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Founder Technology Group Co., Ltd. Audit Report / Information 2013
56854_rns_2014-05-30_ca9fc7ce-ec60-4cfb-8500-efd1ae2890fb.PDF
Audit Report / Information
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上令令计师事务所(特殊普通合伙)
Shanahai Certilied Public Accountants (Special General Partnership)
审计报告
上会师报字(2014)第 1782号
方正国际软件有限公司董事会:
我们审计了后附的方正国际软件有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括 2013年12月31日的资产负债表与合并资产负债表, 2013年度的利润表与合并利润 表、所有者权益变动表与合并所有者权益变动表、现金流量表与合并现金流量表以 及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1)按照企业 会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的 内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。
上令令计师事务所(特殊普通合伙)
Shanghai Certified Public Accountants (Special General Partnership)
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
会计机构负责人:
主管会计工作负责人:
法定代表人:
| 编制单位: 方正国际软件有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 頂 | 附注五 | 期末余额 | 年初余额 | 项目 | 附注五 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产: | 流动负债: | ||||||
| 货币资金 | 377,488,799.34 | 800, 677, 324.41 | 短期借款 | E | 195,842,659.06 | 209,670,961.63 | |
| 结算备付金 | 向中央银行借款 | ||||||
| 拆出资金 | 吸收存款及同业存放 | ||||||
| 交易性金融资产 | 拆入资金 | ||||||
| 应收票据 | $\sim$ | 4,464,727.00 | 11,763,588.38 | 交易性金融负债 | |||
| 应收账款 | 3 | 419,189,068.24 | 720,847,752.16 | 应付票据 | 18 | 126,667,059.43 | 364,134,614.75 |
| 预付款项 | 4 | 113,729,536.78 | 133,272,542.47 | 应付账款 | $\overline{c}$ | 395,403,737.46 | 493,756,869.75 |
| 应收保费 | 预收款项 | $\approx$ | 664,157,770.35 | 579,071,457.78 | |||
| 应收分保账款 | 卖出回购金融资产款 | ||||||
| 应收分保合同准备金 | 应付手续费及佣金 | ||||||
| 应收利息 | S | 208,789.97 | 应付职工薪酬 | $\overline{21}$ | 29,844,465.39 | 31,258,914.91 | |
| 应收股利 | 应交税费 | 16,575,513.93 | 42,748,918.22 | ||||
| 其他应收款 | $\circ$ | 70,421,517.21 | 134,594,186.46 | 应付利息 | ង $ z $ នា | 761,815.50 | 1,436,516.13 |
| 买入返售金融资产 | 应付股利 | ||||||
| 存货 | r | 707,975,660.36 | 604,091,394.28 | 其他应付款 | $\overline{24}$ | 18,866,597.29 | 376,266,768.59 |
| 一年内到期的非流动资产 | 应付分保账款 | ||||||
| 其他流动资产 | $\infty$ | 9,085,646.10 | 保险合同准备金 | ||||
| 流动资产合计 | 1,693,269,308.93 | 2,414,541,224.23 | 代理买卖证券款 | ||||
| 非流动资产: | 代理承销证券款 | ||||||
| 发放委托贷款及垫款 | 一年内到期的非流动负债 | 25 | 9,632,968.96 | ||||
| 可供出售金融资产 | 其他流动负债 | ||||||
| 持有至到期投资 | 流动负债合计 | 1,457,752,587.37 | 2,098,345,021.76 | ||||
| 长期应收款 | 非流动负债: | ||||||
| 长期股权投资 | $\circ$ | 4,975,495.43 | 长期借款 | $26$ | 8,879,968.36 | 30,874,824.69 | |
| 投资性房地产 | 应付债券 | ||||||
| 固定资产 | $\approx$ | 86,620,067.29 | 24,060,658.59 | 长期应付款 | 27 | 62,754,939.14 | |
| 在建工程 | 专项应付款 | 36,145,252.75 | |||||
| 工程物资 | |||||||
| 固定资产清理 | 预计负债 | ||||||
| 生产性生物资产 | 递延所得税负债 | ||||||
| 油气资产 | 其他非流动负债 | 28 | 16,116,569.03 | 12,129,166.67 | |||
| 非流动负债合计 | 87,751,476.53 | 79,149,244.11 | |||||
| 无形资产 | $\Xi$ | 39,930,980.79 | 142,023,573.57 | 负债合计 | 1,545,504,063.90 | 2,177,494,265.87 | |
| 开发支出 | $\overline{2}$ | 5,170,575.22 | 所有者权益(或股东权益): | ||||
| 絢徑 | 13 | 实收资本(或股本) | $\frac{29}{2}$ | 248,995,694.00 | 248,995,694.00 | ||
| 长期待摊费用 | $14$ | 3,949,171.03 | 10,220,725.54 | 资本公积 | ೫ | 438,104,653.64 | 438,575,241.11 |
| 递延所得税资产 | 10 | 204,968.38 | 220,103.57 | 减:库存股 | |||
| 其他非流动资产 | 16 | 5,713.97 | 专项储备 | ||||
| 非流动资产合计 | 130,705,187.49 | 186,676,845.89 | 盈余公积 | ||||
| 一般风险准备 | |||||||
| 未分配利润 | $\overline{51}$ | $-411,319,673.57$ | $-263,883,740.58$ | ||||
| 外币报表折算差额 | 1,687,161.79 | ||||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 275,780,674.07 | 425,374,356.32 | |||||
| 少数股东权益 | 2,689,758.45 | $-1,650,552.07$ | |||||
| 所有者权益合计 | 278,470,432.52 | 423,723,804.25 | |||||
| 资产总计 | 1,823,974,496.42 | 2,601,218,070.12 | 负债和所有者权益总计 | 1,823,974,496.42 | 2,601,218,070.12 |
合并资产负债表
201421511
编制单位: 方正国际软件有限公司
金额单位: 人民币元
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 | 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1,731,047,684.66 | 2,006,376,782.56 | 号填列) R 营业利润(亏损以"一 11 |
||||
| 174,504,046.76 | $-64,722,702.65$ | ||||||
| 营业收入 其中: |
32 | 1,731,047,684.66 | 2,006,376,782.56 | 营业外收入 点: |
37 | 40,415,815.43 | 51,474,670.81 |
| 利息收入 | 营业外支出 壕 |
38 | 4,766,172.71 | 2,736,859.45 | |||
| 己赚保费 | 其中:非流动资产处置损失 | 2,208,300.49 | 1,930,998.67 | ||||
| 手续费及佣金收入 | |||||||
| 号填列) 5 I ¥ 利润总额(亏损总额以 巨 |
$-138,854,404.04$ | $-15,984,891.29$ | |||||
| 营业总成本 $\overline{11}$ |
1,924,978,128.17 | 2,081,887,338.34 | 所得税费用 壤. |
39 | 1,658,316.37 | 4,867,108.94 | |
| 其中: 营业成本 | 32 | 1,446,582,530.70 | 1,713,046,508.80 | ||||
| 利息支出 | 净利润(净亏损以"一"号填列) $\tilde{H}$ |
$-140,512,720.41$ | $-20,852,000.23$ | ||||
| 手续费及佣金支出 | 被合并方在合并前实现的净利润 其中: |
||||||
| 退保金 | 归属于母公司所有者的净利润 | $-140,272,865.57$ | $-20,517,297.67$ | ||||
| 赔付支出净额 | 少数股东损益 | $-239,854.84$ | $-334,702.56$ | ||||
| 提取保险合同准备金净额 | |||||||
| 保单红利支出 | 每股收益: $\mathcal{K}$ |
||||||
| 分保费用 | (一)基本每股收益 | ||||||
| 营业税金及附加 | 6,665,447.94 | 7,880,990.45 | (二)稀释每股收益 | ||||
| 销售费用 | 195,740,689.75 | 187,791,844.07 | |||||
| 管理费用 | 172,620,618.78 | 153,648,613.50 | |||||
| 财务费用 | 33 | 9,915,861.50 | 18, 132, 153. 71 | 其他综合收益 ئ ڊ |
$-2,865,651.32$ | 197,150.54 | |
| 资产减值损失 | 34 | 93,452,979.50 | 1,387,227.81 | ||||
| 号填列) R 公允价值变动收益(损失以"一 真. |
35 | 2,846,311.47 | 7,479,574.98 | ||||
| 投资收益(损失以"一"号填列) | 36 | 16,580,085.28 | 3,308,278.15 | 综合收益总额 $\stackrel{.}{<}$ |
$-143,378,371.73$ | $-20,654,849.69$ | |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | 归属于母公司所有者的综合收益总额 | $-143, 138, 516.89$ | 20,320,147.13 | ||||
| 汇兑收益(损失以"-"号填列) | 归属于少数股东的综合收益总额 | $-239,854.84$ | $-334,702.56$ |
会计机构负责人:
主管会计工作负责人:
法定代表人:
合并现金流量表
2015便
| 项目 方正国际软件有限公司 编制单位: |
附注五 | 本期金额 | 上期金额 | 项目 | 附注五 | 本期金额 | 金额单位: 人民币元 上期金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 经营括动产生的现金流量 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,001,203.07 | 571,788.19 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 6.73 2,264,941,386 |
2,064,429,158.82 | 投资支付的现金 | 4,775,000.00 | 5,932,671.00 | ||
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | 质押贷款净增加额 | ||||||
| 向中央银行借款净增加额 | 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | 支付其他与投资活动有关的现金 | $\sqrt{4}$ | 44,107,032.34 | 2,952,833.08 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | 投资活动现金流出小计 | 52,883,235.41 | 9,457,292.27 | ||||
| 收到再保险业务现金净额 | 投资活动产生的现金流量净额 | 20,755,441.86 | 2,216,055.74 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||||||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||||||
| 拆入资金净增加额 | |||||||
| 回购业务资金净增加额 | 筹资活动产生的现金流量: $\hat{11}$ |
||||||
| 收到的税费返还 | 57 13,224,567 |
7,461,219.11 | 吸收投资收到的现金 | 3,500,000.00 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 93 184,821,398 |
362,080,261.84 | 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 3,500,000.00 | |||
| 经营活动现金流入小计 | 33 2,462,987,353 |
2,433,970,639.77 | 取得借款收到的现金 | 242,342,659.06 | 320,495,809.45 | ||
| 接受劳务支付的现金 购买商品、 |
85 1,514,120,460 |
1,388,499,123.48 | 发行债券收到的现金 | ||||
| 客户贷款及垫款净增加额 | 收到其他与筹资括动有关的现金 | $\overline{+}$ | 23,089,771.01 | 14,677,747.11 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | 筹资活动现金流入小计 | 268,932,430.07 | 335,173,556.56 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | 偿还债务支付的现金 | 230,568,428.39 | 324,836,243.73 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,299,070.67 | 17,701,389.32 | ||||
| 支付保单红利的现金 | 利润 其中: 子公司支付给少数股东的股利、 |
||||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 20 400,629,290 |
387,437,749.27 | 支付其他与筹资活动有关的现金 | 42 | 576,246,547.29 | ||
| 支付的各项税费 | 64,305,988.06 | 63,359,358.59 | 筹资活动现金流出小计 | 819,114,046.35 | 342,537,633.05 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 47 291,091,842. |
459,221,278.72 | 筹资活动产生的现金流量净额 | $-550, 181, 616.28$ | $-7,364,076.49$ | ||
| 经营活动现金流出小计 | 58 2,270,147,581. |
2,298,517,510.06 | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 75 192,839,771 |
135,453,129.71 | |||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 É |
$-2,533,239.48$ | $-2,430,224.82$ | |||||
| 投资活动产生的现金流量 $\overline{11}$ |
|||||||
| 收回投资收到的现金 | 47,024,724.37 | 2,356,458.64 | |||||
| 取得投资收益收到的现金 | 17,493,975.63 | 6,000,000.00 | 现金及现金等价物净增加额 $\tilde{\mathbb{H}}$ |
$-339,119,642.15$ | 127,874,884.14 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 27 9,119,977. |
3,316,889.37 | 加:期初现金及现金等价物余额 | 685,049,037.05 | 557,174,152.91 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||||||
| 投资活动现金流入小计 | 27 73,638,677. |
11,673,348.01 | 期末现金及现金等价物余额 $\dot{\kappa}$ |
345,929,394.90 | 685,049,037.05 | ||
法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
编制单位: 方正国际软件有限公司
| 雀昼叶习: 乙丑匯麥类年血 名立 | 金额单位: 人民币元 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | 上年同期金额 | ||||||||||||||||||
| 项目 | 归属于母公司所有者权益 | 归属于母公司所有者权益 | |||||||||||||||||
| 实收资本 | 资本公积 | 减"库】 | 专项 盈余 | 一般风 险准备 |
未分配利润 | 其他 | 少数股东权益 | 所有者 权益合计 |
实收资本 | 资本公积 | 减:库 | 专项 儲备 |
一般风 险准备 盈余 公积 |
未分配利润 | 其他 | 少数股东权益 | 所有者 权益合计 |
||
| 上年年末余额 1 |
248,995,694.00 | 438,575,241.11 | $-212,664,981.02$ | 1,687,161.79 | $-1,650,552.07$ | 474,942,563.81 | 248,995,694.00 | 442,554,930.47 | 221,645,215.74 | 1,490,011.25 | $-2,562,867.87$ | 468,832,552.11 | |||||||
| 加: 会计政策变更 | |||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | $-51,218,759.56$ | 51,218,759.56 | $-22,558,384.98$ | $-22,558,384.98$ | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||||||
| 本年年初余额 ١Í |
248,995,694.00 | 438,575,241.11 | 263,883,740.58 1,687,161.79 | $-1,650,552.07$ | 423,723,804.25 | 248,995,694.00 | 442,554,930.47 | 244,203,600.72 | 1,490,011.25 | $-2,562,867.87$ | 446,274,167.13 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列) | $-470,587.47$ | $-147,435,932.99$ $-1,687,161.79$ | 4,340,310.52 | $-145,253,371.73$ | $-3,979,689.36$ | $-19,680,139.86$ | 197,150.54 | 912,315.80 | $-22,550,362.88$ | ||||||||||
| 短行(→) | $-140,272,865.57$ | $-239,854.84$ | $-140,512,720.41$ | 20,517,297.67 | $-334,702.56$ | $-20,852,000.23$ | |||||||||||||
| (二)其他综合收益 | $-2,865,651.32$ | $-2,865,651.32$ | 197,150.54 | 197,150.54 | |||||||||||||||
| 上述(一)和(二)小计 | $-140,272,865.57$ | $-2,865,651.32$ | $-239,854.84$ | $-143,378,371.73$ | $-20,517,297.67$ | 197,150.54 | $-334,702.56$ | $-20,654,849.69$ | |||||||||||
| (三) 所有者投入和减少资本 | $-1,500,000.00$ | $-1,500,000.0000$ | |||||||||||||||||
| 所有者投入资本 $\mathbf{A}$ |
$-1,500,000.00$ | $-1,500,000.0000$ | |||||||||||||||||
| 2、股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||||||
| 3、其他 | |||||||||||||||||||
| (四)利润分配 | |||||||||||||||||||
| 1、提取盈余公积 | |||||||||||||||||||
| 提取一般风险准备 $\mathfrak{a}$ |
|||||||||||||||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||||||
| 4、其他 | |||||||||||||||||||
| (五)所有者权益内部结转 | $-95,587.47$ | 95,587.47 | $-1,247,018.36$ | 1,247,018.36 | |||||||||||||||
| 1、资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) $\sim$ |
|||||||||||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||||||
| 4、其他 | $-95,587.47$ | 95,587.47 | $-1,247,018.36$ | 1,247,018.36 | |||||||||||||||
| (六) 专项储备 | |||||||||||||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||||||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||||||||||||
| (七)其他 | $-375,000.00$ | $-7,163,067.42$ | 1,178,489.53 | 5,984,577.89 | $-375,000.00$ | $-2,732,671.00$ | 837,157.81 | $-1,895,513.19$ | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 248,995,694.00 438,104,653.64 | $-411,319,673.57$ | 2,689,758.45 | 278,470,432.52 | 248,995,694.00 | 438,575,241.11 | $-263,883,740.58$ | 1,687,161.79 | $-1,650,552.07$ | 423,723,804.25 | |||||||||
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
编制单位: 方正国际软件有限公司
| はくここ | 金额单位: 人民币元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 | 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产: | 流动负债: | ||||||
| 货币资金 | $\overline{}$ | 193,234,649.66 | 167,227,629.28 | 短期借款 | 13 | 63,695,932.66 | 63,626,262.63 |
| 交易性金融资产 | 交易性金融负债 | ||||||
| 应收票据 | $\mathcal{L}$ | 2,784,727.00 | 9,996,200.00 | 应付票据 | 14 | 41,358,927.00 | 60,067,698.12 |
| 应收账款 | 3 | 76,616,183.01 | 135,379,058.14 | 应付账款 | 15 | 192,355,279.24 | 118,825,198.17 |
| 预付款项 | 4 | 40,703,479.83 | 39,687,282.68 | 预收款项 | 16 | 64,858,143.63 | 61,244,668.20 |
| 应收利息 | 应付职工薪酬 | $\overline{17}$ | 15,237,782.96 | 6,124,084.77 | |||
| 应收股利 | 应交税费 | $\frac{8}{18}$ | $-13,038,132.34$ | $-2,391,620.96$ | |||
| 其他应收款 | 5 | 126,621,776.65 | 166,353,127.05 | 应付利息 | 119,024.76 | 107,404.93 | |
| 存货 | $\circ$ | 102,718,098.02 | 94,296,386.39 | 应付股利 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 其他应付款 | $\overline{1}$ | 39,184,578.98 | 162,826,878.77 | |||
| 其他流动资产 | 一年内到期的非流动负债 | ||||||
| 流动资产合计 | 542,678,914.17 | 612,939,683.54 | 其他流动负债 | ||||
| 非流动资产 | 流动负债合计 | 403,771,536.89 | 470,430,574.63 | ||||
| 发放委托贷款及垫款 | 非流动负债: | ||||||
| 可供出售金融资产 | 长期借款 | ||||||
| 持有至到期投资 | 应付债券 | ||||||
| 长期应收款 | 长期应付款 | $20$ | 29,926,530.02 | 35,871,428.57 | |||
| 长期股权投资 | Γ | 114,745,897.24 | 254,111,705.97 | 专项应付款 | |||
| 投资性房地产 | 预计负债 | ||||||
| 固定资产 | $\infty$ | 32,784,205.23 | 9,591,661.82 | 递延所得税负债 | |||
| 在建工程 | 其他非流动负债 | $\overline{21}$ | 15,913,169.03 | 7,666,666.67 | |||
| 工程物资 | 非流动负债合计 | 45,839,699.05 | 43,538,095.24 | ||||
| 固定资产清理 | 负债合计 | 449,611,235.94 | 513,968,669.87 | ||||
| 生产性生物资产 | 所有者权益(或股东权益): | ||||||
| 油气资产 | 实收资本(或股本) | 22 | 248,995,694.00 | 248,995,694.00 | |||
| 无形资产 | $\circ$ | 39,007,129.74 | 127,558,100.53 | 资本公积 | 23 | 322,038,010.68 | 322,413,010.68 |
| 开发支出 | $\overline{10}$ | 1,593,021.20 | 库存股 壕 |
||||
| 絢陋 | 专项储备 | ||||||
| 长期待摊费用 | 11 | 661, 617.84 | 盈余公积 | ||||
| 递延所得税资产 | 一般风险准备 | ||||||
| 其他非流动资产 | 未分配利润 | 24 | 291, 428, 794.24 | $-78,921,583.65$ | |||
| 非流动资产合计 | 186,537,232.21 | 393,516,107.36 | 所有者权益(或股东权益)合计 | 279,604,910.44 | 492,487,121.03 | ||
| 资产总计 | 729,216,146.38 | 1,006,455,790.90 | 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 729,216,146.38 | 1,006,455,790.90 |
会计机构负责人:
主管会计工作负责人:
| 编制单位: 方正国际软件有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 营业收入 | 25 | 296,311,470.69 | 288,276,336.10 | 号填列) ¥ 利润总额(亏损总额以 $11\overset{.}{.}$ |
$-212,507,210.59$ | $-8,358,202.34$ | |
| 营业成本 减 |
25 | 264,007,669.19 | 236,700,778.35 | 所得税费用 壕 |
31 | 261,816.83 | |
| 营业税金及附加 | 105,568.63 | 2,167,603.46 | |||||
| 销售费用 | 34,221,202.03 | 29,433,781.13 | 号填列) $\frac{1}{2}$ ¥ 四、净利润(净亏损以 |
$-212,507,210.59$ | $-8,620,019.17$ | ||
| 管理费用 | 57,449,666.23 | 54,193,278.83 | |||||
| 财务费用 | $\frac{26}{5}$ | 4,162,258.92 | 7,186,331.03 | ||||
| 资产减值损失 | 27 | 77,965,372.90 | 4,381,700.39 | 每股收益: 丘. |
|||
| 号填列) 公允价值变动收益(损失以"一" 其 |
(一)基本每股收益 | ||||||
| 投资收益(损失以"一"号填列) | 28 | $-85,210,208.73$ | 5,018,107.80 | (二)稀释每股收益 | |||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||||||
| 号填列) 营业利润(亏损以"一" $\frac{1}{1}$ |
$-226,810,475.94$ | -40,769,029.29 | 六、其他综合收益 | ||||
| 营业外收入 其 其 |
29 | 16,396,789.11 | 32,625,536.40 | ||||
| 营业外支出 减 |
$\overline{30}$ | 2,093,523.76 | 214,709.45 | ||||
| 其中:非流动资产处置损失 | 七、综合收益总额 | $-212,507,210.59$ | $-8,620,019.17$ | ||||
| 法定代表人: | 士管会计工作估事 | 人工打动力士! |
利润表
2013年度
$\frac{1}{2}$
こくくろこ
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
| 编制单位:万正国际软件有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营活动产生的现金流量: $\vec{1}$ |
无形资产和其他长期资产支付的现金 购建固定资产、 |
448,742.20 | 53,700.00 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 390,709,691.83 | 307,606,574.38 | 投资支付的现金 | 11,275,000.00 | 2,732,671.00 | ||
| 收到的税费返还 | 884,771.28 | 639,249.18 | 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,849,557.57 | 191,027,854.67 | 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 经营活动现金流入小计 | 401,444,020.68 | 499,273,678.23 | 投资活动现金流出小计 | 11,723,742.20 | 2,786,371.00 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 243,598,447.20 | 263,292,751.73 | 投资活动产生的现金流量净额 | 55,383,575.63 | 2,213,679.00 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 69,709,076.89 | 65,542,775.00 | 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
| 支付的各项税费 | 4 5,679,612.9 |
9,753,065.12 | 吸收投资收到的现金 | ||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | īŰ. 85,482,100.2 |
61,249,480.30 | 取得借款收到的现金 | 63,695,932.66 | 145,497,691.20 | ||
| 经营活动现金流出小计 | ōó 404,469,237.2 |
399,838,072.15 | 发行债券收到的现金 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-3,025,216.60$ | 99,435,606.08 | 收到其他与筹资活动有关的现金 | 14,677,747.11 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 63,695,932.66 | 160,175,438.31 | |||||
| 偿还债务支付的现金 | 69,571,161.18 | 192,000,000.00 | |||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,810,148.58 | 8,789,697.69 | |||||
| 二、投资活动产生的现金流量: | 支付其他与筹资活动有关的现金 | 31,545,130.96 | |||||
| 收回投资收到的现金 | 64,240,300.00 | 筹资活动现金流出小计 | 107,926,440.72 | 200,789,697.69 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 5,000,000.00 | 筹资活动产生的现金流量净额 | 44,230,508.06 | 40,614,259.38 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3 2,867,017.8 |
50.00 | 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 280,038.90 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 现金及现金等价物净增加额 $\hat{H}$ |
8,127,850.97 | 61,315,064.60 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 加:期初现金及现金等价物余额 | 163,193,033.28 | 101,877,968.68 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 67,107,317.83 | 5,000,050.00 | 期末现金及现金等价物余额 $\dot{\kappa}$ |
171,320,884.25 | 163,193,033.28 | ||
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: | |||||
现金流量表
2013年度
g.
$\bigcup$
七月圓呼琴年七周令 伯制品座
| 总 |
|---|
| E Î. |
| 2 |
| ֧֧֢֧֧֢ׅ֧֧֧֧֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֓֓֓֡֓֡֝֓֡֬֝֓ |
2013年度
编制单位: 方正国际软件有限公司
会麵菌症 卡田市井
| 開墾軒匀: 人民与片 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | 上年同期金额 | |||||||||||||||
| 项目 | 实收资本 | 资本公积 | 减:库 | 专演略 | 图余 公积 |
一般风 险准备 |
未分配 利润 |
所有者权益 合计 |
实收资本 | 资本公积 | 减:库 | 专项 储备 |
盈余 公积 |
一般风 险准备 |
未分配 利润 |
所有者权益 合计 |
| 上年年末余额 | 248,995,694.00 | 322,413,010.68 | $-51,053,917.75$ | 520,354,786.93 | 248,995,694.00 | 325,145,681.68 | $-60,525,502.43$ | 513, 615, 873.25 | ||||||||
| 会计政策变更 真 |
||||||||||||||||
| 前期差错更正 | $-27,867,665.90$ | $-9,776,062.05$ | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 本年年初余额 īÍ |
248,995,694.00 | 322,413,010.68 | $-78,921,583.65$ | 492,487,121.03 | 248,995,694.00 | 325,145,681.68 | $-70,301,564.48$ | 513,615,873.25 | ||||||||
| 号填列) $\ddot{\rm s}$ $\,$ $\,$ 本期増减变动金额(减少以" пí |
$-375,000.00$ | $-212,507,210.59$ | $-212,882,210.59$ | $-2,732,671.00$ | $-8,620,019.17$ | $-11,352,690.17$ | ||||||||||
| (一) 净利润 | $-212,507,210.59$ | $-212,507,210.59$ | $-8,620,019.17$ | $-8,620,019.17$ | ||||||||||||
| (二)其他综合收益 | ||||||||||||||||
| 上述(一)和(二)小计 | $-212,507,210.59$ | $-212,507,210.59$ | 8,620,019.17 | $-8,620,019.17$ | ||||||||||||
| 三)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||||
| 1、所有者投入资本 | ||||||||||||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 $\mathcal{A}$ |
||||||||||||||||
| 其他 က် |
||||||||||||||||
| (四)利润分配 | ||||||||||||||||
| 提取盈余公积 $\overline{a}$ |
||||||||||||||||
| 提取一般风险准备 $\preccurlyeq$ |
||||||||||||||||
| 对所有者(或股东)的分配 3, |
||||||||||||||||
| 其他 $\overline{4}$ |
||||||||||||||||
| (五)所有者权益内部结转 | ||||||||||||||||
| 资本公积转增资本(或股本) $\vec{1}$ |
||||||||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) $\mathcal{L}$ |
||||||||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 က် |
||||||||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||||||||
| (六)专项储备 | ||||||||||||||||
| 1、本期提取 | ||||||||||||||||
| 本期使用 $\mathfrak{a}$ |
||||||||||||||||
| (七)其他 | $-375,000.00$ | $-375,000.00$ | $-2,732,671.00$ | $-2,732,671.00$ | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 248,995,694.00 | 322,038,010.68 | $-291,428,794.24$ | 279,604,910.44 | 248,995,694.00 | 322,413,010.68 | $-78,921,583.65$ | 492,487,121.03 | ||||||||
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
一、公司基本情况
方正国际软件有限公司(以下简称"公司")成立于 2009年8月4日, 由方正信息产业控股有限公 司、中新苏州工业园区创业投资有限公司、北京山海经纬信息技术有限公司、苏州工业园区方通 投资管理企业(有限合伙)、苏州工业园区方图投资管理企业(有限合伙)、苏州工业园区方来投 资管理企业(有限合伙)及苏州工业园区集雄投资管理企业(有限合伙)共同组建,取得江苏省 苏州工业园区工商行政管理局颁发的320594400025411号《企业法人营业执照》,注册资本为人民 币 24,899.5694 万元。
公司注册地址: 江苏省苏州工业园区星湖街 328 号国际科技园 7 栋
法定代表人: 方中华
公司类型: 有限责任公司(中外合资)
营业期限: 自 2009年8月4日至 2029年7月30日
经营范围: 许可经营范围: 无; 一般经营项目: 计算机软件、硬件及外部设备、机电一体化产 品的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训、集成;管理咨询;数据库服务;销 售本公司研发的产品并提供售后服务。
公司控股股东: 方正信息产业控股有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会 计要素进行计量,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可 变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(于2006年2月15日颁布)、应用指南、 企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号一财务报告的一般规定[2010年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了 本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中, 公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权, 如以支付 现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调 整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支 付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性 证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留 存收益。
(2) 在非同一控制下的企业合并中,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:
① 一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本 之和;
3 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本:
4 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 在购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成 本。
(3) 在非同一控制下的企业合并中, 对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 按照下列方法处理:
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核:
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入 当期损益。
公司通过多次交易分步实现企业合并的,应区分非同一控制下企业合并和同一控制下企业合并, 分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
6、合并财务报表的编制方法
(1) 编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,将该被投资单位认定为子公司, 纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资 单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明母公司 不能控制被投资单位的除外:
1 通过与被投资单位其他投资者之间的协议, 拥有被投资单位半数以上的表决权。
(2) 根据公司章程或协议, 有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
4 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时,本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司 和子公司的财务报表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表的影响后,由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业 合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合 并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末 的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司, 将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
(2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出, 或卖出再买入的应披露相关的会计处 理方法。
7、现金及现金等价物的确定标准
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易在初始确认时, 采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外 币金额折算为人民币金额。
$\overline{3}$
(2) 于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
1 外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入 当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本 位币金额:以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 并根据非 货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目, 是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法:
① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未 分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算:
② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算);
3 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示。
(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表, 按照下列方法进行折算:
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述, 再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报 表进行折算。
公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
9、金融工具
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类:
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
$\overline{4}$
2) 持有至到期投资;
3) 应收款项:
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类:
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
2) 其他金融负债。
3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承 担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指公司基于风 险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相 关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投 资收益。资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允 价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益。
4 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息, 应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益。实际利 率应当在取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。(实际利率与票面利率差别较小的,也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。) 处置持有至到期投资时,应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
$\overline{5}$
5 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,通常应按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时,应将取得的价款与该贷款和应 收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
6 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应单独确认为 应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,应当计入投资收益。资产负债表日,可供出 售金融资产应当以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时,应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益; 同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情 况下,公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用 摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。终止确认,是指将金融 资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件 的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:
1 所转移金融资产的账面价值;
② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和 未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1) 终止确认部分的账面价值;
2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产整 体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中 的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格。
(5) 金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果,可 以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等
(6) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款, 有客观证据表明其发生了减值的, 应当根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下, 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关 因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应当确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入减值损失。
(7) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的, 应说明持有意图或能力 发生改变的依据。
10、应收款项
(1) 应收账款及其他应收款坏账准备
应收款项坏账核算采用备抵法。根据期末应收款项的可收回性,预计可能产生的坏账损失,计提 坏账准备。坏账准备计提方法主要为账龄分析法。
$\overline{7}$
在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项(应收项目保证金除外)进行减值损失的测试, 对 于有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值 损失, 计提坏账准备。
对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备,计提比例如下: 账龄 计提比例 0-6个月 $0\%$ 6个月至1年 $5%$ 1至2年 10% 2至3年 50% 3年以上
100%
(2) 应收项目保证金及与本公司控股股东及同一控股股东的其他子公司之间的应收款项: 在资产 负债表日视同单项金额重大的应收款项进行减值损失测试,对于有客观证据表明其发生了减值 的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。对于经单 独测试后未减值部分不再另行按照上述账龄分析法计提坏账准备。
(3) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提坏账准备。
(4) 合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准各。
11、存货
(1) 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品或施工过程中 的系统集成工程, 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2) 存货取得和发出的计价方法
各种存货按取得时的实际成本记价, 领用或发出存货, 按加权平均法或先进先出法计价。 对于为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本,采用个别计价法确定发出存货的成 本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存
货跌价准备, 计入当期损益。可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
(1) 初始投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始 投资成本:
1 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
3 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 合同或协 议约定价值不公允的,以公允价值作为初始投资成本:
(4) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定:
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号-债务 重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算:
1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
③ 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差 额计入投资当期的损益。
在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的 被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分, 在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资 相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后,确认投资损 益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。
确定对被投资单位具有共同控制的依据:两个或多个合营方通过合同或协议约定,对被投资单位 的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
重大影响, 是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。
确定对被投资单位具有重大影响的依据: 当直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%) 以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经
营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;拥有被投资单位 20%(不含)以 下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够 参与被投资单位的生产经营决策, 形成重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资 产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
13、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧:
| 固定资产分类 | 估计使用年限 | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 运输设备 | $10 =$ | $5\% - 10\%$ | $9.00\% - 9.50\%$ |
| 电子设备 | $5$ 年 | $5\% - 10\%$ | 18.00%-19.00% |
| 办公设备 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 其他设备 | 5年 | 5% | 19.00% |
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一 经确认,在以后会计期间不再转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体 认定依据为符合下列一项或数项条件的:
1 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
② 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;
3 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; ⑤ 租赁资产性质特殊, 如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
14、在建工程
包括公司自行建造固定资产发生的全部支出,由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成,包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建工程 相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用,并于达到预定可使用状态时转入固定 资产。
如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
15、借款费用
(1) 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化, 计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。其他借款费用, 应当在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。借款费用包括借 款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的, 开始资本化:
① 资产支出已发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:
② 借款费用已经发生:
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的, 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购 建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内, 每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额, 按照下列规定 确定:
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息 费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调 整每期利息金额。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用, 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本: 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生 时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用, 在发生时根据其发生额 确认为费用, 计入当期损益。
16、无形资产
(1) 无形资产, 是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成 本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
- (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
- ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
- ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计:
- ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况:
- 4 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
- 5 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出, 以及公司预计支付有关支出的能力:
- ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制, 如特许使用期、租赁期等;
- ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按年限平均法摊销。公司于每年年度终了, 对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以 前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。
(4) 对于使用寿命有限的无形资产, 在采用年限平均法计算摊销额, 预计残值为零, 各项无形资 产的使用寿命如下:
| 类别 | 使用年限 |
|---|---|
| 办公软件 | 3年-10年 |
| 计算机软件著作权 | 5年-10年 |
(5) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核,以及针对该项无形资产进行减值测试。
(6) 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值, 将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(7) 内部研究开发
1 内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查;
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益; 开发阶段的支出, 同时满足下 列条件的,确认为无形资产:
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性:
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售 该无形资产;
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指摊销期超过1年(不含1年)的其他待摊费用等。公司的长期待摊费用在费用项
目的受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使公司在以后会计期间受益的, 则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
- (1) 该义务是企业承担的现时义务:
- (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
- (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
19、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及计渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
- 1 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方:
- ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制:
- 3 收入的金额能够可靠地计量:
- 4 相关的经济利益很可能流入企业:
- 5 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
- ① 收入的金额能够可靠地计量:
- ② 相关的经济利益很可能流入企业:
- 3 交易的完工进度能够可靠地确定:
- 4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度,选用下列方法:
- 1) 已完工作的测量;
- 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例:
- 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收 入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理:
<1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入,并按相同金额结转劳务成本:
<2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 应当将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:
- ① 相关的经济利益很可能流入企业:
- ② 收入的金额能够可靠地计量。
20、经营租赁与融资租赁
- (1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理
- ① 租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
② 初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用, 计入当期损益。
3 或有租金的处理
在经营租赁下,承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
4 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的,承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合 理的方法进行分摊,免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的, 承租人将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
- (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理
- ① 租金的处理
出租入应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用,是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等, 计入当期损益。金额较大的应当资本化, 在 整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产,采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折 旧。
4 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
5 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理 的方法进行分配,免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的,出租人将该 费用自租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下,与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方,因此出租人将出租资 产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示,如果出租资产属于固定资产,则列在资产负债表固 定资产项下,如果出租资产属于流动资产,则列在资产负债表有关流动资产项下。
(2) 融资租赁
按出租方租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,最低租赁付款额扣除 未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
融资租入的固定资产按本公司固定资产的折旧政策计提折旧,未确认融资费用在融资租赁期限内 按实际利率法摊销。
21、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的, 予以确认:
(1) 公司能够满足政府补助所附条件;
(2) 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。 与收益相关的政府补贴, 应当分别下列情况处理:
(i) 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益:
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础,两者之间存在暂时性差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所 得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基 础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易 或事项的所得税影响。
资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。
23、重大会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
(1) 重大会计政策变更
本报告期重大会计政策变更影响合并报表项目情况:
会计政策变更的内容及原因
本公司前期对软硬件集成业务按完工百分比确认收入。此 类业务在取得客户终审验收前,项目并未最终实施完毕, 项目风险与报酬尚未完全转移。为使公司的收入确认方法 更加稳健、更符合公司业务实质, 经董事会决议批准, 本 公司软硬件集成业务收入确认由完工百分比法变更为在 取得客户终审验收时确认收入。
| ⊉响金额 | 受影响的合并报表项目名称 |
|---|---|
| -29,159,402.91 | 应收账款(期末余额) |
| 56,402,192.11 | 存货(期末余额) |
| 91,402,401.06 | 预收账款(期末余额) |
| $-19,511,630.31$ | 应交税费(期末余额) |
| 1,459,576.71 | 营业收入(本期金额) |
| 29,775.37 | 营业税金及附加(本期金额) |
| -44,103,127.40 | 营业成本(本期金额) |
| 38,962,150.73 | 管理费用(本期金额) |
| -51,218,759.56 | 未分配利润(年初余额) |
上述重大会计政策变更事项累计影响前期留存收益-51,218,759.56元,其中累计影响盈余公积 0.00 元。
(2) 重大会计估计变更
报告期内本公司无重大会计估计变更事项。
(3) 重大前期会计差错更正
报告期内本公司无重大前期会计差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售商品或提供劳务的增值额 | 17% |
| 增值税 | 应税服务收入 | 6%注1 |
| 营业税 | 应税营业收入 | $5\%$ |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 注 2 |
| 消费税(日本) | 课税收入与课税采购的差额 | 5% |
| 统一法人税(日本) | 应纳税所得额 | 30% |
注 1: 自 2012年10月1日起, 根据江苏省国家税务局关于印发《江苏省国家税务局营改增试点 实施方案》的通知(苏国税发[2012] 13号), 本公司的应税现代服务业收入由计征营业税改为计征 增值税。税率由5%改为6%。
自 2012年9月1日起, 根据北京市国家税务局、北京市地方税务局《关于营业税改征增值税试 点税收征收管理若干事项的公告》(公告[2012] 7号), 方正国际软件(北京)有限公司应税现代服务 业收入由计征营业税改为计征增值税。税率由5%改为6%。
自 2012年12月1日起, 根据湖北省国家税务局关于印发《湖北省国家税务局营业税改征增值税 试点实施方案》的通知(鄂国税函[2012] 159号), 湖北三环信息系统有限公司的应税现代服务业收 入由计征营业税改为计征增值税。税率由5%改为6%。
注 2: 所得税税率、税收优惠及批文
| 公司名称 | 计税依据 | 报告期企业所得税税率 |
|---|---|---|
| 方正国际软件有限公司 | 应纳税所得额 | 免税 |
| 方正国际软件(北京)有限公司 | 应纳税所得额 | $10\%$ |
| 湖北三环信息系统有限公司 | 应纳税所得额 | 15% |
方正国际软件有限公司 2010 年被江苏省经济和信息化委员会评定为软件企业, 享受"两免三减 半"优惠政策。本报告期尚未进入盈利期。
子公司方正国际软件(北京)有限公司被国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务 部及国家税务总局联合审核评定为"国家规划布局内的重点软件企业",报告期内企业所得税减 按10%的税率征收。
子公司湖北三环信息系统有限公司被湖北省科学技术厅评定为高新技术企业。报告期内企业所得 税减按15%的税率征收。
2、其他税收优惠
根据财税[2011] 100号政府批文, 母公司及子公司方正国际软件(北京)有限公司对销售其自行开发 生产的软件产品, 按17%税率征收增值税后, 对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退 政策。
根据财税字[1999] 273 号政府批文, 母公司及境内子公司对其从事技术转让、技术开发业务和与 之相关的技术服务业务取得的收入,免征营业税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
| 子公司全称 | 企业类型 | 注册地 | 注册资本 | 经营范围 |
|---|---|---|---|---|
| 安徽方正北斗电 | 有限责任公司 | 青阳县 | 1,000万元 计算机软件、硬件及外部设备、机电一 | |
| 子科技有限公司 | 体化产品的技术开发、技术咨询、技术 | |||
| 转让、技术服务、技术集成;管理咨询、 | ||||
| 数据库服务; 销售本公司研发的产品并 |
提供售后服务。
(续上表 1)
| 子公司全称 | 期末实际账面出资额 | 持股比例 | 表决权比例 |
|---|---|---|---|
| 安徽方正北斗电子科技有限公司 | 6,500,000.00 | 65.00% | $65.00\%$ |
| 方正国际软件有限公司 2013年度财务报表附注 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| (除特别说明外,货币单位均为人民币元) | |||||
| (续上表 2) | |||||
| 子公司全称 | 是否合 | 期末少数 | 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 | ||
| 并报表 | 股东权益 | 担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初 | |||
| 所有者权益中所享有份额后的余额 | |||||
| 安徽方正北斗电子科技有限公司 | 是 | 3,421,214.37 | |||
| (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 | |||||
| 子公司全称 | 企业类型 注册地 | 注册资本(万元) | 经营范围 | ||
| 方正国际软件 | 有限责任公司 | 北京 | 10,000.00 | 基础软件服务;应用软件服务;技术开发、 | |
| (北京)有限公司 | 技术咨询、技术服务、计算机技术培训; 计 | ||||
| 算机系统集成; 批发自行开发的产品。 | |||||
| (续上表 1) | |||||
| 子公司全称 | 期末实际账面出资额 | 持股比例 表决权比例 |
|||
| 方正国际软件(北京)有限公司 | 106,100,896.84 | 100.00% 100.00% |
|||
| (续上表 2) | |||||
| 子公司全称 | 是否合 并报表 |
期末少数 股东权益 |
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 | ||
| 担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初 所有者权益中所享有份额后的余额 |
|||||
| 方正国际软件(北京)有限公司 | 是 | ||||
| (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 | |||||
| 子公司全称 | 企业类型 | 注册地 | 注册资本(万元) | 经营范围 | |
| 湖北三环信息 | 有限责任公司 | 武汉 | 510.00 | 智能交通技术、智能卡技术、通信技术以及 | |
| 系统有限公司 | 计算机系统的设计、开发、集成、运营及服 | ||||
| 务:智能卡终端产品、汽车电子、通信器材(不 | |||||
| 含无线电发射设备)、环保产品的代理及销售; | |||||
| 计算机终端设备制造、安装及技术咨询 | |||||
| (续上表 1) | |||||
| 子公司全称 | 期末实际账面出资额 | 持股比例 表决权比例 |
|||
| 湖北三环信息系统有限公司 | 3,111,000.00 | 61.00% 61.00% |
|||
| (续上表 2) | |||||
| 公司全称 | 是否合 | 期末少数 | 丛母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 | ||
| 并报表 | 股东权益 | 担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初 | |||
| 所有者权益中所享有份额后的余额 | |||||
| 湖北三环信息系统有限公司 | 是 | $-731,455.92$ |
$\overline{21}$
2、本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
| 3、合并范围发生变更的说明 | ||
|---|---|---|
| 公司本期增加合并报表范围子公司情况 (1) |
||
| 公司全称 | 增加原因 | |
| 安徽方正北斗电子科技有限公司 | 本期通过设立取得 | |
| (2) 公司本期减少合并报表范围子公司情况 | ||
| 公司全称 | 减少原因 | |
| 方正株式会社 | 本期转让 | |
| 北京方正奥德计算机系统有限公司 | 本期转让 | |
| 北京方正众邦数字医疗系统有限公司 | 本期转让 | |
| 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 | ||
| 本期无新纳入合并范围的子公司 (1) |
||
| 名称 | 期末净资产 | 本期净利润 |
| 安徽方正北斗电子科技有限公司 | 9,774,898.20 | $-225,101.80$ |
| 本期无不再纳入合并范围的子公司 (2) |
||
| 名称 | 处置日净资产 | 年初至处置日净利润 |
| 方正株式会社 | 35,844,553.64 | $-2,130,080.51$ |
|---|---|---|
| 北京方正奥德计算机系统有限公司 | 19,249,851.75 | -35,494,085.79 |
| 北京方正众邦数字医疗系统有限公司 | -14,935,542.93 | $-2,351,414.68$ |
5、本期无新增同一控制下企业合并
五、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 现金 | ||||||
| 人民币 | 70,877.06 | 34,371.52 | ||||
| 美元 | - | 11,722.00 | 6.2855 | 73,678.63 | ||
| 日元 | - | 612,924.00 | 0.073049 | 44,773.48 | ||
| 小计 | 70,877.06 | 152,823.63 |
| 项且 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 银行存款 | ||||||
| 人民币 | 291,505,386.77 | 597, 203, 172. 71 | ||||
| 美元 | 104.36 | 6.0969 | 636.27 | 474,091.53 | 6.2855 | 2,979,902.30 |
| 日元 | 7.00 | 0.057771 | 0.40 | 245,416,151.00 | 0.073049 | 17,927,404.41 |
| 小计 | 291,506,023.44 | 618,110,479.42 | ||||
| 其他货币资金 | ||||||
| 人民币 | 85,911,898.84 | 182,414,021.36 | ||||
| 小计 | 85,911,898.84 | 182,414,021.36 | ||||
| 合计 | 377,488,799.34 | 800,677,324.41 | ||||
| 注: | 期末非现金等价物说明 | |||||
| 项目 | 明细 | 期末余额 | 年初余额 | |||
| 其他货币资金 | 3 个月以上到期保证金 | 31,559,404.44 | 115, 628, 287. 36 | |||
| 应收票据 2 1 |
||||||
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 银行承兑汇票 | 4,464,727.00 | 11,763,588.38 |
期末公司无已质押的票据。
3、应收账款
(1) 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | |
| 6 个月以内 | 281,896,129.12 | 64.06% | ٠ | 555, 102, 101.36 | 73.65% | $\sim$ |
| 6个月-1年 | 54,905,164.68 | 12.48% | 2,701,508.97 | 65,165,864.31 | 8.65% | 1,976,305.24 |
| $1-2$ 年 | 84,012,209.74 | 19.09% | 7,266,532.66 | 106,311,062.46 | 14.11% | 10,488,854.44 |
| $2 - 3$ 年 | 16,094,412.67 | 3.66% | 8,047,206.34 | 19,043,863.46 | 2.53% | 9,689,727.55 |
| 3年以上 | 3,102,392.50 | 0.71% | 2,805,992.50 | 7,965,223.26 | 1.06% | 10,585,475.46 |
| 合计 | 440,010,308.71 | 100.00% | 20,821,240.47 | 753.588.114.85 | 100.00% | 32,740,362.69 |
(2) 本报告期末应收账款中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项见 附注六、关联方关系及交易。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
| 名称 | 金额 | 账龄 | 占总额比例 |
|---|---|---|---|
| 郑州市轨道交通有限公司 | 68,900,304.70 | 6个月以内 | 15.66% |
| 北大国际医院集团有限公司 | 19, 157, 898.81 | 3年以内 | 4.35% |
| 中国农业银行 | 18,448,552.02 | 2年以内 | 4.19% |
| 北京山海经纬信息技术有限公司 | 16,860,622.48 | 6个月以内 | 3.83% |
| 甘肃省中医院 | 13,678,900.00 | 6个月以内 | $3.11\%$ |
| 合计 | 137.046.278.01 | 31.14% |
4、预付款项
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| 1年以内 | 111,672,436.26 | 98.19% | 122,818,613.99 | 92.16% | ||
| 1年以上 | 2,057,100.52 | 1.81% | 10,453,928.48 | $7.84\%$ | ||
| 合计 | 113,729,536.78 | 100.00% | 133,272,542.47 | 100.00% |
报告期末预付款项余额中预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项见附 注六、关联方关系及交易。
| 5、应收利息 | ||
|---|---|---|
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 借款利息 | u. | 208,789.97 |
报告期末应收利息余额中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项见 "附注六、关联方关系及交易"。
6、其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | |
| 6 个月以内 | 45,929,237.68 | 62.83% | 65,424,055.65 | 44.57% | ||
| 6个月-1年 | 7,301,492.56 | $9.99\%$ | 155,231.92 | 33,265,421.65 | 22.66% | 1,231,305.46 |
| $1-2$ 年 | 3,840,927.79 | 5.25% | 10,015.09 | 28, 279, 422. 13 | 19.26% | 806,196.39 |
| 2-3年 | 13,644,066.67 | 18.66% | 181,725.98 | 13,711,461.09 | 9.34% | 5,552,158.91 |
| 3年以上 | 2,390,518.35 | 3.27% | 2,337,752.85 | 6,127,006.94 | 4.17% | 4,623,520.24 |
| 合计 | 73,106,243.05 | 100.00% | 2,684,725.84 | 146,807,367.46 | 100.00% | 12,213,181.00 |
其他应收款期末余额中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项见附注六、关联 方关系及交易。
7、存货
(1) 存货分类
| 存货种类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 净值 | 账面余额 | 跌价准备 | 净值 | |
| 技术开发成本 | 704,560,022.64 | 704,560,022.64 | 604,979,018.65 | 897,278.53 | 604,081,740.12 | |
| 低值易耗品 | 9,654.16 | 9,654.16 | ||||
| 库存商品 | 3,415,637.72 | 3.415.637.72 | Ξ | Ξ | ||
| 合计 | 707,975,660.36 | 707,975,660.36 | 604,988,672.81 | 897,278.53 | 604,091,394.28 | |
| (2) 存货跌价准备 存货种类 |
年初余额 | 本期计提额 | 本期减少额 | 因合并范围变 更转出 |
期末余额 | |
| 技术开发成本 | 897,278.53 | 1,069,486.39 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,966,764.92 | ||
| 8、其他流动资产 | ||||||
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 短期贷款 | 9,085,646.10 |
其他流动资产期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项见附注六、关联方 关系及交易。
9、长期股权投资
| 被投资单位 | 核算方法 | 初始投资成本 | 年初余额 | 增减变动 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 韩国方正株式会社 | 成本法 | 4,249,728.00 | 4,249,728.00 | $-4,249,728.00$ | $\sim$ |
| 方正国际软件(长春)有限公司 | 权益法 | 3,600,000.00 | 3,618,107.80 | $-3,618,107.80$ | $\overline{\mathcal{L}}$ |
| 北京方正国际动漫有限公司 | 权益法 | 4,000,000.00 | 1,290,170.35 | $-1,290,170.35$ | S. |
| Dream Works Co., Ltd. | 成本法 | 22,196.12 | 22,196.12 | $-22.196.12$ | CH. |
| 株式会社日本职业篮球联盟 | 成本法 | 881,568.00 | 881,568.00 | $-881,568.00$ | $\tilde{=}$ |
| 合计 | 10.061.770.27 | $-10,061,770,27$ |
(续上表 1)
| 被投资单位 | 在被投资单位 | 在被投资单位 | 在被投资单位持股比例与 |
|---|---|---|---|
| 持股比例 | 表决权比例 | 表决权比例不一致的说明 | |
| 韩国方正株式会社 | XW. | ||
| 方正国际软件(长春)有限公司 | $\sim$ | ||
| 北京方正国际动漫有限公司 | E. | ||
| DreamWorksCo.,Ltd. | 5 | r. | |
| 株式会社日本职业篮球联盟 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | π. | |
| 合计 |
(续上表 2)
| 被投资单位 | 期末减值准备 | 本期计提 | 本期现金红利 |
|---|---|---|---|
| 减值准备 | |||
| 韩国方正株式会社 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2 | |
| 方正国际软件(长春)有限公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | m. | ÷ |
| 北京方正国际动漫有限公司 | × | ÷ | |
| DreamWorksCo.,Ltd. | $\sim$ | $\approx$ | |
| 株式会社日本职业篮球联盟 | |||
| 合计 | ÷. |
10、固定资产
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 因合并范围变 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 更转出 | |||||
| 账面原值合计 (1) |
57,469,965.28 | 91,851,068.59 | 20,679,526.58 | 14,295,558.75 | 114,345,948.54 |
| 运输设备 其中: |
8,960,639.78 | 1,940,555.88 | 2,012,938.82 | 5,007,145.08 | |
| 电子设备 | 39,307,550.80 | 91,617,368.93 | 18,738,970.70 | 6,182,434.31 | 106,003,514.72 |
| 办公设备 | 6,528,012.13 | 233,699.66 | 3,426,423.05 | 3,335,288.74 | |
| 其他设备 | 2,673,762.57 | 2,673,762.57 | |||
| 累计折旧合计 (2) |
33,409,306.69 | 19,134,325.20 | 14,474,308.37 | 10,343,442.27 | 27,725,881.25 |
| 运输设备 其中: |
5,228,116.71 | 773,588.54 | 817,038.99 | 1,262,577.72 | 3,922,088.54 |
| 电子设备 | 23,242,043.08 | 17,290,097.85 | 13,657,269.38 | 5,336,681.94 | 21,538,189.61 |
| 办公设备 | 3,706,141.08 | 943,598.13 | 2,384,136.11 | 2,265,603.10 | |
| 其他设备 | 1,233,005.82 | 127,040.68 | ÷ | 1,360,046.50 | |
| 固定资产账面价值合计 (3) |
24,060,658.59 | Ξ | Ξ | 86,620,067.29 | |
| 运输设备 其中: |
3,732,523.07 | 1,085,056.54 | |||
| 电子设备 | 16,065,507.72 | 84,465,325.11 | |||
| 办公设备 | 2,821,871.05 | 1,069,685.64 | |||
| 其他设备 | 1,440,756.75 |
本期未发生由在建工程转入固定资产情况。
本期末固定资产无减值迹象。
本期末固定资产中无资产用于抵押或担保。
本报告期计提折旧 19,134,325.20 元。
| 11、无形资产 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 因合并范围变 | 期末余额 |
| 更转出 | |||||
| 账面原值合计 (1) |
174,339,820.33 | 4,377,844,26 | 21,139,886.01 | 12,873,515.81 | 144,704,262.77 |
| 计算机软件著作权 其中: |
158,538,701.33 | 1,929,863.28 | 14,238,819.11 | 3,622,503.09 | 142,607,242.41 |
| 办公软件 | 7,872,417.21 | 2,447,980.98 | 6,901,066.90 | 1,322,310.93 | 2,097,020.36 |
| 非专利技术 | 7,928,701.79 | 7,928,701.79 | |||
| 累计摊销合计 (2) |
29,240,739.88 | 19,272,890.47 | 9,730,703.95 | 7,339,144.42 | 31,443,781.98 |
| 计算机软件著作权 其中: |
22,301,705.33 | 15,592,867.63 | 5,595,033.07 | 2,033,183.15 | 30,266,356.74 |
| 办公软件 | 3,014,267.27 | 3,486,557.96 | 4,135,670.88 | 1,187,729.11 | 1,177,425.24 |
| 非专利技术 | 3,924,767.28 | 193,464.88 | 4,118,232.16 | ||
| 无形资产减值准备合计 (3) |
3,075,506.88 | 73,404,801.90 | 3,150,808.78 | 73,329,500.00 | |
| 其中: 计算机软件著作权 | 73,329,500.00 | 73,329,500.00 | |||
| 办公软件 | 75,301.90 | 75,301.90 | |||
| 非专利技术 | 3,075,506.88 | 3,075,506.88 | |||
| 无形资产账面价值合计 (4) |
142,023,573.57 | Ξ | Ξ | Ξ | 39,930,980.79 |
| 计算机软件著作权 其中: |
136,236,996.00 | 39,011,385.67 | |||
| 办公软件 | 4,858,149.94 | 919,595.12 | |||
| 非专利技术 | 928,427.63 | ||||
$\frac{1}{2}$
12、开发支出
| 项目名称 | 期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 古籍数字化加工系统 | 1,481,197.33 | |
| 凹印激光机及制版 ERP 系统 | 111,823.87 | |
| 基于 ESB 的医疗系统集成平台项目 | 1,054,133.36 | |
| 金融票据自动识别二期项目 | 86,139.37 | |
| 凹印激光机系统 | 1,606,164.39 | |
| FounderRIS 外延项目 | 831,116.90 | |
| 合计 | Ξ | 5.170.575.22 |
13、商誉
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 方正株式会社 | 22,286,990.32 | 22,286,990.32 | ||
| 湖北三环信息系统有限公司 | 965,999.60 | Ξ | 965,999.60 | |
| 合计 | 23.252.989.92 | 22.286.990.32 | 965,999.60 | |
| 商誉减值准备 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 方正株式会社 | 22,286,990.32 | $\sim$ | 22,286,990.32 | |
| 湖北三环信息系统有限公司 | 965,999.60 | 965,999.60 | ||
| 合计 | 23.252.989.92 | 22.286.990.32 | 965,999.60 | |
| 14、长期待摊费用 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 原始金额 | 年初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 因合并范围变更转出 | 期末余额 |
| 装修费 | 15,088,056.19 | 10,213,087.73 | 499,927.57 | 4,308,239.07 | 2,455,605.20 | 3,949,171.03 |
| 其他 | Ξ | 7,637.81 | 7,510.17 | 2,888.78 | 12,259.20 | $\equiv$ |
| 合计 | 15,088,056.19 | 10,220,725.54 | 507,437.74 | 4,311,127.85 | 2,467,864.40 | 3,949,171.03 |
| 15、递延所得税资产 | ||||||
| 项目 | 期末余额 | 生初余额 | ||||
| 坏账准备 | 204,968.38 | 220,103.57 | ||||
| 16、其他非流动资产 | ||||||
| 项目名称 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 外汇远期合约 | 5,713.97 | |||||
| 17、短期借款 | ||||||
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 信用借款 | 32,945,099.00 | |||||
| 保证借款 | 195,842,659.06 | 176,725,862.63 | ||||
| 合计 | 195,842,659.06 | 209,670,961.63 | ||||
| 期末公司无已到期未偿还的短期借款。 | ||||||
| 18、应付票据 | ||||||
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 银行承兑汇票 | 126,667,059.43 | 364,134,614.75 | ||||
| 19、应付账款 | ||||||
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 余额 | 395,403,737.46 | 493,756,869.75 | ||||
| 其中: 账龄超过1年的余额 | 60,669,747.31 | 88,088,560.55 | ||||
| 期末应付账款余额中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项见附注六、关 |
$\ddagger$ 联方关系及交易。
| 20、预收款项 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | |
| 余额 | 664,157,770.35 | 579,071,457.78 | |
| 其中: 账龄超过1年的余额 | 39,456,660.86 | 34,456,752.42 |
期末预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项见附注六、关 联方关系及交易。
21、应付职工薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 因合并范围变 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 更转出 | |||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 23,698,712.60 | 300,653,780.57 | 292,670,367.94 | 3,308,549.03 | 28,373,576.20 |
| 职工福利费 | 3,971.00 | 3,971.00 | |||
| 社会保险费 | 1,590,594.60 | 77,566,136.96 | 77,685,853.71 | 1,231,719.77 | 239,158.08 |
| 住房公积金 | 313,382.62 | 24,524,126.97 | 24,632,875.65 | $-88,430.89$ | 293,064.83 |
| 工会经费 | 542,920.37 | 4,569,673.09 | 4,173,927.18 | ×, | 938,666.28 |
| 职工教育经费 | |||||
| 商业保险 | 129,821.59 | 129,821.59 | |||
| 辞退福利 | 5,113,304.72 | 643,504.18 | 1,332,473.13 | 4,424,335.77 | |
| 合计 | 31.258.914.91 | 408,091,014.36 | 400,629,290.20 | 8.876.173.68 | 29,844,465.39 |
| 22、应交税费 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 8,851,838.04 | 34,993,436.07 |
| 营业税 | 1,449,846.62 | 1,132,065.92 |
| 企业所得税 | 5,114,454.22 | 4,222,688.87 |
| 城市维护建设税 | $-15,909.53$ | 143,920.81 |
| 个人所得税 | 1,025,442.52 | 626,285.55 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 60,432.64 | 131,185.80 |
| 统一法人税(日本) | $\sim$ | 365,245.00 |
| 事业税(日本) | ÷ | 763,026.02 |
| 住民税(日本) | 192,126.17 | |
| 其他 | 89,409.42 | 178,938.01 |
| 合计 | 16,575,513.93 | 42,748,918.22 |
| 23、应付利息 | ||
| 面日 | 卸士 全婦 | 左江人好 |
| 一型旦 | 期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 借款利息 | 761,815.50 | 1,436,516.13 |
| 24、其他应付款 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | |
| 余额 | 18,866,597.29 | 376,266,768.59 | |
| 其中: 账龄超过 1年的余额 | 9,748,151.09 | 59,372,709.19 |
期末其他应付款余额中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项见附注 六、关联方关系及交易。
25、一年内到期的非流动负债
| 项目 保证借款 |
期末余额 9,632,968.96 |
年初余额 |
|---|---|---|
| 26、长期借款 | ||
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 8,879,968.36 | 30,874,824.69 |
| 27、长期应付款 | ||
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 融资租赁固定资产 | 62,754,939.14 | 36, 145, 252. 75 |
期末长期应付款余额中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项见附注 六、关联方关系及交易。
| 28、其他非流动负债 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 未实现售后租回损益 | 4,169,670.34 | |
| 递延收益 | 11,946,898.69 | 12,129,166.67 |
| 合计 | 16,116,569.03 | 12,129,166.67 |
29、实收资本
| 投资单位名称 | 年初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 出资金额 | 出资比例 | |||
| 北大方正集团有限公司 | 43,120,000.00 | 17.32% | ||
| 中新苏州工业园区创业投资有限公司 | 41,244,328.00 | 16.56% | ||
| 方正信息产业控股有限公司 | 83,358,547.00 | 33.48% | 85,847,661.00 | |
| 北京山海经纬信息技术有限公司 | 27,812,819.00 | 11.17% | ÷, | |
| 苏州工业园区方通投资管理企业(有限合伙) | 45,514,911.00 | 18.28% | ||
| 苏州工业园区方图投资管理企业(有限合伙) | 3,815,955.00 | 1.53% | ||
| 苏州工业园区方来投资管理企业(有限合伙) | 2,033,249.00 | 0.82% | ||
| 苏州工业园区集雄投资管理企业(有限合伙) | 2,095,885.00 | 0.84% | $\equiv$ | |
| 合计 | 248,995,694.00 | 100.00% |
(续上表)
| 投资单位名称 | 本期减少 | 期末余额 | |
|---|---|---|---|
| 出资金额 | 出资比例 | ||
| 北大方正集团有限公司 | 43,120,000.00 | ||
| 中新苏州工业园区创业投资有限公司 | 41,244,328.00 | 16.56% | |
| 方正信息产业控股有限公司 | 169,206,208.00 | 67.96% | |
| 北京山海经纬信息技术有限公司 | 27,812,819.00 | 11.17% | |
| 苏州工业园区方通投资管理企业(有限合伙) | 42,727,661.00 | 2,787,250.00 | 1.12% |
| 苏州工业园区方图投资管理企业(有限合伙) | 3,815,955.00 | 1.53% | |
| 苏州工业园区方来投资管理企业(有限合伙) | ۰ | 2,033,249.00 | 0.82% |
| 苏州工业园区集雄投资管理企业(有限合伙) | - | 2,095,885.00 | 0.84% |
| 合计 | 248.995.694.00 | 100.00% |
注: 2013年12月6日,根据公司股东会决议及股权转让协议,北大方正集团有限公司将其持有 本公司17.32%股权全部转让给方正信息产业控股有限公司; 苏州工业园区方通投资管理企业(有 限合伙)将其持有本公司17.16股权转让给方正信息产业控股有限公司。
30、资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价(注) | 438, 575, 241.11 | 470.587.47 | 438,104,653.64 | |
| 注:本期资本公积减少系同一控制下取得子公司北京方正众邦数字医疗系统有限公司0.64%的少 | ||||
| 数股东股权时,所支付的对价与该子公司账面净资产的差异375,000.00元调整资本公积;以及对 | ||||
| 北京方正众邦数字医疗系统有限公司控制权由99.36%变更至100.00%而调减资本公积95,587.47元。 |
31、未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
|---|---|---|
| 调整前上年期末未分配利润 | -212,664,981.02 | UE. |
| 调整年初未分配利润合计数(调增+, 调减-) | $-51,218,759.56$ | |
| 调整后年初未分配利润 | $-263,883,740.58$ | $\sim$ |
| 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 | -140,272,865.57 | æ |
| 减: 提取法定盈余公积 |
÷ | |
| 提取任意盈余公积 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\rightarrow$ |
| 提取一般风险准备 | $\Rightarrow$ | |
| 应付普通股股利 | $\sim$ | |
| 转作股本的普通股股利 | $\sim$ | |
| 其他(注) | $-7,163,067.42$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 期末未分配利润 | -411,319,673.57 |
注: 本期未分配利润其他减少系二级子公司方正国际软件(江苏)有限公司少数股东按原出资金额 退出投资, 原先由少数股东承担的方正国际软件(江苏)有限公司累计亏损 5,984,577.89 元转由本公 司承担; 以及子公司方正株式会社处置日外币报表折算差额-1,178,489.53 元转入未分配利润。
32、营业收入、营业成本 (1) 营业收入 $\vec{B}$
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 1,674,872,517.93 | 2,006,376,782.56 |
| 其他业务收入 | 56,175,166.73 | |
| 合计 | 1,731,047,684,66 | 2,006,376,782.56 |
| (2) 营业成本 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务成本 | 1,390,473,620.57 | 1,713,046,508.80 |
| 其他业务成本 | 56,108,910.13 | ÷ |
| 合计 | 1,446,582,530.70 | 1,713,046,508.80 |
(3) 主营业务(分类别)
| 行业名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 集成、开发 | 1,144,666,595.86 | 1,017,790,050.00 | 1,578,569,964.16 1,424,397,028.83 | |
| 服务 | 293,000,770.66 | 223, 115, 336. 49 | 251,067,256.06 | 172,281,065.59 |
| 产品销售 | 171,041,440.74 | 90,268,963.93 | 176,739,562.34 | 116,368,414.38 |
| 其他 | 66,163,710.67 | 59,299,270.15 | ||
| 合计 | 1,674,872,517.93 | 1,390,473,620.57 | 2,006,376,782.56 1,713,046,508.80 | |
| 33、财务费用 | ||||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 利息支出 | 12,722,340.03 | 18,599,819.05 | ||
| 减:利息收入 | 6,978,856.00 | 3,650,312.65 | ||
| 手续费 | 1,149,805.57 | 1,283,344.87 | ||
| 汇兑损益 | 3,022,571.90 | 1,899,302.44 | ||
| 合计 | 2,915,861.50 | 18,132,153.71 | ||
| 资产减值损失 34 1 |
||||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 存货跌价准备 | 1,069,486.39 | $-29,432,791.45$ | ||
| 坏账准备 | 18,978,691.21 | 27,744,512.38 | ||
| 无形资产减值准备 | 73,404,801.90 | 3,075,506.88 | ||
| 合计 | 23,452,979.50 | 1,387,227.81 | ||
| 35、公允价值变动损益 | ||||
| 75 CL |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 外汇期权合约公允价值变动损益 | 2,846,311.47 | 7,479,574.98 |
| 36、投资收益 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资收益 | 17,493,975.63 | 6,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -913,890.35 | $-2,691,721.85$ |
| 合计 | 16,580,085.28 | 3,308,278.15 |
| 37、营业外收入 | ||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 87,938.75 | 121,345.46 |
| 其中: 固定资产处置利得 | 87,938.75 | 121,345.46 |
| 政府补助 | 37,536,309.29 | 51,134,313.30 |
| 其他 | 2,791,567.39 | 219,012.05 |
| 合计 | 40,415,815.43 | 51,474,670.81 |
| 38、营业外支出 | ||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 2,208,300.49 | 1,930,998.67 |
| 其中: 固定资产处置损失 | 2,208,300.49 | 1,654,936.43 |
| 捐赠支出 滞纳金 |
530,000.00 | |
| 违约金 | 24,440.35 | |
| 盘亏损失 | 200,441.50 | |
| 其他 | ||
| 合计 | 2,557,872.22 4,766,172.71 |
50,978.93 |
| 2,736,859.45 | ||
| 39、所得税费用 | ||
| 项目 | 本期金额 | |
| 当期所得税费用 | 1,658,316.37 | 上期金额 4,686,089.15 |
| 递延所得税调整 | ٥ | 181,019.79 |
| 合计 | 1,658,316.37 | 4,867,108.94 |
| 40、支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 本期处置的子公司处置日现金及现金等价物余额 | 44,107,032.34 | 2,952,833.08 |
| 41、收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到母公司及最终控制人往来款 | 23,089,771.01 | 14,677,747.11 |
| 42、支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归还母公司及最终控制人往来款 | 571,246,547.29 | |
| 子公司少数股东减值支付的款项 | 5,000,000.00 | Ξ |
| 合计 | 576,246,547.29 | Ξ |
$\mathbb{H}$ .
| 43、现金流量表补充资料 | ||
|---|---|---|
| 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 (1) |
||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1 将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | -140,272,865.57 | $-20,517,297.67$ |
| 加: 少数股东损益 | $-239,854.84$ | $-334,702.56$ |
| 包括少数股东损益的净利润 | -140,512,720.41 | -20,852,000.23 |
| 加: 资产减值准备 | 93,452,979.50 | 1,387,227.81 |
| 固定资产折旧 | 19,035,628.57 | 8,799,537.71 |
| 无形资产摊销 | 19,272,890.47 | 19,897,273.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,311,127.85 | 5,780,474.47 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列) | 2,120,361.74 | 1,809,653.21 |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | $-2,846,311.47$ | -7,479,574.98 |
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 15,744,911.93 | 20,499,121.49 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | $-16,580,085.28$ | $-3,308,278.15$ |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | 181,019.79 | |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | $-147,295,641.54$ | $-1,457,008.09$ |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | 238,280,620.71 | -525,289,221.23 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 107,856,009.68 | 635,484,904.32 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 192,839,771.75 | 135,453,129.71 |
| ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 1年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3 现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 345,929,394.90 | 685,049,037.05 |
| 减: 现金的年初余额 | 685,049,037.05 | 557, 174, 152. 91 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -339,119,642.15 | 127,874,884.14 |
| 现金和现金等价物的构成 (2) |
||
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| ① 现金 | 345,929,394.90 | 685,049,037.05 |
| 其中: 库存现金 | 70,877.06 | 152,823.63 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 291,506,023.44 | 618,110,479.42 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 54,352,494.40 | 66,785,734.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| ② 现金等价物 | ||
| 其中: 3个月内到期的债券投资 ③ 期末现金及现金等价物余额 |
||
| 345,929,394.90 | 685,049,037.05 |
六、关联方及关联交易
1、本企业的控股股东情况
| 注册资本 | 业务性质 | 法人代表 | 注册地 | 企业类型 | 关联关系 | 控股股东名称 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 100,000 万元 | 张兆东 项目投资;投资管理; | 北京市海淀区 | 有限责任公司 | 母公司 | 方正信息产业 | |
| 资产管理; 经济信息咨 | (法人独资) 成府路 298号方 | 控股有限公司 | ||||
| 询 (不含中介): 开发、 | 正大厦 6 层 | |||||
| 销售计算机软件及硬件 | ||||||
| 产品; 计算机系统集成; | ||||||
| 技术服务。 | ||||||
(续上表)
| 控股股东名称 | 母公司对本企业 | 母公司对本企业 | 本企业 组织机构代码 | |
|---|---|---|---|---|
| 的最终持股比例 | 的最终表决权比例 | 最终控制方 | ||
| 方正信息产业控股有限公司 | 100% | $100\%$ | 北大方正集 | 73824115-0 |
| 团有限公司 |
2、子公司情况
| 子公司全称 | 子公司 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 |
|---|---|---|---|---|
| 类型 | ||||
| 方正国际软件(北京)有限公司 | 全资 | 有限责任公司 | 北京市海淀区北四环西路 52号 | 管祥红 |
| 子公司 | 中芯科技大厦 19 层 | |||
| 湖北三环信息系统有限公司 | 控股 | 有限责任公司 | 武汉市东湖开发区 | 管祥红 |
| 子公司 | 关东科技工业园 3-3 号 | |||
| 安徽方正北斗电子科技有限公司 | 控股 | 有限责任公司 | 青阳县经济开发区东河园 | 周大良 |
| 子公司 |
| 3、其他关联方情况 | ||
|---|---|---|
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 组织机构代码 |
| 方正信息技术 (苏州) 有限公司 | 同受一方控制 | 08444909-0 |
| 北京方正奥德计算机系统有限公司 | 同受一方控制 | 70000908-1 |
| 方正株式会社 | 同受一方控制 | |
| 方正国际软件(武汉)有限公司 | 同受一方控制 | 76460236-X |
| 方正国际软件(江苏)有限公司 | 同受一方控制 | 691319263 |
| 北京方正众邦数字医疗系统有限公司 | 同受一方控制 | |
| 香港方正资讯有限公司 | 同受一方控制 | |
| 方正信息产业控股有限公司 | 公司股东且同受一方控制 | 73824115-0 |
| 中新苏州工业园区创业投资有限公司 | 公司股东 | 73440967-3 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 | |
|---|---|---|
| 北京山海经纬信息技术有限公司 | 公司股东 | 74548287-6 |
| 北大方正物产集团有限公司 | 同受一方控制 | 70024102-4 |
| 北京北大方正电子有限公司 | 同受一方控制 | 60004164-X |
| 北京北大方正技术研究院有限公司 | 同受一方控制 | 73647198-0 |
| 北京北大资源物业经营管理集团有限公司 | 同受一方控制 | 71878282-2 |
| 北京方正阿帕比技术有限公司 | 同受一方控制 | 78775439-0 |
| 北京方正电子政务信息科技有限公司 | 同受一方控制 | 67660226-3 |
| 北京方正蓝康信息技术有限公司 | 同受一方控制 | 60041004-6 |
| 北京方正世纪信息系统有限公司 | 同受一方控制 | 73511036-6 |
| 北京方正数码有限公司 | 同受一方控制 | 80114598-X |
| 方正(香港)有限公司 | 同受一方控制 | |
| 方正软件(苏州)有限公司 | 同受一方控制 | 75321338-5 |
| 方正证券股份有限公司 | 同受一方控制 | 14292799-5 |
| 江苏苏钢集团有限公司 | 同受一方控制 | 13775914-9 |
| 上海方正信息安全技术有限公司 | 同受一方控制 | 13216504-2 |
| 苏州方诚物业服务有限公司 | 同受一方控制 | 67834896-7 |
| 北大方正集团财务有限公司 | 同受一方控制 | 56209503-X |
| 北大国际医院集团有限公司 | 同受一方控制 | 74670879-3 |
| 北京方正信息技术有限公司 | 同受一方控制 | 73649007-3 |
| 北京方正印捷数码技术有限公司 | 同受一方控制 | 73235998-3 |
| 方正科技集团股份有限公司 | 同受一方控制 | 75321339-3 |
| 方正科技集团苏州制造有限公司 | 同受一方控制 | 80211403-4 |
| 方正宽带网络服务股份有限公司 | 同受一方控制 | 71143015-4 |
| 瑞信方正证券有限责任公司 | 同受一方控制 | 68628750-0 |
| 上海方正数字出版技术有限公司 | 同受一方控制 | 73207504-0 |
| 深圳市方正信息系统有限公司 | 同受一方控制 | 73107947-X |
| 管祥红 | 核心管理人员 |
$\mathcal{A}$
4、关联交易情况
| (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 | |
|---|---|
| 关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 |
|---|---|---|---|
| 北大方正集团有限公司 | 销售 | 提供劳务 | 市场同类价格 |
| 北京北大方正电子有限公司 | 销售、采购 | 购销商品、提供劳务 | 市场同类价格 |
| 北京方正阿帕比技术有限公司 | 销售、采购 | 购销商品、 | 市场同类价格 |
| 提供和接受劳务 | |||
| 北京方正电子政务信息科技有限公司 | 销售、采购 | 购销商品、提供劳务 | 市场同类价格 |
| 关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 |
|---|---|---|---|
| 北京方正蓝康信息技术有限公司 | 销售、采购 | 采购商品、 | 市场同类价格 |
| 提供和接受劳务 | |||
| 北京方正世纪信息系统有限公司 | 销售、采购 | 购销商品、 | 市场同类价格 |
| 提供和接受劳务 | |||
| 方正(香港)有限公司 | 销售、采购 | 采购商品、 | 市场同类价格 |
| 提供和接受劳务 | |||
| 方正软件(苏州)有限公司 | 销售、采购 | 提供和接受劳务 | 市场同类价格 |
| 方正证券股份有限公司 | 销售 | 提供劳务 | 市场同类价格 |
| 上海方正信息安全技术有限公司 | 采购 | 采购商品 | 市场同类价格 |
| 北京北大方正技术研究院有限公司 | 销售、采购 | 购销商品、提供劳务 | 市场同类价格 |
| 北大方正物产集团有限公司 | 销售、采购 | 购销商品、提供劳务 | 市场同类价格 |
| 北大方正集团财务有限公司 | 销售 | 提供劳务 | 市场同类价格 |
| 北京方正数码有限公司 | 销售 | 提供劳务 | 市场同类价格 |
| 北京方正信息技术有限公司 | 销售、采购 | 购销商品、提供劳务 | 市场同类价格 |
| 方正宽带网络服务股份有限公司 | 采购 | 采购商品 | 市场同类价格 |
| 瑞信方正证券有限责任公司 | 销售 | 提供劳务 | 市场同类价格 |
| 上海方正数字出版技术有限公司 | 销售 | 提供劳务 | 市场同类价格 |
| 深圳市方正信息系统有限公司 | 采购 | 采购商品 | 市场同类价格 |
| 北大国际医院集团有限公司 | 销售 | 提供劳务 | 市场同类价格 |
| 方正移动传媒技术(北京)有限公司 | 销售 | 提供劳务 | 市场同类价格 |
① 销售商品、提供劳务 羊联方
| 本期金额 | 上期金额 | ||
|---|---|---|---|
| 金额 | 占同类交易 | 金额 | 占同类交易 |
| 金额的比例 | 金额的比例 | ||
| 51,264,363.57 | 3.06% | ||
| 7,201,030.89 | 0.43% | 56,218,364.33 | 2.80% |
| 4,364,973.47 | 0.26% | 11,272,545.65 | 0.56% |
| 4,218,071.10 | 0.25% | 1,804,604.50 | 0.09% |
| 2,626,955.94 | 0.16% | ||
| 2,598,876.33 | 0.16% | 4,987,386.02 | 0.25% |
| 1,366,026.21 | 0.08% | ||
| 601,009.34 | 0.04% | ||
| 571,781.16 | 0.03% | 323,794.36 | 0.02% |
| 191,025.64 | 0.01% | ||
| 180,000.00 | 0.01% | 180,000.00 | 0.01% |
| 72,506.60 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,082,551.56 | 0.35% |
| 关联方 | 本期金额 | 上期金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占同类交易 | 金额 | 占同类交易 | |
| 金额的比例 | 金额的比例 | |||
| 北京方正阿帕比技术有限公司 | 65,094.90 | 594,704.20 | 0.03% | |
| 方正科技集团股份有限公司 | 39,951.89 | ×. | 0.97% | |
| 方正信息产业控股有限公司 | 36,792.45 | |||
| 瑞信方正证券有限责任公司 | 400.00 | Ξ | ||
| 北大国际医院集团有限公司 | ۰ | 19,480,572.00 | 0.97% | |
| 北京方正蓝康信息技术有限公司 | 1,270,890.60 | 0.06% | ||
| 瑞信方正证券有限责任公司 | × | 268,350.00 | 0.01% | |
| 北京方正电子政务信息科技有限公司 | 4,706,879.62 | 0.23% | ||
| 北京方正信息技术有限公司 | ÷ | × | 1,781,094.02 | 0.09% |
| 方正移动传媒技术(北京)有限公司 | 132,478.63 | 0.01% |
② 采购商品
| 上期金额 | 本期金额 | 关联方 |
|---|---|---|
| 161,276,967.73 | 北京方正数码有限公司 | |
| 11,989,652.27 | 87,042,981.16 | 北京方正世纪信息系统有限公司 |
| 51,263,508.86 | 方正国际租赁有限公司 | |
| 138,803.41 | 1,290,179.74 | 北京北大方正电子有限公司 |
| 447,527.82 | 299,710.45 | 北京方正信息技术有限公司 |
| 119.66 | 287, 335. 95 | 北京方正电子政务信息科技有限公司 |
| 269,230.77 | 北京方正阿帕比技术有限公司 | |
| ×. | 72,547.17 | 方正宽带网络服务股份有限公司 |
| $\overline{\phantom{a}}$ | 67,692.30 | 北京方正印捷数码技术有限公司 |
| 4,273.50 | 27,414.53 | 上海方正信息安全技术有限公司 |
| 13,396.23 | 太原方正信息技术有限公司 | |
| 7,745.28 | 北大方正集团有限公司 | |
(2) 其他关联交易
| ① 资金拆借 | ||
|---|---|---|
| 拆出关联方 | 期末余额 | 年初余额 |
| 管祥红 | a. | 7,000,734.48 |
② 资金存储
| 关联方 | 关联事项 | 关联交易金额 | |
|---|---|---|---|
| 本期数 | 上期数 | ||
| 北大方正集团财务有限公司 | 存款利息收入 | 1.808.749.46 | 901,119.06 |
3 为公司贷款提供保证 关联方名称 期末余额 年初余额 北大方正集团有限公司 214,355,596.38 178,381,087.32 4 为公司开具银行承兑汇票提供保证 关联方名称 期末余额 年初余额 北大方正集团有限公司 85,308,132.43 247,268,021.32 北大资源集团有限公司 9,985,218.35 5 为公司保函提供保证 关联方名称 期末余额 年初余额 北大方正集团有限公司 93,076,745.14 北大资源集团有限公司 14,108,242.30 $\overline{a}$ 5、关联方应收应付款项 关联方 期末余额 年初余额 银行存款 北大方正集团财务有限公司 113,926,927.83 223,515,856.74 应收利息 管祥红 208,789.97 $\overline{a}$ 应收账款 北京山海经纬信息技术有限公司 16,860,622.48 43,779,052.52 北大方正集团有限公司 489,885.25 42,629,278.93 北京方正数码有限公司 12,284,038.72 23, 537, 273.81 北大医疗产业集团有限公司 2,784,573.30 21,473,900.00 北京方正电子政务信息科技有限公司 5,304,699.89 方正(香港)有限公司 2,928,483.21 方正证券股份有限公司 2,197,588.16 2,502,390.00 北京方正蓝康信息技术有限公司 241,624.85 Ĩ. 上海方正数字出版技术有限公司 60,000.00 方正移动传媒技术(北京)有限公司 50,000.00 17.795.48 北京北大方正技术研究院有限公司 366,163.19 方正东亚信托有限责任公司 方正株式会社 2,807,256.32 北大国际医院集团有限公司 19,157,898.81
| 关联方 期末余额 |
年初余额 |
|---|---|
| 其他应收款 | |
| 方正(香港)有限公司 | 12,808,104.98 |
| 北京山海经纬信息技术有限公司 | 8,107,552.97 |
| 北京方正电子政务技术有限公司 | 2,885,169.26 |
| 上海方正数字出版技术有限公司 | 2,602,381.04 |
| 方正科技集团股份有限公司 | 2,232,515.24 |
| 北京北大资源物业经营管理有限公司 | 1,564,349.39 |
| 北京方正世纪信息系统有限公司 | 1,441,719.12 |
| 方正信息产业控股有限公司 | 857,044.98 |
| 北京方正信息技术有限公司 | 756,924.09 |
| 北京方正数码有限公司 130,435.00 |
180,435.00 |
| 方正科技集团苏州制造有限公司 | 100,000.00 |
| 北京方正国际动漫有限公司 | 90,568.80 |
| 北京方正印捷数码技术有限公司 | 304.00 |
| 北京方正阿帕比技术有限公司 | 50.00 |
| 北大方正人寿保险有限公司 647.74 |
|
| 方正信息技术(苏州)有限公司 815,300.00 |
|
| 预付账款 | |
| 方正信息技术有限公司 | 3, 153, 232.83 |
| 北京方正世纪信息系统有限公司 557.20 |
2,628,776.28 |
| 山西方正信息系统有限公司 | 2,320,164.00 |
| 北京北大方正电子有限公司 | 1,681,391.85 |
| 内蒙古天地方正信息有限责任公司 上海方正信息安全技术有限公司 |
1,535,000.00 |
| 北京方正数码有限公司 | 877,125.43 336,316.00 |
| 北京方正信息技术有限公司 | 261,200.12 |
| 上海方正数字出版技术有限公司 | 200,000.00 |
| 北京方正阿帕比技术有限公司 | 100,000.00 |
| 北京方正蓝康信息技术有限公司 | 3,471.43 |
| 武汉市方正信息系统有限公司 | 2,990.00 |
| 方正科技集团股份有限公司 |
| 其他流动资产 | ||
|---|---|---|
| 管祥红 | $\sim$ | 7,000,734.48 |
| 方正(香港)有限公司 | ÷ | 2,084,911.60 |
| 关联方 | 期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 应付账款 | ||
| 北京方正世纪信息系统有限公司 | 164,025.17 | 12,172,449.41 |
| 方正国际软件(长春)有限公司 | 6,545,150.00 | |
| 北京方正延中信息系统有限公司 | 3,000,000.00 | |
| 北京北大方正电子有限公司 | 2,276,672.47 | |
| 北京北大方正技术研究院有限公司 | 1,326,380.01 | |
| 北京方正春元科技发展有限公司 | 1,263,319.88 | |
| 北京方正电子有限公司 | 1,128,666.51 | |
| 北京方正阿帕比技术有限公司 | 386339.03 | |
| 西安方正信息系统有限公司 | 124,160.00 | |
| 上海方正信息安全技术有限公司 | 107,092.92 | |
| 成都方正信息系统有限公司 | 39,633.31 | |
| 方正软件(苏州)有限公司 | 11,000.00 | |
| 深圳市方正信息系统有限公司 | 0.53 | |
| 河南省方正延中信息系统有限公司 | 0.04 | |
| 北京北大金秋新技术有限公司 | 150,500.00 | |
| 北京方正数码有限公司 | 45,896,315.72 | |
| 北京方正信息技术有限公司 | 9,516.70 | |
| 方正国际软件(武汉)有限公司 | 23,746.62 | |
| 其他应付款 | ||
| 北大方正集团有限公司 | 302,037,927.33 | |
| FounderSystems(BVI) | 17,498,943.31 | |
| 北京方正蓝康信息技术有限公司 | 1,588,387.91 | |
| 北京北大方正宽带网络科技有限公司 | 1,170,000.00 | |
| 三环集团公司 | 1,138,404.00 | |
| 北京北大方正电子有限公司 | 901,924.22 | |
| 上海方正信息安全技术有限公司 | 768,179.12 | |
| 方正延中信息系统有限公司 | 633,826.00 | |
| 成都方正信息系统有限公司 | 415,000.00 | |
| 北京北大方正技术研究院有限公司 | 110,000.00 | |
| 北京方正电子政务信息科技有限公司 | 71,749.63 | |
| 方正数码(控股)有限公司 | 33,900.00 | |
| 北京方正数码有限公司 | 2,000,000.00 | |
| 方正株式会社 | 171,396.39 |
| 关联方 | 期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 预收账款 | ||
| 北大方正集团有限公司 | 1,902,291.25 | 1,517,700.30 |
| 北京山海经纬信息技术有限公司 | т | 1,113,214.51 |
| 方正科技集团苏州制造有限公司 | 370,000.00 | |
| 北大方正人寿保险股份有限公司 | 312,000.00 | 195,000.00 |
| 方正证券股份有限公司 | 137,500.01 | 125,000.00 |
| 方正科技集团股份有限公司 | 74,075.94 | |
| 北京方正电子政务信息科技有限公司 | 49,500.00 | |
| 北京北大方正技术研究院有限公司 | 17,795.48 | 10,700.00 |
| 北京方正春元科技发展有限公司 | 5,000.00 | |
| 太原方正信息公司 | 1,200.00 | |
| 瑞信方正证券有限责任公司 | 400.00 | |
| 北大国际医院集团有限公司 | 1,035,000.00 | |
长期应付款
| 方正国际租赁有限公司 |
|---|
| ------------ |
35,871,428.5700
62,754,939.14
七、或有事项
1、报告期末未发生未决诉讼仲裁引起的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
(1) 报告期末无对非关联企业提供的担保。
(2) 报告期末无对非合并报表范围内的关联企业提供的担保。
3、报告期末无其他重大需披露之或有负债事项。
八、承诺事项
1、担保承诺
报告期末无重大担保承诺。
2、承诺履行的保函
报告期末,已承诺但未支付保证金的履约保证金保函(银行保函)金额为 113,163,265.36 元,相应的 保函保证金金额为 29,480,972.97 元。
九、资产负债表日后事项
截至报告日, 公司无需说明的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
本报告期内, 公司无重大需说明的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
(1) 应收账款按照账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | |
| 6个月以内 | 31,437,532.04 | 36.90% | $\blacksquare$ | 108,648,704.56 | 77.70% | |
| 6个月-1年 | 12,830,426.87 | 15.06% | 531,116.34 | 7,225,450.95 | 5.17% | 320,871.29 |
| $1-2$ 年 | 29,938,357.55 | 35.13% | 2,862,664.63 | 16,963,380.45 | 12.13% | 1,370,092.16 |
| $2 - 3$ 年 | 7,898,174.50 | 9.27% | 3,591,483.30 | 6,962,554.94 | 4.98% | 2,730,069.31 |
| 3年以上 | 3,101,708.82 | 3.64% | 1,604,752.50 | 29,000.00 | 0.02% | 29,000.00 |
| 合计 | 85.206.199.78 | 100.00% | 8,590,016.77 | 139,829,090.90 | 100.00% | 4,450,032.76 |
(2) 期末应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 期末应收账款金额较大的单位情况:
| 名称 | 金额 | 账龄 | 占总额比例 |
|---|---|---|---|
| 北大国际医院集团有限公司 | 19,130,898.81 | 3年以内 | 22.45% |
| 太仓市交通运输局 | 9,858,080.02 | 2年以内 | 11.57% |
| 华为软件技术有限公司 | 9,186,655.24 | 6个月以内 | 10.78% |
| 中国移动通信集团江苏有限公司苏州分公司 | 5,923,991.54 | 3 年以内 | 6.95% |
| 张家港市金城投资发展有限公司 | 3,316,000.00 | 2-3年及3年以上 | 3.89% |
| 合计 | 47,415,625.61 | 55.64% |
2、其他应收款
(1) 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 年初余额 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | |
| 6个月以内 | 123,890,051.61 | 96.49% | $\blacksquare$ | 148,068,267.96 | 88.34% | |
| 6个月-1年 | 507,970.88 | 0.40% | 295.76 | 156,202.08 | 0.09% | 7,643.10 |
| $1-2$ 年 | 410,279.92 | 0.32% | 560.00 | 17,406,122.08 | 10.38% | 17,772.07 |
| $2-3$ 年 | 1,798,505.00 | 1.40% | 36,940.50 | 1,997,653.30 | 1.19% | 1,249,703.20 |
| 3 年以上 | 1,785,976.50 | 1.39% | 1,733,211.00 | Ξ | ||
| 合计 | 128,392,783,91 | 100.00% | 1,771,007.26 | 167,628,245.42 | 100,00% | 1.275.118.37 |
(2) 期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
3、长期股权投资
| 被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 年初余额 | 增减变动 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 方正株式会社#1 | 成本法 | 109,812,973.49 | 133, 767, 973. 49 | -133,767,973.49 | |
| 北京方正奥德计算机系统有限公司#2 | 成本法 | 30,766,717.76 | 30,766,717.76 | $-30,766,717.76$ | |
| 湖北三环信息系统有限公司 | 成本法 | 3,111,000.00 | 3,111,000.00 | 3,111,000.00 | |
| 方正国际软件(北京)有限公司 | 成本法 | 106,100,896.84 | 106,100,896.84 | 106,100,896.84 | |
| 安徽方正北斗电子科技有限公司 | 成本法 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | |
| 方正国际软件(长春)有限公司#3 | 权益法 | 3,600,000.00 | 3,618,107.80 | $-3,618,107.80$ | |
| 北京方正众邦数字医疗系统有限公司#4 成本法 | |||||
| 合计 | 253.391.588.09 | 277.364.695.89 | -168,152,799.05 | 115.711.896.84 |
(续上表 1)
| 被投资单位 | 在被投资单 | 在被投资单位 | 在被投资单位持股比例与 |
|---|---|---|---|
| 位持股比例 | 表决权比例 | 表决权比例不一致的说明 | |
| 方正株式会社 | |||
| 北京方正奥德计算机系统有限公司 | |||
| 湖北三环信息系统有限公司 | 61.00% | 61.00% | |
| 方正国际软件(北京)有限公司 | 100.00% | 100.00% | |
| 安徽方正北斗电子科技有限公司 | 65.00% | 65.00% | |
| 方正国际软件(长春)有限公司 | |||
| 北京方正众邦数字医疗系统有限公司 | $\rightarrow$ | i. | |
| 合计 |
(续上表 2)
| 被投资单位 | 减值准备 | 本期计提 | 现金红利 |
|---|---|---|---|
| 减值准备 | |||
| 方正株式会社 | $-22.286,990.32$ | ||
| 北京方正奥德计算机系统有限公司 | |||
| 湖北三环信息系统有限公司 | 965,999.60 | $\overline{\mathbf{C}}$ | |
| 方正国际软件(北京)有限公司 | ÷. | ||
| 安徽方正北斗电子科技有限公司 | m. | ||
| 方正国际软件(长春)有限公司 | |||
| 北京方正众邦数字医疗系统有限公司 | |||
| 合计 | 965.999.60 | -22.286.990.32 | ë. |
注 1: 2013 年 12 月, 本公司与方正信息技术(苏州)有限公司签订股权转让协议, 本公司将持 有方正株式会社全部股份转让给方正信息技术(苏州)有限公司。
注 2: 2013年12月, 本公司与方正信息技术(苏州)有限公司签订股权转让协议, 本公司将持 有北京方正奥德计算机系统有限公司全部股份转让给方正信息技术(苏州)有限公司。
注 3: 2013年12月,本公司与方正信息技术(苏州)有限公司签订股权转让协议,本公司将持 有方正国际软件(长春)有限公司全部股份转让给方正信息技术(苏州)有限公司。
注 4: 2013年11月,本公司与王永辉签订股权转让协议,本公司受让王永辉持有北京方正众邦 数字医疗系统有限公司 0.64%股权, 此次股权转让后本公司共计持有北京方正众邦数字医疗系统 有限公司 100%股权;
2013年12月,本公司与方正信息技术(苏州)有限公司签订股权转让协议,本公司将持有北京 方正众邦数字医疗系统有限公司全部股份转让给方正信息技术(苏州)有限公司。
4、营业收入和营业成本
| (1) 营业收入 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 282,539,651.98 | 288,276,336.10 |
| 其他业务收入 | 13,771,818.71 | Ξ |
| 合计 | 296,311,470.69 | 288,276,336.10 |
| (2) 营业成本 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 主营业务成本 | 250,253,107.08 | 236,700,778.35 |
| 其他业务成本 | 13,754,562.11 | $\equiv$ |
| 合计 | 264,007,669,19 | 236,700,778.35 |
(3) 主营业务(分类别)
合计
| 行业名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 集成、开发 | 168,692,042.38 | 152, 173, 165. 78 | 220, 112, 479. 42 | 197,471,522.66 |
| 服务 | 48,416,265.46 | 38,444,653.06 | 43,916,285.49 | 38,069,865.71 |
| 产品销售 | 5,200,106.10 | 2,985,220.31 | 9,030,173.51 | 941,992.30 |
| 其他 | 60,231,238.04 | 56,650,067.93 | 15,217,397.68 | 217,397.68 |
| 合计 | 282,539,651.98 | 250,253,107.08 | 288,276,336.10 | 236.700.778.35 |
| 5、投资收益 | ||||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 处置长期股权投资收益 | $-85,310,377.22$ | 5,000,000.00 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 100,168.49 | 18,107.80 |
$-85,210,208.73$
5,018,107.80