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Est Tools Co., Ltd. — Annual Report 2018
Apr 25, 2019
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Annual Report
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恒锋工具股份有限公司 2018 年度财务决算报告
公司 2018 年 12 月 31 日母公司及合并的资产负债表、2018 年度母公司 及合并的利润表、2018 年度母公司及合并的现金流量表、2018 年度母公司及合 并的所有者权益变动表及相关报表附注已经天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计，并出具标准无保留意见的审计报告。现将公司财务报表反映的主要财务数 据报告如下：
一、2018 年度主要财务指标
| 指标项 目序号 |
指标项目 | 2018 年 | 2017 年 | 比上年增减 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 加权平均净资产收益率 | 7.67% | 11.81% | -4.14% |
| 2 | 每股经营活动产生的现金流量（元/股） | 0.77 |
0.78 | -1.28% |
| 3 | 应收账款周转率（次/年） | 3.56 | 4.02 | -11.44% |
| 4 | 存货周转率（次/年） | 1.87 | 2.01 | -6.97% |
| 5 | 流动比率（倍） | 4.02 | 3.50 | 14.86% |
| 6 | 速动比率（倍） | 3.17 | 2.86 | 10.84% |
| 7 | 资产负债率 | 15.99% | 16.17% | -1.11% |
1.指标项目1 原因分析：主要系报告期内公司因商誉减值4,795.36 万元导 致净利润出现下滑原因所致。
二、2018 年度经营成果
单位：万元
| 单位：万元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 指标项 目序号 |
利润表项目 | 2018 年 | 2017 年 | 本年比上年增减 |
| 1 | 营业收入 | 36,253.25 | 32,407.71 | 11.87% |
| 2 | 营业成本 | 16,388.56 | 13,413.10 | 22.18% |
| 3 | 税金及附加 | 337.42 | 447.34 | -24.57% |
| 4 | 销售费用 | 1,692.72 | 1,363.35 | 24.16% |
| 5 | 管理费用 | 3,864.37 | 3,361.46 | 14.96% |
| 6 | 财务费用 | 298.02 | 114.50 | 160.28% |
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1
| 7 | 资产减值损失 | 4,933.88 | 1,685.76 | 192.68% |
|---|---|---|---|---|
| 8 | 投资收益 | 1,537.54 | 579.89 | 165.14% |
| 9 | 其他收益 | 514.09 | 806.91 | -36.29% |
| 10 | 营业利润 | 8,899.17 | 11,705.56 | -23.97% |
| 11 | 营业外收入 | 5.14 | 11.14 | -53.84% |
| 12 | 营业外支出 | 36.04 | 123.72 | -70.87% |
| 13 | 利润总额 | 8,868.27 | 11,592.97 | -23.50% |
| 14 | 所得税费用 | 1,922.58 | 1,968.66 | -2.34% |
| 15 | 净利润 | 6,945.69 | 9,624.31 | -27.83% |
| 16 | 每股收益（元） | 0.67 | 0.93 | -27.96% |
-
1.指标项目2原因分析：主要系原材料涨价、固定资产折旧增加等原因所致。
-
2.指标项目3原因分析：主要系土地使用税减免同比相差132万元原因所致。 3.指标项目6原因分析：主要系浙江上优刀具有限公司报告期内利息支出增
-
加原因所致。
-
4.指标项目7原因分析：主要系浙江上优刀具有限公司未完成2018年度承诺
-
业绩，导致计提商誉减值准备4,795.36万元原因所致。
-
5.指标项目8原因分析：主要系1.浙江上优刀具有限公司2017年度业绩补偿
-
产生投资收益695.13万元；2.本期理财产品投资收益增加原因所致。
-
6.指标项目9原因分析：主要系本期与收益相关的政府补助减少原因所致。 7.指标项目12原因分析：主要系本期对外捐赠减少原因所致。
-
8.指标项目13、15、16原因分析：主要系浙江上优刀具有限公司未完成2018
-
年度承诺业绩，导致计提商誉减值准备4,795.36万元原因所致。
三、2018 年末资产负债状况
单位：万元
| 单位：万元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 指标项 目序号 |
资产项目 | 2018 年 | 2017 年 | 本年比上年增减 |
| 1 | 货币资金 | 4,020.21 | 4,125.35 | -2.55% |
| 2 | 应收票据 | 6,585.73 | 6,132.35 | 7.39% |
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2
| 3 | 应收账款 | 10,196.23 | 10,143.53 | 0.52% |
|---|---|---|---|---|
| 4 | 预付款项 | 1,277.51 | 246.76 | 417.71% |
| 5 | 其他应收款 | 189.11 | 121.58 | 55.54% |
| 6 | 存货 | 9,218.32 | 8,280.20 | 11.33% |
| 7 | 其他流动资产 | 12,122.35 | 16,211.46 | -25.22% |
| 8 | 固定资产 | 35,745.83 | 28,429.89 | 25.73% |
| 9 | 在建工程 | 14,413.72 | 11,337.19 | 27.14% |
| 10 | 无形资产 | 4,801.40 | 5,099.62 | -5.85% |
| 11 | 商誉 | 6,426.85 | 11,222.22 | -42.73% |
| 12 | 短期借款 | 1,430.00 | 1,759.53 | -18.73% |
| 13 | 应付票据 | 0 | 1,390.00 | -100% |
| 14 | 应付账款 | 4,058.36 | 3,127.28 | 29.77% |
| 15 | 其他应付款 | 2,872.42 | 4,082.42 | -29.64% |
| 16 | 长期借款 | 4,880.00 | 2,000.00 | 144% |
| 17 | 长期应付款 | 0 | 896.00 | -100% |
| 18 | 股本 | 10,491.87 | 10,518.68 | -0.25% |
| 19 | 资本公积 | 33,317.69 | 33,104.33 | 0.64% |
| 20 | 库存股 | 1,943.67 | 2,843.10 | -31.63% |
| 21 | 未分配利润 | 46,176.76 | 43,077.25 | 7.20% |
| 22 | 所有者权益合计 | 934,03.95 | 88,045.59 | 6.09% |
-
1.指标项目4 原因分析：主要系为锁定钢材价格,预付钢材款较多原因所致。
-
2.指标项目5 原因分析：主要系期末应收出口退税增加原因所致。
-
3.指标项目7 原因分析：主要系期末理财产品金额下降原因所致。
-
4.指标项目8 原因分析：主要系浙江上优刀具有限公司房屋建筑物转固和机
-
器设备增加原因所致。
-
5.指标项目9 原因分析：主要系母公司房屋建筑物工程进展原因所致。
-
6.指标项目11 原因分析：主要系浙江上优刀具有限公司未完成2018 年度承
-
诺业绩，导致计提商誉减值准备4,795.36 万元原因所致。
-
7.指标项目13 原因分析：主要系浙江上优刀具有限公司应付票据到期原因
-
所致。
-
8.指标项目14 原因分析：主要系按工程进度计提工程款原因所致。
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3
9.指标项目15 原因分析：主要系限制性股票回购义务减少930 万元原因所 致。
10.指标项目16 原因分析：主要系浙江上优刀具有限公司技改投入借入长期 借款原因所致。
11.指标项目17 原因分析：主要系公司并购浙江上优刀具有限公司支付原股 东股权转让款转到其他应付款原因所致。
12.指标项目20 原因分析：主要系公司2017 年限制性股票激励计划第一期 解除限售条件成就，解除限售原因所致。
四、2018 年度现金流量情况
| 单位：万元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 指标项 目序号 |
现金流量表项目 | 2018 年 | 2017 年 | 同比增减 |
| 1 | 经营活动产生的现金流量净额 | 8,033.41 | 8,216.52 | -2.23% |
| 2 | 投资活动产生的现金流量净额 | -6,955.19 | -15,365.04 | 54.73% |
| 3 | 筹资活动产生的现金流量净额 | -548.28 | 1,169.51 | -146.88% |
| 4 | 现金及现金等价物净增加额 | 589.86 | -6,071.68 | 109.71% |
1.指标项目2 原因分析：主要系1.2017 年并购浙江上优刀具有限公司支付 股权转让款较多；2.本期理财产品净赎回增长原因所致。
2.指标项目3 原因分析：主要系2017 年度公司实施限制性股权激励计划收 到认购资金原因所致。
综上所述，2018年中国经济“稳中有变、变中有忧”。公司下游主要用户行 业汽车行业历史上出现首次下滑。公司经营管理层带领全体员工认真落实2018 年度经营计划，认真履行董事会的战略部署，积极开展各项工作，实现了收入和 利润（剔除计提商誉减值准备影响）的稳步增长。
恒锋工具股份有限公司董事会
2019 年4 月26 日
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