GCL System Integration Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

徐州其辰光伏科技有限公司 审计报告及财务报表 2015 年 1-3 月

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徐州其辰光伏科技有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 15 日至 2015 年 3 月 31 日止）

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审 计 报 告

信会师报字[2015]第 113988 号

徐州其辰光伏科技有限公司：

我们审计了后附的徐州其辰光伏科技有限公司（以下简称该贵公 司）财务报表，包括 2015 年 3 月 31 日的资产负债表、2015 年 1-3 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 3 月 31 日的财务状况以及 2015 年 1-3 月的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国注册会计师：

· 中国 上海 二〇一五年 四月三十日

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审计报告 第 2 页

徐州其辰光伏科技有限公司 资产负债表

2015 年 3 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 1 页

徐州其辰光伏科技有限公司 资产负债表（续） 2015 年 3 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

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财务报表 第 2 页

徐州其辰光伏科技有限公司 利润表

2015 年 1-3 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 3 页

徐州其辰光伏科技有限公司 现金流量表

2015 年 1-3 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 4 页

徐州其辰光伏科技有限公司

所有者权益变动表

2015 年 1-3 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 5 页

徐州其辰光伏科技有限公司 2015 年 1-3 月 财务报表附注

徐州其辰光伏科技有限公司 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

• 徐州其辰光伏科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2015 年 1 月由徐州 协鑫光电科技有限公司(以下简称“徐州协鑫”)发起设立的有限责任公司，徐州协鑫以 实物出资 9,954.08 万元，上述出资业经徐州正大会计师事务所有限公司以徐正会所 验字[2015]第 08 号验资报告验证。2015 年 3 月 27 日徐州协鑫将其持有的 100%股权 转让给张家港其辰光伏科技有限公司（以下简称“张家港其辰”），转让后张家港其辰 出资人民币 9,954.08 万元，占公司注册资本的 100.00%。2015 年 3 月 31 日张家港其 辰货币增资 20,045.92 万元，增资后公司注册资本 30,000.00 万元，张家港其辰出资 人民币 30,000.00 万元，占公司注册资本的 100.00%，上述出资业经徐州正大会计师 事务所有限公司以徐正会所验字[2015]第 09 号验资报告验证。

• 企业法人营业执照注册号为 320301000055105，注册资本为人民币 30,000.00 万元， 法定代表人：许天长，注册地址为徐州经济技术开发区杨山路 98 号。目前为经营期。 本公司经营范围为：太阳能光伏材料、太阳能发电设备及配件、太阳能电池组件及 配件、太阳能电池片及配件、光电子器件、电子产品的研发、制造、销售；太阳能 发电系统设计、安装、调试、维护；电力技术咨询、服务；电力建设工程施工；自 营或代理各类商品和技术进出口业务（国家限定或禁止经营的商品和技术除外）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。

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财务报表附注 第 1 页

徐州其辰光伏科技有限公司 2015 年 1-3 月 财务报表附注

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度，本报告期间自公司成立之日起至 2015 年 3 月 31 日。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 六 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

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财务报表附注 第 2 页

徐州其辰光伏科技有限公司 2015 年 1-3 月 财务报表附注

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预 付款项等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性 质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

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财务报表附注 第 3 页

徐州其辰光伏科技有限公司 2015 年 1-3 月 财务报表附注

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

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财务报表附注 第 4 页

徐州其辰光伏科技有限公司 2015 年 1-3 月 财务报表附注

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 七 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大的具体标准为：期末余额在 1,000.00 万以上（含）或占应收款项 账面余额 10%以上的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

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财务报表附注 第 5 页

徐州其辰光伏科技有限公司 2015 年 1-3 月 财务报表附注

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同 组合 或相类似的，按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

• 单项计提坏账准备的理由：期末对于账龄较长但金额不属于重大的应收款项， 或属于特定对象的应收款项等，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生 了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法：个别认定法。

( 八 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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财务报表附注 第 6 页

徐州其辰光伏科技有限公司 2015 年 1-3 月 财务报表附注

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

( 九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

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财务报表附注 第 7 页

徐州其辰光伏科技有限公司 2015 年 1-3 月 财务报表附注

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

• 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

• 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

( 十 ) 长期资产减值

• 长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十一 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

本报告期公司重要会计政策未发生变更。

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

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财务报表附注 第 8 页

徐州其辰光伏科技有限公司 2015 年 1-3 月 财务报表附注

四、 税项

主要税种和税率

五、 财务报表重要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

银行存款

项 目 期末余额 200,485,396.28

( 二 ) 固定资产

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徐州其辰光伏科技有限公司 2015 年 1-3 月 财务报表附注

2 、 公司无未办妥产权证书的固定资产情况。

( 三 ) 无形资产

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2 、 公司无未办妥产权证书的无形资产情况。

( 四 ) 其他非流动资产

预付工程款

( 五 ) 其他应付款

按款项性质列示其他应付款：

上述出资业经徐州正大会计师事务所有限公司以徐正会所验字[2015]第 08 号验资报 告和徐正会所验字[2015]第 09 号验资报告验证。

( 七 ) 未分配利润

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徐州其辰光伏科技有限公司 2015 年 1-3 月 财务报表附注

( 八 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

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财务报表附注 第 13 页

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六、 关联方及关联交易

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徐州其辰光伏科技有限公司 2015 年 1-3 月 财务报表附注

( 二 ) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 徐州协鑫光电科技有限公司 拟受让公司股权的股东控制的企业

( 三 ) 关联交易情况

1 、 关联方与应收应付项目

项目名称 关联方期末金额 其他应付款 徐州协鑫光电科技有限公司 3,101,980.00

2 、 公司与非合并关联方的关联交易如下

关联资金往来：

2015 年 1-3 月本公司向徐州协鑫光电科技有限公司资金拆入 3,101,980.00 元，尚未 还款，其他应付款余额 3,101,980.00 元。

七、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

本公司无需要披露的重要承诺事项。

( 二 ) 或有事项

本公司无需要披露的或有事项

八、 资产负债表日后事项

公司股东张家港其辰的股东上海其印投资管理有限公司拟将其所持有的张家港其辰 100%股权转让给协鑫集成科技股份有限公司 。

九、 其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

徐州其辰光伏科技有限公司

（加盖公章）

二〇一五年四月三十日

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财务报表附注 第 15 页