HNAC Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

华自科技股份有限公司 审计报告 天职业字[2016]8352 号

审计报告 2015 年度财务报表 2015 年度财务报表附注			目 录 ~~2~~ ~~3~~ ~~1~~1

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天职业字[2016]8352 号

审计报告

华自科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的华自科技股份有限公司（以下简称“华自科技”）财务报表，包括2015年12月31 日的合并资产负债表及资产负债表，2015年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、 合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华自科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，华自科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华自科技 2015年12月31日的合并财务状况及财务状况，2015年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现 金流量。

中国注册会计师：

中国·北京 中国注册会计师： 二○一六年四月七日

中国注册会计师：

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华自科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

华自科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为湖南华自科技有限公司，是由长沙华 能自控集团有限公司（下简称华能自控集团）为改制上市需要，以华能自控集团的资产投入设立的。长 沙市人民政府金融证券办公室于 2009 年 12 月 26 日正式批准了本公司的资产重组和改制上市方案（长 金证函[2009]36 号）。2009 年 9 月 25 日，本公司在长沙市工商行政管理局登记注册，注册资本人民币 1,000 万元，全部以货币资金出资。2009 年 12 月 30 日，华能自控集团以货币资金及实物资产对本公司 增资 4,000 万元，其中：货币出资 500 万元，实物资产出资 3,500 万元，增资后本公司注册资本 5,000 万元。

2010 年 6 月 29 日，公司新增黄文宝等 13 名自然人股东，以货币出资方式增加注册资本 500 万元， 增资后的注册资本 5,500 万元。

2010 年 11 月 30 日，公司新增法人股东 2 名，新增注册资本 1,100 万元，根据增资协议，新增股东 按每 1 元注册资本出资 5.7 元认缴新增注册资本，各股东以货币出资合计 6,270 万元；其中：增加注册 资本 1,100 万元，增加资本公积 5,170 万元。由广州诚信创业投资有限公司出资 3,420 万元，湖南华鸿 景甫创业投资企业（有限合伙）出资 2,850 万元。增资后的注册资本 6,600 万元。

2011 年 4 月 12 日，公司新增 200 万元注册资本，由长沙华自投资管理有限公司缴纳货币资金 536 万元，其中 200 万元为新增注册资本，336 万元计入资本公积，增资后注册资本 6,800 万元。

2011 年 6 月 23 日，公司新增 100 万元注册资本，由原股东周艾等 7 位自然人出资 284.32 万元，其 中 100 万元为新增注册资本，184.32 万元计入资本公积，增资后注册资本 6,900 万元。

2011 年 7 月 5 日，华能自控集团将其持有的 700 万元股份转让，其中 100 万元转让至湖南华鸿景 甫创业投资企业（有限合伙），100 万元转让至广州诚信创业投资有限公司，500 万元转让至上海乐洋创 业投资中心（有限合伙）。

2011 年 8 月，根据公司出资人关于公司改制变更的决议和改制后公司章程的规定，公司整体改制 变更为股份有限公司，由公司全体出资人以其拥有的湖南华自科技有限公司 2011 年 7 月 31 日经审计之 后的净资产 197,872,055.23 折合为股本 7,500 万股，每股 1 元，更名为“华自科技股份有限公司”，其中：

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华能自控集团持 4,673.9130 万股，占注册资本的 62.3188%；广州诚信创业投资有限公司持 760.8696 万 股，占注册资本的 10.1449%；湖南华鸿景甫创业投资企业（有限合伙）持 652.1739 万股，占注册资本 的 8.6957%；上海乐洋创业投资中心（有限合伙）持 543.4783 万股，占注册资本的 7.2464%；长沙华自 投资管理有限公司持 217.3913 万股，占注册资本的 2.8986%；黄文宝等自然人持 652.1739 万股，占注 册资本的 8.6956%。

2015 年 6 月，本公司经中国证券监督管理委员会《证监许可[2015] 1360 号文》核准，首次向社会 公开发行 2,500 万股人民币普通股股票，2015 年 12 月公开发行后总股本增加为 10,000 万元人民币。

公司注册地址为长沙市高新开发区麓谷麓松路 609 号；法定代表人：黄文宝；企业法人营业执照号： 430193000024057。

本公司经营范围：水利、电力及工业自动化设备、辅机控制设备、输配电控制设备的研究、开发、 生产、销售和相关技术服务；信息传输技术、新电子产品的研究、开发和推广服务；计算机软件、硬件 的研究、开发、销售；信息化及系统集成总承包；电线、电缆、光缆及电工器材的销售；安防系统设计、 施工、维修（需备案）；电力设施承装、承修、承试（四级，许可证有效期至 2016 年 12 月 16 日）；凭 本企业资质从事电力工程、水利水电工程施工；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经 营或禁止进出口的商品和技术除外）。

本公司母公司为长沙华能自控集团有限公司，最终实际控制人为自然人黄文宝、汪晓兵（共同控制）。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部已颁布的最新企业 会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的有关规定，并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事 项。

三、重要会计政策、会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

（二）会计期间

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

本公司报告期内无计量属性发生变化的报表项目。

（五）企业合并

1、同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商 誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。

（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，

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确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

• 3、通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

• （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收 益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会

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计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围 的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母 公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来 后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数 股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下 企业合并增加的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并 日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映在编制的合并财务报表中，子公司与本公司采用的会计 政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。因非 同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（七）合营安排

• 1、合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各 参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都 不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组 合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相 关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2、合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的 收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行 会计处理。

（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

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现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务核算方法

对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，外 币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件 的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化 条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

（十）金融工具

• 1、金融资产、金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

• 2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业

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会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—— 收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处 理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损 失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时， 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2） 可 供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益； 可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收 到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债 或其一部分。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制 的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融 资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。

4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公 允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。

• 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

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资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减 值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。

主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：

（1）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工 具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失。

（2）可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出 计入减值损失。

（3）应收款项减值损失的计量

1）坏账的确认标准

①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。 ②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。

以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。

2）坏账准备的核算方法和计提比例

①本公司坏账损失采用备抵法核算。

②坏账准备计提的具体方法如下：

本公司对单笔金额重大的应收款项的判断标准为金额 500 万元及以上。

对于单笔金额重大的应收款项，经过单独减值测试后，若有客观证据表明未来现金流量的现值低于 其账面价值的，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。

对于单笔金额不重大的应收款项和经过单独减值测试未发生减值的单笔金额重大的应收款项按账 龄特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的

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实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账 准备。

信用风险特征组合中按账龄组合确定的计提比例具体如下：

应收账款账龄	坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）	3
1-2年（含2年）	5
2-3年（含3年）	15
3-4年（含4年）	30
4-5年（含5年）	50
5年以上	100

6、金融资产转移

金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该项金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该项金融资产。

本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，分别下列情况处理：放弃了 对该金融资产控制的，终止确认该项金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（十一）存货的核算方法

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、 其他等。

2、发出存货的计价方法

采用加权平均法进行核算。存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他 成本。在产品和库存商品按实际成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算。

• 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的

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成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时在产品、库存商品按单个存货项目 计提，原材料按类别计提。资产负债表日，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的 存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（十二）长期股权投资的核算

1、长期股权投资的投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益 份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一 步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。

（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入 的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2、后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收 益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

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位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及 合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产 减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司 负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。

3、 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

• 4、长期股权投资的处置

• （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价 值的差额确认为当期投资收益。

• （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对 应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益 （损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后 的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计 处理。

5、减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

• （十三）固定资产的核算方法

• 1、固定资产确认条件、计价和折旧方法

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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较 高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均 法）提取折旧。

• 2、各类固定资产的折旧方法

固定资产名称	使用年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋、建筑物	20	5	4.75
机器设备	5		20.00
运输工具	4	5	23.75
电子设备及其他	3-5		20.00-33.33

• 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会 计期间不再转回。

减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产应当测试其可收回金额。固定资产可收回金额根据资产 公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

• 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁 期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （十四）在建工程的核算方法

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发

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生的必要支出构成，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和 工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低 于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十五）借款费用的核算

• 1、借款费用资本化的确认原则

发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产， 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。

2、资本化金额确认方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停 借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按照累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化 率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在 预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

（十六）无形资产的核算方法

1、初始确认

本公司的无形资产包括土地使用权、专利权、软件等，无形资产按照成本进行初始计量。

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2、后续计量

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用 寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形 资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 3、使用寿命的估计

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常 的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势 的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控 制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联 性等。

4、研究阶段和开发阶段的划分

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十七）长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按受益期限平均摊销。 包括装修费、技术许可费等，长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

（十八）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1、短期薪酬

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本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3、设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的 社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休 后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计 期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（十九） 股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值 计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取 职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最 佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资 本公积。

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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值 能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有 者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取 职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相 应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权 条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数 量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可 行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十）收入确认核算

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销 售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利 益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

具体执行时参考下列标准：（1）对于不承担安装调试义务的销售合同，在客户到货验收后确认收入； （2）对于承担安装调试义务的销售合同，如果安装调试程序比较简单且安装调试工作不是合同重要组 成部分的，在客户到货验收后确认收入；如果安装调试程序比较复杂或安装调试工作是合同重要组成部 分的，在客户完成安装调试验收后确认收入。

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2、提供劳务

在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确 定完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。

3、让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。

（二十一）政府补助的核算

• 1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司 取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关 的政府补助之外的政府补助。

2、 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均 分摊转入当期损益。（1）递延收益分配的起点是“相关资产可供使用时”，对于应计提折旧或摊销的长期 资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。（2）递延收益分配的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置 时(孰早)”。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、报废等)，尚未分摊的递延收益余 额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。

3、政府补助的确认时点

政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。

4、政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

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与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产(银行存款) 和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司正常的资产购建或研发处 “ ” “ ” 理一致，通过 在建工程 、 研发支出 等科目归集，完成后转为固定资产或无形资产；该长期资产交付 使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十二）所得税费用

1、所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入 所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。

4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（二十三）经营租赁、融资租赁

租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融 资租赁，其他租赁则为经营租赁。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。

四、税项

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1.企业所得税

经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局湘科高办字[2014]34 号文审批，公司被认定为高新技术企业。根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得 税法》相关规定，经认定的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司从 2013 年-2015 年减 按 15%的税率征收企业所得税。

根据财政部、国家税务总局财税[2006]88 号《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》， 本公司符合条件的研究开发费，在按规定实行 100%扣除基础上，允许再按当年实际发生额的 50%在企 业所得税税前加计扣除。

本公司子公司兰州华自科技有限公司企业所得税税率为 25%。

2.增值税

本公司及子公司产品销售收入适用增值税。销项税率为 17%，购买原材料、固定资产等所支付的 增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%；增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余 额。

根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题 的通知》（财税[2000]25 号），（自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前）以及财政部、国家税务总局关 于《软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）（从 2011 年 1 月 1 日开始实施）的规定，对增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司符合条件并享受该优惠政策。

本公司及子公司出口产品包括自产产品及外购产品，外购产品如符合财税[2012]39 号附件 4 及国税 函 〔2002〕1170 号关于视同自产产品的相关规定则为视同自产产品，与自产产品同样适用免抵退政策， 按相应税率退税，其他出口产品视同内销。

3.营业税

本公司及子公司电力工程、工业自动化工程的总承包收入按应税营业额的 3%缴纳营业税，其他应 税营业收入适用税率为 5%。

4.城市维护建设税及教育费附加

本公司及子公司城市维护建设税和教育费附加均以应纳流转税额为计税依据，其中城市维护建设税 适用税率为 7%，教育费附加 3%，地方教育附加 2%。

5.房产税

本公司及子公司按房产原值一次减除 10-30%后余额的 1.2%计算缴纳房产税。

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6.其他税项

本公司及子公司的其他税项按国家和地方政府的有关规定计算缴纳。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

本公司本报告期内无会计政策的变更。

2.会计估计的变更

本公司本报告期内无会计估计变更。

• 3.前期会计差错更正

本公司报告期内无前期会计差错更正。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：以下所披露的财务报表项目注释中，除特别说明外，期初指 2015 年 1 月 1 日，期末指 2015 年 12 月 31 日。上期指 2014 年度，本期指 2015 年度。

1.货币资金

（1）分类列示

项 目	期末余额	期初余额
现金 银行存款 其他货币资金 合 计	2,621.08 365,983,797.11 32,925,658.41 398,912,076.60	7,454.28 149,266,660.35 32,740,215.71 182,014,330.34

（2）期末其他货币资金余额32,925,658.41元，其中20,607,453.92元为银行承兑汇票保证金， 11,840,762.42元为保函保证金，另外477,442.07元为期货账户可用资金。除银行承兑汇票保证金、保函 保证金外，公司无其他存在抵押、冻结等对变现有限制款项、存放在境外的款项及有潜在回收风险的款 项。

2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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项 目 期末余额

期初余额

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项 目	期末余额 期初余额
交易性金融资产 合 计	229,698.00 229,698.00

注：期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为上海期货交易所期铜。

3.应收票据

（1）分类列示

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	683,624.00 683,624.00	2,264,312.77 178,650.00 2,442,962.77

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注	项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 合 计	4,232,991.89 4,232,991.89

4.应收账款

（1）按类别列示

类 别	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%）	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计	224,266,380.01 98.89 224,266,380.01 98.89 2,515,525.00 1.11 226,781,905.01 100.00	18,741,389.14 8.36 18,741,389.14 8.36 2,515,525.00 100.00 21,256,914.14 9.37	188,212,290.86 98.63 188,212,290.86 98.63 2,615,525.00 1.37 190,827,815.86 100.00	12,595,649.58 6.69 12,595,649.58 6.69 2,615,525.00 100 15,211,174.58 7.97

（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款

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31

账 龄	期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%）	期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%）	期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%）	期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合 计	126,071,641.35 56.22 52,285,087.05 23.31 25,690,874.78 11.46 11,010,490.79 4.91 8,040,157.88 3.58 1,168,128.16 0.52 224,266,380.01 100	3,782,149.23 3.00 2,614,254.35 5.00 3,853,631.22 15.00 3,303,147.24 30.00 4,020,078.94 50.00 1,168,128.16 100.00 18,741,389.14	116,174,959.74 61.73 41,008,460.98 21.79 16,736,232.21 8.89 12,983,880.27 6.90 1,308,757.66 0.69 188,212,290.86 100	3,485,248.79 3.00 2,050,423.05 5.00 2,510,434.83 15.00 3,895,164.08 30.00 654,378.83 50.00 12,595,649.58

（3）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 与本公司 关系	金额	坏账准备 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%）	坏账准备 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%）
中国恩菲工程技术有限公司 非关联方 慈溪市郑徐水库工程建设指挥部 非关联方 湖南东方矿业有限责任公司 非关联方 中交二航局汕头东海岸新城设备 安装工程项目经理部 非关联方 中国水利电力对外公司 非关联方 合 计	6,790,000.00 4,752,008.00 4,450,000.00 4,364,635.00 4,336,754.00 24,693,397.00	203,700.00 1年以内 142,560.24 1年以内 667,500.00 2-3年 130,939.05 1年以内 130,102.62 1年以内 1,274,801.9 1	2.99 2.10 1.96 1.92 1.91 10.88

（4）期末应收账款坏账准备计提、转回或收回情况

项 目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 6,175,128.56 （5）本期实际核销的应收账款情况

项 目 本期发生额 实际核销的应收账款 129,389.00

1. 预付款项

（1）按账龄列示

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32

账 龄	期末余额 比例（%）	期末余额 比例（%）	期初余额 比例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合 计	19,003,235.0 4 9,713,048.88 54,127.55 81,268.60 28,851,680.0 7	65.87 33.66 0.19 0.28 100.00	30,797,601.75 96.95 710,101.31 2.24 176,503.59 0.55 81,986.08 0.26 31,766,192.73 100

（2）期末预付款项金额前五名情况

单位名称 与本公司关系	金额 账龄 占预付款项 总额的比例（%） 未结算原因
重庆鑫安水电设备制造有限公司 非关联方 峨眉山市驰骋机械制造有限公司 非关联方 湖南大胜集团有限公司 非关联方 广东电气控制设备厂有限公司 非关联方 四川玛吉斯电气设备有限责任公司 非关联方 合 计	6,833,006.20 1年以内、1-2年 23.68 预付货款 2,389,449.99 1年以内 8.28 预付货款 1,425,454.80 1年以内、1-2年 4.94 预付货款 1,374,923.50 1年以内 4.77 预付货款 1,262,027.02 1年以内、1-2年 4.37 预付货款 13,284,861.51 46.04

（3）期末超过 1 年的重要预付款项

项 目	2015 年12 月31 日余 额	未结算原因
重庆鑫安水电设备制造有限公司	6,833,006.20	尚未发货
四川玛吉斯电气设备有限责任公司	1,262,027.02	尚未发货

6.其他应收款

（1）按类别列示

			期末余额			期初余额	期初余额
				坏账准备		占总额		坏账准备
类	别		占总额
		金额	坏账准备	计提比例	金额	比例	坏账准备	计提比例
			比例（%）
				（%）		（%）		（%）

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33

类 别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收 款 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计	13,466,157.05 100.00 13,466,157.05 100.00 13,466,157.05 100.00	621,001.71 4.61 621,001.71 4.61 621,001.71 4.61	11,114,036.03 100 11,114,036.03 100 11,114,036.03 100	449,631.18 4.05 449,631.18 4.05 449,631.18 4.05

（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%）	期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 合 计	9,138,732.03 67.87 274,161.96 3.00 3,567,470.00 26.49 178,373.50 5.00 587,175.02 4.36 88,076.25 15.00 30,000.00 0.22 9,000.00 30.00 142,780.00 1.06 71,390.00 50.00 13,466,157.05 100 621,001.71	10,123,281.01 91.09 303,698.43 3.00 587,175.02 5.28 29,358.75 5.00 30,000.00 0.27 4,500.00 15.00 373,580.00 3.36 112,074.00 30.00 11,114,036.03 100 449,631.18

（3）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	期末余额	期初余额
投标及履约保证金 个人借支 单位往来及其他 合 计	9,262,185.91 3,887,943.44 316,027.70 13,466,157.05	8,235,487.60 2,555,963.03 322,585.40 11,114,036.03

（4）期末其他应收款金额前五名情况

				占其他应收款	坏账准备期末余
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				总额的比例（%）	额

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34

单位名称 款项性质	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余 额	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余 额
新疆维吾尔自治区卡拉贝利水利枢纽工程建设管理局 投标保证金 潮州市凤凰水电厂 履约保证金 长沙公共资源交易中心投标保证金专户 投标保证金 四川省都江堰黑龙滩电厂 履约保证金 四川峨边五渡电力有限责任公司 履约保证金 合 计	964,360.00 1年以内 7.16 849,100.00 1年以内 6.31 750,000.00 1年以内 5.57 657,500.00 1-2年 4.88 620,000.00 1-2年 4.60 3,840,960.00 28.52	28,930.80 25,473.00 22,500.00 32,875.00 31,000.00 140,778.80

（5）期末其他应收款坏账准备计提、转回或收回情况

项 目	本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备	171,370.53

（6）本期无实际核销的其他应收款。

7.存货

（1）分类列示

期末余额 期初余额

项 目	账面余额 跌价准备	账面价值	账面余额 跌价准 备	账面价值
原材料 在产品 库存商品 发出商品 周转材料 合 计	21,379,943.51 125,407,041.33 7,697,779.44 24,479,792.95 1,101.00 178,965,658.23	21,379,943.51 125,407,041.33 7,697,779.44 24,479,792.95 1,101.00 178,965,658.23	30,279,383.27 77,750,211.32 5,261,074.48 20,224,418.74 1,101.00 133,516,188.81	30,279,383.27 77,750,211.32 5,261,074.48 20,224,418.74 1,101.00 133,516,188.81

（2）公司期末无需计提跌价准备的存货。

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35

8.固定资产

（1）分类列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 二、累计折旧合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 三、固定资产减值准备累 计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 四、固定资产账面价值合 计	123,746,495.49 4,453,062.30 111,794,218.81 3,117,031.12 1,272,068.29 2,069,212.47 264,940.17 6,766,033.09 2,916,053.84 本期新增 本期计提 26,540,588.96 7,643,431.82 18,282,067.24 5,458,019.30 2,472,790.44 553,110.84 1,184,824.33 277,174.80 4,600,906.95 1,355,126.88 97,205,906.53		99,462.45 11,529.55 41,496.00 46,436.90 51,639.51 2,127.84 39,421.20 10,090.47	128,100,095.34 111,794,218.81 4,377,569.86 2,292,656.64 9,635,650.03 34,132,381.27 23,740,086.54 3,023,773.44 1,422,577.93 5,945,943.36 93,967,714.07

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36

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其中：房屋、建筑物	93,512,151.57			88,054,132.27
机器设备	644,240.68			1,353,796.42
运输工具	884,388.14			870,078.71
电子设备	2,165,126.14			3,689,706.67

注 1：本期折旧额 7,643,431.82 元。

注 2：本期由在建工程转入固定资产为1,067,361.40元。 “ ” 注 3：相关固定资产抵押情况详见本附注 六、37 所有权受到限制的资产 。 （2）公司期末无未办妥产权证书的固定资产。

9.在建工程

（1）按项目列示

项 目	期末余额 账面余额 减值准 备	账面净值	期初余额 账面余额 减值准 备	账面净值
发电系统动模实验室 华自低压智能开关柜 信息化及系统集成产业基 地 5,842,941.00 屋顶光伏电站 3,573,467.00 其他 871,059.90 合 计 10,287,467.90 （2）重要在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 期初余额		70,110.70 70,110.70 92,711.67 92,711.67 5,842,941.00 24,912.00 24,912.00 3,573,467.00 436,000.00 436,000.00 871,059.90 10,287,467.90 623,734.37 623,734.37 本期增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程累计投入占预算 的比例（%）
屋顶光伏电站 4,605,900.00 436,000.00 信息化及系统产业基地 130,000,000.00 24,912.00 合计 134,605,900.00 460,912.00		3,137,467.00 77.58 5,818,029.00 4.49 8,955,496.00

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37

接上表：

工程进度	累计利息资本 化金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率（%）	资金来源	期末余额
95%				自筹	3,573,467.00
5%				自筹	5,842,941.00
					9,416,408.00

10.无形资产

（1）无形资产情况

项 目	期初余额		本期增加 本期减少	期末余额
一、原价合计 专利权及软件 土地使用权 二、累计摊销额合计 专利权及软件 土地使用权 三、无形资产减值准备累计金额合 计 专利权及软件 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 专利权及软件 土地使用权	68,793,132.45 5,461,444.45 63,331,688.00 9,414,467.25 4,919,028.77 4,495,438.48 59,378,665.20 542,415.68 58,836,249.52	286,400.00 286,400.00 1,552,665.72 201,775.56 1,350,890.16		69,079,532.45 5,747,844.45 63,331,688.00 10,967,132.97 5,120,804.33 5,846,328.64 58,112,399.48 627,040.12 57,485,359.36

注：公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （2）公司内部研究开发项目支出

本期减少 项 目 期初余额 本期增加 计入当期损 确认为无形资 期末余额 益 产 研究支出 26,552,310.86 26,552,310.86 合 计 26,552,310.86 26,552,310.86

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38

注：报告期内公司研究开发支出在管理费用列支。

11.递延所得税资产

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项 目	期末余额	期初余额
坏账准备 合 计	21,877,915.85 21,877,915.85	15,660,805.76 15,660,805.76

12.应付票据

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票 合 计	68,691,500.59 68,691,500.59	76,300,972.53 76,300,972.53

注：期末不存在到期未支付的应付票据。

13.应付账款

（1）分类列示

项目	期末余额	期初余额
应付采购款 应付工程款 应付其他款项 合 计	115,814,104.76 1,501,028.60 12,898,285.91 130,213,419.27	99,448,507.75 1,378,512.00 3,351,826.28 104,178,846.03

（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

14.预收款项

（1）分类列示

项目	期末余额	期初余额
预收货款 合 计	205,240,127.22 205,240,127.22	169,926,101.25 169,926,101.25

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39

（2）期末超过 1 年的重要预收账款

	项 目 期末余额 未偿还或结转的原 因	项 目 期末余额 未偿还或结转的原 因	项 目 期末余额 未偿还或结转的原 因
	中国葛洲坝集团国际工程有限公司 16,504,656.86 产品未完工 四川省玉溪河灌区管理局 15,831,244.24 产品未完工 HABIB CONSTRUCTION SERVICES(PVT) 9,243,217.52 产品未完工 广州市第二市政工程有限公司会东县污水处理厂工程项 目部 6,400,000.00 产品未完工 国网四川理塘县供电有限责任公司 6,238,623.63 产品未完工 15.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 4,925,591.00 61,578,292.66 61,330,498.66 5,173,385.00 离职后福利中的设定提存计划负 债 4,588,238.25 4,588,238.25 合 计 4,925,591.00 66,166,530.91 65,918,736.91 5,173,385.00 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,925,316.00 53,843,659.65 53,596,125.65 5,172,850.00 二、职工福利费 3,096,316.98 3,096,316.98 三、社会保险费 1,973,247.03 1,973,247.03 其中：1．医疗保险费 1,714,376.52 1,714,376.52 2．工伤保险费 108,925.20 108,925.20 3．生育保险费 149,945.31 149,945.31 四、住房公积金 2,360,880.00 2,360,880.00 五、工会经费和职工教育经费 275.00 246,309.00 246,049.00 535.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 57,880.00 57,880.00
	短期薪酬 离职后福利中的设定提存计划负 债 合 计 （2）短期薪酬 项 目	4,925,591.00 4,925,591.00 期初余额	61,578,292.66 4,588,238.25 66,166,530.91 本期增加
	一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1．医疗保险费 2．工伤保险费 3．生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬	4,925,316.00 275.00	53,843,659.65 3,096,316.98 1,973,247.03 1,714,376.52 108,925.20 149,945.31 2,360,880.00 246,309.00 57,880.00

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40

项 目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
九、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计	4,925,591.00	61,578,292.66	61,330,498.66	5,173,385.00

（3）离职后福利中的设定提存计划负债

项 目 本期缴费金额 期末应付未付金额	项 目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 失业养老保险 合 计	4,280,783.59 307,454.66 4,588,238.25

16.应交税费

税费项目	期末余额		期初余额
企业所得税 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加及地方教育附加 代扣代缴个人所得税 其他 合 计 17.其他应付款 （1）按账龄列示 单位名称	2,144,432.77 3,850,727.78 125,482.77 319,843.43 228,459.60 185,457.20 17,551.35 6,871,954.90 期末余额		1,514,036.57 1,149,890.91 4,760.10 174,633.25 124,738.03 102,234.27 26,999.20 3,097,292.33 期初余额
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合 计	1,807,669.24 980,492.65 101,252.00 36,139.10 2,925,552.99	1,056,724.00 128,950.65 500,812.00 35,327.10 1,721,813.75

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41

（2）按性质列示

款项性质	期末余额	期初余额
财政局上市预借资金 上市扶持资金 往来款项及其他 合 计	1,000,000.00 500,000.00 1,425,552.99 2,925,552.99	1,000,000.00 500,000.00 221,813.75 1,721,813.75

（3）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

18.递延收益

（1）分类列示

项 目	期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 合 计	15,209,999.97 2,200,000.00 185,000.04 17,224,999.93 收到政府补助款 项 15,209,999.97 2,200,000.00 185,000.04 17,224,999.93

（2）政府补助情况

负债项目	期初余额	本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动	本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动	期末余额 与资产相关/ 与收益相关
电力电气设备生产基地项目补助 水利水电行业无人值班综合自动化系统补助 物联网技术研发及产业化专项第二批项目资金 2015第四批战略性新兴产业与新型工业化专项资金 技术中心创新能力建设专项资金 合 计	3,329,999.97 5,880,000.00 6,000,000.00 15,209,999.97	1,500,000.00 700,000.00 2,200,000.00	185,000.04 185,000.04	3,144,999.93 与资产相关 5,880,000.00 与资产相关 6,000,000.00 与资产相关 1,500,000.00 与资产相关 700,000.00 与资产相关 17,224,999.93

注：期末余额构成说明：

（1）2010 年度收到的政府补助为根据长沙高新技术产业开发区管理委员会文件长高新管发（2010）

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42

110 号“关于下达 2010 年长沙高新区产业发展计划（第八批）产业发展专项资金的通知”，本公司收到 电力电气设备生产基地项目补助资金 3,700,000.00 元，用于项目的开发以及建设，自相关资产达到预定 可使用状态时起，在相关资产使用寿命内按年计入以后各期的损益（营业外收入），按固定资产-国际小 水电中心使用年限 20 年进行分期摊销，本期摊销金额 185,000.04 元。

（2）根据湖南省发展改革委员会及湖南省经济和信息化委员会下发湘发改工[2013]1022 号文，公 司 2013 年度收到水利水电行业无人值班综合自动化系统补助资金 5,880,000.00 元，建设类别主要为土 建施工及设备采购安装，自相关资产达到预定可使用状态时起，在相关资产使用寿命内平均分配，分次 计入以后各期的损益（营业外收入），截至本报告期期末，该项目尚未完工。

（3）根据湖南省发展改革委员会文件湘发改高技[2013]336 号文，公司 2014 年度收到水利水电远 程智能监控与决策服务系统项目补助资金 6,000,000.00 元，自相关资产达到预定可使用状态时起，在相 关资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入），截至本报告期期末，该项目尚 未完工。

（4）根据长沙市财政局、长沙市经济和信息化委员会联合下发文件长财企指[2015]51 号文（关于 下达湖南省 2015 年第四批战略性新兴产业与新型工业化专项资金的通知）公司收到战略性新兴产业与 新型工业化专项资金 150 万元，用于水利水电综合自动化系统技术升级及扩建项目自相关资产达到预定 可使用状态时起，在相关资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入），截至本 报告期期末，该项目尚未完工。

（5）根据湖南省发展和改革委员会文件湘发改投资[2015]557 号文（关于下达 2015 年省预算内基 建投资创新能力建设专项投资计划的通知）公司收到基建投资创新能力建设专项资金 70 万元，自相关 资产达到预定可使用状态时起，在相关资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收 入），截至本报告期期末，该项目尚未完工。

19.股本

项目	期初余额 本期增减变动（+、-） 发行新股 送股 公积金转 股 其他 合计	期末余额
一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股	43 75,000,000.00 75,000,000.00 68,478,261.00 6,521,739.00	75,000,000.00 75,000,000.00 68,478,261.00 6,521,739.00

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----- Start of picture text -----

本期增减变动（ + 、 - ）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 合计
股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
1.人民币普通股 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 75,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100,000,000.00
----- End of picture text -----

注：经中国证券监督管理委员会《证监许可[2015] 1360 号文》核准，公司首次向社会公开发行 2,500 万股人民币普通股股票，总股本增加为 10,000 万元人民币。上述首发验资已经天职国际会计师事务所 出具天职业字[2015]15737 号审验。

20.资本公积

项 目	期初余额	本期增加 本期减少	期末余额
股本溢价 其他资本公积 合 计	122,872,055.23 2,343,176.75 125,215,231.98	172,952,603.77 172,952,603.77	295,824,659.00 2,343,176.75 298,167,835.75

注：经中国证券监督管理委员会《证监许可[2015] 1360 号文》核准，公司首次向社会公开发行 2,500 万股人民币普通股股票，每股面值为人民币 1 元，发行数量 25,000,000 股，发行价格为每股人民币 9.09 元，募集资金总额为人民币 227,250,000.00 元，扣除本次发行费用人民币 29,297,396.23 元（不含发行费 用的可抵扣增值税进项税额 602,603.77 元），募集资金净额为人民币 197,952,603.77 元，其中增加股本 人民币 25,000,000.00 元，增加资本公积人民币 172,952,603.77 元。

21.盈余公积

项 目	期初余额	本期增加 本期减少	期末余额
法定盈余公积金 合 计	13,999,117.30 13,999,117.30	44 4,436,305.36 4,436,305.36	18,435,422.66 18,435,422.66

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22.未分配利润

项 目	期末余额	期初余额
上期期末未分配利润 本期期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润	103,655,535.87 103,655,535.87 45,217,035.74 4,436,305.36 9,000,000.00 135,436,266.25	71,440,370.91 71,440,370.91 44,085,049.70 4,369,884.74 7,500,000.00 103,655,535.87

23.营业收入、营业成本

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	415,268,063.85 4,056,463.73 419,324,527.58 262,209,455.74 1,242,584.72 263,452,040.46	355,023,675.41 3,437,106.81 358,460,782.22 209,249,434.68 1,151,465.40 210,400,900.08

24.营业税金及附加

项 目	本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 城市维护建设税 教育费附加及地方教育费附加 其他 合 计	498,607.01 312,910.05 3%、5% 2,512,312.45 1,738,826.71 7% 1,796,227.51 1,244,987.12 3%、2% 132,311.51 122,133.93 4,939,458.48 3,418,857.81

25.销售费用

费用性质	本期金额	上期金额
运输费	4,975,607.35	4,024,479.12
职工薪酬	20,627,302.62	18,336,020.93

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45

费用性质	本期金额	上期金额
业务招待费 差旅费 办公费 广告宣传费 招标费 会务费 技术服务费 其他 合 计	3,217,930.56 13,796,614.77 3,004,754.30 1,269,872.94 2,092,300.35 1,402,431.72 2,231,051.89 546,802.47 53,164,668.97	4,260,454.83 13,312,450.43 2,707,740.24 1,670,442.52 4,724,600.86 1,283,649.34 2,199,524.82 567,048.74 53,086,411.83

26.管理费用

费用性质	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
职工薪酬 折旧费 无形资产摊销 税金 业务招待费 交通费 办公费 水电费 研究开发费 其他 合 计 27.财务费用 费用性质	18,784,040.13 4,326,751.98 1,421,450.95 2,104,189.13 1,119,026.00 2,045,928.03 2,232,441.55 665,438.44 26,552,310.86 257,667.09 59,509,244.16 本期金额		16,521,466.22 4,228,776.97 1,401,122.76 1,761,573.92 945,272.00 1,819,323.99 2,260,114.08 616,108.03 25,044,735.88 858,631.12 55,457,124.97 上期金额
减：利息收入 手续费 汇兑损益 合 计		779,685.55 129,662.94 -154,427.24 -804,449.85		564,840.80 113,449.13 19,011.18 -432,380.49

46

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28.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额	产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合 计	107,600.00 107,600.00

29.投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 其他 合 计	30,011.42 2,321,451.38 2,351,462.80

30.资产减值损失

项 目	本期金额	上期金额
坏账损失 合 计	6,346,499.09 6,346,499.09	4,137,972.61 4,137,972.61

31.营业外收入

（1）按项目列示

项 目	本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额
政府补助 其他 合 计	15,906,920.42 18,422,909.13 3,909,900.04 52,600.45 70,020.14 52,600.45 15,959,520.87 18,492,929.27 3,962,500.49

（2）报告期政府补助情况

	项	目	2015 年度	2014 年度	来源和依据
直接融资补助			1,500,000.00		湘财企指[2014]23号
国际合作专项款			380,000.00		国科发资[2015]124号
技改资金			300,000.00		长财企指[2015]7号
创业板上市补助			300,000.00

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47

项 目	2015 年度	2014 年度	来源和依据
			关于2014年度长沙市服务外包专项资金
2014年度长沙市服务外包发展专项资金	279,000.00
			扶持方案的公示
湘江新区两型综合示范片区建设专项资金	200,000.00		长两型[2014]24号
引进人才优惠政策补贴	139,500.00		长办发[2009]52号
国际科技合作专项资金	120,000.00		国科发资[2015]39号
境外展项目资金（俄罗斯电力电子展）	119,000.00		长财外指[2014]98号
			2013年服务外包、电子商务产业发展专
2013年服务外包电子商务产业发展专项资金	69,200.00
			项资金
2015年土耳其电力能源展览补贴	61,000.00		长财外指（2015）41号
2014年第二批国际展览促进资金（亚洲电力展）	53,000.00		长财外指[2014]99号
			关于大力实施创新驱动战略支持企业创
长沙高新区经济发展积极贡献单位	50,000.00
			新创业发展的决定
2014年第一批中小开资金	40,000.00		长财外指[2014]94号
长沙市院士专家工作站考核奖励	30,000.00		长院协办[2014]2号
2014年第二批中小开资金	20,000.00		长财外指（2015）11号
2014年底第二批中小企业国际市场开拓资金	20,000.00		长财外指（2015）11号
长沙市知识产权局第三批职务专利补助	14,000.00		长知发[2015]60号
长沙市委政法委员会2014年度综治维稳奖金	10,000.00		长办发[2015]5号
经信委参展费用补助	9,000.00
2015年长沙专利资助	4,800.00		湘财教指（2015）166号
2015年度专利资助	3,200.00		湘财教指（2015）37号
高新区2014年度先进基层工会奖金	2,000.00		2014年度先进基层工会奖金
2015年重点发明专利维持专项经费	1,200.00		长财教指（2015）105号
2014年度国家国际科技合作专项项目立项资金		1,280,000.00	国科发计[2014]31号
			长沙市财政局2013年度财政专项资金公
2013年度扶持企业上市专项资金		800,000.00
			示
湖南省2014年第三批移动互联网产业发展专项资金		500,000.00	长财企指（2014）128号
2014年第一批省级科技计划项目补助资金		230,000.00	长财企指（2014）18号
2013年长沙市优秀技术创新示范企业补助资金		200,000.00	长财企指[2014]10号
长沙市院士专家工作站建设经费		200,000.00	长政办函[2013]183号
2013年度科技奖励经费		100,000.00	长财企指[2014]16号

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48

项 目	2015 年度	2014 年度 来源和依据
长沙市2013年度节能示范单位奖励资金 2013年度工业和信息化工作中部分先进单位奖励资金 2014年第二批技术改造节能创新专项资金节能项目补助资 金 2014年度湖南省外包发展专项资金 高新区纳税先进单位等奖 2014年第一批国际展览促进资金 2013年第一批中小企业国际市场开拓资金 2012年度境外展资金 2013年度第二批中小企业国际市场开拓资金 2014年度专利补助 长沙市2014年度第二批专利申请补助 高新区和谐劳动关系工作先进单位 长沙市高新区五四红旗团组织奖金 高新区管委会安全生产集体奖金 2013年度长沙市服务外包发展专项资金 2014年重点发明专利维持专项经费 递延收益摊销确认 软件产品增值税即征即退收入 合 计	185,000.04 11,997,020.38 15,906,920.42	100,000.00 长财企指（2014）41号 100,000.00 长财企指（2014）35号 100,000.00 湘财企指（2014）63号 100,000.00 长财外指（2014）39号 96,000.00 59,000.00 长财外指（2014）32号 53,000.00 长财外指（2013）115号 30,800.00 长财外指（2013）89号 22,000.00 长财外指（2014）36号 11,600.00 湘知发（2013）61号 6,900.00 长知发（2014）27号 5,000.00 长沙高新区光荣册 2,000.00 长高新区团发（2014）3号 2,000.00 长沙市高新区光荣册 2,000.00 关于2013年度长沙市现代物流、服务外 包和电子商务奖励扶持方案的公示 1,200.00 长财教指（2014）82号 655,000.02 13,766,409.11 18,422,909.13

32.营业外支出 项 目		本期发生额	上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额	上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 公益性捐赠支出 合 计 33.所得税费用		4,673.37 4,673.37 4,673.37	100,000.00 100,000.00	4,673.37 4,673.37 4,673.37

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49

（1）分类列示

	项 目	本期金额	上期金额 6,699,774.98 6,699,774.98 上期发生额
	所得税费用 5,913,940.83 其中：当期所得税 5,913,940.83 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项 目 本期发生额
	利润总额 51,130,976.57 按母公司优惠税率15%计算的所得税费用 7,669,646.49 某些子公司适用不同税率的影响 110,348.93 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 -2,798,621.10 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 932,566.51 所得税费用合计 5,913,940.83		50,784,824.68 7,617,723.70 49,223.68 -598,653.76 -2,717,639.50 2,349,120.86 6,699,774.98

34.合并现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
利息收入 政府补助 其他营业外收入 往来款项及其他 合 计	779,685.55 3,724,900.00 52,600.45 6,654,649.98 11,211,835.98	564,840.80 4,001,500.00 7,958,290.06 12,524,630.86

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项	目	本期金额	上期金额
业务招待费		4,336,956.56	5,205,726.83
交通费		2,045,928.03	1,819,323.99
办公费		5,237,195.85	4,967,854.32

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50

项 目	本期金额	上期金额
水电费 研究开发费 差旅费 广告宣传费 运输费 招标费 会务费 技术服务费 手续费支出 往来款及其他 公益性捐赠支出 合 计	665,438.44 7,180,069.95 13,796,614.77 1,269,872.94 4,975,607.35 2,092,300.35 1,402,431.72 2,231,051.89 129,662.94 10,111,300.60 55,474,431.39	616,108.03 6,979,700.79 13,312,450.43 1,670,442.52 4,024,479.12 4,724,600.86 1,283,649.34 2,199,524.82 113,449.13 10,250,323.68 100,000.00 57,267,633.86

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
与资产相关的政府补助款项 合 计	2,200,000.00 2,200,000.00	6,000,000.00 6,000,000.00

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期金额 上期金额
减少的保函及银行承兑汇票保证 金 合 计	291,999.37 291,999.37

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期金额	上期金额
增加的保函及银行承兑汇票保证 金 合 计	9,423,201.52 9,423,201.52

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51

35.合并现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

项 目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	45,217,035.74	44,085,049.70
加：资产减值准备	6,346,499.09	4,137,972.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,643,431.82	7,288,652.52
无形资产摊销	1,552,665.72	2,393,179.08
长期待摊费用摊销		133,333.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）	4,673.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-107,600.00
财务费用（收益以“－”号填列）	-154,427.24	19,011.18
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,351,462.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-45,449,469.42	-64,043,290.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-33,760,272.61	-53,832,974.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	56,014,069.21	146,669,565.49
其他
经营活动产生的现金流量净额	34,955,142.88	86,850,498.87
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	366,463,860.26	149,274,114.63
减：现金的期初余额	149,274,114.63	79,323,467.61
加：现金等价物的期末余额

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52

项 目		本期金额		上期金额
减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金和现金等价物的构成 项 目	217,189,745.63 期末余额		69,950,647.02 期初余额
一、现金 其中：1.库存现金 2.可随时用于支付的银行存款 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 36.外币货币性项目 项 目 期末外币余额	366,463,860.26 149,274,114.63 2,621.08 7,454.28 365,983,797.11 149,266,660.35 477,442.07 366,463,860.26 149,274,114.63 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 其中：美元 335,566.55 6.4936 2,179,034.94 卢布 86,764.14 0.0884 7,669.95 应收账款 其中：美元 423,848.54 6.4936 2,752,302.88 37.所有权受到限制的资产 （1）所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
用于担保的资产 其他货币资金 32,740,215.71 458,656,124.04 460,311,639.41 31,084,700.34 技术中心 9,335,886.18 629,757.96 8,706,128.22 1号厂房101 4,307,695.19 297,622.56 4,010,072.63 2号厂房101 4,307,695.19 297,622.56 4,010,072.63

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53

所有权受到限制的资产	期初账面价值	本期增加	本期减少	期末账面价值
3号厂房101 倒班宿舍101 控制中心 合 计	2,531,993.40 2,418,365.84 3,414,287.17 59,056,138.68	458,656,124.04	178,177.32 150,858.36 241,756.98 462,107,435.15	2,353,816.08 2,267,507.48 3,172,530.19 55,604,827.57

（2）资产所有权受到限制的原因

2013 年 1 月 16 日公司将本公司技术中心房屋产权证号为长房权证岳麓字第 711218069 号房产，1 号厂房 101 房屋产权证号为长房权证岳麓字第 711218071 号，2 号厂房 101 房屋产权证号长房权证岳麓 字第 711218064 号，3 号厂房 101 房屋产权证号长房权证岳麓字第 711218073 号，倒班宿舍 101 房屋产 权证号长房权证岳麓字第 712257302 号，控制中心房屋产权证号长房权证岳麓字第 712257294 号的房产， 抵押给上海浦东发展银行有限公司长沙分行，用以开具银行承兑汇票、信用证，最高额度为人民币 4,900 万元整，抵押合同期限为 2013 年 1 月 16 日至 2016 年 1 月 16 日。

本期抵押物账面价值减少系累计折旧增加所致。

其他货币资金受限原因详见附注“六、1”注释。

七、报告期合并范围的变动

本公司本报告期内合并范围无变动。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本公司的构成

持股比例（ % ） 表决权比例 取得方 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (%) 式 兰州华自科技有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 销售 100 100 新设

2、在合营安排或联营企业中的权益

无。

• 3、未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益

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54

无。

九、与金融工具相关的风险

本公司报告期的金融工具，金融资产主要为因经营而直接产生的贷款与应收款项，如货币资金、应 收票据、应收账款、其他应收等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，如应付票据、应 付账款、长短期借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。

本公司的金融工具导致的主要风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。

1、金融工具分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

金融资产项目 2015 年12 月31 日 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产 合计	金融资产项目 2015 年12 月31 日 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产 合计
货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 应收票据 应收账款 其他应收款 合计	398,912,076.60 398,912,076.60 229,698.00 229,698.00 683,624.00 683,624.00 205,524,990.87 205,524,990.87 12,845,155.34 12,845,155.34 22969800 617,965,846.81 618,195,544.81

接上表：

2014 年 12 月 31 日

金融资产项目 以公允价值计量且其变动计入当

金融资产项目 以公允价值计量且其变动计入当	金融资产项目 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产		合计
货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 合 计	182,014,330.34 2,442,962.77 175,616,641.28 10,664,404.85 370,738,339.24	182,014,330.34 2,442,962.77 175,616,641.28 10,664,404.85 370,738,339.24

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

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55

金融负债项目 2015 年12 月31 日 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 其他金融负债	金融负债项目 2015 年12 月31 日 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 其他金融负债	合计	合计
应付票据 68,691,500.59 应付账款 130,213,419.27 其他应付款 2,925,552.99 合 计 201,830,472.85 接上表： 金融负债项目 2014 年12 月31 日 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 其他金融负债		68,691,500.59 130,213,419.27 2,925,552.99 201,830,472.85 合计
应付票据 应付账款 其他应付款 合 计	76,300,972.53 104,178,846.03 1,721,813.75 182,201,632.31		76,300,972.53 104,178,846.03 1,721,813.75 182,201,632.31

2、与金融工具相关的主要风险

（1）信用风险

本公司的金融资产主要为货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这 些金融工具的账面金额。

本公司的货币资金主要为银行存款、保证金性质的其他货币资金，主要存放于在国内A股上市的部 分商业银行；应收票据主要为银行承兑汇票。本公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。

本公司的应收账款主要为应收客户所售设备款项。公司所售产品为耐用设备，使用周期一般为8-10 年，且为非标订单产品，因而短期内重复购买情况较少，从而导致客户数量逐期增加，鉴于一方面部分 项目整体工期较长，另一方面客户根据销售合同扣留一定比例的质保金，待质保期结束后予以支付，上 述原因综合影响导致公司应收账款逐期增加。公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保应收账款不 面临重大坏账风险，如本附注“六、合并财务报表主要项目”之“3、应收账款、（2）按账龄组合计提坏账

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56

准备的应收账款”所述，2015年12月31日，公司1年以内应收账款余额126,071,641.35元，1-2年应收账款 余额52,285,087.05元，合计占应收账款余额的比例达79.53%。同时，公司制订了较为谨慎的应收账款坏 账准备计提政策，已在财务报表中合理计提了减值准备。综上所述，本公司管理层认为，公司应收账款 不存在由于客户违约带来的重大信用风险。

本公司的其他应收款，主要为投标保证金及履约保证金，其中投标保证金可在项目招投标结束之后 予以退回，履约保证金为所属项目客户为保障双方履行合同中约定的责任和义务予以收取的保证金款 项，一般在项目完工后予以收回，上述情况为防范其他应收款不发生坏账风险提供了合理保证，同时公 司根据坏账准备计提政策，已在财务报表中谨慎的计提了相应坏账准备，另根据报告期内保证金回收等 历史信息，不存在大额坏账情况。综上所述，公司管理层认为，公司其他应收款不存在重大信用风险。 （2）流动风险

本公司建立了较为完善的《资金管理制度》，对月度资金使用计划的编制、审批、执行、分析等进 行了规定，通过上述现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以确保公司维护充裕的现金储备，规避 在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，满足长短期的流动资金需求。

本公司报告期完整会计年度经营活动现金流净额均为净流入，2015年度、2014年度经营活动现金净 流量分别为34,955,142.88元、86,850,498.87元；2015年12月31日、2014年12月31日可使用的现金分别为 366,463,860.26、149,274,114.63元。

根据上述本公司经营活动现金流及期末现金结存等情况，公司管理层认为，公司不存在较大的流动 风险。

项 目	1 年以内	2015 年12 月31 日余额 1 至2 年 2-3 年 3 年以上	2015 年12 月31 日余额 1 至2 年 2-3 年 3 年以上	2015 年12 月31 日余额 1 至2 年 2-3 年 3 年以上	合计
应付票据 应付账款 其他应付款 合 计 接上表：	68,691,500.59 113,755,532.07 1,807,669.24 184,,254,701.90	9,608,275.45 980,492.65 10,588,768.10	4,441,243.01 101,252.00 4,542,495.01	2,408,368.74 36,139.10 2,444,507.84	68,691,500.59 130,213,419.27 2,925,552.99 201,830,472.85

			2014 年12 月31 日
项 目
	1 年以内	1 至2 年	2-3 年	3 年以上	合计
应付票据	76,300,972.53				76,300,972.53
应付账款	85,171,189.32	12,672,081.60	2,574,544.53	3,761,030.58	104,178,846.03
其他应付款	1,056,724.00	128,950.65	500,812.00	35,327.10	1,721,813.75
			57

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项 目	1 年以内	2014 年12 月31 日 1 至2 年 2-3 年 3 年以上	2014 年12 月31 日 1 至2 年 2-3 年 3 年以上	2014 年12 月31 日 1 至2 年 2-3 年 3 年以上	合计
合 计	162,528,885.85	12,801,032.25	3,075,356.53	3,796,357.68	182,201,632.31

（3）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险、外汇风险等。

1）利率风险

公司未产生长、短期借款，负债均未无息负债，故本公司不存在市场利率变动引发的重大风险

2）外汇风险

本公司报告期内2015年度、2014年度直接出口国外客户收入分别为5,234,983.24、16,775,932.21元， 分别占各年营业收入比例：1.25%、4.68%，占比较小，多以币值相对稳定的美元进行结算，2015年12 月31日应收国外客户款项2,752,302.88、2014年12月31日应收国外客户款项3,082,446.25元，余额均较小； 报告期外币银行存款账户余额较小。综上，本公司不存在金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇 率变动而发生波动的重大风险。

汇率风险敏感性分析：

		2015 年度
项 目
	汇率增加/(减少)	利润总额增加/(减少)	股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值	5%	246,566.89	209,581.86
人民币对美元升值	5%	-246,566.89	-209,581.86
人民币对卢布贬值	5%	383.50	325.98
人民币对卢布升值	5%	-383.50	325.98
接上表：

		2014 年度
项 目
	[美元]汇率增加/(减少)	利润总额增加/(减少)	股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值	5%	623,363.95	529,859.36
人民币对美元升值	5%	-623,363.95	-529,859.36

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58

十、公允价值

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所 需支付的价格。

本公司报告期内财务报表中的金融资产与金融负债，均不以公允价值计量，以下方法和假设用于估 计公允价值：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等，因 剩余期限不长，公允价值与账面价值相等；长期借款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同 条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现，账面价值与公允价值差异很小。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）分类列示

类 别	期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%） 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%）	期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%） 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计	222,773,411.51 98.88 18,688,565.39 8.39 186,696,935.86 98.62 222,773,411.51 98.88 18,688,565.39 8.39 186,696,935.86 98.62 2,515,525.00 1.12 2,515,525.00 100.00 2,615,525.00 1.38 225,288,936.51 100.00 21,204,090.39 9.41 189,312,460.86 100.00	12,550,188.93 6.72 12,550,188.93 6.72 2,615,525.00 100.00 15,165,713.93 8.01

（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款

		期末余额				期初余额
账 龄		比例		计提比				计提比
	金额		坏账准备		金额	比例（%）	坏账准备
		（%）		例（%）				例（%）
1年以内（含1年）	124,980,407.85	56.10	3,749,412.24	3.00	114,659,604.74	61.41	3,439,788.14	3.00
1-2年（含2年）	51,883,352.05	23.29	2,594,167.60	5.00	41,008,460.98	21.97	2,050,423.05	5.00
2-3年（含3年）	25,690,874.78	11.53	3,853,631.22	15.00	16,736,232.21	8.97	2,510,434.83	15.00
3-4年（含4年）	11,010,490.79	4.94	3,303,147.24	30.00	12,983,880.27	6.95	3,895,164.08	30.00

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59

账 龄	期末余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%）	期末余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%）	期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比 例（%）	期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比 例（%）
4-5年（含5年） 5年以上 合 计	8,040,157.88 3.61 1,168,128.16 0.53 222,773,411.51 100	4,020,078.94 50.00 1,168,128.16 100.00 18,688,565.39	1,308,757.66 0.70 186,696,935.86 100	654,378.83 50.00 12,550,188.93

（3）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系	金额	坏账准备 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%）	坏账准备 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%）
中国恩菲工程技术有限公司 非关联方 慈溪市郑徐水库工程建设指挥部 非关联方 湖南东方矿业有限责任公司 非关联方 中交二航局汕头东海岸新城设备安装工程 项目经理部 非关联方 中国水利电力对外公司 非关联方 合 计	6,790,000.00 4,752,008.00 4,450,000.00 4,364,635.00 4,336,754.00 24,693,397.00	203,700.00 1年以内 142,560.24 1年以内 667,500.00 2-3年 130,939.05 1年以内 130,102.62 1年以内 1,274,801.91	3.01 2.11 1.98 1.94 1.92 10.96

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目

实际核销的应收账款

本期发生额

129,389.00

（5）期应收账款坏账准备计提、转回或收回情况

项 目

本期计提应收账款坏账准备

本期发生额

6,167,765.46

2.其他应收款

（1）分类列示

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期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类 别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
（ % ） （ % ） （ % ） （ % ）
60
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类 别	金额	期末余额 占总额 比例 （%）	坏账准备 坏账准备 计提比例 （%）	金额	期初余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%）	期初余额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计	13,458,134.05 13,458,134.05 13,458,134.05	100.00 100.00 100.00	620,521.02 4.61 620,521.02 4.61 620,521.02 4.61	11,023,792.63 11,023,792.63 11,023,792.63	100.00 100.00 100.00	446,883.88 4.05 446,883.88 4.05 446,883.88 4.05

（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

账 龄	金额	期末余额 比例 （%）	坏账准备 计提比 例（%）	金额	期初余额 比例 （%）	坏账准备 计提比 例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 合 计	9,132,709.03 3,567,470.00 585,175.02 30,000.00 142,780.00 13,458,134.05	67.86 26.51 4.35 0.22 1.06 100.00	273,981.27 3.00 178,373.50 5.00 87,776.25 15.00 9,000.00 30.00 71,390.00 50.00 620,521.02 4.61	10,035,037.61 585,175.02 30,000.00 373,580.00 11,023,792.63	91.03 5.31 0.27 3.39 100.00	301,051.13 3.00 29,258.75 5.00 4,500.00 15.00 112,074.00 30.00 446,883.88 4.05

（3）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	期末余额	期初余额
投标及履约保证金	9,262,185.91	8,155,487.60

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款项性质	期末余额	期初余额
个人借支 单位往来及其他 合 计	3,882,380.44 313,567.70 13,458,134.05	2,548,483.03 319,822.00 11,023,792.63

（4）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系	金额	坏账准备 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%）	坏账准备 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%）
新疆维吾尔自治区卡拉贝利水利枢纽工程建设管理局 非关联方 潮州市凤凰水电厂 非关联方 长沙公共资源交易中心投标保证金专户 非关联方 四川省都江堰黑龙滩电厂 非关联方 四川峨边五渡电力有限责任公司 非关联方 合 计	964,360.00 849,100.00 750,000.00 657,500.00 620,000.00 3,840,960.00	28,930.80 1年以内 25,473.00 1年以内 22,500.00 1年以内 32,875.00 1-2年 31,000.00 1-2年 140,778.80	7.17 6.31 5.57 4.89 4.61 28.55

（5）期应收账款坏账准备计提、转回或收回情况

项 目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 173,637.14

（6）本期无实际核销的其他应收款。

3.长期股权投资

本期增减变动 被投资单位名称 期初余额 追加投资 减少投资 兰州华自科技有限公司 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00

接上表：

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本期增减变动

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权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整 其他权益变动

现金红利

合 计

接上表：

本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 6,000,000.00 6,000,000.00

4.营业收入、营业成本

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合 计	412,522,313.86 4,056,463.73 416,578,777.59 261,513,354.75 1,242,584.72 262,755,939.47	353,468,088.84 3,437,106.81 356,905,195.65 209,249,434.68 1,151,465.40 210,400,900.08

5.投资收益

产生投资收益的来源

本期发生额 上期发生额 30,011.42 2,321,451.38 合 计 2,351,462.80

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收 益 其他

6.现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

项 目

本期金额 上期金额

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项 目

本期金额 上期金额

一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

44,363,053.55 43,698,847.37 6,341,402.60 4,101,430.64 7,639,660.33 7,284,719.88 1,552,665.72 2,393,179.08 133,333.36 4,673.37 -107,600.00 -154,427.24 19,011.18 -2,351,462.80 -45,394,469.42 -64,043,290.32 -33,616,354.64 -51,714,767.22 59,014,788.82 141,485,220.44 37,291,930.29 83,357,684.41 359,729,993.11 138,839,944.07 138,839,944.07 72,382,111.51 220,890,049.04 66,457,832.56

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十二、关联方关系及其交易

1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

下列各方构成本公司的关联方：

1）本公司的控股股东；

2）本公司的子公司；

3）与本公司受同一实际控制人控制的其他企业；

4）对本公司施加重大影响的投资方；

5）本公司的合营企业；

6）本公司的联营企业；

• 7）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• 8）本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

9）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重 大影响的其他企业。

2.本公司的母公司有关信息

							注册资本
母公司名称	企业类型	注册地	法人代表 业务性质
							（万元）
				以自有资产进行实业投资；股权投资；创业投资；风险投资；项
		长沙高新开发区
				目投资；文化产业投资攷管理；影院投资；教育投资；房地产投
长沙华能自控集		桐梓坡西路408号
	有限责任公司		黄文宝	资；投资管理服务（以上经营范围不得从事吸收存款、集资收款、			5,000.00
团有限公司		保利•麓谷林语A1
				受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务。）（依法须
		栋3004号
				经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
接上表：
母公司对本公司的持股比例（%）			母公司对本公司的表决权比例（%）		本公司最终	统一社会信用
本期期末		上期期末	本期期末 上期期末		控制方		代码
46.7391		62.3188		46.7391 62.3188	黄文宝、汪晓兵	91430100616819620W

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3.本公司的子公司情况

企业名称		子公司类型	企业类型	注册地	法人代表
兰州华自科技有限公司		全资子公司	有限公司	兰州	黄文宝
接上表：
业务性质	注册资本（万元）		持股比例（%）	表决权比例（%）	组织机构代码
		600	100	100	07355475-X

5.关键管理人员薪酬

本公司关键管理人员薪酬情况见下表：

项 目 2015 年度 2014 年度 关键管理人员报酬 356.70 万元 336.74 万元

• 6.关联方其他事项

截至本报告期末，本公司无需要披露的关联方其他事项。

十三、或有事项

截至本报告期末，本公司无需披露的或有事项。

十四、承诺事项

截至本报告期末，本公司无需披露的承诺事项。

十五、资产负债表日后事项

1、资本公积转增股本预案：公司拟以资本公积转增股本 100,000,000.00 股，转增后公司总股本增 加为 200,000,000.00 股，该转增预案尚需经公司股东大会审议通过。

2、2015 年度公司利润分配预案：公司拟每 10 股派人民币 2 元，分配总额 20,000,000.00 元，该利 润分配方案尚需经公司股东大会审议通过。

十六、财务报表的批准

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本公司 2015 年度财务报表于 2016 年 4 月 7 日已经公司董事会批准。

十七、补充资料

1.净资产收益率和每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.55%	0.60	0.60
扣除非经常性损益后归属于公司
	11.91%	0.53	0.53
普通股股东的净利润

• 2．按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，

• 披露报告期非经常损益情况

2.1报告期非经常损益明细

非经常性损益明细	2015 年度	说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
分	-4,673.37
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助	3,909,900.04
除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益	2,321,451.38
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
（9）债务重组损益

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非经常性损益明细

2015 年度 说明

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 137,611.42 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 52,600.45 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 6,416,889.92 减：所得税影响金额 946,393.49 扣除所得税影响后的非经常性损益 5,470,496.43 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 5,470,496.43 归属于少数股东的非经常性损益 2.2报告期非经常损益明细的说明 报告期非经常性损益主要为政府补助，相关说明详见附注“六、32”。 华自科技股份有限公司 二〇一六年四月七日

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