位确认的工程进度单, 并与账面 | |
| 进行核对, 评价期末确认的工程成本金额是否准确; | |
| (5) 查阅各期监理报告, 现场查看工程施工现场, 评价账面记 | |
| 录与实际进度是否匹配: | |
| (6) 对重要工程供应商实施函证程序, 确认协定的业务内容及 | |
| 本期支付金额。 |
四、 其他信息
硕世生物管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括硕世生物 2020 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息, 在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估硕世生物的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督硕世生物的财务报告讨程。
审计报告 第3页
BDO 在 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、话当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根 据获取的审计证据, 就可能导致对硕世生物持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致硕世生物不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6) 就硕世生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师: (项目合伙人) ノメイ
中国注册会计师: 高伟
中国•上海
二〇二一年三月二十四日
| 江苏硕世生物科技股份有限公司 合并资产负债表 |
|||
|---|---|---|---|
| 1921 | 2020年12月31日 | ||
| $\circ$ | 除特别注明外, 金额单位均为人民币元) | ||
| 资产。 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 动资产: $\tilde{\sim}$ |
|||
| 货币资金 | $(-)$ | 1,138,769,628.82 | 248,691,450.53 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | $(\sqsupset)$ | 298,222,043.20 | 580,704,575.34 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | $(\equiv)$ | 2,384,482.24 | 225,000.00 |
| 应收账款 | (四) | 157,459,309.64 | 35,961,401.71 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | (五) | 14,313,568.45 | 2,370,325.96 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | (六) | 4,798,676.75 | 3,393,168.95 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | (七) | 162,862,017.93 | 18,978,925.77 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | (1) | 1,046,119.89 | 126,620.78 |
| 动资产合计 | 1,779,855,846.92 | 890,451,469.04 | |
| 持有待售资产 | |||
|---|---|---|---|
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | (1) | 1,046,119.89 | 126,620.78 |
| 流动资产合计 | 1,779,855,846.92 | 890,451,469.04 | |
| 非流动资产: | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | (L) | 24,314,960.62 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | $(+)$ | 72,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | $(+-)$ | 83,886,267.58 | 57,107,109.38 |
| 在建工程 | (十二) | 238,633,096.44 | 162,836,501.23 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | (十三) | 26,588,733.99 | 25,566,339.26 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | (十四) | 25,592,958.36 | 6,994,212.19 |
| 递延所得税资产 | (十五) | 15,077,907.49 | 6,280,415.72 |
| 其他非流动资产 | (十六) | 11,723,500.00 | 5,126,417.00 |
| 非流动资产合计 | 497,817,424.48 | 263,910,994.78 |
资产总计
流动资 货币
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: $\partial$
2,277,673,271.40
会计机构负责人:
1,154,362,463.82
江苏硕世生物科技股份有限公司 合并资产负债表(续) 2020年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
100
| Contract 负债和所有者权益 |
附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | (十七) | 50,049,500.05 | |
| 中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | (十八) | ||
| 应付账款 | (十九) | 30,566,000.00 | |
| 预收款项 | $(\pm +)$ | 108,700,112.68 | 44,583,598.82 |
| 合同负债 | 2,099,787.65 | ||
| 卖出回购金融资产款 | $(\equiv + -)$ | 50,192,286.12 | |
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | $(\rightrightarrows + \rightrightarrows)$ $(\equiv +\equiv)$ |
175,475,287.60 | 18,463,521.49 |
| 其他应付款 | (二十四) | 69,372,987.70 | 8,424,650.03 |
| 应付手续费及佣金 | 36,741,629.79 | 20,660,693.98 | |
| 应付分保账款 持有待售负债 |
|||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | $(2+\underline{\pi})$ | ||
| 流动负债合计 | 1,347,274.33 | ||
| 非流动负债: | 522,445,078.27 | 94,232,251.97 | |
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | (二十六) | 90,248,077.85 | 39,235,056.68 |
| 递延所得税负债 | (十五) | 483,306.48 | 105,686.30 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 90,731,384.33 | 39,340,742.98 | |
| 负债合计 | 613,176,462.60 | 133,572,994.95 | |
| 所有者权益: | |||
| 股本 | $(2+\epsilon)$ | 58,620,000.00 | 58,620,000.00 |
| 其他权益工具 其中: 优先股 |
|||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | $(\pm \frac{1}{\sqrt{2}})$ | 804,684,248.06 | |
| 减:库存股 | 804,684,248.06 | ||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | (二十九) | 29,310,000.00 | 19,342,856.87 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | (三十) | 771,882,560.74 | 138, 142, 363. 94 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,664,496,808.80 | 1,020,789,468.87 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 1,664,496,808.80 | 1,020,789,468.87 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,277,673,271.40 | 1,154,362,463.82 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
主管会计工作负责人: 企业法定代表人:
养 AR 报表 第2页
会计机构负责人:
刻比无
江苏硕世生物科技股份有限公司 母公司资产负债表 2020年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
| 流动资产 货币资金 1,109,070,448.35 236,487,876.40 交易性金融资产 298,222,043.20 580,704,575.34 衍生金融资产 应收票据 $(-)$ 2,384,482.24 225,000.00 应收账款 $(\rightharpoonup)$ 157,893,605.57 33,364,003.20 应收款项融资 预付款项 13,229,355.30 2,249,243.89 其他应收款 $(\equiv)$ 5,716,980.38 3,876,111.04 存货 159,581,233.37 18,648,536.08 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,746,098,148.41 875, 555, 345. 95 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 (四) 66,814,960.62 18,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 72,000,000.00 投资性房地产 固定资产 82,741,854.78 56,417,327.07 在建工程 235,521,332.29 162,836,501.23 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,180,148.67 25,493,179.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 25,038,210.53 6,255,940.30 递延所得税资产 14,964,838.01 6,288,118.68 其他非流动资产 11,712,550.00 5,126,417.00 非流动资产合计 534,973,894.90 280,417,483.54 资产总计 2,281,072,043.31 1,155,972,829.49 |
。资资产 | 附注十四 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|---|
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人:
报表 第3页
江苏硕世生物科技股份有限公司 母公司资产负债表(续) 2020年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
| 负债和所有者权益 | 附注十四 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动负债。 | |||
| 短期借款 | 50,049,500.05 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 30,566,000.00 | ||
| 应付账款 | 111,705,721.32 | 45,277,995.57 | |
| 预收款项 | 2,099,787.65 | ||
| 合同负债 | 50,148,421.81 | ||
| 应付职工薪酬 | 173,888,842.81 | 18,167,090.83 | |
| 应交税费 | 68,671,373.94 | 8,383,919.77 | |
| 其他应付款 | 35,459,903.77 | 20,259,275.94 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 1,347,274.33 | ||
| 流动负债合计 | 521,837,038.03 | 94,188,069.76 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 90,248,077.85 | 39,235,056.68 | |
| 递延所得税负债 | 483,306.48 | 105,686.30 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 90,731,384.33 | 39, 340, 742. 98 | |
| 负债合计 | 612,568,422.36 | 133,528,812.74 | |
| 所有者权益: | |||
| 股本 | 58,620,000.00 | 58,620,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 804,684,248.06 | 804,684,248.06 | |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 29,310,000.00 | 19,342,856.87 | |
| 未分配利润 | 775,889,372.89 | 139,796,911.82 | |
| 所有者权益合计 | 1,668,503,620.95 | 1,022,444,016.75 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,281,072,043.31 | 1,155,972,829.49 |
报表 第4页
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 后附则分小~~…
企业法定代表人:
1) 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
$12h/h$
江苏硕世生物科技股份有限公司 合并利润表 2020年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
REAL
$0.1820$
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 富业总收入 | 1,739,680,701.97 | 288,794,709.93 | |
| 其例 董业收入 2.6 |
(三十一) | 1,739,680,701.97 | 288,794,709.93 |
| 利息收入 | |||
| 已練保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 830,251,283.80 | 200, 358, 111.65 | |
| 其中: 营业成本 | (三十一) | 389,859,719.59 | 52,684,618.53 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | $(\equiv +\equiv)$ | 9,818,472.47 | 1,544,502.65 |
| 销售费用 | (三十三) | 297,438,081.30 | 88,233,355.75 |
| 管理费用 | (三十四) | ||
| 研发费用 | 67,056,352.82 | 23,277,907.58 | |
| (三十五) | 72,065,668.48 | 38,558,434.25 | |
| 财务费用 | (三十六) | $-5,987,010.86$ | $-3,940,707.11$ |
| 其中: 利息费用 | 83,125.00 | ||
| 利息收入 | 7,768,269.66 | 4,016,698.76 | |
| 加:其他收益 | (三十七) | 35,706,061.07 | 6,493,303.54 |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | (三十八) | $-685,039.38$ | |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | $-685,039.38$ | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益(损失以"-"号填列) | |||
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||
| (三十九) | 19,935,336.82 | 704,575.34 | |
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | (四十) | $-6,565,717.71$ | $-1,009,863.69$ |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | (四十一) | $-863,892.75$ | $-15,914.54$ |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | (四十二) | 6,050,702.37 | 432,719.62 |
| 三、营业利润(亏损以"-"号填列) | 963,006,868.59 | 95,041,418.55 | |
| 加: 营业外收入 | (四十三) | 19,110.28 | 82,871.08 |
| 减: 营业外支出 | (四十四) | 2,035,679.81 | 423,311.44 |
| 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 960,990,299.06 | ||
| 减: 所得税费用 | (四十五) | 94,700,978.19 | |
| 五、净利润(净亏损以"-"号填列) | 141,422,959.13 | 10,944,798.43 | |
| 819,567,339.93 | 83,756,179.76 | ||
| (一) 按经营持续性分类 | |||
| 1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | 819,567,339.93 | 83,756,179.76 | |
| 2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| (二) 按所有权归属分类 | |||
| 1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列) | 819,567,339.93 | 83,756,179.76 | |
| 2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列) | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5. 现金流量套期储备 | |||
| 6. 外币财务报表折算差额 | |||
| 7. 其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 819,567,339.93 | 83, 756, 179. 76 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 819,567,339.93 | 83,756,179.76 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益: | |||
| (一) 基本每股收益(元/股) | 13.98 | 1.85 | |
| (二) 稀释每股收益(元/股) | 13.98 | 1.85 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: $\partial$ g
主管会计工作负责人: 美才 $\tilde{ }$ 报表
会计机构负责人:
江苏硕世生物科技股份有限公司 母公司利润表 2020年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
| 项目 | 附注十四 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 増业收入~ | (五) | 1,742,632,506.74 | 285,812,710.88 |
| 减:营业成本 | (五) | 393,663,903.16 | 50,625,623.03 |
| 税金及附加 | 9,613,381.60 | 1,535,761.43 | |
| 销售费用 | 296,223,913.00 | 87,699,356.55 | |
| 管理费用 | 64,221,000.03 | 21,978,603.03 | |
| 研发费用 | 72,734,194.79 | 39,040,983.48 | |
| 财务费用 | $-5,808,366.23$ | $-3,731,433.39$ | |
| 其中: 利息费用 | 83,125.00 | ||
| 利息收入 | 7,576,066.97 | 3,798,415.04 | |
| 加: 其他收益 | 35,676,542.52 | 6,493,303.54 | |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | (六) | $-685,039.38$ | |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | $-685,039.38$ | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 |
|||
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | 19,756,091.54 | 704,575.34 | |
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | $-6,679,335.42$ | $-1,028,688.37$ | |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | $-856, 451.47$ | $-15,914.54$ | |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | 6,050,702.37 | 432,719.62 | |
| 二、营业利润(亏损以"-"号填列) | 965,246,990.55 | 95,249,812.34 | |
| 加:营业外收入 | 19,105.00 | 82,871.08 | |
| 减:营业外支出 | 1,896,465.81 | 204,456.94 | |
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 963, 369, 629. 74 | 95,128,226.48 | |
| 减: 所得税费用 | 141,450,025.54 | 10,841,389.29 | |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | 821,919,604.20 | 84,286,837.19 | |
| (一) 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | 821,919,604.20 | 84,286,837.19 | |
| (二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 |
|||
| 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4. 其他债权投资信用减值准备 5. 现金流量套期储备 |
|||
| 6. 外币财务报表折算差额 | |||
| 7. 其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 821,919,604.20 | ||
| 七、每股收益: | 84,286,837.19 | ||
| (一) 基本每股收益(元/股) | 14.02 | 1.87 | |
| (二) 稀释每股收益(元/股) | 14.02 | 1.87 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
ŕ
不
企业法定代表人: 主管会计工作负责人:
$\frac{1}{2}$
会计机构负责人:
2) this
江苏硕世生物科技股份有限公司 合并现金流量表 2020年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
$\mathbf{E}$
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 各经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品。提供劳务收到的现金 | 1,771,903,458.63 | 282,415,406.13 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 15, 102, 851.47 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | (四十六) | 95,661,963.52 | 46,170,446.05 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,882,668,273.62 | 328,585,852.18 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 481,603,089.78 | 42,992,616.45 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 140, 174, 157.69 | 90,035,795.04 | |
| 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 |
176,595,673.02 | 22,170,252.06 | |
| 经营活动现金流出小计 | (四十六) | 148,413,901.52 | 66,668,369.71 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 946,786,822.01 | 221,867,033.26 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | 935,881,451.61 | 106,718,818.92 | |
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 898,452,186.39 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 | |||
| 额 | 9,542,164.36 | 1,350,380.45 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | (四十六) | 260,000,000.00 | 195,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,167,994,350.75 | 196,350,380.45 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 134,558,397.01 | 105,774,547.97 | |
| 投资支付的现金 | 692,000,000.00 | 580,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | (四十六) | 601,034,317.43 | 165,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,427,592,714.44 | 850,774,547.97 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -259,598,363.69 | $-654,424,167.52$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 612,933,570.00 | ||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 |
50,000,000.00 | 612,933,570.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | 175,893,624.95 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 175,893,624.95 $-125,893,624.95$ |
||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-1,632,197.63$ | 612,933,570.00 7,477.86 |
|
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 548, 757, 265. 34 | 65,235,699.26 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 97,375,380.40 | 32, 139, 681.14 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 646, 132, 645.74 | 97,375,380.40 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
Phili $\overline{\mathcal{U}}$
报表 第7页
$)$ /
$\nu$ $R$
江苏硕世生物科技股份有限公司 母公司现金流量表 2020年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
$\mathbf{H}$
820
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,766,757,739.58 | 279,410,727.44 | |
| 收到的税费返还 | 15,102,851.47 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 95,445,793.15 | 45,937,586.99 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,877,306,384.20 | 325, 348, 314. 43 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 480, 137, 238.99 | 42,657,396.64 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 137,025,427.44 | 87,625,869.42 | |
| 支付的各项税费 | 174,347,044.08 | 22,116,768.80 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 147,030,439.67 | 66,170,528.53 | |
| 经营活动现金流出小计 | 938,540,150.18 | 218,570,563.39 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 938, 766, 234. 02 | 106,777,751.04 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 888,272,941.11 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 | 9,542,164.36 | 1,350,380.45 | |
| 回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 250,000,000.00 | 185,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,147,815,105.47 | 186,350,380.45 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 | 130,188,990.48 | 105,597,158.71 | |
| 付的现金 投资支付的现金 |
|||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 706,500,000.00 | 581,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 591,034,317.43 | 155,000,000.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,427,723,307.91 | 841,597,158.71 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | -279,908,202.44 | $-655,246,778.26$ | |
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | 612,933,570.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 50,000,000.00 | 612,933,570.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 175,893,624.95 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 175,893,624.95 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -125,893,624.95 | 612,933,570.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-1,632,197.63$ | 7,477.86 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 531,332,209.00 | 64,472,020.64 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 95,242,184.35 | 30,770,163.71 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 626, 574, 393. 35 | 95,242,184.35 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人 主管会计工作负责人:
关 报表:
会计机构负责人:
| 厄 江苏硕世生物科技股份有限公 合并所有者权益变动表 2020年度 |
会额单位均为人民币元 :特别注明外, |
|---|---|
| -------------------------------------------- | ----------------------- |
| 所有者权益合计 | 1,020,789,468.87 | 1,020,789,468.87 | 643,707,339.93 | 819,567,339.93 | $-175,860,000.00$ | $-175,860,000.00$ | 1,664,496,808.80 | ||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东 权益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 小计 | 1,020,789,468.87 | 1,020,789,468.87 | 643,707,339.93 | 819,567,339.93 | $-175,860,000.00$ | $-175,860,000.00$ | 1,664,496,808.80 | 会计机构负责人: 7 以人 | |||||||||||||||||||||||||
| 未分配利润 | 138, 142, 363.94 | 138, 142, 363.94 | 633,740,196.80 | 819,567,339.93 | $-185,827,143.13$ | $-9,967,143.13$ | $-175,860,000.00$ | 771,882,560.74 | |||||||||||||||||||||||||
| 一般风 脸准备 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | 19,342,856.87 | 19,342,856.87 | 9,967,143.13 | 9,967,143.13 | 9,967,143.13 | 29,310,000.00 | 吴青 | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期金额 | 专项储备 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 江苏硕世生物科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2020年度 |
归属于母公司所有者权益 | 其他综合 收益 |
报表 第9页 | 美食品 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 减;库 存股 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 除特别注明外, 金额单位均为人民币元) | 资本公积 | 804,684,248.06 | 804,684,248.06 | 804, 684, 248.06 | 主管会计工作负责人: | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 水绿债 优先股 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 58,620,000.00 | 58,620,000.00 | 58,620,000.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$ 铁眼母香 |
项目 | OZ8LOOD | 股份支付计入所有者权益的金额 | 设定受益计划变动额结转留存收益 | $\vec{q}$ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 加: 会计政策变更 上年年末余额32 |
前期差错更正 | 同一控制下企业合并 | 其他 | 三、本期增减变动金额(减少以""号填 二、本年年初余额 |
列) | (二) 所有者投入和减少资本 (一)综合收益总额 |
1. 所有者投入的普通股 | 2. 其他权益工具持有者投入资本 | $\ddot{3}$ | 4. 其他 | 提取盈余公积 (三)利润分配 |
提取一般风险准备 $\frac{1}{2}$ $\frac{2}{2}$ |
3. 对所有者(或股东)的分配 | 其他 4. |
(四) 所有者权益内部结转 | 资本公积转增资本(或股本) $\frac{1}{2}$ |
盈余公积转增资本(或股本) 2. |
盈余公积弥补亏损 $\vec{a}$ |
其他综合收益结转留存收益 $\ddot{4}$ 5. |
其他 $\acute{\circ}$ |
(五) 专项储备 | 本期提取 本期使用 $\frac{1}{2}$ |
(六)其他 $\ddot{2}$ |
四、本期期末余额 | 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 | 企业法定代表人: |
| 3项目291000-9 |
|---|
江苏硕世生物科技股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)
1010 年度
| 门 | (除特别注明外,金额单位均为人民币元) | 34±1707 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上期金额 | |||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | |||||||||||||||
| SOUTHERN DOOL | 股本 | 优先股 | 其他权益工具 永续债 |
其他 | 资本公积 | 减:库 存股 |
其他综合 收益 |
专项储备 | 盈余公积 | 一般风 险准备 |
未分配利润 | 小计 | 少数股东 权益 |
所有者权益合计 | |
| 上年年末余额 | 43,960,000.00 | 206,410,678.06 | 10,914,173.15 | 62,814,867.90 | 324,099,719.11 | 324,099,719.11 | |||||||||
| 会计政策变更 加 |
|||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 43,960,000.00 | 206,410,678.06 | 10,914,173.15 | 62,814,867.90 | 324,099,719.11 | 324,099,719.11 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额(减少以""号填列) | 14,660,000.00 | 598,273,570.00 | 8,428,683.72 | 75,327,496.04 | 696,689,749.76 | 696,689,749.76 | |||||||||
| (一) 综合收益总额 | 83,756,179.76 | 83,756,179.76 | 83,756,179.76 | ||||||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | 14,660,000.00 | 598,273,570.00 | 612,933,570.00 | 612,933,570.00 | |||||||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | 14,660,000.00 | 598,273,570.00 | 612,933,570.00 | 612,933,570.00 | |||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4. 其他 | |||||||||||||||
| (三)利润分配 | 8,428,683.72 | $-8,428,683.72$ | |||||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | 8,428,683.72 | $-8,428,683.72$ | |||||||||||||
| 提取一般风险准备 $\ddot{a}$ |
|||||||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
| 4. 其他 | |||||||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{2}$ |
|||||||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\overline{3}$ . |
|||||||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 其他综合收益结转留存收益 5. |
|||||||||||||||
| 6. 其他 | |||||||||||||||
| (五)专项储备 | |||||||||||||||
| 1. 本期提取 | |||||||||||||||
| 2. 本期使用 | |||||||||||||||
| (六)其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 58,620,000.00 | 804, 684, 248.06 | 19,342,856.87 | 138, 142, 363.94 | 1,020,789,468.87 | 1,020,789,468.87 | |||||||||
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 | |||||||||||||||
| 企业法定代表人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: | |||||||||||||
| e | |||||||||||||||
| 美产品品 | 小黑皮地 | ||||||||||||||
| 报表 第10页 | |||||||||||||||
| 田 |
| 项目 | |
|---|---|
江苏硕世生物科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表 2020年度
| 公司 | 除特别注明外,金额单位均为人民币元) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | ||||||||||||
| SP12910001.80 | 股本 | 优先股 | 其他权益工具 永续债 |
其他 | 资本公积 | 减:库 存股 |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 上午午大会海 | 58,620,000.00 | 804,684,248.06 | 19,342,856.87 | 139,796,911.82 | 1,022,444,016.75 | |||||||
| 加: 会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 58,620,000.00 | 804,684,248.06 | 19,342,856.87 | 139,796,911.82 | 1,022,444,016.75 | |||||||
| 三、本期増减变动金额(减少以""号填列) | 9,967,143.13 | 636,092,461.07 | 646,059,604.20 | |||||||||
| (一)综合收益总额 | 821,919,604.20 | 821,919,604.20 | ||||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 3. |
||||||||||||
| 其他 $\ddot{4}$ |
||||||||||||
| 利润分配 $(\equiv)$ |
9,967,143.13 | $-185,827,143.13$ | $-175,860,000.00$ | |||||||||
| 提取盈余公积 $\therefore$ |
9,967,143.13 | $-9,967,143.13$ | ||||||||||
| 对所有者(或股东)的分配 2. |
$-175,860,000.00$ | $-175,860,000.00$ | ||||||||||
| 3. 其他 | ||||||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 资本公积转增资本(或股本) $\frac{1}{2}$ |
||||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) 2. |
||||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\ddot{\sigma}$ |
||||||||||||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 4. |
||||||||||||
| 其他综合收益结转留存收益 5. |
||||||||||||
| 其他 $\ddot{\circ}$ |
||||||||||||
| (五)专项储备 | ||||||||||||
| 1. 本期提取 | ||||||||||||
| 2. 本期使用 | ||||||||||||
| (六) 其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 58,620,000.00 | 804,684,248.06 | 29,310,000.00 | 775,889,372.89 | 1,668,503,620.95 | |||||||
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 | ||||||||||||
| $\bigcirc$ 企业法定代表人: つ |
主管会计工作负责人: | 9 | 会计机构负责人: 1/ 1/, / |
Wales 2 会计机构负责人:
暗田
报表 第11页
| 所有者权益合计 未分配利润 盈余公积 |
325,223,609.56 63,938,758.35 10,914,173.15 |
325,223,609.56 63,938,758.35 10,914,173.15 |
697,220,407.19 75,858,153.47 8,428,683.72 |
84,286,837.19 84,286,837.19 |
612,933,570.00 | 612,933,570.00 | $-8,428,683.72$ 8,428,683.72 |
$-8,428,683.72$ 8,428,683.72 |
1,022,444,016.75 139,796,911.82 19,342,856.87 |
W/Mh 会计机构负责人: |
||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上期金额 | 专项储备 其他综合收益 减:库存 |
股 | 美气油味精 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 江苏硕世生物科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表(续) 2020年度 |
资本公积 喊 |
206,410,678.06 其他 永续债 |
206,410,678.06 | 598,273,570.00 | 598,273,570.00 | 598,273,570.00 | 804, 684, 248.06 | 主管会计工作负责人: | 报表 第12页 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工 股本 |
优先股 43,960,000.00 |
43,960,000.00 | 14,660,000.00 | 14,660,000.00 | 14,660,000.00 | 58,620,000.00 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 科技教会 | 原 | 海谷水金额 | 加:会计政策安全 | 前期差错更正 | 其他 | 二、本年年初余额 | 本期增减变动金额(减少以"-"号填列) $\hat{\mathbf{m}}$ |
(一) 综合收益总额 | (二)所有者投入和减少资本 | 1. 所有者投入的普通股 | 其他权益工具持有者投入资本 2. |
股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{3}$ |
其他 $\ddot{4}$ . |
(三)利润分配 | 提取盈余公积 $\frac{1}{2}$ |
2. 对所有者(或股东)的分配 | 其他 $\ddot{3}$ . |
(四)所有者权益内部结转 | 资本公积转增资本(或股本) $\frac{1}{2}$ |
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{c}$ |
盈余公积弥补亏损 $\overline{3}$ . |
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$ . |
其他综合收益结转留存收益 其他 s. |
(五)专项储备 $\ddot{\circ}$ |
本期提取 Ľ |
本期使用 $\ddot{2}$ . |
(六) 其他 | 四、本期期末余额 | 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 | R L 企业法定代表人: |
江苏硕世生物科技股份有限公司 二〇二〇年度财务报表附注
(除特殊注明外, 金额单位均为人民币元)
公司基本情况
公司概况 $(-)$
江苏硕世生物科技股份有限公司(以下简称"公司"、"本公司") 成立于 2010年4月 12日, 前身为江苏硕世生物科技有限公司(以下简称"江苏硕世公司")。根据江苏硕 世公司 2017年3月28日股东会决议及公司创立大会暨第一次股东大会决议,采取 整体变更发起设立的方式设立江苏硕世生物科技股份有限公司, 公司股本总额为 4,396 万股, 每股面值为人民币1元, 公司的注册资本为人民币 4,396 万元。2017年 4月10日,公司在泰州市工商行政管理局办理了工商变更登记手续,公司名称由江 苏硕世生物科技有限公司变更为江苏硕世生物科技股份有限公司, 企业统一社会信 用代码为 91321291553790049X。
根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议规定,并经中国证券监督管理委员会"证 监许可[2019]2224号"《关于同意江苏硕世生物科技股份有限公司首次公开发行股票 注册的批复》同意注册, 公司向社会公开发行人民币普通股(A股)股票 1.466 万 股,并于2019年12月5日在上海证券交易所科创板上市。所属行业为医药制造业。 2019年12月20日, 在泰州市行政审批局办理工商变更登记, 公开发行后公司注册 资本变更为人民币 5,862 万元, 股份总数 5,862 万股(每股面值1元)。
截至 2020年12月31日止,本公司累计发行股本总数 5,862 万股, 注册资本为 5,862 万元, 公司注册地及总部地址: 泰州市开发区寺巷富野村、帅于村 A 幢 (G19) 第 三层厂房与第三、第四层办研区。
本公司主要经营范围为: 生物科技领域内的技术咨询、技术开发、技术转让、技术 推广服务, 一类、二类、三类医疗器械生产销售租赁, 普通道路货物运输, 商务信 息咨询, 日用百货、化工原料及产品(不含危化品)、机械设备、电子产品的销售, 软件开发、销售, 自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或 者禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动)。本公司的母公司为绍兴闰康生物医药股权投资合伙企业(有限合伙), 本公司的实际控制人为房永生、梁锡林和王国强。
本财务报表业经公司董事会于 2021年3月 24日批准报出。
$(\square)$ 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注"七、在其他主体中的权益"。 本报告期合并范围变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"。
财务报表附注 第1页
$\equiv$ . 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计 准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续 经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
$\equiv$ . 重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
医药制造业
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。
$(-)$ 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 $(E)$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债 (包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉), 按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积 中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并: 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益; 为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
$(7)$ 合并财务报表的编制方法
$1$ 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 合并范围包括本公司及全部子 公司。控制, 是指公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序 $21$
本公司将整个企业集团视为一个会计主体, 按照统一的会计政策编制合并财 务报表, 反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产 发生减值损失的, 全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间 与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
财务报表附注 第3页
(1) 增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表, 同时对合 并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财 务报表。
(2) 处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的 剩余股权投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进 损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时 转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通 常表明该多次交易事项为一揽子交易:
i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:
ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:
iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:
iv. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理; 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理; 在丧失控制权时, 按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。
(3) 购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整 留存收益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
$(+)$ 现金及现金等价物的确定标准
现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。
$U\setminus$ 外币业务和外币报表折算
$1$ 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生 的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
$21$ 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算: 所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目, 按财务报表会计期间的平均汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。
$(L)$ 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
财务报表附注 第5页
$1$ 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融 资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产, 分类为以摊余成本计量的金融资产:
一 业务模式是以收取合同现金流量为目标:
一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具):
一 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标:
一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指 定在单项投资的基础上作出, 且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本 公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。
$2.$ 金融工具的确认依据和计量方法
(1) 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出, 计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。
终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出, 计入留存收益。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费 用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当 期损益。
(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金 融负债按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。
终止确认时, 其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6) 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用 计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时, 将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第7页
$31$ 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
一 收取金融资产现金流量的合同权利终止:
一 金融资产已转移, 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方:
一 金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于 形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 所转移金融资产的账面价值:
(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值讲行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 终止确认部分的账面价值;
(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。
$4.$ 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一 部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金 融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金 融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注 第8页
金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部 分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之 间的差额, 计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $51$
存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市 场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入 值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值。
$61$ 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期 信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否 发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备: 如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未 来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险, 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化, 以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值, 则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。
财务报表附注 第9页
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产, 无论是否包含重大融资成分, 本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的, 直接减 记该金融资产的账面余额。
$(+)$ 存货
存货的分类和成本 $1$
存货分类为: 原材料、自制半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。
发出存货的计价方法 $2.$ 存货发出时按加权平均法计价。
$31$ 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日, 存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的, 应当计提存货跌价准备。可变现净值, 是指在日常活动中, 存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销 售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货 的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回,转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第10页
$41$ 存货的盘存制度 采用永续盘存制。
- 低值易耗品和包装物的摊销方法 $5\sqrt{2}$
- (1) 低值易耗品采用一次转销法:
- (2) 包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
自 2020年1月1日起的会计政策
合同资产的确认方法及标准 $1.$
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 $2.$ 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"三、重要会 计政策及会计估计(九)金融工具6、金融资产减值的测试方法及会计处理方 法"。
(十二) 持有待售
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的, 划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售;
(2) 出售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的,已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
$17$ 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方 一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资 单位为本公司的合营企业。
财务报表附注 第11页
重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定 $21$
(1) 企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足 冲减时, 调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实 施控制的, 按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额, 调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 按照购买日 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的, 按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。
$31$ 后续计量及损益确认方法
(1) 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当 期投资收益。
(2) 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股 权投资的初始投资成本; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。
财务报表附注 第12页
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值: 按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股 权投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"),调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司 的会计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整 后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出 售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于资 产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的, 公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。
(3) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资, 剩余股权仍采用权益法核算的, 原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转, 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础讲行会计处理,其他 所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务 报表时, 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法 核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被 投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础按比例结转, 因采用权益法核算确认的其他所有者权益 变动按比例结转入当期损益; 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益, 对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益 和其他所有者权益变动全部结转。
财务报表附注 第13页
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易 的, 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理; 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资 账面价值之间的差额, 在个别财务报表中, 先确认为其他综合收益, 到丧失控 制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的, 对每一项交 易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
固定资产确认条件 $1.$
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出, 在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能 够可靠计量时, 计入固定资产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
折旧方法 $21$
固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组 成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益, 则选择不同折 旧率或折旧方法, 分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁 期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | (9/0) 残值率 |
年折旧率 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 机器设备 | 平均年限法 | $5-10$ | $19-9.5$ | |
| 电子设备 | 平均年限法 | 31.67-19 | ||
| 运输设备 | 平均年限法 | 23.75-19 | ||
| 其他设备 | 平均年限法 | 5-10 |
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
财务报表附注 第14页
融资租入固定资产的认定依据、计价方法 $31$
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资 租入资产:
(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值:
(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分:
(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的 差异。
(5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用。
公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费。
固定资产处置 $4,$
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
借款费用资本化的确认原则 $1.$
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额 确认为费用, 计入当期损益。
符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注 第15页
借款费用资本化期间 $21$
资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:
(2) 借款费用已经发生:
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化。
暂停资本化期间 $3.$
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借 款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的 购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 $41$
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款 当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金 额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率, 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款 加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内, 外币专门借款本金及利息的汇兑差额, 予以资本化, 计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其 利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注 第16页
(十七) 无形资产
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是医药制造业
1、 无形资产的计价方法
(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。
(2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销: 无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不 予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 衣据 |
|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 百线法 | 按权证登记年限 | |
| 非专利技术 | $3 - 10$ | 直线法 | 按受益期 |
| 百线法 | 按受益期 |
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 $31$ 截至本期末,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
划分研究阶段和开发阶段的具体标准 $4.$
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。
开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
$51$ 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:
财务报表附注 第17页
(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有 用性:
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并 有能力使用或出售该无形资产:
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期 损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产, 于资 产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额讲 行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少在每年年度终了讲行减值测试。
本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合讲行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金 额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费。
摊销期限及摊销方法为:
| 项目 | |
|---|---|
| 和赁 虔 |
(二十) 合同负债
自 2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法 $11$
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础 和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费, 在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本, 其中, 非货币性福利按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法 $21$
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工 为本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额, 确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。此外, 本公司还参与了 由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资 总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益 或相关资产成本。
财务报表附注 第19页
$31$ 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债,并计入当期损益: 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时; 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
- (1) 该义务是本公司承担的现时义务:
- (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:
- (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计 数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理;
• 或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。
$1$ 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的, 以授予职工权益工具的公允价 值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易, 在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易, 在等待期内每个资产负 债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用, 相应增加资本公积
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时 确认资本公积。但是, 如果授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 则以与处理原权益工具 条款和条件修改相同的方式, 对所授予的替代权益工具讲行处理。
以现金结算的股份支付及权益工具 $21$
以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在 授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授 予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易, 在 等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按 照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相 应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公 允价值重新计量, 其变动计入当期损益。
(二十四)收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是医药制造业
自 2020年1月1日起的会计政策
$1 -$ 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权, 是指能够主导该商品或服务的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约 义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额, 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变 对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额确定包含可变对价的交易价格。 合同中存在重大融资成分的, 本公 司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交 易价格, 并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的 差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在 某一时点履行履约义务:
财务报表附注 第21页
- 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
- 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
- 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约讲度确认 收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质, 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的 成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履 约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列 迹象:
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定 所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。
- 客户已接受该商品或服务等。
- 具体原则 $21$
检测试剂、检测仪器销售收入:检测试剂、检测仪器国内销售于商品发出,货 物签收后确认收入;检测试剂、检测仪器国外销售于商品发出,货物已报关离 岸时确认收入。
其他产品收入: 产品发出, 货物签收后确认收入。
检测服务收入: 公司完成检测服务, 于客户确认签收检测报告时确认收入。
2020年1月1日前的会计政策
- 销售商品收入确认的一般原则 $1$
- (1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方:
(2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对己售出 的商品实施有效控制:
(3) 收入的金额能够可靠地计量:
财务报表附注 第22页
(4) 相关的经济利益很可能流入本公司:
(5) 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则 $2.$
公司销售收入确认的具体方式是:
检测试剂销售收入: 检测试剂国内销售于商品发出, 货物签收后确认收入: 检 测试剂国外销售于商品发出, 货物已报关离岸时确认收入。
其他产品收入: 产品发出, 货物签收后确认收入。
检测服务收入: 公司完成检测服务, 于客户确认签收检测报告时确认收入。
(二十五)合同成本
自 2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本, 不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的, 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
- 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
- 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的, 作为合同取得成本确认为一项 资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期 损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计 提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 本公司 转回原已计提的减值准备, 并计入当期损益, 但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
$11$ 类型
政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
财务报表附注 第23页
与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为: 本公司取得的、用干购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助:
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为: 本公司取得的除与资产 相关的政府补助之外的政府补助:
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为: 是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
$2.$ 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
会计处理 $31$
与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益 (与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入 营业外收入):
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益: 与本 公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。
财务报表附注 第 24 页
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
• 商誉的初始确认:
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税 负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的话用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示:
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利:
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
经营租赁会计处理 $1.$
(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与和赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用 从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。
(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
$21$ 融资租赁会计处理
融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认 的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用。公司发生的初始直接费 用, 计入租入资产价值。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
$11$ 重要会计政策变更
(1) 执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称"新 收入准则")
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则 规定, 首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报 表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额, 比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 $\top$ :
财务报表附注 第26页
| 对 2020年1月1日余额的影响金额 | |||
|---|---|---|---|
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 |
| 预收款项 | $-2,099,787.65$ | $-2,099,787.65$ | |
| 将与营业收入相关的预收款项重 | 其他应付款 | $-310,417.61$ | $-310,417.61$ |
| 分类至合同负债。 | 合同负债 | 2,345,833.94 | 2,345,833.94 |
| 其他流动负债 | 64, 371. 32 | 64, 371. 32 |
与原收入准则相比, 执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下(增加/(减少)):
| 对 2020年12月31日余额的影响金额 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 受影响的资产负债表项目 | 合并 | 母公司 | |||||||
| 预收款项 | -49,918,679.74 | $-49,874,815.43$ | |||||||
| 其他应付款 | $-1,620,880.71$ | $-1,620,880.71$ | |||||||
| 合同负债 | 50,192,286.12 | 50,148,421.81 | |||||||
| 其他流动负债 | 1,347,274.33 | 1,347,274.33 |
| 对 2020年度发生额的影响金额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 受影响的利润表项目 | 合并 | 计公司 | ||||||
| $-1,310,463.10$ | $-1,310,463.10$ | |||||||
| 营业成本 | 5,495,748.32 | 5,495,748.32 | ||||||
| 销售费用 | $-4,185,285.22$ | $-4,185,285.22$ |
(2) 执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》(财会(2019) 21号, 以下简称"解释第13号"), 自2020年1月1日起施行, 不要求追溯 调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方: 企业与其所属企业集团的其他成员 单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外,解释第13号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联 营企业及其子公司, 合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时 引入"集中度测试"选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。
本公司自 2020年1月1日起执行解释第13号,比较财务报表不做调整,执 行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(3) 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规 定》(财会〔2020〕10号), 自2020年6月19日起施行, 允许企业对 2020年 1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定, 对 于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减 让, 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计 处理,并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该 规定进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理 费用合计人民币 462,229.25 元。
重要会计估计变更 $2.$
本期主要会计估计变更
| 会计估计变更的内容 和原因 |
审批程序 | 开始适用时点 | 受影响的报表项目名称和金额 |
|---|---|---|---|
| 应收款项坏账准备计 | 第二届董事会 | 2020年 | 采用本次会计估计变更, 减少 |
| 提相关会计估计变更 | 第五次会议 | 10月27日 | 本期信用减值损失 64.59 万元 |
公司第二届董事会第五次会议于 2020年 10月 27日审议通过了《关于应收款 项坏账准备计提相关会计估计变更的议案》,同意公司本次对应收款项坏账准 备计提相关会计估计进行变更。本次会计估计变更事项经董事会审议通过后 执行。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 调整数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 |
| 流动资产: | |||||
| 货币资金 | 248,691,450.53 | 248,691,450.53 | |||
| 结算备付金 | |||||
| 拆出资金 | |||||
| 交易性金融资产 | 580,704,575.34 | 580,704,575.34 | |||
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | 225,000.00 | 225,000.00 | |||
| 应收账款 | 35,961,401.71 | 35,961,401.71 | |||
| 应收款项融资 | |||||
| 预付款项 | 2,370,325.96 | 2,370,325.96 | |||
| 应收保费 | |||||
| 应收分保账款 | |||||
| 应收分保合同准备金 | |||||
| 其他应收款 | 3,393,168.95 | 3,393,168.95 | |||
| 买入返售金融资产 | |||||
| 存货 | 18,978,925.77 | 18,978,925.77 | |||
| 合同资产 | |||||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动 | |||||
| 资产 | |||||
| 其他流动资产 | 126,620.78 | 126,620.78 | |||
| 流动资产合计 | 890,451,469.04 | 890,451,469.04 | |||
| 非流动资产: | |||||
| 发放贷款和垫款 | |||||
| 债权投资 | |||||
| 其他债权投资 | |||||
| 长期应收款 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 其他权益工具投资 |
财务报表附注 第29页
| 调整数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 |
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 投资性房地产 | |||||
| 固定资产 | 57,107,109.38 | 57,107,109.38 | |||
| 在建工程 | 162,836,501.23 | 162,836,501.23 | |||
| 生产性生物资产 | |||||
| 油气资产 | |||||
| 无形资产 | 25,566,339.26 | 25,566,339.26 | |||
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | |||||
| 长期待摊费用 | 6,994,212.19 | 6,994,212.19 | |||
| 递延所得税资产 | 6,280,415.72 | 6,280,415.72 | |||
| 其他非流动资产 | 5,126,417.00 | 5,126,417.00 | |||
| 非流动资产合计 | 263,910,994.78 | 263,910,994.78 | |||
| 资产总计 | 1,154,362,463.82 | 1,154,362,463.82 | |||
| 流动负债: | |||||
| 短期借款 | |||||
| 向中央银行借款 | |||||
| 拆入资金 | |||||
| 交易性金融负债 | |||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 44,583,598.82 | 44,583,598.82 | |||
| 预收款项 | 2,099,787.65 | $-2,099,787.65$ | $-2,099,787.65$ | ||
| 合同负债 | 2,345,833.94 | 2,345,833.94 | 2,345,833.94 | ||
| 卖出回购金融资产款 | |||||
| 吸收存款及同业存放 | |||||
| 代理买卖证券款 | |||||
| 代理承销证券款 | |||||
| 应付职工薪酬 | 18,463,521.49 | 18,463,521.49 | |||
| 应交税费 | 8,424,650.03 | 8,424,650.03 | |||
| 其他应付款 | 20,660,693.98 | 20,350,276.37 | $-310,417.61$ | $-310,417.61$ |
财务报表附注 第30页
江苏硕世生物科技股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注
| 调整数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 |
| 应付手续费及佣金 | |||||
| 应付分保账款 | |||||
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动 | |||||
| 负债 | |||||
| 其他流动负债 | 64,371.32 | 64,371.32 | 64,371.32 | ||
| 流动负债合计 | 94,232,251.97 | 94,232,251.97 | |||
| 非流动负债: | |||||
| 保险合同准备金 | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 其中: 优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | |||||
| 递延收益 | 39,235,056.68 | 39,235,056.68 | |||
| 递延所得税负债 | 105,686.30 | 105,686.30 | |||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 39,340,742.98 | 39,340,742.98 | |||
| 负债合计 | 133,572,994.95 | 133,572,994.95 | |||
| 所有者权益: | |||||
| 股本 | 58,620,000.00 | 58,620,000.00 | |||
| 其他权益工具 | |||||
| 其中: 优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 资本公积 | 804, 684, 248.06 | 804,684,248.06 | |||
| 减:库存股 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | 19 342 856 87 | 19 342 856 87 |
财务报表附注 第31页
| 调整数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 |
| 一般风险准备 | |||||
| 未分配利润 | 138, 142, 363. 94 | 138,142,363.94 | |||
| 归属于母公司所有者权 益合计 |
1,020,789,468.87 | 1,020,789,468.87 | |||
| 少数股东权益 | |||||
| 所有者权益合计 | 1,020,789,468.87 | 1,020,789,468.87 | |||
| 负债和所有者权益总计 | 1,154,362,463.82 | 1,154,362,463.82 |
母公司资产负债表
| 调整数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 |
| 流动资产: | |||||
| 货币资金 | 236,487,876.40 | 236,487,876.40 | |||
| 交易性金融资产 | 580,704,575.34 | 580,704,575.34 | |||
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | 225,000.00 | 225,000.00 | |||
| 应收账款 | 33,364,003.20 | 33,364,003.20 | |||
| 应收款项融资 | |||||
| 预付款项 | 2,249,243.89 | 2,249,243.89 | |||
| 其他应收款 | 3,876,111.04 | 3,876,111.04 | |||
| 存货 | 18,648,536.08 | 18,648,536.08 | |||
| 合同资产 | |||||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动 | |||||
| 资产 | |||||
| 其他流动资产 | |||||
| 流动资产合计 | 875, 555, 345. 95 | 875,555,345.95 | |||
| 非流动资产: | |||||
| 债权投资 | |||||
| 其他债权投资 | |||||
| 长期应收款 |
财务报表附注 第32页
| 调整数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 |
| 长期股权投资 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |||
| 其他权益工具投资 | |||||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 投资性房地产 | |||||
| 固定资产 | 56,417,327.07 | 56,417,327.07 | |||
| 在建工程 | 162,836,501.23 | 162,836,501.23 | |||
| 生产性生物资产 | |||||
| 油气资产 | |||||
| 无形资产 | 25,493,179.26 | 25,493,179.26 | |||
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | |||||
| 长期待摊费用 | 6,255,940.30 | 6,255,940.30 | |||
| 递延所得税资产 | 6,288,118.68 | 6,288,118.68 | |||
| 其他非流动资产 | 5,126,417.00 | 5,126,417.00 | |||
| 非流动资产合计 | 280,417,483.54 | 280,417,483.54 | |||
| 资产总计 | 1,155,972,829.49 | 1,155,972,829.49 | |||
| 流动负债: | |||||
| 短期借款 | |||||
| 交易性金融负债 | |||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 45,277,995.57 | 45,277,995.57 | |||
| 预收款项 | 2,099,787.65 | 2,099,787.65 | $-2,099,787.65$ | ||
| 合同负债 | 2,345,833.94 | 2,345,833.94 | 2,345,833.94 | ||
| 应付职工薪酬 | 18,167,090.83 | 18,167,090.83 | |||
| 应交税费 | 8,383,919.77 | 8,383,919.77 | |||
| 其他应付款 | 20,259,275.94 | 19,948,858.33 | $-310,417.61$ | $-310,417.61$ | |
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动 负债 |
江苏硕世生物科技股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注
| 调整数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 |
| 其他流动负债 | 64,371.32 | 64,371.32 | 64,371.32 | ||
| 流动负债合计 | 94,188,069.76 | 94,188,069.76 | |||
| 非流动负债: | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 其中: 优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | |||||
| 递延收益 | 39,235,056.68 | 39,235,056.68 | |||
| 递延所得税负债 | 105,686.30 | 105,686.30 | |||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 39,340,742.98 | 39,340,742.98 | |||
| 负债合计 | 133,528,812.74 | 133,528,812.74 | |||
| 所有者权益: | |||||
| 股本 | 58,620,000.00 | 58,620,000.00 | |||
| 其他权益工具 | |||||
| 其中: 优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 资本公积 | 804, 684, 248.06 | 804,684,248.06 | |||
| 减:库存股 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | 19,342,856.87 | 19,342,856.87 | |||
| 未分配利润 | 139,796,911.82 | 139,796,911.82 | |||
| 所有者权益合计 | 1,022,444,016.75 | 1,022,444,016.75 | |||
| 负债和所有者权益总计 | 1,155,972,829.49 | 1,155,972,829.49 |
财务报表附注 第34页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | |||
|---|---|---|---|---|
| 按税法规定计算的销售货物、应税劳务、应税服务收入为 基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, |
$0.6\%$ , 13% | |||
| 增值税 | 差额部分为应交增值税(注1) | |||
| 劳务服务收入 | 6% | |||
| 销售生物制品(注2) | 3% | |||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | $5\%$ , $7\%$ | ||
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | $15\%$ , $20\%$ |
注 1: 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财 税[2016]36号附件3第一条第(七)款规定,医疗机构提供的医疗服务免征增值 税。公司子公司泰州硕世医学检验有限公司经泰州市国家税务局第一税务分局批 准, 自 2018年4月1日起提供的医疗服务免征增值税。2020年度公司子公司泰州 硕世医学检验有限公司提供的医疗服务免征增值税。
注 2: 根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收 增值税政策的通知》财税[2009]9号、以及《财政部国家税务总局关于简并增值税征 收率政策的通知》财税[2014]57 号规定, 销售自产的用微生物、微生物代谢产物、 动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品,可选择按照简易办法依照3%征 收率计算缴纳增值税。
公司于2014年7月在泰州市国家税务局完成了一般纳税人选择简易办法征收增值 税的备案(泰国税三税通[2014]17号),有效期自2014年7月1日起至2017年6 月 30日止。公司于2017年7月再次完成生物制品生产企业简易征收备案。2020 年度公司销售生物制品的增值税税率为3%。
公司子公司上海硕颖生物科技有限公司于 2019 年 5 月在国家税务总局上海市闵行 区税务局完成了一般纳税人选择简易办法征收增值税的备案, 有效期自 2019 年 5 月 1日起至 2022年5月31日止。2020年度公司子公司上海硕颖生物科技有限公司销 售生物制品的增值税税率为3%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 江苏硕世生物科技股份有限公司 | 15% |
| 泰州硕世医学检验有限公司 | 20% |
| 硕世生物科技(北京)有限公司 | 20% |
财务报表附注 第35页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 西安硕世生物科技有限公司 | 20% |
| 海硕颖生物科技有限公司 | 20% |
| 海南硕世莲心远程诊疗中心有限公司 | 20% |
| 银川硕世互联网医院有限公司 | 20% |
$\left(\square\right)$ 税收优惠
公司于 2019年12月6日通过高新技术企业资格复审,取得江苏省科学技术厅、江 苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书,证书编号为 GR201932009422, 证书有效期三年。2020年度本公司适用的企业所得税税率为15%。 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13 号, 为进一步支持小微企业发展, 自 2019年1月1日起至 2021年12月31日止, 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得 额, 按 20%的税率缴纳企业所得税; 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司 子公司泰州硕世医学检验有限公司、硕世生物科技(北京)有限公司、西安硕世生 物科技有限公司、上海硕颖生物科技有限公司、海南硕世莲心远程诊疗中心有限公 司、银川硕世互联网医院有限公司 2020年度分别按照上述文件规定适用相应的企业 所得税税率为20%。
公司于 2020年4月29日进行软件产品增值税即征即退备案。根据财税[2011]100号 规定: 对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品和集成电路产品, 按法 定税率征收增值税后, 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。所退 税款由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算,可以作为不征税 收入, 在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
- 合并财务报表项目注释 五、
- $(-)$ 货币资金
| 115 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 26,836.44 | 11,765.24 |
| 银行存款 | 1,136,105,809.30 | 247, 363, 615. 16 |
| 应收的银行定存利息 | 2,636,983.08 | 1,316,070.13 |
| 合计 | 1,138,769,628.82 | 248,691,450.53 |
| 其中: 存放在境外的款项总额 |
财务报表附注 第36页
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 298,222,043.20 | 580, 704, 575.34 |
| 其中: 结构性存款 | 182,474,945.97 | 580, 704, 575.34 |
| 银行理财产品 | 85,189,097.23 | |
| 资金信托计划 | 30,558,000.00 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 名月 | ||
|---|---|---|---|
| 一票 银 $7 - 7 + 1$ |
2,384,487 482.24 |
ነበ በር |
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 (含1年) | 161,319,973.38 | 36,492,242.23 |
| 1至2年 | 3,707,253.40 | 1,149,885.11 |
| 2至3年 | 445,831.00 | 517,750.00 |
| 3年以上 | 1,707.24 | 53,077.24 |
| 小计 | 165,474,765.02 | 38,212,954.58 |
| 减: 坏账准备 | 8,015,455.38 | 2,251,552.87 |
| 合计 | 157,459,309.64 | 35,961,401.71 |
| 账面价值 | 35,961,401.71 | 35,961,401.71 | 35,961,401.71 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提比例 (0/0) |
5.89 | 5.89 | |||||||||
| 上年年末余额 | 坏账准备 | 金额 | 2,251,552.87 | 2,251,552.87 | 2,251,552.87 | ||||||
| 比例 (9/0) |
100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| 账面余额 | 金额 | 38,212,954.58 | 38,212,954.58 | 38,212,954.58 | |||||||
| 账面价值 | 157,459,309.64 | 157,459,309.64 | 157,459,309.64 | ||||||||
| 计提比例 $\left( \begin{smallmatrix} 0 \times 0 \ 0 \end{smallmatrix} \right)$ |
4.84 | 4.84 | |||||||||
| 边城 | 期末余额 | 坏账准备 | 金额 | ,015,455.38 | ,015,455.38 | 8,015,455.38 | |||||
| 比例 $(9/0)$ |
100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| 应收账款按坏账计提方法分类 | 账面余额 | 金额 | 165,474,765.02 | 165,474,765.02 | 165,474,765.02 | ||||||
| $\overline{2}$ | 类别 | 按单项计提坏 | 账准备 | 按组合计提坏 | 账准备 | 其中: | 账龄组合 | 客户类别组合 | 合计 |
江苏硕世生物科技股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
财务报表附注 第38页
按组合计提坏账准备:
组合计提项目: 客户类别
| 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |||
| 医院/检测 | 25,082,181.04 | 1,382,972.80 | 5.51 | |||
| 疾控中心/政府机关 | 15,815,310.33 | 17,204.31 | 0.11 | |||
| 经销/体检/其他 | 124, 577, 273.65 | 6,615,278.27 | 5.31 | |||
| 合计 | 165,474,765.02 | 8,015,455.38 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 本期变动金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 上年年末余 额 |
年初余额 | 计提 | 收回或 转回 |
转销或核 销 |
期末余额 |
| 应收账款 | 2.251,552.87 | $\mid$ 2,251,552.87 | 6,456,497.04 | 692,594.53 | 8,015,455.38 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项 E FOR R & REMAINING TO BRACE CONTROL A ST TH ------------------- |
ALCOHOL: 仓火 |
|---|---|
| . . $-20.22.2$ . and Constant . . |
$-$ $\cdots$ -- |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |||
| 客户一 | 37,506,944.00 | 22.67 | 1,875,347.20 | |||
| 客户二 | 4,505,330.96 | 2.72 | 225,266.55 | |||
| 客户三 | 4,492,000.00 | 2.71 | 224,600.00 | |||
| 客户四 | 3,983,806.00 | 2.41 | 199,190.30 | |||
| 客户五 | 3,561,554.80 | 2.15 | 178,077.74 | |||
| 合计 | 54,049,635.76 | 32.66 | 2,702,481.79 |
财务报表附注 第39页
$(E)$ 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 全新 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 年以内 | 14,313,568.45 | 100.00 | 2,370,325.96 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) |
|
|---|---|---|---|
| 客户一 | 5,040,575.20 | 35.22 | |
| 客户二 | 1,746,441.45 | 12.20 | |
| 客户三 | 1,600,000.00 | 11.18 | |
| 客户四 | 800,000.00 | 5.59 | |
| 客户五 | 480,000.00 | 3.35 | |
| 合计 | 9,667,016.65 | 67.54 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 末余额 上年年 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 4,798,676.75 | 3,393,168.95 |
| 合计 | 4,798,676.75 | 3,393,168.95 |
其他应收款项
| (1) 按账龄披露 |
|---|
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 2,064,654.94 | 709,101.61 |
| 1至2年 | 443,816.25 | 2,467,891.11 |
| 2至3年 | 2,359,500.00 | 227,586.00 |
| 3年以上 | 231,118.00 | 191,200.00 |
| 小计 | 5,099,089.19 | 3,595,778.72 |
| 减: 坏账准备 | 300,412.44 | 202,609.77 |
| 合计 | 4,798,676.75 | 3,393,168.95 |
财务报表附注 第40页
| 【公司 뼜 Ţ, 分: |
|
|---|---|
| $\ddot{x}$ 32 |
$\pm$ n |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 3,393,168.95 27,869.20 127,261.39 3,238,038.36 3,393,168.95 账面价值 5.63 5.00 5.66 5.00 计提比例 (9/0) 坏账准备 上年年末余额 202,609.77 1,466.80 6,697.97 194,445.00 202,609.77 金额 100.00 95.46 3.73 100.00 0.81 比例 (9/0) 账面余额 3,595,778.72 29,336.00 133,959.36 3,432,483.36 3,595,778.72 金额 4,798,676.75 4,798,676.75 53,580.00 23,170.69 4,721,926.06 账面价值 5.89 5.00 5.00 5.91 计提比例 $\left( \begin{smallmatrix} 0/\sqrt{9} \end{smallmatrix} \right)$ 坏账准备 2,820.00 1,219.51 |
ハリア こくしこくて アニュアリン しいづく 星 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||||||
| 账面余额 | |||||||
| 比例 金额 |
金额 | ||||||
| (9/0) | |||||||
| 100.00 5,099,089.19 |
300,412.44 | ||||||
| 56,400.00 | |||||||
| 0.48 24,390.20 |
|||||||
| 296,372.93 98.41 5,018,298.99 |
|||||||
| 300,412.44 100.00 5,099,089.19 |
财务报表附注 第41页
| (3) 坏账准备计提情况 | |
|---|---|
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来12个月预 | 整个存续期预 | 整个存续期预 | 合计 |
| 期信用损失 | 期信用损失(未 | 期信用损失(己 | ||
| 发生信用减值) | 发生信用减值) | |||
| 上年年末余额 | 191,191.77 | 11,418.00 | 202,609.77 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 89,220.67 | 20,000.00 | 109,220.67 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 11,418.00 | 11,418.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 280,412.44 | 20,000.00 | 300,412.44 |
(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 上年年末余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 |
| 其他应收款 | 202,609.77 | 109,220.67 | 11,418.00 | 300,412.44 |
(5) 本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 A 60 A 64 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 7 8 6 7 8 6 7 8 7 8 |
翘 |
|---|---|
| 实际核销的其他应收款项 | 11,418.00 |
(6) 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| 应收个人暂借款及备用金 | 56,400.00 | 29,336.00 |
| 应收企业暂借款 | 24,390.20 | 133,959.36 |
| 押金及保证金 | 5.018.298.99 | 3,432,483.36 |
| 合け | 5,099,089.19 | 3,595,778.72 |
财务报表附注 第42页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 泰州市国土资 源局 |
押金保证金 | 2,330,000.00 | 2-3年 | 45.69 | 128,849.00 |
| 晴明科技有限 公司 |
押金保证金 | 751,169.25 | 1年以内&1-2 年&3年以上 |
14.73 | 41,539.66 |
| 兰州众信招标 有限公司青海 分公司 |
押金保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 11.77 | 33,180.00 |
| 泰州华信药业 投资有限公司 |
押金保证金 | 385,529.24 | 1年以内 | 7.56 | 21,319.77 |
| 重庆市疾病预 防控制中心 |
押金保证金 | 258,660.00 | 1年以内&1-2 年 |
5.07 | 14,303.90 |
| 合计 | 4,325,358.49 | 84.82 | 239,192.33 |
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
- (七) 存货
- 1、 存货分类
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 存货跌价准备/合 同履约成本减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 存货跌价 准备 |
账面价值 |
| 原材料 | 72,394,655.37 | 1,145,259.25 | 71,249,396.12 | 10,123,282.22 | 333,486.84 | 9,789,795.38 |
| 自制半成 빰 |
14,096,127.08 | 4,701.81 | 14,091,425.27 | 2,638,517.57 | 2,638,517.57 | |
| 委托加工 物资 |
1,049,092.17 | 1,049,092.17 | 89,581.51 | 89,581.51 | ||
| 在产品 | 26,884.32 | 26,884.32 | 1,534,333.00 | 1,534,333.00 | ||
| 库存商品 | 68,013,270.50 | 60,504.30 | 67,952,766.20 | 4.888,937.06 | 13,085.77 | 4,875,851.29 |
| 发出商品 | 8,492,453.85 | 8,492,453.85 | 50,847.02 | 50,847.02 | ||
| 合计 | 164,072,483.29 | 1,210,465.36 | 162,862,017.93 | 19,325,498.38 | 346,572.61 | 18,978,925.77 |
财务报表附注 第43页
2、 存货跌价准备
| 本期增加金额 | 本期减少金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末 余额 |
年初余额 | 计提 | 其他 | 转回或 | 其 | 期末余额 |
| 转销 | 他 | ||||||
| 原材料 | 333,486.84 | 333,486.84 | 811,772.41 | 1,145,259.25 | |||
| 自制半成品 | 4,701.81 | 4,701.81 | |||||
| 库存商品 | 13.085.77 | 13,085.77 | 47,418.53 | 60,504.30 | |||
| 合计 | 346,572.61 | 346,572.61 | 863,892.75 | 1,210,465.36 |
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进项税 | 165,919.85 | 126,620.78 |
| 強税金 | 880,200.04 | |
| $\bigoplus \mathbb{T}^d$ | 1,046,119.89 | 126,620.78 |
| 江苏硕世生物科技股份有限公司 | ○年人 $\frac{1}{2}$ Ì Í |
财务报表附 |
|---|---|---|
长期股权投资 $(1)$
| 本期增减变动 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 上年年末 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 权益法下确认 |
其他综合收 | 其他权益 | 宣告发放现金 | 计提减值 | 明末余额 | 佳备排 减值准 |
|||
| 余额 | 追加投资 | 减少投资 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ******** 的投资损益 |
益调整 | 变动 | A 49 YO F R R R R R R R R R R R R R R R R R R 股利或利润 |
准备 | 其他 |
******** | 在2008年的第三天教育中的《新闻》中,我们的《新闻》中,我们的《新闻》中,我们的《新闻》中,我们的《新闻》中,我们的《新闻》中,我们的《新闻》中,我们的《新闻》中,我们的《新闻》中,我们的《新闻》中 余额 |
|
| 联营企业 | the column of the column of the column of the column of the column of the column of the column of the column of the column of the column of the column of the column of the column of the column of the column of the column o | ||||||||||
| $\label{prop:main} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{0.99\textwidth} \begin{minipage}[t]{$ 上海元宋生物技术有限公司 |
$-685,039.38$ | 24,314,960.62 |
根据公司 2020年6月29日第二届董事会第二次会议决议以及上海元宋生物技术有限公司(以下简称"元宋生物") 2020年6月28日股 东会决议,公司出资2,500万元对元宋生物进行增资,完成增资后公司对元宋生物的出资比例为10%,同时增选本公司董事长房永生为元 宋生物董事。公司在元宋生物董事会中取得董事席位,对元宋生物生产与经营具有重大影响,所以公司对元宋生物的投资采用权益法进行 核算。
财务报表附注 第45页
$(+)$ 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 72,000,000.00 | |
| 其中: 权益工具投资 | 72,000,000.00 |
根据公司 2020年5月15日第二届董事会第一次会议决议,公司作为有限合伙人出 资 2,900 万元, 参与投资产业基金南京苇渡阿尔法创业投资合伙企业(有限合伙) (以下简称"南京苇渡阿尔法")。
根据公司 2020年10月27日第二届董事会第五次会议以及 2020年11月13日 2020年第三次临时股东大会决议,公司作为有限合伙人增加投资额 5,100 万元,增 资完成后公司投资额由 2,900 万元增至 8,000 万元。
截止 2020年12月31日,公司对南京苇渡阿尔法实缴出资额7,200万元。
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 1血目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 83,886,267.58 | 57,107,109.38 |
| 固定资产清理 | ||
| 83,886,267.58 | 57,107,109.38 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. 账面原值 | |||||
| (1) 上年年末余额 | 91,831,156.41 | 3,636,377.92 | 4,821,619.97 | 2,873,311.41 | 103, 162, 465.71 |
| 本期增加金额 (2) |
44,709,136.30 | 3,366,676.11 | 2,346,824.36 | 1,627,149.06 | 52,049,785.83 |
| —购置 | 44,709,136.30 | 3,366,676.11 | 2,346,824.36 | 1,627,149.06 | 52,049,785.83 |
| (3) 本期减少金额 | 7,774,952.39 | 1,531,016.30 | 247,702.07 | 424,698.51 | 9,978,369.27 |
| —处置或报废 | 7,774,952.39 | 1,531,016.30 | 247,702.07 | 424,698.51 | 9,978,369.27 |
| (4) 期末余额 | 128, 765, 340.32 | 5,472,037.73 | 6,920,742.26 | 4,075,761.96 | 145, 233, 882. 27 |
| 2. 累计折旧 | |||||
| (1) 上年年末余额 | 39,638,820.31 | 2,233,675.09 | 2,316,880.78 | 1,865,980.15 | 46,055,356.33 |
| (2) 本期增加金额 | 19,035,805.21 | 656,819.08 | 885,430.00 | 444,140.95 | 21,022,195.24 |
| 一计提 | 19,035,805.21 | 656,819.08 | 885,430.00 | 444,140.95 | 21,022,195.24 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| (3) 本期减少金额 | 3,818,476.68 | 1,288,153.84 | 226,374.10 | 396,932.26 | 5,729,936.88 |
| —处置或报废 | 3,818,476.68 | 1,288,153.84 | 226,374.10 | 396,932.26 | 5,729,936.88 |
| (4) 期末余额 | 54,856,148.84 | 1,602,340.33 | 2,975,936.68 | 1,913,188.84 | 61,347,614.69 |
| 减值准备 3. |
|||||
| (1) 上年年末余额 | |||||
| (2) 本期增加金额 | |||||
| 一计提 | |||||
| (3) 本期减少金额 | |||||
| (4) 期末余额 | |||||
| 4. 账面价值 | |||||
| (1) 期末账面价值 | 73,909,191.48 | 3,869,697.40 | 3,944,805.58 | 2,162,573.12 | 83,886,267.58 |
| (2) 上年年末账面价值 | 52,192,336.10 | 1,402,702.83 | 2,504,739.19 | 1,007,331.26 | 57,107,109.38 |
3、 本期无暂时闲置的固定资产
4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
通过经营租赁租出的固定资产情况 $51$
| E | $W_{\rm{max}}$ |
|---|---|
| 项 | COMPANY |
| 52 | . 508,186.45 |
6、本期无未办妥产权证书的固定资产情况
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末金额 |
|---|---|---|
| 238,633,096.44 | 162,836,501.23 | |
| 程物答 | ||
| 238,633,096.44 | 162,836,501.23 |
2、 在建工程情况
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 |
| 硕世生物泰州总部产业 园项目一期 |
237,452,832.29 | 237,452,832.29 | 154,760,501.23 | 154,760,501.23 | ||
| 上海分公司 10号楼研发 中心装修工程 |
8,076,000.00 | 8,076,000.00 | ||||
| 泰州医药园区六期1、2 楼厂房装修工程 |
||||||
| 核酸提取仪组装车间装 修项目(六期3楼) |
1,093,000.00 | 1,093,000.00 | ||||
| 上海分公司 10 号楼 302 室装修工程 |
87,264.15 | 87,264.15 | ||||
| 合计 | 238,633,096.44 | 238,633,096.44 | 162,836,501.23 | 162,836,501.23 |
| 资金 来源 |
资金 募集 |
自有 资金 |
资金 白有 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期利息 资本化率 $\binom{0}{0}$ |
|||||||
| 其中:本 期利息资 本化金额 |
|||||||
| 利息资本 化累计金 颜 |
|||||||
| 工程进 度(%) |
76.81 | 58.76 | |||||
| 工程累计 投入占预 算比例 (0/6) |
76.81 | 58.76 | |||||
| 期末余额 | 237,452,832.29 | 1,093,000.00 | 87,264.15 | 238,633,096.44 | |||
| 本期其他减 少金额 |
12,701,043.61 | 10,350,896.60 | 23,051,940.21 | ||||
| 固定资产 本期转入 金额 |
|||||||
| 本期增加金额 | 82,692,331.06 | 4,625,043.61 | 10,350,896.60 | 1,093,000.00 | 87,264.15 | 98,848,535.42 | |
| 重要的在建工程项目本期变动情况 | 上年年末余额 | 154,760,501.23 | 8,076,000.00 | 162,836,501.23 | |||
| 预算数 | 309, 162, 704.59 | 10,181,563.34 | 10,364,480.53 | 1,860,258.57 | |||
| 3, | 项目名称 | 硕世生物泰州总部产业 园项目一期 |
上海分公司 10号楼研发 中心装修工程 |
泰州医药园区六期1、2 楼厂房装修工程 |
核酸提取仪组装车间装 修项目 (六期3楼) |
上海分公司10号楼302 室装修工程 |
合计 |
江苏硕世生物科技股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
财务报表附注 第49页
(十三) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 非专利技术 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 账面原值 1. |
||||
| (1) 上年年末余额 | 24,049,629.00 | 3,648,840.00 | 3,200,000.00 | 30,898,469.00 |
| (2) 本期增加金额 | 1,565,363.89 | 1,000,000.00 | 2,565,363.89 | |
| 购置 | 1,565,363.89 | 1,000,000.00 | 2,565,363.89 | |
| (3) 本期减少金额 | ||||
| (4) 期末余额 | 24,049,629.00 | 5,214,203.89 | 4,200,000.00 | 33,463,832.89 |
| 2. 累计摊销 | ||||
| (1) 上年年末余额 | 881,850.81 | 1,836,923.98 | 2,613,354.95 | 5,332,129.74 |
| (2) 本期增加金额 | 480,958.75 | 658,770.62 | 403,239.79 | 1,542,969.16 |
| 一计提 | 480,958.75 | 658,770.62 | 403,239.79 | 1,542,969.16 |
| (3) 本期减少金额 | ||||
| 期末余额 (4) |
1,362,809.56 | 2,495,694.60 | 3,016,594.74 | 6,875,098.90 |
| 3. 减值准备 | ||||
| (1) 上年年末余额 | ||||
| (2) 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 (3) |
||||
| (4) 期末余额 | ||||
| 账面价值 4. |
||||
| (1) 期末账面价值 | 22,686,819.44 | 2,718,509.29 | 1,183,405.26 | 26,588,733.99 |
| (2) 上年年末账面价值 | 23, 167, 778. 19 | 1,811,916.02 | 586,645.05 | 25,566,339.26 |
(十四) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余 额 |
本期增加金额 | 本期摊销金 额 |
其他减少金 额 |
期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 房屋装修费 | 994,212.19 | 23,136,940.21 | 4,538,194.04 | 25,592,958.36 |
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 可抵扣暂时性 | 递延所得税资 | 可抵扣暂时性差 | 递延所得税资 | |
| 差异 | 立 | 异 | ⇄ | ||
| 资产减值准备 | 1,210,465.36 | 181,569.80 | 346,572.61 | 51,985.89 | |
| 信用减值准备 | 8.315.867.82 | 1,127,646.09 | 2,454,162.64 | 340,312.56 | |
| 递延收益 | 90,248,077.85 | 13,537,211.68 | 39,235,056.68 | 5,885,258.50 | |
| 内部交易未实现利润 | 1,543,199.48 | 231,479.92 | 71,689.65 | 2,858.77 | |
| 合计 | 101,317,610.51 | 15,077,907.49 | 42,107,481.58 | 6.280,415.72 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 应纳税暂时 | 递延所得税 | 应纳税暂时性 | 递延所得税 |
| 性差异 | 份债 | 差异 | 负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 3,222,043.20 | 483,306.48 | 704,575.34 | 105,686.30 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | ||
|---|---|---|
| 2,829,761.96 | 1,282,274.13 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 各注 |
|---|---|---|---|
| 2021年 | |||
| 2022年 | |||
| 2023年 | 465,753.29 | 465,753.29 | |
| 2024年 | 816,520.84 | 816,520.84 | |
| 2025年 | 1,547,487.83 | ||
| 台计 | 2,829,761.96 | 1,282,274.13 |
财务报表附注 第51页
(十六) 其他非流动资产
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 |
| 预付工程设备 款 |
6,345,980.00 | 6,345,980.00 | 5,126,417.00 | 5,126,417.00 | ||
| 预付无形资产 等购置款 |
5,377,520.00 | 5,377,520.00 | ||||
| 合计 | 11,723,500.00 | 11,723,500.00 | 5,126,417.00 | 5,126,417.00 |
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 未余额 期 |
余额 一任计 |
|---|---|---|
| 信用借款 | 50,000,000.00 | |
| 应付的银行借款利息 | 49,500.05 | |
| 50,049,500.05 |
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款
(十八) 应付票据
| --------------------------------------- | 지난 아이는 아이들은 아이들이 아니라 사람들이 아니라 아이들이 아니라 아이들이 아니라 아이들이 아니라 아이들이 아니라 아이들이 아니라 아니라 아니라 아니라 아니라 아니라 아니라 아니라 아니라 아니라 かいせいきょう ひょうこうきょう きょうこうしょう |
|
|---|---|---|
| 뜨 | ັ |
(十九) 应付账款
| 应付账款列示 | |
|---|---|
| 1, | |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 材料款 | 48.655.322.57 | 9,237,905.37 |
| 工程设备款 | 60,044,790.11 | 35, 345, 693. 45 |
| 108,700,112.68 | 44, 583, 598.82 |
2、 不存在账龄超过一年的重要应付账款
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
| 珈 ۰ E |
-------------------------------------- ------------------- |
|---|---|
| $\epsilon$ $\epsilon$ ∸ $\mathcal{F}$ , $\mathcal{F}$ , $\mathcal{F}$ , $\mathcal{F}$ |
2、 不存在账龄超过一年的重要预收款项
(二十一) 合同负债
| ******** | ,我们也不会不会不会。""我们不会不会不会,你们不会不会不会,你们也不会不会不会不会。""你不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会。""我 项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
and the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the . 敋 |
|---|---|---|
| and the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contra | 50,192,286.12 |
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 18,463,521.49 | 297,602,987.72 | 140,591,221.61 | 175,475,287.60 |
| 离职后福利-设定提存计 划 |
703,238.87 | 703,238.87 | ||
| 合计 | 18,463,521.49 | 298,306,226.59 | 141,294,460.48 | 175,475,287.60 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| (1) 工资、奖金、津贴 和补贴 |
18,463,521.49 | 283,381,172.38 | 126,370,855.66 | 175,473,838.21 |
| (2) 职工福利费 | 4,609,015.77 | 4,609,015.77 | ||
| (3) 社会保险费 | 3,092,180.14 | 3,092,180.14 | ||
| 其中: 医疗保险费 | 2,980,278.83 | 2,980,278.83 | ||
| 工伤保险费 | 9,479.38 | 9,479.38 | ||
| 生育保险费 | 102,421.93 | 102,421.93 | ||
| (4) 住房公积金 | 3,218,432.00 | 3,218,432.00 | ||
| (5) 工会经费和职工教 育经费 |
3,302,187.43 | 3,300,738.04 | 1,449.39 | |
| 合计 | 18,463,521.49 | 297,602,987.72 | 140,591,221.61 | 175,475,287.60 |
财务报表附注 第53页
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 681,934.29 | 681,934.29 | ||
| 失业保险费 | 21,304.58 | 21,304.58 | ||
| 合计 | 703,238.87 | 703,238.87 |
(二十三) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 18,126,348.36 | 1,731,750.57 |
| 企业所得税 | 47,282,420.28 | 5,705,821.89 |
| 个人所得税 | 1,653,998.30 | 533,695.51 |
| 城市维护建设税 | 1,259,728.02 | 122,508.46 |
| 教育费附加 | 908,813.44 | 87,615.60 |
| 土地使用税 | 77,340.00 | 77,340.00 |
| 印花税 | 64,339.30 | 165,918.00 |
| 合计 | 69, 372, 987. 70 | 8,424,650.03 |
(二十四) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
|---|---|---|---|
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款项 | 36,741,629.79 | 20,660,693.98 | |
| 음 | 36,741,629.79 | 20,660,693.98 |
其他应付款项
(1) 按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
|---|---|---|---|
| 企业暂借款 | 1,862,405.41 | 171,327.93 | |
| 个人暂借款 | 7,712.85 | 6,108.62 | |
| 保证金 | 24,989,790.00 | 17,036,450.00 | |
| 预提费用 | 9,881,721.53 | 3,446,807.43 | |
| 36,741,629.79 | 20,660,693.98 |
(2) 不存在账龄超过一年的重要其他应付款项
财务报表附注 第54页
(二十五) 其他流动负债
| − --------------------------------------- |
-------------------------------------- |
|
|---|---|---|
| [10] 이 10 (10) 2010 10:00 2010 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 1 | . |
(二十六) 递延收益
| 项目 | 名団 | 田 T¥ |
耳形成 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政 | 235,056.68 39 |
57 537 850 00 | 2482883 | 90,248,077.85 |
涉及政府补助的项目:
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助 | 本期计入当 | 其他 | 期末余额 | 与资产相关/ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 期损益金额 | 变动 | 与收益相关 | |||
| 科技型中小企业技 术创新项目 |
162,302.58 | 162,302.58 | 与资产相关 | |||
| 江苏省科技成果转 化专项资金(地方配 套) |
486,257.27 | 486,257.27 | 与资产相关 | |||
| 招商引资优惠政策 奖励资金 |
20,872,888.00 | 20,872,888.00 | 与资产相关 | |||
| 江苏省战略性新兴 产业发展专项资金 及项目投资计划 |
15,597,653.20 | 444, 121. 18 | 15,153,532.02 | 与资产相关 | ||
| 泰州市重大科技成 果转化专项资金 |
2,056,097.08 | 113,530.93 | 1,942,566.15 | 与资产相关 | ||
| 泰州市重大科技成 果转化专项资金 |
59,858.55 | 59,858.55 | 与收益相关 | |||
| 增强制造业核心竞 争力专项资金 |
40,120,000.00 | 1,438,901.00 | 38,681,099.00 | 与资产相关 | ||
| 中央财政应急物资 保障体系建设补助 资金 |
9,800,000.00 | 29,187.30 | 9,770,812.70 | 与资产相关 | ||
| 省级工业和信息产 业转型省级专项资 金 |
2,320,000.00 | 1,866,087.07 | 453,912.93 | 与资产相关 |
财务报表附注 第55页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助 金额 |
本期计入当 期损益金额 |
其他 变动 |
期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| "新型冠状病毒感染 的肺炎"疫情防控科 技应急攻关项目 |
250,000.00 | 31,660.00 | 218,340.00 | 与资产相关 | ||
| 挂牌上市企业扶持 资金 |
3,000,000.00 | 450,000.00 | 2,550,000.00 | 与收益相关 | ||
| 房租补贴 | 742,650.00 | 457,015.36 | 285,634.64 | 与收益相关 | ||
| 疫情防控重点保障 企业财政贴息资金 |
1,305,200.00 | 985,907.59 | 319,292.41 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 39,235,056.68 | 57,537,850.00 | 6,524,828.83 | 90,248,077.85 |
(二十七) 股本
| 本期变动增(+)减(一) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余 额 |
发行新 股 |
送股 | 公积金 转股 |
其他 | 小计 | 期末余额 |
| 股份总额 | 58,620,000.00 | 58,620,000.00 |
(二十八) 资本公积
| 项目 | ЛL | 531 F.C | 余额 |
|
|---|---|---|---|---|
| 溢价 资本: 股本溢价 |
804,684,248.06 | 804,684,248.06 |
(二十九) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 19.342,856.87 | 19,342,856.87 | 9.967.143.13 | 29,310,000.00 |
根据公司法、本公司章程的规定,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金。 当法定盈余公积累计金额达到本公司注册资本 50%以上时, 可不再提取。
(三十) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 调整前上年年末未分配利润 | 138, 142, 363, 94 | 62,814,867.90 |
| 调整年初未分配利润合计数(调增+, 调减-) |
||
| 调整后年初未分配利润 | 138, 142, 363. 94 | 62,814,867.90 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 819, 567, 339. 93 | 83, 756, 179. 76 |
| 减:提取法定盈余公积 | 9,967,143.13 | 8,428,683.72 |
| 应付普通股股利 | 175,860,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 771,882,560.74 | 138, 142, 363. 94 |
注 1: 根据公司法、本公司章程的规定, 本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公 积金。当法定盈余公积累计金额达到本公司注册资本 50%以上时, 可不再提取。 注 2: 公司于 2020年5月15日、2020年9月8日分别召开的2019年年度股东大 会、2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于2019年度利润分配方案的议案》、 《关于公司 2020年半年度利润分配预案的议案》, 合计派发现金红利 175,860,000.00 元。
(三十一)营业收入和营业成本
| 本期金额 | 上期金额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | Uσλ | 成本 | 14 Y | 成本 |
| 主营业务 | 1,504,650,813.77 | 215,898,973.21 | 282,848,804.13 | 48,536,553.60 |
| 其他业务 | 235,029,888.20 | 173,960,746.38 | 5,945,905.80 | 4,148,064.93 |
| 合计 | 1,739,680,701.97 | 389,859,719.59 | 288,794,709.93 | 52,684,618.53 |
(三十二) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 5,297,527.71 | 590,270.89 |
| 教育费附加 | 3,807,017.12 | 422,348.82 |
| 土地使用税 | 309,360.00 | 309,360.00 |
| 车船使用税 | 5,592.64 | 4,252.64 |
| 印花税 | 398,975.00 | 218,270.30 |
| 台计 | 9,818,472.47 | 1,544,502.65 |
(三十三) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 217,518,309.40 | 45,944,536.61 |
| 办公费 | 911,403.69 | 310,587.01 |
| 交通差旅费 | 9,869,023.72 | 9,264,309.73 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 房租物业费 | 110,276.14 | 31,106.14 |
| 水电费 | 5,910.51 | 2,525.22 |
| 业务招待费 | 10,149,144.05 | 5,092,375.51 |
| 通讯费 | 141,940.71 | 88,626.45 |
| 广告宣传会务费 | 23,785,172.41 | 7,643,274.34 |
| 咨询服务费 | 16,174,998.42 | 4,418,024.09 |
| 运输费 | 623,647.94 | 1,803,502.79 |
| 物料消耗 | 2,048,646.62 | 809,556.85 |
| 招投标费 | 430,834.10 | 212,905.92 |
| 摊销 | 24,655.84 | 24,656.73 |
| 折旧 | 15,375,176.86 | 12,382,403.02 |
| 其他 | 268,940.89 | 204,965.34 |
| 合计 | 297,438,081.30 | 88, 233, 355. 75 |
(三十四) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 21,549,401.92 | 13, 107, 778. 37 |
| 中介机构费 | 1,339,458.46 | 670,630.99 |
| 折旧摊销 | 2,072,303.09 | 1,848,748.59 |
| 房租水电物业费 | 2,054,448.83 | 1,948,884.25 |
| 业务招待费 | 3,160,926.28 | 1,125,305.01 |
| 交通差旅费 | 707,368.88 | 840,718.42 |
| 办公通讯费 | 1,435,713.62 | 738,667.10 |
| 人事费用 | 1,300,090.32 | 696,132.69 |
| 车辆费用 | 676,266.24 | 562,858.38 |
| 服务费 | 14,695,373.29 | 944,564.00 |
| 存货报损盘亏 | 14,919,781.79 | |
| 其他 | 3,145,220.10 | 793,619.78 |
| 合计 | 67,056,352.82 | 23, 277, 907.58 |
(三十五) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 34, 142, 443. 91 | 21,249,660.32 |
| 折旧 | 2,339,735.27 | 1,682,049.74 |
| 长期费用摊销 | 1,113,420.19 | 346,440.13 |
| 物料燃料消耗 | 18,767,580.65 | 7,837,094.41 |
| 检验检测费 | 867,280.86 | 188,409.58 |
| 设计费 | 79,500.00 | 101,850.00 |
| 临床实验费 | 4,047,239.75 | 2,727,985.89 |
| 会务咨询 | 1,702,666.80 | 61,085.40 |
| 交通差旅 | 1,573,599.97 | 1,500,361.29 |
| 成果评鉴费 | 1,504,470.50 | 535,524.71 |
| 房租物业 | 1,707,923.68 | 1,493,723.08 |
| 委托外单位研究开发费 | 3,546,495.16 | 599,096.85 |
| 其他 | 673,311.74 | 235,152.85 |
| 合计 | 72,065,668.48 | 38,558,434.25 |
(三十六) 财务费用
| 项目 | 期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 83,125.00 | |
| 减:利息收入 | 7,768,269.66 | 4,016,698.76 |
| 汇兑损益 | 1,544,406.49 | $-7,477.86$ |
| 手续费 | 153,727.31 | 83,469.51 |
| 合计 | $-5,987,010.86$ | $-3,940,707.11$ |
(三十七) 其他收益
| 功 目 | 本期金额 | 上期全额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 35,588,830.24 | 6,267,070.85 |
| 代扣个人所得税手续费 | 117,230.83 | 226,232.69 |
| 35,706,061.07 | 6,493,303.54 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 科技型中小企业技术创新项目 | 162,302.58 | 199,996.56 | 与资产相关 |
| 江苏省科技成果转化专项资金(地方配套) | 486,257.27 | 600,000.12 | 与资产相关 |
| 招商引资优惠政策奖励资金 | 与资产相关 | ||
| 江苏省战略性新兴产业发展专项资金及项 目投资计划 |
444,121.18 | 335,363.80 | 与资产相关 |
| 泰州市重大科技成果转化专项资金 | 113,530.93 | 43,902.92 | 与资产相关 |
| 增强制造业核心竞争力专项资金 | 1,438,901.00 | 与资产相关 | |
| 中央财政应急物资保障体系建设补助资金 | 29,187.30 | 与资产相关 | |
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 1,866,087.07 | 与资产相关 | |
| "新型冠状病毒感染的肺炎"疫情防控科技 应急攻关项目 |
31,660.00 | 与资产相关 | |
| 江苏省战略性新兴产业发展专项资金及项 目投资计划 |
1,066,983.00 | 与收益相关 | |
| 泰州市重大科技成果转化专项资金 | 59,858.55 | 440,141.45 | 与收益相关 |
| 挂牌上市企业扶持资金 | 450,000.00 | 与收益相关 | |
| 房租补贴 | 457,015.36 | 155,625.00 | 与收益相关 |
| 产业扶持资金 | 1,550,500.00 | 966,900.00 | 与收益相关 |
| 中国医药城"113 人才计划" | 3,290,000.00 | 1,400,000.00 | 与收益相关 |
| 商务发展专项资金 | 107,700.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 205,913.40 | 32,458.00 | 与收益相关 |
| 打造长三角地区特色产业基地政策措施财 政专项资金 |
300,000.00 | 与收益相关 | |
| 江苏省级工业和信息产业转型升级专项资 金 |
1,200,000.00 | 327,300.00 | 与收益相关 |
| 泰州市中小企业发展项目资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 江苏省知识产权创造与运用(专利资助) 专项资金 |
3,000.00 | 3,000.00 | 与收益相关 |
| 商标奖励 | 22,500.00 | 与收益相关 | |
| 企业上市奖励专项资金(市级财政奖励) | 1,600,000.00 | 115,200.00 | 与收益相关 |
| 科技创新免申报奖补资金 | 414,096.00 | 50,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第60页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 企业上市奖励专项资金 (区级财政奖励) | 461,000.00 | 与收益相关 | |
| 核酸检测试剂和疫苗药物生产研发企业专 项资金 |
2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 疫情防控物资生产企业资金补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级浦慧金融发展专项资金 | 2,400,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级外贸稳中提质切块资金 | 141,800.00 | 与收益相关 | |
| 双创计划 | 320,000.00 | 与收益相关 | |
| 海外人才省级项目配套资金 | 210,000.00 | 与收益相关 | |
| 质量奖励资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权奖补资金 | 53,250.00 | 与收益相关 | |
| 发明专利区级奖励资金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 一次性吸纳就业补贴 | 309,500.00 | 与收益相关 | |
| 一次性财政扶持 | 170,000.00 | 与收益相关 | |
| 以工代训补贴 | 66,500.00 | 与收益相关 | |
| 嵌入式软件产品增值税即征即退 | 14,844,349.60 | 与收益相关 | |
| 合计 | 35,588,830.24 | 6,267,070.85 |
(三十八) 投资收益
| 项 Ħ |
------- | *** 14848811445104000000000000000 |
|---|---|---|
| 益 仪血法 W |
20 9.38 |
(三十九) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 19,935,336.82 | 704,575.34 |
(四十) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 应收账款坏账损失 | 6,456,497.04 | 1,124,044.63 |
| 其他应收款坏账损失 | 109,220.67 | $-114,180.94$ |
| 6,565,717.71 | 1,009,863.69 |
(四十一) 资产减值损失
| 项 - 54 $\sim$ Person |
|
|---|---|
| :价损失及合同履约成本减值损失 . H $ -$ |
(四十二) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 固定资产外置收益 | 6,050,702.37 | 432,719.62 | 6,050,702.37 |
(四十三) 营业外收入
| 项目 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||
|---|---|---|---|
| 其他 | 19.110.28 | 1.08 | 19,110.28 |
(四十四) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 对外捐赠 | 495,165.90 | 282,539.74 | 495,165.90 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,487,367.36 | 140,736.80 | 1,487,367.36 |
| 其他 | 53,146.55 | 34.90 | 53,146.55 |
| 合け | 2,035,679.81 | 423,311.44 | 2,035,679.81 |
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
|---|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 149,842,830.72 | 14,388,418.90 | |
| 递延所得税费用 | $-8,419,871.59$ | $-3,443,620.47$ | |
| 141,422,959.13 | 10,944,798.43 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 呵目 | |
|---|---|
| 利润总额 | 960,990,299.06 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 144, 148, 544.86 |
| 子公司适用不同税率的影响 | $-34,272.86$ |
| 调整以前期间所得税的影响 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 本期金额 |
|---|---|
| 非应税收入的影响 | $-2,322,033.48$ |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,763,398.93 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 232, 123. 18 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影响 | $-3,552.60$ |
| 税法规定额外可扣除费用的影响 | $-7,361,248.90$ |
| 所得税费用 | 141, 422, 959. 13 |
(四十六) 现金流量表项目
| 功 目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 经营租赁收入 | 149,920.99 | 133,059.94 |
| 存款利息收入 | 6,447,356.71 | 4,443,505.34 |
| 政府补助 | 72,743,409.40 | 29,442,549.00 |
| 保证金、押金、备用金 | 14,433,320.11 | 9,752,919.76 |
| 资金往来收到的现金 | 1,751,615.20 | 2,171,778.24 |
| 其他 | 136,341.11 | 226,633.77 |
| 合计 | 95,661,963.52 | 46,170,446.05 |
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 经营租赁支出 | 3,605,749.00 | 4,060,202.60 |
| 费用支出 | 136,829,786.09 | 51,227,943.35 |
| 银行手续费 | 153,727.31 | 83,469.51 |
| 现金捐赠支出 | 139,214.00 | 218,854.50 |
| 保证金、押金、备用金 | 7,395,197.74 | 9,817,711.81 |
| 资金往来支付的现金 | 237,080.83 | 1,260,153.04 |
| 其他 | 53,146.55 | 34.90 |
| 合计 | 148,413,901.52 | 66,668,369.71 |
财务报表附注 第63页
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | ||
|---|---|---|
| 曲 符 $-1 - 2$ 白 |
000.00 761 . |
000.00 . Q-5 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 持有至到期的银行大额存单 | 600,000,000.00 | 165,000,000.00 |
| 转让金融商品支付的税金 | 1,034,317.43 | |
| 601,034,317.43 | 165,000,000.00 |
(四十七) 现金流量表补充资料
| 现金流量表补充资料 1 |
||
|---|---|---|
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 819,567,339.93 | 83,756,179.76 |
| 加:信用减值损失 | 6,565,717.71 | 1,009,863.69 |
| 资产减值准备 | 863,892.75 | 15,914.54 |
| 固定资产折旧 | 21,022,195.24 | 16,471,758.10 |
| 无形资产摊销 | 1,062,010.41 | 890,962.27 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,538,194.04 | 2,926,015.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以"一"号填列) |
$-6,050,702.37$ | -432,719.62 |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | 1,487,367.36 | 140,736.80 |
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | -19,935,336.82 | $-704,575.34$ |
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 306,618.54 | 419,328.72 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | 685,039.38 | |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-8,797,491.77$ | $-3,549,306.77$ |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | 377,620.18 | 105,686.30 |
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | $-144,746,984.91$ | $-4,974,091.97$ |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | $-166, 418, 436.77$ | $-20,694,531.64$ |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 425,354,408.71 | 31,337,598.94 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 935,881,451.61 | 106,718,818.92 |
财务报表附注 第 64 页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 646, 132, 645.74 | 97, 375, 380. 40 |
| 减: 现金的期初余额 | 97, 375, 380. 40 | 32,139,681.14 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 548, 757, 265.34 | 65,235,699.26 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 646, 132, 645.74 | 97, 375, 380. 40 |
| 其中: 库存现金 | 26,836.44 | 11,765.24 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 646, 105, 809. 30 | 97, 363, 615. 16 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 646, 132, 645.74 | 97, 375, 380. 40 |
| 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金 | ||
| 和现金等价物 |
期末不属于现金及现金等价物的货币资金包含银行定期存款人民币 490,000,000.00 元(存款期为大于 3个月以上)以及对应的应收银行定存利息 2,636,983.08 元, 合 计 492,636,983.08 元在现金流量表中未作为"现金及现金等价物"项目列示。
财务报表附注 第65页
(四十八) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 33,711,283.24 | ||
| 其中: 美元 | 5,160,731.76 | 6.5249 | 33,673,258.66 |
| 欧元 | 179.00 | 8.0250 | 1,436.48 |
| 英镑 | 0.04 | 8.8903 | 0.36 |
| 澳元 | 7,293.77 | 5.0163 | 36,587.74 |
| 其他应收款 | 171,800.62 | ||
| 其中: 美元 | 26,330.00 | 6.5249 | 171,800.62 |
| 应付账款 | 2,061.28 | ||
| 其中: 美元 | 315.91 | 6.5249 | 2,061.28 |
| 合同负债 | 3,436,292.91 | ||
| 其中: 美元 | 526,643.00 | 6.5249 | 3,436,292.91 |
(四十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表 列报项目 |
计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 本期金额 |
上期金额 | 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 |
|---|---|---|---|---|---|
| 科技型中小企业技术 创新项目 |
1,000,000.00 | 递延收益 | 162,302.58 | 199,996.56 | 其他收益 |
| 江苏省科技成果转化 专项资金(地方配套) |
3,000,000.00 | 递延收益 | 486,257.27 | 600,000.12 | 其他收益 |
| 招商引资优惠政策奖 励资金 |
20,872,888.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 江苏省战略性新兴产 业发展专项资金及项 目投资计划 |
15,933,017.00 | 递延收益 | 444, 121.18 | 335,363.80 | 其他收益 |
| 泰州市重大科技成果 转化专项资金 |
2,100,000.00 | 递延收益 | 113,530.93 | 43,902.92 | 其他收益 |
| 增强制造业核心竞争 力专项资金 |
40,120,000.00 | 递延收益 | 1,438,901.00 | 其他收益 |
| 种类 | 金额 | 资产负债表 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 |
计入当期损益或冲 减相关成本费用损 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 列报项目 | 本期金额 | 上期金额 | 失的项目 | |||
| 中央财政应急物资保 障体系建设补助资金 |
9,800,000.00 | 递延收益 | 29,187.30 | 其他收益 | ||
| 省级工业和信息产业 转型升级专项资金 |
2,320,000.00 | 递延收益 | 1,866,087.07 | 其他收益 | ||
| "新型冠状病毒感染的 肺炎"疫情防控科技应 急攻关项目 |
250,000.00 | 递延收益 | 31,660.00 | 其他收益 | ||
| 合计 | 95,395,905.00 | 4,572,047.33 | 1,179,263.40 |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 |
计入当期损益或冲 减相关成本费用损 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | 上期金额 | 失的项目 | |||
| 江苏省战略性新兴产业发展专项资 金及项目投资计划 |
1,066,983.00 | 1,066,983.00 | 其他收益 | ||
| 泰州市重大科技成果转化专项资金 | 500,000.00 | 59,858.55 | 440,141.45 | 其他收益 | |
| 挂牌上市企业扶持资金 | 3,000,000.00 | 450,000.00 | 其他收益 | ||
| 房租补贴 | 898,275.00 | 457,015.36 | 155,625.00 | 其他收益 | |
| 疫情防控重点保障企业财政贴息资 金 |
1,305,200.00 | 985,907.59 | 财务费用 | ||
| 产业扶持资金 | 2,517,400.00 | 1,550,500.00 | 966,900.00 | 其他收益 | |
| 中国医药城"113 人才计划" | 4,690,000.00 | 3,290,000.00 | 1,400,000.00 | 其他收益 | |
| 商务发展专项资金 | 107,700.00 | 107,700.00 | 其他收益 | ||
| 稳岗补贴 | 238,371.40 | 205,913.40 | 32,458.00 | 其他收益 | |
| 打造长三角地区特色产业基地政策 措施财政专项资金 |
300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | ||
| 江苏省级工业和信息产业转型升级 专项资金 |
1,527,300.00 | 1,200,000.00 | 327,300.00 | 其他收益 | |
| 泰州市中小企业发展项目资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第67页
江苏硕世生物科技股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 |
计入当期损益或冲 减相关成本费用损 |
|
|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | 上期金额 | 失的项目 | ||
| 江苏省知识产权创造与运用(专利 资助)专项资金 |
6,000.00 | 3,000.00 | 3,000.00 | 其他收益 |
| 商标奖励 | 22,500.00 | 22,500.00 | 其他收益 | |
| 企业上市奖励专项资金(市级财政 奖励) |
1,715,200.00 | 1,600,000.00 | 115,200.00 | 其他收益 |
| 科技创新免申报奖补资金 | 464,096.00 | 414,096.00 | 50,000.00 | 其他收益 |
| 企业上市奖励专项资金(区级财政 奖励) |
461,000.00 | 461,000.00 | 其他收益 | |
| 核酸检测试剂和疫苗药物生产研发 企业专项资金 |
2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
| 疫情防控物资生产企业资金补助 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 省级浦慧金融发展专项资金 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 其他收益 | |
| 省级外贸稳中提质切块资金 | 141,800.00 | 141,800.00 | 其他收益 | |
| 双创计划 | 320,000.00 | 320,000.00 | 其他收益 | |
| 海外人才省级项目配套资金 | 210,000.00 | 210,000.00 | 其他收益 | |
| 质量奖励资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 知识产权奖补资金 | 53,250.00 | 53,250.00 | 其他收益 | |
| 发明专利区级奖励资金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
| 一次性吸纳就业补贴 | 309,500.00 | 309,500.00 | 其他收益 | |
| 一次性财政扶持 | 170,000.00 | 170,000.00 | 其他收益 | |
| 以工代训补贴 | 66,500.00 | 66,500.00 | 其他收益 | |
| 嵌入式软件产品增值税即征即退 | 14,844,349.60 | 14,844,349.60 | 其他收益 | |
| 合计 | 40,245,425.00 | 32,002,690.50 | 5,087,807.45 |
六、 合并范围的变更
- (一) 非同一控制下企业合并 本期内未发生非同一控制下企业合并。
- (二) 同一控制下企业合并 本期内未发生的同一控制下企业合并。
$(\Xi)$ 其他原因的合并范围变动
公司于 2020 年 8 月注册成立海南硕世莲心远程诊疗中心有限公司, 公司持股比例 100%, 注册资本人民币 100 万元。截止 2020 年 12 月 31 日公司尚未出资。 公司于 2020年12月注册成立银川硕世互联网医院有限公司,公司持股比例 100%, 注册资本人民币 300 万元。截止 2020 年 12 月 31 日累计完成出资人民币 50 万元。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 主要经 | 持股比例(%) | 取得方 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 营地 | 注册地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 式 |
| 泰州硕世医学检验有限 公司 |
泰州 | 泰州 | 医学检测服 务 |
100.00 | 设立 | |
| 硕世生物科技(北京) 有限公司 |
北京 | 北京 | 批发或零售 | 100.00 | 设立 | |
| 西安硕世生物科技有限 公司 |
西安 | 西安 | 批发或零售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海硕颖生物科技有限 公司 |
上海 | 上海 | 技术开发、 转让、服务 |
100.00 | 设立 | |
| 海南硕世莲心远程诊疗 中心有限公司 |
海南 | 海南 | 服务、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 银川硕世互联网医院有 限公司 |
银川 | 银川 | 服务、销售 | 100.00 | 设立 |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 联营企业: | |
|---|---|
| 上海元宋生物技术有限公司 | |
| 投资账面价值合计 | 24,314,960.62 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | |
| 净利油 | $-685,039.38$ |
| —其他综合收益 | |
| —综合收益总额 | $-685,039.38$ |
财务报表附注 第69页
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构, 制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险, 这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定, 涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风 险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的 风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险 $(-)$
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户 的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信 息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最 大额度。
公司通过对己有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用 特征对其分组。被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有 在额外批准的前提下, 公司才可在未来期间内对其赊销, 否则必须要求其提前支付 相应款项。
$(\square)$ 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第70页
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 1年以内 | $1-2$ 年 | $2 - 3$ 年 | 3年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 50,049,500.05 | 50,049,500.05 | |||
| 应付票据及应 付账款 |
139,206,512.68 | 21,400.00 | 38,200.00 | 139,266,112.68 | |
| 其他应付款 | 21,969,207.97 | 6,673,354.02 | 4,004,069.60 | 4,094,998.20 | 36,741,629.79 |
| 其他流动负债 | 1.347,274.33 | 1,347,274.33 | |||
| 合计 | 212,572,495.03 | 6,694,754.02 | 4.004,069.60 | 4, 133, 198. 20 | 227,404,516.85 |
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
| 上年年末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 1年以内 | $1-2$ 年 | $2 - 3 = 1$ | 3年以上 | 合计 | ||
| 应付票据及应 付账款 |
44, 545, 398.82 | 38,200.00 | 44, 583, 598.82 | ||||
| 其他应付款 | 10,143,852.43 | 5,803,565.15 | 3,115,375.70 | 1,597,900.70 | 20,660,693.98 | ||
| 合计 | 54,689,251.25 | 5,803,565.15 | 3,115,375.70 | 1,636,100.70 | 65,244,292.80 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
$11$ 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率计息 的借款有关。
于 2020年12月31日,本公司以固定利息计息的银行借款人民币50,000,000.00 元, 在其他变量不变的假设下, 假定利率变动 50个基准点, 不会对本公司的 利润总额和股东权益产生重大的影响。
$21$ 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负 债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时 按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中 国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场 风险不重大。
财务报表附注 第 71 页
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告附注五合并财务报表项目 注释(四十八)外币货币性项目。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。
| 期末公允价值 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 第一层次公允 | 第二层次公允 | 第三层次公 | 合计 | ||
| 价值计量 | 价值计量 | 允价值计量 | ||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||
| ◆交易性金融资产 | 298,222,043.20 | 298, 222, 043. 20 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 |
298,222,043.20 | 298,222,043.20 | ||||
| 其中: 结构性存款 | 182,474,945.97 | 182,474,945.97 | ||||
| 银行理财产品 | 85,189,097.23 | 85,189,097.23 | ||||
| 资金信托计划 | 30,558,000.00 | 30,558,000.00 | ||||
| ◆ 其他非流动金融资产 | 72,000,000.00 | 72,000,000.00 | ||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
72,000,000.00 | 72,000,000.00 | ||||
| 其中: 权益工具投资 | 72,000,000.00 | 72,000,000.00 | ||||
| 持续以公允价值计量的资 产总额 |
298,222,043.20 | 72,000,000.00 | 370,222,043.20 |
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
对于在活跃市场上交易的金融工具,以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在 活跃市场上交易的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。上述银行结构性存款、 银行理财产品以及资金信托计划的公允价值根据本金加上截至资产负债日的预期收 益确定。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公 司的持股比例 (%) |
母公司对本 公司的表决 权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 绍兴闰康生物医药 股权投资合伙企业 (有限合伙) |
绍兴市上 虞区经济 开发区 |
生物医药领域 股权投资、咨 询服务 |
6,260.03 万元 |
26.61 | 26.61 |
本公司最终控制方是:房永生、梁锡林和王国强。
$\left(\square\right)$ 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。
本公司的合营和联营企业情况 $(\equiv)$
| 合营或联营企业名称 | 与本公司的关系 | |
|---|---|---|
| 上海元宋生物技术有限公司 | ||
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
|---|---|
| 上海至本医学检验所有限公司 | 公司董事在其他企业担任董事的下属企业 |
| 上海翔琼生物技术有限公司 | 公司实际控制人直系亲属控制的企业 |
| 屈晓鹏 (3F) |
公司关联白然人 |
注: 屈晓鹏 2017年3月至2020年5月,任公司董事。截止报告期末,宁波苇渡一 期医疗创业投资合伙企业(有限合伙)(简称"苇渡一期")、宁波梅山保税港区苇渡 二期医疗投资合伙企业(有限合伙) (简称"苇渡二期")、宁波独角兽投资合伙企 业(有限合伙)(简称"独角兽投资")系公司股东,分别持有公司198万股、65.94 万股、132 万股股份, 占公司股份比例 3.38%、1.12%、2.25%。苇渡一期、苇渡二 期系私募投资基金, 基金管理人与独角兽投资受相同自然人屈晓鹏控制。屈晓鹏通 过前述主体间接持有公司 1.47%股份, 控制公司 6.75%股份。
财务报表附注 第 73 页
$(\pm)$ 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 上海至本医学检验所有限公司 | 产品销售 | 2,071,464.91 | |
| 上海翔琼生物技术有限公司 | 产品销售 | 106.194.69 |
2、 关键管理人员薪酬
| E 项 |
金紗 | 上期金额 |
|---|---|---|
| $\mathbb{R}^2$ 新酬 TH 天键官 . |
11 278 967 99 | 5,419,443.97 |
$($ 六 $)$ 关联方应收应付款项
| 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款 | |||||
| 上海至本医学检验 所有限公司 |
310,080.00 | 15,504.00 |
$(t)$ 共同投资
根据公司 2020年5月15日第二届董事会第一次会议决议以及 2020年10月27日 第二届董事会第五次会议、2020年11月13日2020年第三次临时股东大会决议, 公司作为有限合伙人出资 8,000 万元, 参与投资产业基金南京苇渡阿尔法。本次投 资公司与关联自然人屈晓鹏共同投资,截止2020年12月31日,公司对南京苇渡 阿尔法实缴出资额 7,200 万元。
屈晓鹏系南京苇渡投资管理合伙企业(有限合伙)的有限合伙人,持有其19%份 额。南京苇渡投资管理合伙企业(有限合伙)系本次公司投资的南京苇渡阿尔法的 基金管理人,同时系该基金普通合伙人南京苇渡云石管理咨询合伙企业(有限合 伙)的普通合伙人。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至本财务报告批准报出日,本公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
截至本财务报告批准报出日,本公司无需要披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
根据 2021年3月24日公司第二届董事会第六次会议决议,公司2020年度拟以实施 权益分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 55.00 元 (含税)。截至 2020年12月31日, 公司总股本 58,620,000 股, 以此计算合计拟 派发现金红利 322,410,000.00 元(含税)。该预案尚需提交公司股东大会审议。
十三、其他重要事项
截至本财务报告批准报出日,本公司控股股东绍兴闰康生物医药股权投资合伙企业 (有限合伙)(以下简称"闰康生物")持有本公司1,560万股份,占公司总股本的比 例为 26.61%, 因公司控股股东及其合伙人之间的诉讼纠纷, 被申请诉前财产保全, 法院已对闰康生物持有的本公司的 400 万股份进行冻结,相关案件尚未审理宗毕。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 A PERSONAL PROPERTY AND A REPORT OF CONTRACT CONTRACT CONTRACT CONTRACT CONTRACT AND RELEASED FOR |
期末余额 | |
|---|---|---|
| "兄汇票 门古 |
$\lambda$ L, J, J, T, T, L, L |
200.00 |
期末公司无已质押的应收票据 $2.$
- 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 $31$
- 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 $4.$
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 (含1年) | 162,899,562.88 | 33,824,226.95 |
| 1至2年 | 2,584,374.40 | 1,080,125.11 |
| 2至3年 | 376,071.00 | 517,750.00 |
| 3年以上 | 1,707.24 | 53,077.24 |
| 小计 | 165,861,715.52 | 35,475,179.30 |
| 减: 坏账准备 | 7,968,109.95 | 2,111,176.10 |
| 合计 | 157,893,605.57 | 33, 364, 003. 20 |
| 应收账款按坏账计提方法分类 | 期末余额 边球露 |
上年年末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 账面余额 |
账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 比例 |
计提比例 | 账面价值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 账面价值 | ||
| (9/0) 金额 |
$\left( \begin{smallmatrix} 0 \times 0 \ 0 \end{smallmatrix} \right)$ | (9/0) | (0/0) | ||||||
| 5.95 | |||||||||
| 7,968,109.95 100.00 165,861,715.52 |
4.80 | 157,893,605.57 | 35,475,179.30 | 100.00 | 2,111,176.10 | 33,364,003.20 | |||
| 35,475,179.30 | 100.00 | 2,111,176.10 | 5.95 | 33,364,003.20 | |||||
| 968,109.95 100.00 165,861,715.52 |
4.80 | 157,893,605.57 | |||||||
| 7,968,109.95 100.00 165,861,715.52 |
157,893,605.57 | 35,475,179.30 100.00 2,111,176.10 | 33,364,003.20 |
江苏硕世生物科技股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
财务报表附注 第77页
按组合计提坏账准备:
组合计提项目: 客户类别
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |
| 医院/检测 | 20,597,535.04 | 1,105,330.25 | 5.37 |
| 疾控中心/政府机关 | 14,700,850.33 | 17,204.31 | 0.12 |
| 经销/体检/其他 | 130, 563, 330. 15 | 6,845,575.39 | 5.24 |
| 合计 | 165,861,715.52 | 7,968,109.95 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 本期变动金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 上年年末余 额 |
年初余额 | 计提 | 收回或 转回 |
转销或核 销 |
期末余额 |
| 应收账款 | 2,111,176.10 2,111,176.10 6,549,528.38 | 692,594.53 | 7,968,109.95 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | |
|---|---|
| 买际核销 SURGERING IN A DISCUSSION CONTINUES IN A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STAT PERSONAL PROPERTY AND INCOME. |
___ |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 期末余额 | |||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款合计数的比 例(%) |
坏账准备 |
| 客户一 | 37,506,944.00 | 22.61 | 1,875,347.20 |
| 客户二 | 8,829,303.50 | 5.32 | 441,465.18 |
| 客户三 | 4,505,330.96 | 2.72 | 225,266.55 |
| 客户四 | 4,492,000.00 | 2.71 | 224,600.00 |
| 客户五 | 3,983,806.00 | 2.40 | 199,190.30 |
| 合计 | 59, 317, 384. 46 | 35.76 | 2,965,869.23 |
财务报表附注 第78页
$(\equiv)$ 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 5,716,980.38 | 3,876,111.04 |
| 5,716,980.38 | 3,876,111.04 |
其他应收款项
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 (含1年) | 2,561,620.50 | 1,217,419.70 |
| 1至2年 | 911,116.69 | 2,467,891.11 |
| 2至3年 | 2,359,500.00 | 227,586.00 |
| 3年以上 | 231,118.00 | 191,200.00 |
| 小计 | 6,063,355.19 | 4,104,096.81 |
| 减: 坏账准备 | 346,374.81 | 227,985.77 |
| 合计 | 5,716,980.38 | 3,876,111.04 |
| 公司 尝 治 设 $\overline{\mathbb{R}}$ |
||
|---|---|---|
| 寂 判 Ë 抗硕 扢 |
钟 军 |
Ŧ Þ 表 ₩ 一条 π |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| ロュメンサノン ノンコン・コンション・シーン ハッシュ | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 类别 | 比例 | 计提比例 | 账面价值 | 比例 | 计提比例 | 账面价值 | ||||
| 金额 | (9/0) | 金额 | (0/0) | 金额 | (0/0) | 金额 | $(\sqrt[6]{\mathfrak o})$ | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,063,355.19 | 100.00 | 346,374.81 | 5.71 | 5,716,980.38 | 4,104,096.81 | 100.00 | 227,985.77 | 5.56 | 3,876,111.04 |
| 其中: | ||||||||||
| 应收个人暂借款及备 | ||||||||||
| 用金 | 56,400.00 | 0.93 | 2,820.00 | 5.00 | 53,580.00 | 29,336.00 | 0.71 | 1,466.80 | 5.00 | 27,869.20 |
| 应收企业暂借款 | 1,419,587.57 | 23.41 | 70,979.38 | 5.00 | 1,348,608.19 | 653,677.45 | 15.93 | 32,683.87 | 5.00 | 620,993.58 |
| 押金及保证金 | 4,587,367.62 | 75.66 | 272,575.43 | 5.94 | 4,314,792.19 | 3,421,083.36 | 83.36 | 193,835.10 | 5.67 | 3,227,248.26 |
| 合计 | 6,063,355.19 | 100.00 | 346,374.81 | 5,716,980.38 | 4,104,096.81 | 100.00 | 227,985.77 | 3,876,111.04 | ||
财务报表附注 第80页
(3) 坏账准备计提情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 未来 12个月 | 整个存续期预 | 整个存续期预 | ||
| 坏账准备 | 预期信用损 | 期信用损失(未 | 期信用损失(己 | 合计 |
| 失 | 发生信用减值) | 发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 216,567.77 | 11,418.00 | 227,985.77 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 109,807.04 | 20,000.00 | 129,807.04 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 11,418.00 | 11,418.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 326,374.81 | 20,000.00 | 346,374.81 |
(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 上年年末余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 |
| 其他应收款 | 227,985.77 | 129,807.04 | 11.418.00 | 346, 374.81 |
(5) 本期实际核销的其他应收款项情况
| STARRY The Contract 项 F - A R.O. BROWNSHIPS AN AIRCRAFT AND A R.O. LES ________ |
|
|---|---|
| アクセンター アール・コール しゅうしん アール・アクセス しゅうしゅう アール・アール 《销的其他应 .款项 ЗĽ $5\pi$ ホツ |
114 |
(6) 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| 应收个人暂借款及备用金 | 56,400.00 | 29,336.00 |
| 应收企业暂借款 | 1,419,587.57 | 653,677.45 |
| 押金及保证金 | 4,587,367.62 | 3,421,083.36 |
| 6,063,355.19 | 4, 104, 096.81 |
财务报表附注 第81页
| \ / / | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
| 泰州市国土资源局 | 押金保证金 | 2,330,000.00 | 2-3年 | 38.43 | 128,849.00 |
| 硕世生物科技(北 京)有限公司 |
企业暂借款 | 1,339,559.38 | 1年以内 &1-2年 |
22.09 | 66,977.97 |
| 兰州众信招标有限 公司青海分公司 |
押金保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 9.90 | 33,180.00 |
| 晴明科技有限公司 | 押金保证金 | 560,384.25 | 1-2年&3 年以上 |
9.24 | 30,989.25 |
| 泰州华信药业投资 有限公司 |
押金保证金 | 285,595.87 | 1年以内 | 4.71 | 15,793.45 |
| 合计 | 5,115,539.50 | 84.37 | 275,789.67 |
(7) 按欠款方归集的期末全额前五亿的其他应收款而情况
(四) 长期股权投资
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 42,500,000.00 | 42,500,000.00 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||
| 对联营、合营企 业投资 |
24,314,960.62 | 24,314,960.62 | ||||
| 合计 | 66,814,960.62 | 66,814,960.62 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期 减少 |
期末余额 | 本期计提 减值准备 |
减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 泰州硕世医学检验有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||
| 硕世生物科技(北京)有限 公司 |
1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 西安硕世生物科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 1,000,000.00 | |||
| 上海硕颖生物科技有限公司 | 1,500,000.00 | 8,500,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 海南硕世莲心远程诊疗中心 | ||||||
| 有限公司 |
财务报表附注 第82页
江苏硕世生物科技股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期 减少 |
期末余额 | 本期计提 减值准备 |
减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 银川硕世互联网医院有限公 큵 |
500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 合计 | 18,000,000.00 | 24,500,000.00 | 42,500,000.00 |
| IΠ 孯 |
||
|---|---|---|
| 甸 Š 股 7 n |
||
| $\overline{\omega}$ ₹ ∓ |
出 | Ĩ |
| 报表 F X ≘ |
对联营、合营企业投资 $\overline{2}$
| 咸值准备 | 1979/1979 1974 212 1979 1971 1974 1974 1974 1974 1974 1974 明末余额 |
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | ________ | ******** | 24,314,960.62 | ||
其他 |
|||||
| 计提减值 | 准备 |
. | |||
| $\cdots$ | 宣告发放现金 | 股利或利润 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | ||
| 其他权 | NAMES OF DEPOSITORS OF PERSONS ASSESSED 益变动 |
||||
| 本期增减变动 |
其他综合收 | 4911010101010101010101010101010101 益调整 |
. | ||
| 权益法下确认的 | 医精神 医哈尔特氏试验检尿 医血管切除术 医血管切除术 医血管切除术 医血管切除术 医心包炎 医水杨酸盐 投资损益 |
2、2008年10月18日,2010年10月18日,加拿大家的工程发生进行工作工作中的工程,但是2010年10月10日,10日,10日,10日,10日,10日,10日,10日,10日,10日, | $-685,039.38$ | ||
| 减少投资 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | 1965年,1979年,1979年,1979年,1979年,1979年,1979年,1979年,1979年,1979年,1979年,1979年,1979年,1979年,1979年,1979年,1979 j |
|||
| ******** | 追加投资 | ||||
| 车年末余 颔 |
|||||
| 被投资单位 | $\label{prop:main}$ | 联营企业 |
上海元宋生物技术有 | 限公司 |
财务报表附注 第84页
(五) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 1,500,501,290.05 | 215,747,372.49 | 279,376,229.65 | 45,953,131.71 | |
| 其他业务 | 242, 131, 216.69 | 177,916,530.67 | 6,436,481.23 | 4,672,491.32 | |
| 合计 | 1,742,632,506.74 | 393,663,903.16 | 285, 812, 710.88 | 50,625,623.03 |
(六) 投资收益
| 项目 | the control of the control of the control of the control of the control of the control of | |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | $-685,039.38$ |
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | 6,050,702.37 | |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外) |
20,861,711.47 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 |
19,935,336.82 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | $-2,016,569.53$ | |
| 小计 | 44,831,181.13 | |
| 所得税影响额 | $-6,719,252.47$ | |
| 合计 | 38,111,928.66 |
财务报表附注 第85页
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 | 每股收益(元) | ||
|---|---|---|---|---|
| 收益率 (%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 60.06 | 13.98 | 13.98 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通 | ||||
| 股股东的净利润 | 57.27 | 13.33 | 13.33 |
财务报表附注 第86页
织形式:特殊普通合伙制 组
执业证书编号: 31000006
批准执业文号: 护财会 [2000] 26号 (转制批文 沪财会[2010]82号)
批准执业日期: 2000年6月13日 (转制日期 2010年12月31日)
中华人民共和国财政部制
证书序号:0001247
明 说
- 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 凭证。 $\mathbf{r}^{\prime}$
- 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。 $2,$
- 王 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 租、出借、转止。 $\mathfrak{S}^{'}$
- 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 $\overline{4}$
