Shanghai Certified Public Accountants (Special General Partnership)

内部控制鉴证报告

上会师报字(2016)第1210号

秦皇岛天业通联重工股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 审核了后附的秦皇岛天业通联重工股份有限公司(以下简称"贵 公司")管理层《关于内部控制的自我评价报告》涉及的与2015年12月31日财务报 表相关的内部控制有效性的认定。

一、管理层的责任

按照《企业内部控制基本规范》及相关规定, 设计、实施和维护有效的内部控 制,并评价其有效性是贵公司管理层的的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上, 对贵公司截至 2015年12月31日与财 务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴 证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴 证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大 错报获取合理保证。在鉴证过程中, 我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系 统设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们 的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可 能性。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或降低对控制政策、 程序遵循的程度, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

上令令计师事务所(特殊普通合伙)

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四、鉴证结论

我们认为, 贵公司按照《企业内部控制基本规范》等相关规定建立的与财务报 表相关的内部控制于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。

五、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供贵公司 2015 年年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目 的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司 2015 年年度报告的必备文件,随其他文件一 起报送并对外披露。

中国 上海

秦皇岛天业通联重工股份有限公司董事会

关于公司 2015 年度内部控制的自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称"企业 内部控制规范体系"),结合秦皇岛天业通联重工股份有限公司(以下简称"公司")内部控制制度 和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司截止 2015 年 12 月 31 日的 内部控制有效性进行了自我评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露 内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层 负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和宗 整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是:合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述 目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作总体情况

公司高度重视内部控制体系的健全和发展,成立了"内控监督领导小组"全面负责风险管理和内 部控制体系建设工作,将内部控制管理覆盖到公司所有重大方面,在公司经营管理各个关键环节 发挥了较好的管理控制作用,为公司各项业务的正常运行和经营风险的有效控制提供了有力保 陪。

根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及相关具体规范的控制标准,截止 2015 年 12 月 31 日,公司已建立了较为完整、合理、有效的内部控制制度,且在执行中未发现重大 的内部控制执行缺陷。

三、内部控制评价工作具体情况

1、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括: 秦皇岛天业通联重工股份有限公司, 天业通联(天津)有限公司, 通玛科国际有限公司,秦皇岛通联重工有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报 表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99%。

$\mathbf{1}$

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司内部控制环境, 具体包括治理结构、组织架构、发展 战略、人力资源、社会责任以及企业文化等; 公司风险评估机制; 公司业务控制活动, 具体包括 销售与收款控制、采购与付款控制、生产与质量控制、研究与开发控制、财务会计控制、资产与 资金控制、投资与筹资控制、关联交易控制、对外担保控制以及信息系统控制等;公司信息与沟 通机制; 公司内部监督机制。

重点关注的高风险领域主要包括: 募集资金管理: 对外投资、证券投资与风险投资; 对外担保; 关联交易与关联方资金往来: 对外提供财务资助; 购买或出售资产; 大额资金往来。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在 重大遗漏。

2、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系、《中小企业版上市公司规范运作指引》以及公司《内部审计制 度》等相关规定组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司 规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内 部控制缺陷认定标准如下:

(1) 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或 连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%,则认定为一般缺陷,如果超 过营业收入的 0.5%但小于1%,则为重要缺陷;如果超过营业收入的1%,则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独 或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%,则认定为一般缺陷:如果 超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷; 如果超过资产总额 1%,则认定为重大缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

财务报告重大缺陷的迹象包括:

(I) 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;

② 公司更正已公布的财务报告;

③ 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报:

④ 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

$\overline{2}$

财务报告重要缺陷的迹象包括:

1) 未依照公认会计准则选择和应用会计政策:

2) 未建立反舞弊程序和控制措施;

3) 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性 控制.

4) 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真 实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

(2) 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表 相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小 于营业收入的 0.5%, 则认定为一般缺陷: 如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷: 如果超过税前利润营业收入的 1%, 则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独 或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%,则认定为一般缺陷:如果 超过资产总额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷,如果超过资产总额 1%,则认定为重大缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。如果缺陷 发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一 般缺陷:

如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之 显著偏离预期目标为重要缺陷; 如果缺陷发生的可能性高, 会严重降低工作效率或效果、或严重 加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

3、内部控制缺陷认定及整改情况

(1) 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和 重要缺陷。

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(2) 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

① 缺陷认定情况: 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷和重要缺陷;公司在合同管理方面存在一般缺陷,主要是对合同关键条款 追踪落实不及时、合同内容不严谨。

② 缺陷整改情况:

第一,公司修订并下发了《公司印章管理制度》,对合同章的使用在审批权限、使用规范、保管 责任等方面细化工作要求;

第二,公司由法律事务科对重大合同、通用合同制定统一模板,对回款、开票、交货、验收、索 赔等关键合同条款进行法律规范;

第三,加强重大合同的项目管理,成立项目部进行专项跟踪,提前预知索赔及诉讼风险;

第四,开展合同管理培训,对合同签订、执行、反馈、风险应对等合同管理流程进行集中培训, 提高业务人员风险意识与合同管理意识:

第五,公司从考核层面增加合同管理的考核比例,加大奖惩力度。

秦皇岛天业通联重工股份有限公司

董事会

二〇一六年三月二十七日