关于贵州红星发展股份有 限公司2024年度募集资金 存放与使用情况专项报告 的鉴证报告

关于贵州红星发展股份有限公司2024年度募集资金存放与 使用情况专项报告的鉴证报告

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

NA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

信会师报字[2025]第ZA11803号

贵州红星发展股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 对后附的贵州红星发展股份有限公司(以下简称 "红星发展") 2024年度募集资金存放与使用情况专项报告(以下简 称"募集资金专项报告")执行了合理保证的鉴证业务。

一、董事会的责任

红星发展董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公 司监管指引第2号 — 一上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022年修订)》(证监会公告〔2022〕15号)、《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所 上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编制募集资 金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编 制相关的内部控制,确保募集资金专项报告真实、准确、完整,不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发 表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准 则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施鉴证工作, 以对募集资金 专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公 司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022年修订)》(证监会公告〔2022〕15号)、《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所

上市公司自律监管指南第1号 -- 公告格式》的相关规定编制, 如实 反映红星发展2024年度墓集资金存放与使用情况获取合理保证。在执 行鉴证工作过程中,我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为 必要的程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理 的基础。

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

NA SHILLIJN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

四、鉴证结论

我们认为,红星发展2024年度募集资金存放与使用情况专项报告 在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2号 ------------------------------------(证监会公告〔2022〕15号)、《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所上市公司自律监管 指南第1号——公告格式》的相关规定编制,如实反映了红星发展2024 年度募集资金存放与使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供红星发展为披露2024年年度报告的目的使用,不得用 作任何其他目的。

中国·上海

二〇二五年四月二十四日

鉴证报告第2页

贵州红星发展股份有限公司 2024年度募集资金存放与实际使用情况专项报告

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集 资金管理和使用的监管要求(2022 年修订)》(证监会公告〔2022〕15 号)、 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》以及《上海证券 交易所上市公司自律监管指南第 1 号——公告格式》的相关规定,本公司就 2024 年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告:

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额和资金到账时间

根据中国证券监督管理委员会《关于同意贵州红星发展股份有限公司向特定 对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1852 号),贵州红星发展股份 有限公司(下称公司)向特定对象发行人民币普通股(A 股)47,894,302 股,发 行规模 579,999,997.22 元,扣除发行费用 11,951,381.87 元(不含增值税)后, 实际募集资金净额 568,048,615.35 元。公司本次向特定对象发行股票募集资金 已由主承销商中泰证券股份有限公司于 2023 年 10 月 23 日汇入公司募集资金监 管账户。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)已对本次发行的资金到位情况进 行了审验,并于 2023 年 10 月 25 日出具了《贵州红星发展股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金验资报告》(中兴华验字(2023)第 030036 号)。

(二)募集资金使用情况

公司 2024 年度募集资金具体使用情况如下:

二、募集资金存放与管理情况

(一)募集资金管理情况

为规范公司募集资金管理和使用,根据《上市公司监管指引第 2 号——上市 公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——规范运作》等相关法规以及公司《募集资金管理办法》等文件的要 求,公司对募集资金实行专户存储制度,公司与招商银行股份有限公司青岛分行、 中泰证券股份有限公司(下称中泰证券)签署了《募集资金专户存储三方监管协 议》,公司与中国光大银行股份有限公司贵阳分行、中泰证券签署了《募集资金 专户存储三方监管协议》,公司与贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、中国光 大银行股份有限公司贵阳分行、中泰证券签署了《募集资金专户存储四方监管协 议》,公司与中国银行股份有限公司安顺分行、中泰证券签署了《募集资金专户 存储三方监管协议》。前述协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管 协议(范本)》不存在重大差异,公司在使用募集资金时已经严格遵照执行。

2024 年 4 月,部分专户资金已经置换或使用完毕,公司将"补充流动资金" 项目募集资金全部用于补充流动资金,将"收购青岛红蝶新材料有限公司 75%股 权"项目募集资金专项账户上产生的节余利息人民币 31,698.20 元全部转入公 司自有资金账户用于补充流动资金,并完成上述募集资金专户的销户手续。公司 及中泰证券与招商银行股份有限公司青岛分行、中国银行股份有限公司安顺分行 签订的《募集资金专户存储三方监管协议》相应终止。

公司于 2024 年 9 月 27 日召开第九届董事会第三次会议、第九届监事会第三 次会议,并于 2024 年 10 月 21 日召开 2024 年第一次临时股东大会审议通过了《变 更部分募投项目并向控股子公司提供借款以实施募投项目》的议案,同意将"5 万吨/年动力电池专用高纯硫酸锰项目"变更为"重庆瑞得思达光电新材料项 目"。公司与新募投项目实施主体公司控股子公司重庆瑞得思达光电科技有限公 司、中国银行股份有限公司重庆大足支行、中泰证券签署了《募集资金专户存储

四方监管协议》。前述协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议 (范本)》不存在重大差异,公司在使用募集资金时已经严格遵照执行。

2024 年 11 月 21 日,"5 万吨/年动力电池专用高纯硫酸锰项目"剩余募集 资金人民币 20,325.70 万元(含现金管理收益及存款利息)已转入"重庆瑞得思 达光电新材料项目"的实施主体重庆瑞得思达光电科技有限公司在中国银行重 庆大足龙水支行新开设的募集资金专项账户(专户账号:111689722830)。

为便于公司账户管理,公司已办理完毕 5 万吨/年动力电池专用高纯硫酸锰 项目募集资金专户的销户手续。公司与中国光大银行股份有限公司贵阳分行、中 泰证券股份有限公司签署的《募集资金专户存储三方监管协议》及公司与贵州红 星发展大龙锰业有限责任公司、中国光大银行股份有限公司贵阳分行、中泰证券 股份有限公司签署的《募集资金专户存储四方监管协议》相应终止。

(二)募集资金在专项账户中的存放情况

截至 2024 年 12 月 31 日,募集资金专户存储余额如下:

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金使用情况对照表

募集资金使用情况详见附表 1《募集资金使用情况对照表》。

(二)募集资金先期投入及置换情况

公司于 2023 年 11 月 10 日召开第八届董事会第十六次会议、第八届监事会 第十六次会议,审议通过了《使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行 费用的自筹资金》的议案,同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹 资金 260,000,000.00 元和预先支付发行费用的自筹资金 2,875,371.98 元,置换 总金额为 262,875,371.98 元。截至 2023 年 12 月 31 日,公司已完成预先投入募

投项目的自筹资金 260,000,000.00 元的置换,剩余 2,875,371.98 元已支付发行 费用的置换事项于 2024 年 1 月完成。

除上述情况外,公司 2024 年度不存在募投项目先期投入及置换情况。

(三)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2024 年度,公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

(四)用闲置募集资金进行现金管理、投资相关产品情况

公司于 2023 年 11 月 10 日召开第八届董事会第十六次会议、第八届监事会 第十六次会议,审议通过了《使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理》的议案, 同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设的前提下,使用不超过人民币 2 亿元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理。公司闲置募集资金可以购买安全性 高、流动性好的定期存款、协定存款类产品,使用期限不超过 12 个月,自董事 会审议通过之日起 12 个月之内有效。在上述额度及有效期内,资金可以循环滚 动使用。

2023 年 11 月 15 日,公司与光大银行贵阳分行签订了《阳光"财富+"D 业 务协议》,光大银行贵阳分行对公司签约账户("5 万吨/年动力电池专用高纯 硫酸锰项目"募集资金专户)及其对应的阳光"财富+"定期存款账户中的资金, 按照当季度产品服务周期内的日终存款均值所在的区间,以约定的利率结息。 2024 年 4 月 30 日,公司与光大银行贵阳分行终止《阳光"财富+"D 业务协议》, 同时签订了《中国光大银行人民币协定存款合同》,光大银行贵阳分行按照协定 利率对募集资金专户资金结息;该合同于 2024 年 11 月 10 日终止。

截至 2024 年 12 月 31 日,所有现金管理产品均已按期赎回,公司募集资金 闲置资金使用未超出董事会审议期限及额度。

(五)节余募集资金使用情况

2024 年 4 月,公司将"收购青岛红蝶新材料有限公司 75%股权"项目募集资 金专项账户上产生的节余利息人民币 31,698.20 元全部转入公司自有资金账户 用于补充流动资金,并完成上述募集资金专户的销户手续。鉴于募集资金专户节

余募集资金(含利息收入)低于 500 万元,根据《上海证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——规范运作》的规定,募投项目全部完成后,上市公司使用节 余募集资金(含利息收入)低于 500 万或者低于募集资金净额 5%的,可以免于 履行相关程序。

(六)超募资金使用情况

公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票不存在超募资金。

(七)尚未使用的募集资金用途及去向

截至 2024 年 12 月 31 日,尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。

(八)募集资金使用的其他情况

2024 年度,公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

为提高募集资金的使用效率,公司于 2024 年 9 月 27 日召开第九届董事会第 三次会议、第九届监事会第三次会议,分别审议通过了《变更部分募投项目并向 控股子公司提供借款以实施募投项目》的议案,同意将向特定对象发行 A 股股票 的募集资金投资项目"5 万吨/年动力电池专用高纯硫酸锰项目"变更为"重庆 瑞得思达光电新材料项目",原"5 万吨/年动力电池专用高纯硫酸锰项目"的 剩余募集资金人民币 20,000.00 万元及截至 2024 年 8 月 31 日的利息收入净额和 现金管理收益 226.76 万元,合计 20,226.76 万元(实际金额以实施变更时的具 体金额为准)投入"重庆瑞得思达光电新材料项目",新项目由公司控股子公司 瑞得思达实施。该议案于 2024 年 10 月 21 日经公司 2024 年第一次临时股东大会 审议通过。具体详见公司于 2024 年 9 月 28 日刊登在上海证券报和上海证券交易 所网站的《红星发展关于变更部分募投项目并向控股子公司提供借款以实施募投 项目的公告》(公告编号:临 2024-043)。

"5 万吨/年动力电池专用高纯硫酸锰项目"截至 2024 年 11 月 21 日的节余 资金(含现金管理收益及利息收入)已转入"重庆瑞得思达光电新材料项目"的 实施主体重庆瑞得思达光电科技有限公司在中国银行重庆大足龙水支行新开设

的募集资金专项账户,实际转入金额为 20,325.70 万元。

变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2《变更募集资金投资项目情 况表》。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符,不存在未及时、真实、 准确、完整披露的情况,也不存在募集资金违规使用的情形。

六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的 结论性意见

立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了 2024 年度募集资金存放与 使用情况鉴证报告, 认为: 公司年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告编 制符合相关规定,在所有重大方面公允反映了 2024 年度募集资金存放与实际使 用的情况。

七、保荐机构核查意见

经核查, 保荐机构中泰证券股份有限公司认为: 红星发展 2024 年度募集资 金存放与使用符合《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司监管 指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规的规定和要求, 对募集资 金进行了专户存储和专项使用, 并及时履行了相关信息披露义务, 不存在变相改 变募集资金用途和损害股东利益的情形, 亦不存在募集资金使用违反相关法律法 规的情形。

特此公告。

附表1:

$\lambda$

募集资金使用情况对照表

募集资金总额 本年度投入募集资金总额 56,804.86 804.86 变更用途的募集资金总额 20,000.00 ** 己累计投入募集资金总额 36,804.86 变更用途的募集资金总额比例 35.21% 已变更 截至期末累 项目达 项目可 截至期末 本年 项目 募集资金 截至期末承 本年度 截至期末 计投入金额 到预定 是否达 行性是 承诺投 调整后投 投入进度 度实 (含部 承诺投资 诺投入金额 投入金 累计投入 与承诺投入 可使用 到预计 否发生 资项目 资总额 $(%) (4)$ 现的 分变 总额 额 $(1)$ 金额(2) 金额的差额 状态日 效益 重大变 效益 $=(2)/(1)$ 更) $(3)=(2)-(1)$ 期 化 收购青 岛红蝶 新材料 不适 否 26,000.00 26,000.00 26,000.00 $0.00$ 26,000.00 $0.00$ 100.00 不适用 不适用 否 有限公 用 司 75% 股权

$\sim$

单位: 万元

注: 公司经第八届董事会第十六次会议、2024年第一次临时股东大会审议通过将"5万吨/年动力电池专用高纯硫酸锰项目"变更为"重庆瑞得思达光 电新材料项目",并将原"5万吨/年动力电池专用高纯硫酸锰项目"的剩余募集资金人民币 20,000.00 万元及截至 2024 年 8 月 31 日的利息收入净额和现 金管理收益 226.76 万元, 合计 20,226.76 万元(实际金额以实施变更时的具体金额为准)投入"重庆瑞得思达光电新材料项目", 此处仅列示已变更募 集资金本金金额。

附表 2:

变更募集资金投资项目情况表

国家企业信用信息公示系统网址: http://www.gsxt.gov.cn

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国
家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。

国家市场监督管理总局监制

证书序号:0001247

会计师事务所 执业证书 师事务所 (神殊普通合伙) 称: 首席合伙人: 朱建弟

仅供出报告使用

其他无效

主任会计师:

名

经营场所: 上海市黄浦区南京东路61号四楼

组织形式: 特殊普通合伙制

执业证书编号: 31000006 .

批准执业文号: 沪财会〔2000〕26号(转制批文沪财会[2010]82号) 批准执业日期: 2000年6月13日(转制日期 2010年12月31日)

di Pari i si Palita i Ch

说 明

• 1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批、准予执行注册会计师法定业务的 凭证。
• 2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的。 应当向财政部门申请换发。
• 3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借、转让。
• 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 $4 \quad$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》。

中华人民共和国财政部制

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1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 198

信息(2000)356 号

关于公布首批获逾从事会融相关审计 业务的会计师事务所的通知

中国人民银行各分行、营业管理部、各政策设银行、需有社 资商业银行、金融资产管理公司、股分制资金银行、总行车 操监管的事强行全社机构,各省、当治区、支部可到政厅 《局》,滋润市封政局:

模范中国人民银行社交政策联合社府的《公计师事件 所从事会驻相关审计业务暂行办法以值发〔2000〕225 令。 以下简价(智行办法)),经对政部、中国人民银行审查,现公 市首位具备《哲行办法》第三条规定各种获取从事会融和天 审计业务的合计师事务用求单,并发有关事项通知如下: $-1$

一、自水磁加合布之日與パ智行办法》部部会航定范围 内的会話机构必须选择已获难从事会通审计业务的会计部 事务质命观会融相关审计业务,不得盛低其他会计师事务 所,已要抵纳部中止感经品品。

二、已获难从事会选审计业务的会计师事务所,要严格 按照《中华人民共和國追給会计师法》、《中国运动会计师信 文字计难到》以及《管付办法》代级定开展全融相关审计系 各:微链会融资计股份。

三、为保证会计师事务副从事会验知关审计业务的认 立顾量,附款都和中国人民银行政务会颁发条件的会计师 容务朋宾行年检制度,对华德不符合整点的,存止其从事会 勤难关审计业务,

人言甲啡的废纸,被告串牌付金的令条美丝盘令伙,回 员银行将提倡情况不定期审查确认,并予以公布。

请人民银行各分行,营业管理部将业文部发挥向外各 偏行.

请各市、自治区、直辖市区局会计师协会将业文特应领 内预格从事会顾相关审计会会的合计算容务器。

$-1$

哈停,世勤机准系甲会股相关审计业务的会计转移多 新点员

《此背北正女》

主题词:金融总管 机构管理 训女

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$\label{eq:3.1} \frac{1}{\left(1-\frac{1}{2}\right)}\left(\frac{d}{d}\right)_{\alpha}$ AN Annual Renewal Registration 本运书经检验合格,继续有效一年。
This certificate is valid for another year after this renewal. 证书编号: 370200080056
No. of Certificate 批准注册协会:15 东省注册会计师协会 发证日期:
Date of Issuance 年11
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$/d$ 2008 $\sqrt{2}$

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$\gamma\in\mathbb{C}^2$ . 年度检验登记 年度检验登记 Annual Renewal Registration Annual Renewal Registration 本证书经检验合格,继续有效一年。 本证书经检验合格、粉缝深有效上年。 This certificate is valid for another year after This certificate is valid for another year after this renewal. this renewal $\overline{\mathcal{P}}$ 日
/d 月 $/m$ 年 年
ly 月 $/m$ $\begin{array}{c} \square \ \square \end{array}$ $\frac{1}{y}$ 6

注册会计师工作单位变更事项登记 注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA Registration of the Change of Working Unit by a CPA 同意调出 同意调出 Agree the holder to be transferred from Agree the holder to be transferred from $117011$ 务 所
CPAs CPAS $\overline{u}$ NV 注册会计师 转所专 盖章 出协会盖章 会 转 Stamp of the transfer-out Institute of CPAs Stamp of the transfer-out Institute of CPAs 车叭月75日 Nov 年
1y 月 $/m$ $12$ $\frac{1}{d}$ $2°/9$ $\iota$ 同意调入
Agree the holder to be transferred to 同意调入
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CPAs CPAs S 会盖章 stamp of the transfer-in Institute of CPAs
2017年 6月 12日

Ty m /d 转 Stamp of the transfer-in Institute of CPAs $0 \lambda \lim_{m}$ 日
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$\label{eq:2.1} \frac{1}{\lambda} = \frac{1}{\lambda} \sum_{i=1}^N \frac{1}{\lambda_i^2} \sum_{i=1}^N \frac{1}{\lambda_i^2}$

FRANCIS OF CERTIFIED PUBLIC CALLS ※每注册会计师协会 姓
Full name $\frac{1}{2}$ 曹俊 别 性 孛 Sex 出生日期
Date of birth 1989-09-26 エ 作 单 位 中兴华会计师事务所(特殊
Working unit 普通合伙)山东分所
身份证号码 Identity card No. 370203198909263217

注册会计师工作单位变更事项登记
Registration of the Change of Working Unit by a CPA 年度检验登记 Annual Renewal Registration 同意调出
Agree the holder to be transferred from 本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after 务所 this renewal. CPAs 师 $M$ П the the Stamp of the transfer-out Institute of CPAs $\mathcal{F}{\mathbf{m}}$ $184$ 同意调入
Agree the holder to be transferred to 务所 CPAs ND $\mathcal{F}{\mathsf{m}}$ 年
タ $E$ $/d$ 转 入协会盖章 fthe transfer-in Institute of CPAs $8⁴$ $\mathop{/!!!!!!G}\limits^{}_{/m}$ $12$ 13