Fine Made Microelectronics Group Co., Ltd. — Governance Information 2025

富满微电子集团股份有限公司

内部审计制度

富满微电子集团股份有限公司 内部审计制度

第一章总则

第一条 为规范富满微电子集团股份有限公司（以下简称“公司”）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护股东合法权益，根据《中华人 民共和国审计法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有 关法律、法规、规范性文件及《富满微电子集团股份有限公司章程》的规 定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构及人员，对公 司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活 动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

• （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

• （二）提高公司经营的效率和效果；

• （三）保障公司资产的安全。

第四条 公司各单位应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规 定，结合公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计工作办法，防 范和控制公司风险。

第二章一般规定

第五条 公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则并给 予披露。审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并 担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。

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第六条 公司设内部审计部门，负责日常审计工作的组织实施，对公司 的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

第七条 内部审计机构应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于 财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第八条 内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。 内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况 进行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。

审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第九条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重 大影响的参股公司应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审 计机构的工作。

第三章内部审计的职责和总体要求

第十条 审计委员会在指导和监督内部审计机构工作时，应当履行下列 主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构的有效运作，公司内部审计机构应当向审计 委员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题 的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审计 单位之间的关系。

第十一条 内部审计机构应当履行下列主要职责：

（一）对上市公司各内部机构、控股子公司以及对上市公司具有重大 影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行

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检查和评估；

（二）对上市公司各内部机构、控股子公司以及对上市公司具有重大 影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支 及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但 不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节 和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为，发现 公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；

（四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不 限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审 计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作。

第十二条 内部审计机构建立工作底稿制度，依据相关法律法规的规定， 建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料 的保存时间。

第四章内部审计的具体内容

第十三条 内部审计部门对公司审计的事项包括但不限于以下事项： （一）监督公司及下属企业贯彻执行国家有关政策、财经法律、法规、 制度和财经纪律；

（二）监督董事会决议及公司经营方针、政策、规章制度、计划和预 算的落实及执行情况；

（三）对内部控制制度的健全性、适应性、有效性及执行情况进行审 计监督；

（四）对公司资金、财产、权益的安全完整进行审计监督；

（五）定期或不定期地对公司经济核算和会计报表的真实性、准确性 进行综合审计；

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（六）对公司重大投资项目的可行性和有效性进行专项审计，对购买 和出售资产事项进行专项审计；

（七）对公司基建、技术改造、重大维修工程项目预算的执行、工程 成本的真实性和经济效益进行专项审查；

（八）对公司有关重大经营方针、资金调配方案、经济合同等重要文 件的合法性、有效性及执行情况进行专项审计；

（九）对公司重大融资项目进行审计；

（十）对公司募集资金的存放和使用进行审计，并对募集资金使用的 真实性和合规性发表意见；

（十一）对公司重要的关联交易事项进行审计；

（十二）对严重违反公司制度，侵占公司资产，严重损失浪费等损害 公司利益的行为进行专案审计；

（十三）其他审计事项。

第五章内部审计的具体实施

第十四条 内部审计机构每年应当至少向董事会或者审计委员会提交 一次内部审计报告。

第十五条 内部审计机构对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促 相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监 督整改措施的落实情况。

第十六条 内部审计机构在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷 或者重大风险，应当及时向董事会或者审计委员会报告。

第十七条 审计委员会应当督导内部审计机构至少每半年对下列事项 进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品 交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大 事件的实施情况；

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（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实 际控制人及其关联人资金往来情况。

前款规定的检查发现上市公司存在违法违规、运作不规范等情形的， 审计委员会应当及时向深圳证券交易所报告。

第十八条 审计委员会应当根据内部审计机构提交的内部审计报告及 相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

第十九条 董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或 者重大风险的，或者保荐机构、独立财务顾问、会计师事务所指出上市公 司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向深圳证券交易所报 告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大 风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。

第六章信息披露

第二十条 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计机构负 责。公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资 料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包括下列内 容：

• （一）董事会对内部控制报告真实性的声明；

• （二）内部控制评价工作的总体情况；

• （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

• （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；

• （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；

• （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；

• （七）内部控制有效性的结论。

第二十一条 上市公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制 评价报告形成决议，内部控制评价报告应当经审计委员会全体成员过半数

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同意后提交董事会审议。保荐机构或者独立财务顾问（如有）应当对内部 控制评价报告进行核查，并出具核查意见。

第二十二条 公司应当在披露年度报告的同时，在符合条件媒体上披露 内部控制评价报告和内部控制审计报告，法律法规另有规定的除外。

第二十三条 会计师事务所对上市公司内部控制有效性出具非标准审 计报告、保留结论或者否定结论的鉴证报告，或者指出公司非财务报告内 部控制存在重大缺陷的，公司董事会应当针对所涉及事项作出专项说明， 专项说明至少应当包括所涉及事项的基本情况，该事项对公司内部控制有 效性的影响程度，董事会、审计委员会对该事项的意见、所依据的材料， 以及消除该事项及其影响的具体措施。

第七章监督管理

第二十四条 对忠于职守，秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡 献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风的有功人员都应 给与表扬或奖励。内部审计部门提出奖励建议，经审计委员会批准后实施。

第二十五条 对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复审计人员和 检举人的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任 者给予必要的处分，造成严重后果的则移交司法机关惩处。

第二十六条 内部审计人员泄露机密、以权谋私、玩忽职守、弄虚作假 和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批 评、纪律处分或依法制裁。

第八章 附 则

第二十七条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、其他规范 性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、其 他规范性文件及《公司章程》不一致时，以法律、法规、其他规范性文件 以及《公司章程》的规定为准。

第三十九条 本制度由公司董事会负责解释和修订。

第四十条 本制度自董事会审议之日起实施。

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二〇二五年八月二十九日

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