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ENLIGHT CORP. Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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股票代號:2438
翔耀實業股份有限公司及其子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 114 年及 113 年第 2 季
公司地址:臺北市大安區光復南路 438 號 12 樓 公司電話:(02)7746-3839
翔耀實業股份有限公司及其子公司
目 錄
| 項 目 |
頁次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~11 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 11~15 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 |
| (六)重要會計項目之說明 | 15~35 |
| (七)關係人交易 | 35~39 |
| (八)質押之資產 | 39 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 40~42 |
| (十)重大之災害損失 | 42 |
| (十一)重大之期後事項 | 42 |
| (十二)其他 | 43~52 |
| (十三)附註揭露事項 | 52 |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 52 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 52 |
| 3.大陸投資資訊 | 52 |
| (十四)部門財務資訊 | 52~57 |
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113平0月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 | 產 | 額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 | 額 | % |
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註(六)之1) | \$ 107, 191 |
6 | \$ 164, 465 |
10 | \$ | 206, 112 | 14 | |
| 1150 | 應收票據淨額(附註(六)之2) | 2,620 | $\qquad \qquad -$ | 1,585 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3,166 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註(六)之3) | 50,840 | 3 | 67,602 | 4 | 51,757 | $\overline{4}$ | ||
| 1180 | 應收帳款–關係人淨額(附註(六)之3、(七)) | 3,288 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3,820 | - | 4,780 | |||
| 1200 | 其他應收款(附註(六)之4) | 5,588 | 808 | $\overline{\phantom{0}}$ | 5,009 | ||||
| 1212 | 應收代付款(附註(六)之5) | 305, 991 | 18 | 262,088 | 16 | 108,416 | 8 | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 331 | $\qquad \qquad -$ | 421 | 308 | ||||
| 130x | 存貨(附註(六)之6) | 43,901 | 3 | 43,626 | 3 | 50,844 | $\overline{4}$ | ||
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註(六)之7) | 30,500 | $\overline{2}$ | ||||||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 29,883 | $\overline{2}$ | 29,691 | $\boldsymbol{2}$ | 13,540 | $\mathbf{1}$ | ||
| 11xx | 流動資產合計 | 580, 133 | 34 | 574, 106 | 35 | 443, 932 | 31 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動(附註(六)之8) |
83, 154 | 5 | 98,670 | 6 | 107,067 | 8 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註(六)之9) | 14,800 | $\mathbf{1}$ | 15,856 | $\mathbf{1}$ | 30,000 | $\overline{2}$ | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註(六)之10、(八)) | 791,790 | 47 | 750, 373 | 46 | 649, 378 | 45 | ||
| 1755 | 使用權資產(附註(六)之11) | 22, 270 | $\mathbf{1}$ | 18,963 | $\mathbf{1}$ | 20, 181 | 1 | ||
| 1780 | 無形資產(附註(六)之12) | 2,032 | $\qquad \qquad -$ | 2,391 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3,607 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 98,800 | 6 | 98,800 | 6 | 130,048 | 9 | ||
| 1915 | 預付設備款 | 8,068 | $\mathbf 1$ | ||||||
| 1920 | 存出保證金 | 81,468 | 5 | 80,740 | 5 | 18,678 | 1 | ||
| 1930 | 長期應收票據及款項(附註(六)之13) | 40,000 | 3 | ||||||
| 1995 | 其他非流動資產-其他 | 482 | - | 4,674 | - | 872 | |||
| 15xx | 非流動資產合計 | 1, 102, 864 | 66 | 1,070,467 | 65 | 999,831 | 69 | ||
| 1xxx 資產總計 | \$ 1,682,997 |
100 | \$ 1,644,573 |
100 | \$ | 1, 443, 763 | 100 |
| (承前頁 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
|---|---|---|
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 負債及權益 | 金 額 |
% | 額 金 |
% | 金 額 |
% | |||
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註(六)之14) | \$ | 342,900 | 20 | \$ | 243,000 | 15 | \$ | 228,000 | 16 |
| 2130 | 合約負債-流動(附註(六)之25) | 4, 217 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3,480 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,933 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 37,931 | $\boldsymbol{2}$ | 38,602 | $\boldsymbol{2}$ | 29, 459 | $\boldsymbol{2}$ | |||
| 2200 | 其他應付款(附註(六)之15) | 148, 332 | 9 | 176,852 | 11 | 55,506 | $\overline{4}$ | |||
| 2220 | 其他應付款項-關係人(附註(七)) | 11,027 | $\mathbf{1}$ | 21,942 | 1 | 10 | ||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 3,601 | ||||||||
| 2250 | 負債準備-流動(附註(六)之16) | 1,667 | - | 1,273 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1,643 | ||||
| 2280 | 租賃負債一流動(附註(六)之11) | 13,626 | 1 | 10,594 | $\mathbf{1}$ | 9,901 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債(附註 (六)之17) |
31,206 | $\overline{2}$ | 19,013 | 1 | 7,200 | ||||
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 7,435 | $\overline{\phantom{0}}$ | 10,138 | $\mathbf{1}$ | 3,237 | ||||
| 21xx | 流動負債合計 | 598, 341 | 35 | 528, 495 | 32 | 337,889 | 23 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2540 | 長期借款(附註(六)之17) | 405, 142 | 24 | 374, 387 | 23 | 363,600 | 25 | |||
| 2580 | 租賃負債一非流動(附註(六)之11) | 8,925 | 1 | 8,685 | 10,637 59 |
1 | ||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 112 | $\overline{\phantom{0}}$ | 51 | - 23 |
374, 296 | 26 | |||
| 25xx | 非流動負債合計 | 414, 179 | 25 | 383, 123 911,618 |
55 | 712, 185 | 49 | |||
| 2xxx 負債總計 | 1,012,520 | 60 | ||||||||
| 權益 | ||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 3100 | 股本(附註(六)之19) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 651,956 | 39 | 651,956 | 40 | 651,956 | 45 | |||
| 3200 | 資本公積(附註(六)之20) | 72, 318 | $\overline{4}$ | 72, 318 | $\overline{4}$ | 63,864 | 5 1 | |||
| 保留盈餘(附註(六)之21) | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 433 | 433 | 433 | ||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 3,900 | 3,900 | 3,900 | ||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | $(225, 880)$ (13) ( | 190, 954) (11) | $126, 920)$ ( | 8) | |||||
| 3300 | 保留盈餘合計 | 221, 547) (13) | 186, 621) (11) | $122, 587)$ ( | 8) | |||||
| 3400 | 其他權益(附註(六)之22) | $65,880)$ ( | $4)$ ( | $54, 249$ ) ( | $3)$ ( | $41,967)$ ( | 3) | |||
| 3500 | 庫藏股票(附註附註(六)之23) | $17,920)$ ( | $1)$ ( | $17,920)$ ( | $1)$ ( | $27,743)$ ( | 2) | |||
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 418, 927 | 25 | 465, 484 | 29 | 523, 523 | 37 14 |
|||
| 36xx 非控制權益(附註(六)之24) | 251,550 | 15 | 267, 471 | 16 45 |
208,055 731, 578 |
51 | ||||
| 3xxx 權益總計 | 670, 477 | 40 | 732, 955 | 1, 443, 763 | 100 | |||||
| 負債及權益總計 | 1,682,997 | 100 | \$ | 1,644,573 | 100 | \$ |
| 113.4.1 $\sim$ 6.30 114.4.1~6.30 |
114.1.1 $\sim$ 6.30 | 113.1.1 $\sim$ 6.30 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 目 項 |
額 金 |
% | 額 金 |
% | 額 金 |
% | 額 金 |
% | |||||||
| 4000 營業收入(附註(六)之25) | \$ | 124, 266 | 100 \$ |
88,507 | 100 | $\overline{\mathcal{S}}$ | 218,849 | 100 | \$ | 149,720 | 100 | |||||
| 5000 營業成本(附註(六)之4) | $91, 805)$ ( | $74)$ ( | $80, 308)$ ( | $91)$ ( | $155,622)$ ( | $71)$ ( | 145,883) | 97) | ||||||||
| 5900 營業毛利(毛損) | 32, 461 | 26 | 8,199 | 9 | 63, 227 | 29 | 3,837 | $\overline{3}$ | ||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $20,018)$ ( | $16)$ ( | $7,228$ ( | 8) ( | 44,552) ( | $20)$ ( | 14, 108) | $\left($ | 10) | ||||||
| 6200 | 管理費用 | $22, 234)$ ( | $18)$ ( | $20, 128$ ( | $23)$ ( | 43,972) ( | $20)$ ( | 38,009) | $\left($ | 25) | ||||||
| 6300 | 研究發展費用 | $3,781)$ ( | $3)$ ( | $3,685$ ( | $4)$ ( | $7,422)$ ( | $4)$ ( | 6, 348) | $\left($ | 4) | ||||||
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 59) | $-$ ( | 350) | $\qquad \qquad -$ | 32 | - ( | 12, 450) | 8) | |||||||
| 6000 | 營業費用合計 | $46,092)$ ( | $37)$ ( | $31, 391)$ ( | $\overline{35)}$ $\overline{$ | $95, 914)$ ( | 44) ( | 70, 915) | 47) | |||||||
| 6900 營業利益(損失) | $13,631)$ ( | $11)$ ( | 23, 192) | $\overline{26)}$ ( | $32,687$ ) ( | $15)$ ( | 67,078) | 44) | ||||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||||||
| 7100 | 利息收入(附註(六)之26) | 465 | $\overline{a}$ | 536 | $\overline{\phantom{a}}$ | 540 | 995 | |||||||||
| 7010 | 其他收入(附註(六)之27) | 2, 222 | $\overline{2}$ | 19,086 | 22 | 4,168 | $\overline{2}$ | 22, 497 | 15 | |||||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註(六)之28) | ( | $5, 124)$ ( | 4) | 265 | - ( | 4,774) ( | 2) | 1,150 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 7050 | 財務成本(附註(六)之29) | ( | $6,455)$ ( | $5)$ ( | $4,667)$ ( | $5)$ ( | $13, 169$ ) ( | $6)$ ( | 9, 259) | $\left($ | 6) | |||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合 資損益之份額 |
( | $2, 145$ ) ( | 2) | $\overline{a}$ | - ( | 1,056) | |||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $11,037$ ) ( | $\overline{9)}$ | 15, 220 | 17 ( | $14, 291)$ ( | 6) | 15,383 | $10\,$ | |||||||
| 7900 税前淨利(淨損) | $\overline{24,668}$ ( | $\overline{20)}$ $\overline{C}$ | $7,972)$ ( | $\overline{9)}$ $\overline{C}$ | $46,978)$ ( | $\overline{21)}$ ( | 51,695) | $\overline{C}$ | 34) | |||||||
| 7950 所得税(費用)利益(附註(六)之31) | 16 | 7 | $\overline{a}$ | 16 | 7 | |||||||||||
| 8200 本期淨利(淨損) | $24,652)$ ( | $\overline{20)}$ ( | $7,965)$ ( | $\overline{9}$ $\overline{C}$ | $46,962)$ ( | $\overline{21)}$ ( | 51,688) | $\overline{(\ }$ | 34) | |||||||
| 本期其他綜合損益(附註(六)之32) | ||||||||||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 ( 衡量之權益工具投資未實現 |
$13, 308)$ ( | $11)$ ( | $4,637$ ( | $5)$ ( | $15,516)$ ( | 7) ( | 19, 236) | $\left($ | 13) | ||||||
| 評價損益 | ||||||||||||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(淨額) | C | $13, 308)$ ( | $\overline{11}$ $\overline{C}$ | $4,637)$ ( | $\overline{5)}$ $\overline{C}$ | $15,516)$ ( | $\overline{7}$ $\overline{C}$ | 19, 236) | $\left($ | 13) | |||||
| 8500 本期綜合損益總額 | $($ \$ | 37,960) ( | $\overline{31)}$ $\overline{3}$ | 12,602) | $\left($ | $\overline{14)}$ $\overline{3}$ | $62,478)$ ( | $\overline{28)}$ $\overline{3}$ | 70, 924) | $\overline{(\ }$ | 47) | |||||
| 8600 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主(淨利/損) | $($ \$ | 20,670) | $($ \$ | 3,806) | $($ \$ | 34, 926) | $($ \$ | 35,540) | |||||||
| 8620 | 非控制權益(淨利/損) | 3,982) | $\left($ | 4, 159) | $\left($ | 12,036) | ( | 16, 148) | ||||||||
| $\overline{3}$ | 24,652) | $\overline{3}$ | 7,965) | $\overline{3}$ | 46,962) | $($ \$ | 51,688) | |||||||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主(綜合損益) | $($ \$ | 29,605) | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 8,443) | $($ \$ | 46,557) | $($ \$ | 54,776) | |||||||
| 8720 | 非控制權益(綜合損益) | 8,355) | 4, 159) | 15,921) | 16, 148) | |||||||||||
| $\overline{3}$ | 37,960) | $\overline{3}$ | 12,602) | $\overline{3}$ | 62,478) | $\overline{3}$ | 70, 924) | |||||||||
| 每股盈餘(虧損)(附註(六)之33) | ||||||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損)(元) | $($ \$ | 0.33) | $($ \$ | 0.07) | $($ \$ | 0.56) | ( | 0.64) |
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 其他權益項目 | ||||||||||||||||
| 透過其他綜合損益 | |||||||||||||||||
| 按公允價值衡量之 | |||||||||||||||||
| 項 目 |
普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 金融資產未實現評 價(損)益 |
庫藏股票 | 歸屬於母公司業主 權益總計 |
非控制權益 | 權益總額 | |||||||
| 13年1月1日餘額 | \$ 601,956 \$ |
$1,611$ \$ | 433 | - \$ | $3,900$ $($ \$ | 84, 236) (\$ | $22,731)$ (\$ | $28, 303$ \$ | 472,630 | - \$ | 226, 137 | - \$ | 698,767 | ||||
| 13年1月1日至6月30日淨損 | $-$ ( | 35, 540) | $-$ | $35,540)$ ( | $16, 148)$ ( | 51,688) | |||||||||||
| 13年1月1日至6月30日其他綜合損益 | $\overline{\phantom{a}}$ | $-$ | $-$ ( | 19, 236) | $-$ ( | 19,236) | $-$ ( | 19,236) | |||||||||
| 13年1月1日至6月30日綜合損益總額 | $\overline{\phantom{0}}$ | - ( | $35,540)$ ( | 19,236) | $-$ ( | 54,776) ( | $16, 148)$ ( | 70, 924) | |||||||||
| 現金增資 | 50,000 | 61,300 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 111,300 | Ξ. | 111,300 | |||||||||
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳 面價值差額 |
953 | - ( | 7,144) | 560 ( | 5,631) | - ( | 5,631) | ||||||||||
| 非控制權益增減 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | - | $\overline{\phantom{a}}$ | - ( | $1,934)$ ( | 1,934) | ||||||||||
| 13年6月30日餘額 | 651,956 | - \$ | 63,864 \$ | 433 | - \$ | $3,900$ $($ \$ | $126, 920)$ (\$ | $41,967)$ (\$ | $27,743$ \$ | 523, 523 | 208,055 - \$ |
- \$ | 731, 578 | ||||
| 14年1月1日餘額 | \$ 651,956 \$ |
72,318 \$ | 433 | \$ | $3,900$ $(\$$ | $190, 954)$ (\$ | $54, 249$ ) (\$ | $17,920$ \$ | 465,484 \$ | 267, 471 \$ | 732, 955 | ||||||
| 114年1月1日至6月30日淨損 | $\overline{\phantom{0}}$ | - ( | 34, 926) | $ \,$ | $34,926)$ ( | $12,036)$ ( | 46, 962) | ||||||||||
| 114年1月1日至6月30日其他綜合損益 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $ ($ | 11,631) | - ( | $11,631)$ ( | $3,885)$ ( | 15,516) | |||||||||
| 114年1月1日至6月30日綜合損益總額 | $\overline{\phantom{0}}$ | $-$ ( | $34,926)$ ( | 11,631) | $-$ ( | $46, 557)$ ( | $15,921)$ ( | 62, 478) | |||||||||
| 非控制權益增減 | $\equiv$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | - | $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | ||||||||||
| 114年6月30日餘額 | 651, 956 | \$ | 72, 318 | - \$ | 433 | -\$ | $3,900$ $(\$$ | $225,880)$ (\$ | $65,880)$ (\$ | $17,920$ \$ | 418, 927 | $251,550$ \$ -\$ |
670, 477 |
| 目 項 |
114.1.1 $\sim$ 6.30 | 113.1.1 $\sim$ 6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利(淨損) | $($ \$ | 46, 978) | $($ \$ | 51,695) | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 19,576 | 18, 322 | |||
| 攤銷費用 | 666 | 750 | |||
| 預期信用減損損失(利益)數 | 32) | 12,450 | |||
| 利息費用 | 11,387 | 8,400 | |||
| 利息收入 | 540) | $\left($ | 995) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | 1,056 | ||||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | ( | 9) | 2 | ||
| 其他 | 15, 942) | ||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據(增加)減少 | ( | 1,035) | $\left($ | 2, 243) | |
| 應收帳款(增加)減少 | 16,481 | $\left($ | 1,638) | ||
| 應收帳款一關係人(增加)減少 | 871 | $\left($ | 468) | ||
| 其他應收款(增加)減少 | 54) | 20,939 | |||
| 其他應收款一關係人(增加)減少 | 4,726) | ( | 4, 343) | ||
| 應收代付款(增加)減少 | 43, 929) | $\left($ | 109, 302) | ||
| 存貨(增加)減少 | 275) | 4,948 | |||
| 其他流動資產(增加)減少 | 192) | 47, 218 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債增加(減少) | 737 | C | 2) | ||
| 應付帳款增加(減少) | 671) | 11,743 | |||
| 其他應付款(含關係人)增加(減少) | 39,999) | 8,203 | |||
| 負債準備增加(減少) | 394 | € | 110) | ||
| 其他流動負債增加(減少) | 2,703) | 742 | |||
| 營運產生之現金流入(流出) | 89, 975) | $\left($ | 53,021) | ||
| 收取之利息 | 540 | 995 | |||
| 支付之利息 | 11, 190) | $\left($ | 8,400) | ||
| 退還(支付)之所得稅 | 3,495) | 134) | |||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 104, 120) | 60,560) |
| 投 貝 石 勤 人 玩 金 航 里 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 30,000) | |||
| 取得採用權益法之投資 | 30,000) | |||
| 處分子公司收取之價款 | 9,497 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 54, 522) | 4,008) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 100 | |||
| 存出保證金(增加)減少 | 728) | 1, 914) | ||
| 其他應付款一關係人減少 | 78, 557) | |||
| 取得無形資產 | 115) | 307) | ||
| 其他金融資產(增加)減少 | 30, 500) | 1,000 | ||
| 預付設備款(增加)減少 | 4,069 | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 89, 834) | $\left($ | 134, 289) | |
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款增加(減少) | 99,900 | ( | 75, 250) | |
| 舉借長期借款 | 42, 948 | 174, 130 | ||
| 其他非流動負債增加(減少) | 61 | 60) | ||
| 租賃本金償還 | 6, 229) | 4,136) | ||
| 現金增資 | 111,300 | |||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 136,680 | 205, 984 | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 57, 274) | 11, 135 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 164, 465 | 194, 977 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 107, 191 | \$ | 206, 112 |
翔耀實業股份有限公司及其子公司
合併財務報告附註
民國114年及113年1月1日至6月30日
(金額除特別註明者外,均以新台幣仟元為單位)
(一)公司沿革
翔耀實業股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於71年1月,原名英誌企業股份有限 公司,於103年7月更名為翔耀實業股份有限公司,主要從事表面處理業、照明設 備、電子零組件、電腦及其週邊設備、家電、模具、五金製品、機電設備及無店 面零售與其他零售等之加工、製造及銷售業務等。本公司股票自85年12月起於櫃 檯買賣中心掛牌交易,並於89年9月起轉至台灣證券交易所上市買賣。
本公司及本公司之子公司(以下簡稱為本集團)之主要營運活動,請參閱附註(四) 之3.(2)之說明。另本公司並無最終母公司。
(二)通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於114年8月12日經董事會通過發布。
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用
- 已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之國際財 務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之影響: 下表彙列金管會認可之114年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂 之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」 |
2025 年 1 月 1 日 |
IAS 21之修正「缺乏可兌換性」
此修正定義可兌換性,並提供當某一貨幣缺乏可兌換性時,企業如何決定衡量 日之即期匯率之相關應用指引。另此修正要求企業於某一貨幣不可兌換為另一 貨幣時,於其財務報表中提供更有用之資訊。
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
- 尚未採用經金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:
下表彙列金管會認可之114年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂 之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類 | 2026 年 1 月 1 日 |
| 與衡量之修正」部分修正內容 |
- (1) 金管會認可此修正中允許企業單獨提前適用IFRS 9 第4.1 節(金融資產之 分類)之應用指引, 並同時適用IFRS 7 第20B、20C 及20D 段規定,此修 正分別說明如下:
- A. 釐清並增加評估金融資產是否符合僅支付本金和利息(SPPI)標準的進 一步指引,範圍包括根據或有事件改變現金流量的合約條款(例如與 ESG 目標連結的利率)、無追索權特性之工具,及合約連結工具。
- B. 新增為某些具有可改變現金流量的合約條款的工具(例如某些具有與 實現環境、社會和治理(ESG)目標相關的特徵之工具),應揭露或有事 項性質之質性描述;有關可能來自該等合約條款之合約現金流量變動 範圍之量化資訊;及於該等合約條款下,金融資產之總帳面金額及金 融負債之攤銷後成本。
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
- 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響: 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導 準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量 |
2026 年 1 月 1 日 |
| 之修正」部分修正內容 | |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「涉及自然電力的合約」 |
2026 年 1 月 1 日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 |
未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 17「保險合約」 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IFRS 17「保險合約」之修正 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9─比 |
2023 年 1 月 1 日 |
| 較資訊」 | |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027 年 1 月 1 日 |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司:揭露」 | 2027 年 1 月 1 日 |
| IFRS 之年度改善-第 11 冊 |
2026 年 1 月 1 日 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效 並無重大影響。
- (1) IFRS 9及 IFRS 7之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 金管會認可此修正中之部分內容,尚未認可之部分內容分別說明如下:
-
A. 釐清某些金融資產和負債的認列和除列之日期,新增在使用電子支付 系統以現金交割金融負債(或部分金融負債)時,當且僅當企業發起支 付指令並導致以下情況時,允許企業在交割日前視為將金融負債解除: (A) 企業不具有撤銷、停止或取消支付指定之能力;
-
(B) 企業因該支付指令而不具有取得用於交割之現金之實際能力;
- (C) 與該電子支付系統相關之交割風險並不重大。
- B. 更新透過不可撤銷之選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具(FVTOCI)應按每一種類揭露其公允價值,無須再按每一標的 揭露其公允價值資訊。另應揭露於報導期間認列於其他綜合損益之公 允價值損益金額,分別列示於報導期間內除列之投資有關之公允價值 損益金額,以及於報導期間結束日仍持有之投資有關之公允價值損益 金額;以及於報導期間除列投資而於報導期間移轉至權益之累積損益。
- (2) IFRS 9及 IFRS 7之修正「涉及自然電力的合約」
此修正就企業涉及因發電來源取決於不可控的自然條件(如天氣)的基 礎,產生電量變化的合約,分別說明如下:
A. 釐清企業購買或銷售自然電力的合約對於「自用」要求的應用: 當合約規定企業有義務在發電時購買並接收電力,且合約電力交易市 場的設計和營運要求企業在規定時間內出售任何數量的未使用電力, 則企業須考量有關其在不超過12個月合理時間內對於過去、當前和預 期未來電力交易的合理且有支持的資訊,當其購買足夠的電力來抵消 在其售電的同一市場中銷售的任何未使用的電力,則該企業是電力的 淨購買者。
新增應用修正案為自用之涉及自然電力的合約,須揭露:
- (A) 企業面臨基礎電量的變化以及企業可能被要求在無法使用電力的 交付間隔期間購買電力的風險;
- (B) 未認列的合約承諾,包括根據這些合約購電預計的未來現金流 量;及
- (C) 合約於報告期間內對企業財務績效的影響。
- B. 釐清指定涉及自然電力的合約為避險工具如何得以適用避險會計: 得將被避險項目指定為預測電力交易的可變名義金額,該金額與預期 由避險工具中提及的發電設施交付的自然電力的可變金額一致。另當 避險工具的現金流量企業在現金流量避險關係中,當指定涉及自然電 力的合約作為避險工具,是以指定的預期交易的發生為條件,則該預 期交易被推定為極有可能發生。
對於將涉及自然電力的合約指定為避險工具之企業,應按IFRS 7 依風 險類別進行分類之避險工具揭露其條款及條件。
(3) IFRS 10 及IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或 投入」 此修正解決了現行IFRS 10 及IAS 28 的不一致。投資者出售(投入)資產 與其關聯企業或合資之交易,視出售(投入)資產之性質決定認列全部或部 份處分損益:
- A. 當出售(投入) 之資產符合「業務」時,認列全部處分損益;
- B. 當出售(投入) 之資產不符合「業務」時,僅能認列與非關係投資者對 關聯企業或合資之權益範圍內之部分處分損益。
- (4) IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」取代IAS 1並更新綜合損益表之架構, 及新增管理績效衡量之揭露,並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及 細分原則。
- (5) IFRS 19「不具公共課責性之子公司:揭露」 此準則允許合格子公司適用減少揭露要求之 IFRS 會計準則。
- (6) IFRS之年度改善-第 11 冊
- A. 除列利益或損失(IFRS 7 之修正) 修正 IFRS 7.B38 ,以更新過時的交叉引用。
- B. 簡介 (隨附於IFRS 7之施行指引之修正) 修正 IFRS 7.IG1 ,新增一項聲明,釐清該指引並未說明 IFRS 7 中 的所有要求。
- C. 信用風險之揭露 (隨附於IFRS 7之施行指引之修正) 修正 IFRS 7.IG20B ,以簡化其文字。
- D. 租賃負債之除列 (IFRS 9 之修正) 修正 IFRS 9-2.1(b) (ii),新增對該準則第 3.3.3 段的交叉索引, 以解決承租人適用準則中除列規 時可能出現的混淆。
- E. 交易價格 (IFRS 9之修正) 修正 IFRS 9- 5.1.3 和附錄 A ,以釐清準則中「交易價格」用語的 使用。
- F. 實質代理人之判斷 (IFRS 10 之修正) 修正 IFRS 10.B73 及 B74 之文字,以消除實務上判斷實質代理人時 運用準則規定之不一致。
- G. 成本法 (IFRS 7 之修正)
以「按成本」取代「成本法」之用語。
截至本合併財務報告發布日止,本集團仍持續評估上述準則及解釋對本集團財 務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(四)重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與113 年度合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地 適用。
- 遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生 效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。本合併財務報告應併同113 年度合併財務報告閱讀。
-
- 編製基礎
- (1) 除下列重要項目外,本合併財務報表係按歷史成本基礎編製:
- A. 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- B. 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
- C. 按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。
- D. 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- (2) 編製符合金管會認可之IFRSs之財務報告需要使用一些重要會計估計值, 在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判 斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳 附註(五)說明。
-
- 合併基礎
- (1) 合併財務報告編製原則:
- A. 本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- B. 集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- C. 損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
- D. 對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- E. 當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
(2) 列入合併財務報告之子公司如下:
持股或出資比例
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要營業項目 | 114.6.30 113.12.31 113.6.30 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 翔耀實業股份 | 勁耘科技股份有限 | 電子零組件、玻璃及 | 53.45% | 53.45% | 53.45% | |
| 有限公司 | 公司 | 玻璃製品、電腦及其 | ||||
| 週邊設備等加工製造 | ||||||
| 及銷售業務 | ||||||
| 勁耘科技股份 | 嵩達光電科技股份 | 電子零組件、電器及 | 53.99% | 53.99% | 50.15% | C |
| 有限公司 | 有限公司 | 視聽電子產品等產銷 | ||||
| 業務 |
- A. 上列編入合併財務報告之子公司財務報告,皆經會計師查核簽證。
- B. 合併子公司增減情形:無。
- C. 勁耘科技股份有限公司於113年度處分該公司股份950仟股;於113年10 月以債權抵繳股款取得3,000仟股,最終持股比例升為53.99%。
- (3) 未列入合併財務報告之子公司:無。
- (4) 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
- (5) 子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者,該限制之本質與程度: 無。
- (6) 子公司持有母公司發行證券之內容:請參閱附註(六)之23說明。
- (7) 具重大非控制權益之子公司資訊:
114 年 6 月 30 日
| 分配予非控制權 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 持股比例 | 非控制權益 | 益之損益 | |
| 勁耘科技股份有限公司 | 46.55% | \$ 251,550 |
(\$ | 12,036) |
| 113 年 12 月 31 日 | ||||
| 分配予非控制權 | ||||
| 子公司名稱 | 持股比例 | 非控制權益 | 益之損益 | |
| 勁耘科技股份有限公司 | 46.55% | \$ 267,471 |
(\$ | 22,649) |
113 年 6 月 30 日
| 分配予非控制權 | |||
|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 持股比例 | 非控制權益 | 益之損益 |
| 勁耘科技股份有限公司 | 46.55% | \$ 208,055 |
(\$ 16,148) |
A. 上列子公司主要營業場所及公司註冊之國家資訊,請參閱附註(十三) 附表四。
B. 彙總性財務資訊如下:
(A) 資產負債表:
勁耘科技股份有限公司及其子公司
| 114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 | 113 年 6 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 231,791 | \$ | 242,956 | \$ | 165,638 |
| 非流動資產 | 760,768 | 768,457 | 900,568 | |||
| 流動負債 | ( | 210,791) | ( | 210,462) | ( | 192,099) |
| 非流動負債 | ( | 294,623) | ( | 270,588) | ( | 269,600) |
| 權益 | \$ | 487,145 | \$ | 530,363 | \$ | 604,507 |
(B) 綜合損益表:
| 收入 | \$ | 105,530 | \$ 87,364 |
|---|---|---|---|
| 本期淨利(損) | (\$ | 4,562) (\$ | 8,357) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ( | 4,620) | 111,450 |
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 9,182) | \$ 103,093 |
| 淨利(損)歸屬於非控制權益 | (\$ | 3,982) (\$ | 4,159) |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | (\$ | 8,355) (\$ | 4,159) |
| 支付予非控制權益股利 | \$ | - | \$ - |
| 勁耘科技股份有限公司及其子公司 | |
|---|---|
| ----------------- | -- |
| 114 年 4 至 6 月 | 113 年 4 至 6 月 | ||
|---|---|---|---|
| 收入 | \$ | 105,530 | \$ 87,364 |
| 本期淨利(損) | (\$ | 4,562) (\$ | 8,357) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ( | 4,620) | 111,450 |
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 9,182) | \$ 103,093 |
| 淨利(損)歸屬於非控制權益 | (\$ | 3,982) (\$ | 4,159) |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | (\$ | 8,355) (\$ | 4,159) |
| 支付予非控制權益股利 | \$ | - | \$ - |
勁耘科技股份有限公司及其子公司
| 114 年 1 至 6 月 | 113 年 1 至 6 月 | ||
|---|---|---|---|
| 收入 | \$ | 172,163 | \$ 146,989 |
| 本期淨利(損) | (\$ | 19,150) (\$ | 29,620) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ( | 3,122) | 111,000 |
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 22,272) | \$ 81,380 |
| 淨利(損)歸屬於非控制權益 | (\$ | 12,036) (\$ | 16,148) |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | (\$ | 15,921) (\$ | 16,148) |
| 支付予非控制權益股利 | \$ | - | \$ - |
(C) 現金流量表:
| 營業活動之淨現金流入(出) |
|---|
| 投資活動之淨現金流入(出) |
| 籌資活動之淨現金流入(出) |
| 本期現金及約當現金增加(減少 |
| 期初現金及約當現金餘額 |
| 期末現金及約當現金餘額 |
| 勁耘科技股份有限公司及其子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 114 年 1 至 6 月 | 113 年 1 至 6 月 | |||
| 營業活動之淨現金流入(出) | \$ | 4,816 | (\$ | 92,081) |
| 投資活動之淨現金流入(出) | ( | 79,257) | ( | 10,179) |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 28,217 | 113,203 | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | ( | 46,224) | 10,943 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 132,292 | 50,128 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 86,068 | \$ | 61,071 |
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為 基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計算。 期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計 處理原則一致,於發生當期一次認列。
- 退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對本期之重大市場波動及重大計畫修 正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源
本集團將氣候變遷及相關政府政策及法規、俄羅斯與烏克蘭軍事衝突及相關國際 制裁、通貨膨脹及市場利率波動所造成之經濟影響納入重大會計估計之考量,並 將持續檢視基本假設及估計。除下列說明外,本集團編製合併財務報告時,所作 之重大判斷、重大會計估計及假設不確定性之主要來源與113年度合併財務報告之 附註(五)一致。
(六)重要會計項目之說明
- 現金及約當現金
| 項 | 目 | 114 | 年 6 月 30 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 金 |
\$ | 324 | \$ | 330 | \$ | 328 | |
| 活期存款 | 67,100 | 135,108 | 196,816 | ||||
| 外幣存款 | 26,582 | 29,027 | 8,968 | ||||
| 定期存款-原始到期 | 13,185 | - | - | ||||
| 日在三個月內 | |||||||
| 合 計 |
\$ | 107,191 | \$ | 164,465 | \$ | 206,112 | |
- (1) 本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以分 散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
- (2) 本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
-
- 應收票據淨額
| 項 目 |
114 年 |
6 月 30 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 2,620 | \$ | 1,585 | \$ | 3,166 |
| 減:備抵損失 | - | - | - | |||
| 應收票據淨額 | \$ | 2,620 | \$ | 1,585 | \$ | 3,166 |
- (1) 截至114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日止,本集團應收票據 未貼現或提供作為擔保品。
- (2) 有關應收票據備抵損失之相關揭露請詳下列應收帳款。
-
- 應收帳款淨額
| 項 目 |
114 | 年 6 月 30 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量 | ||||||
| 應收帳款 | \$ | 52,599 | \$ | 69,080 | \$ | 53,190 |
| 應收帳款-關係人 | 6,945 | 7,816 | 16,652 | |||
| 減: 備抵損失 | ( | 5,416) | ( | 5,474) | ( | 13,305) |
| 應收帳款淨額 | \$ | 54,128 | \$ | 71,422 | \$ | 56,537 |
- (1) 本集團對商品銷售產生之應收帳款,平均授信期間為貨到付現或月結 30~120天,係依據交易對手之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授 信標準。
- (2) 本集團未有將應收帳款提供質押之情形。
- (3) 本集團之應收帳款係按攤銷後成本衡量,無應收票據貼現在外。
- (4) 本集團採用簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收票據及應收帳款 之備抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄與現時財務 及產經狀況,並同時考量產業展望及信用評等以調整歷史及現實資訊所建 立之損失率。因本集團之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態 並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群,僅以應收帳款逾期天 數訂定預期信用損失率。本集團依準備矩陣衡量應收票據及應收帳款之備 抵損失(含關係人)如下:
| 備抵損失(存續期 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 114 年 6 月 30 日 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 | |
| 未逾期 | \$ 54,150 |
(\$ | 568) | \$ 53,582 |
| 逾期 3 個月內 | 22 | - | 22 | |
| 逾期 4~6 個月 | 513 | ( | 513) | - |
| 逾期 7~12 個月 | - | - | - | |
| 逾期超過 1 年 | 7,479 | ( | 4,335) | 3,144 |
| 合 計 |
\$ 62,164 |
(\$ | 5,416) | \$ 56,748 |
| 備抵損失(存續期 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 113 年 12 月 31 日 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 | |
| 未逾期 | \$ 69,201 |
(\$ | 707) | \$ 68,494 |
| 逾期 3 個月內 | 4,438 | ( | 1,684) | 2,754 |
| 逾期 4~6 個月 | 3,517 | ( | 1,758) | 1,759 |
| 逾期 7~12 個月 | - | - | - | |
| 逾期超過 1 年 | 1,325 | ( | 1,325) | - |
| 合 計 |
\$ 78,481 |
(\$ | 5,474) | \$ 73,007 |
| 備抵損失(存續期 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 113 年 6 月 30 日 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 | |
| 未逾期 | \$ 54,360 |
(\$ | 374) | \$ 53,986 |
| 逾期 3 個月內 | 5,228 | ( | 15) | 5,213 |
| 逾期 4~6 個月 | 7,421 | ( | 6,917) | 504 |
| 逾期 7~12 個月 | 4,644 | ( | 4,644) | - |
| 逾期超過 1 年 | 1,355 | ( | 1,355) | - |
| 合 計 |
\$ 73,008 |
(\$ | 13,305) | \$ 59,703 |
本集團上述各帳齡區間之預期信用損失率(排除異常款項應100%提列),未 逾期及逾期3個月內為0.5%~1%;逾期4~12個月為2%~50%,逾期1年以上 為100%。
(5) 應收票據及應收帳款備抵損失(含關係人)變動如下:
| 項 目 |
114 年 1 至 6 月 | 113 年 1 至 6 月 | |
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 5,474 | \$ 1,743 |
| 加:減損損失提列 | - | 11,562 | |
| 減:減損損失迴轉 | ( | 58) | - |
| 期末餘額 | \$ | 5,416 | \$ 13,305 |
本集團對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。
(6) 相關信用風險管理及評估方式請詳附註(十二)。
- 其他應收款
| 項 | 目 | 114 年 |
6 月 30 日 |
113 年 |
12 月 31 日 |
113 年 |
6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應收款-關係人 | \$ | 5,448 | \$ | 722 | \$ | 4,511 | |
| 其 他 |
140 | 86 | 500 | ||||
| 減:備抵損失 | - | - | ( | 2) | |||
| 合 計 |
\$ | 5,588 | \$ | 808 | \$ | 5,009 |
- (1) 本集團考量其他應收款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改 變。若有逾時得針對逾時之其他應收款項參考交易對方過去拖欠紀錄及分 析其目前財務狀況後,予以提列備抵損失。
- (2) 本集團未有將其他應收款提供作質押擔保之情形。
-
- 應收代付款
| 項 目 |
114 | 年 6 月 30 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收代付款-已出貨 | \$ | 73,180 | \$ | 67,537 | \$ | 84,889 |
| 應收代付款-未出貨 | 233,180 | 194,894 | 24,413 | |||
| 減:備抵損失 | ( | 369) | ( | 343) | ( | 886) |
| 合 計 |
\$ | 305,991 | \$ | 262,088 | \$ | 108,416 |
- (1) 應收代付款主係本集團為國防部採購契約及其他專案為客戶之代採購 款。於決定應收代付款可回收性時,本集團考量應收代付款自原始授信日 至資產負債表日信用品質之任何改變。若有逾時得針對逾期之應收代付款 項參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況後,予以提列備抵損 失。
- (2) 本集團評估以代理人身份替客戶提供商品仲介服務,於商品之控制移轉、 無後續履約義務且應收代付款可收回時認列代理收入。本集團以代理人身 分替客戶代採購之金額,帳列應收代付款。
- (3) 上述應收代付款提供質押擔保之情形,請參閱附註(八)之說明。
- (4) 相關信用風險管理及評估方式請詳附註(十二)。
-
- 存貨及銷貨成本
| 項 | 目 | 114 | 年 6 月 30 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原 | 物 | 料 | \$ | 9,013 | \$ | 12,407 | \$ | 12,026 | |
| 半 | 成 | 品 | 979 | 749 | 1,127 | ||||
| 在 | 製 | 品 | 5,069 | 3,907 | 10,199 | ||||
| 製 | 成 | 品 | 11,281 | 13,207 | 12,782 | ||||
| 商 | 品 | 17,559 | 13,356 | 14,710 | |||||
| 合 | 計 | \$ | 43,901 | \$ | 43,626 | \$ | 50,844 |
(1) 當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:
| 項 目 |
114 年 4 至 6 月 | 113 年 4 至 6 月 | |
|---|---|---|---|
| 出售存貨成本 | \$ | 66,123 | \$ 56,665 |
| 加工成本 | 16,444 | 19,016 | |
| 未分攤製造費用 | 7,962 | 3,937 | |
| 存貨跌價損失 | 1,407 | 690 | |
| 下腳收入 | ( | 131) | - |
| 營業成本合計 | \$ | 91,805 | \$ 80,308 |
| 項 目 |
114 年 1 至 6 月 | 113 年 1 至 6 月 | |
| 出售存貨成本 | \$ | 108,652 | \$ 96,616 |
| 加工成本 | 28,572 | 36,948 | |
| 未分攤製造費用 | 16,971 | 11,051 | |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 1,558 | 1,268 | |
| 下腳收入 | ( | 131) | - |
| 營業成本合計 | \$ | 155,622 | \$ 145,883 |
- (2) 本集團於114年及113年4至6月與114年及113年1至6月將存貨沖減至淨變 現價值,或因調漲部分產品價格及消化部分庫存而致存貨淨變現價值回 升,因而認列存貨跌價損失(回升利益)分別為1,407仟元、690仟元與1,558 仟元及1,268仟元。
-
(3) 上述存貨提供質押擔保之情形,請參閱附註(八)之說明。
-
其他金融資產-流動
| 項 目 |
114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 | 113 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|
| 質押定期存款 | \$ 30,000 |
\$ - |
\$ - |
| 定期存款-原始到期日超 | 500 | - | - |
| 過三個月以上 | \$ 30,500 |
\$ - |
\$ - |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 項 目 |
114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 | 113 年 6 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | ||||||
| 國內外非上市櫃公司股票 | \$ | 149,034 | \$ | 149,034 | \$ | 149,034 |
| 評價調整 | ( | 65,880) | ( | 50,364) | ( | 41,967) |
| 合 計 |
\$ | 83,154 | \$ | 98,670 | \$ | 107,067 |
- (1) 本集團選擇將為穩定收取股利之舒和實業股份有限公司投資分類為透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,該等投資於114年6月30日、113 年12月31日及113年6月30日之公允價值分別為9,257仟元、10,826仟元及 13,169仟元。
- (2) 本集團依中長期策略目的投資愛國者綠能科技股份有限公司、衡昱電商股 份有限公司、優美股份有限公司及BELL & WYSON SAS,並預期透過長期投 資獲利。本集團管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損 益,與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資為透過其他綜 合損益按公允價值衡量。
- (3) 本集團經113年1月5日董事會決議通過,參與愛國者綠能科技股份有限公 司現金增資計畫,以每股10元認購3,000仟股,該現金增資計劃已於113 年4月完成增資變更登記。
- (4) 另本集團於114年5月26日董事會通過處分愛國者綠能科技股份有限公司 股權,已於114年7月8日出售1,000仟股,每股10元,處分利益為0元。
- (5) 相關信用風險管理及評估方式請詳附註(十二)。
- (6) 上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
-
- 採用權益法之投資
| 114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 | 113 年 6 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 | 帳面金額 | 持股% | 帳面金額 | 持股% | 帳面金額 | 持股% |
| 關聯企業: | ||||||
| Sino Digit Technology | \$ - |
27% | \$ - |
27% | \$ - |
27% |
| Limited | ||||||
| 家庭雲端股份有限公司 | 14,800 | 39.71% | 15,856 | 39.71% | 30,000 | 39.71% |
| 合 計 |
\$14,800 | \$15,856 | \$30,000 |
註:上述關聯企業之業務性質,主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 請參閱附註(十三)之附表四。
- (2) 本集團經113年3月22日董事會決議通過,參與家庭雲端股份有限公司現 金增資計畫,以每股10元認購3,000仟股,該現金增資計畫已於113年6月 完成增資變更登記。
- (3) 家庭雲端股份有限公司截至114年6月30日及113年12月31日已提列減損 10,163仟元,相關說明請參閱113年度合併財務報告附註六(六)之說明。
- (4) 本集團對家庭雲端股份有限公司投資損益之認列,係按未經會計師核閱之 財務報告計算。
- (5) Sino Digit Technology Limited由於產品開發時間長且無法掌握時效, 投資效益未顯現,經本集團審慎評估結果,其投資價值確己減損,已於106 年期末對該公司投資帳面金額認列至0為止,累計認列減損金額為16,789 仟元。
- (6) 截至114年6月30日Sino Digit Technology Limited已無實際營運,且本 集團已對該公司認列投資帳面金額至0仟元,本集團管理階層評估上述被 投資公司財務報告未經會計師查核,尚不致產生重大影響。
- (7) 上述採用權益法之投資均未有提供做質押擔保之情形。
-
- 不動產、廠房及設備
| 項 目 |
114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 | 113 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$ 340,296 |
\$ 340,296 |
\$ 340,296 |
| 房屋及建築 | 453,927 | 450,766 | 450,099 |
| 機器設備 | 789,433 | 811,419 | 812,441 |
| 運輸設備 | 8,009 | 8,555 | 8,555 |
| 辦公設備 | 10,659 | 10,659 | 10,659 |
| 其他設備 | 110,646 | 71,769 | 65,934 |
| 待驗設備及未完工程 | 127,608 | 115,094 | 7,809 |
| 成本合計 | 1,840,578 | 1,808,558 | 1,695,793 |
| 減:累計折舊及減損 | ( 1,048,788) | ( 1,058,185) | ( 1,046,415) |
| 合 計 |
\$ 791,790 |
\$ 750,373 |
\$ 649,378 |
| 待驗設備及 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 未完工程 | 合 | 計 | |||
| 成 本 |
|||||||||||
| 114.1.1 餘額 | \$ 340,296 | \$ 450,766 | \$ 811,419 | \$ 8,555 |
\$ 10,659 |
\$ | 71,769 | \$ 115,094 | \$ 1,808,558 | ||
| 增添 | - | 1,766 | - | - | - | - | 53,123 | 54,889 | |||
| 處分 | - | - ( | 21,986) ( | 546) | - | ( | 337) | - ( | 22,869) | ||
| 重分類 | - | 1,395 | - | - | - | 39,214 ( | 40,609) | - | |||
| 114.6.30 餘額 | \$ 340,296 | \$ 453,927 | \$ 789,433 | \$ 8,009 |
\$ 10,659 |
\$ 110,646 | \$ 127,608 | \$ 1,840,578 | |||
| 累計折舊及減損 | |||||||||||
| 114.1.1 餘額 | \$ - |
\$ 217,197 | \$ 767,699 | \$ 5,000 |
\$ 10,456 |
\$ | 57,833 | \$ - |
\$ 1,058,185 | ||
| 折舊費用 | - | 6,069 | 5,276 | 169 | 78 | 1,789 | - | 13,381 | |||
| 處分 | - | - ( | 21,986) ( | 455) | - | ( | 337) | - ( | 22,778) | ||
| 114.6.30 餘額 | \$ - |
\$ 223,266 | \$ 750,989 | \$ 4,714 |
\$ 10,534 |
\$ | 59,285 | \$ - |
\$ 1,048,788 |
| 待驗設備及 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 未完工程 | 合 計 |
|||
| 成 本 |
||||||||||
| 113.1.1 餘額 | \$ 340,296 | \$ 448,541 | \$ 792,064 | \$ 8,555 |
\$ | 10,623 | \$ | 87,110 | \$ 4,703 |
\$ 1,691,892 |
| 增添 | - | - | 442 | - | 143 | - | 3,423 | 4,008 | ||
| 處分 | - | - | - | - | ( | 107) | - | - ( | 107) | |
| 重分類 | - | 1,558 | 19,935 | - | - | ( | 21,176) ( | 317) | - | |
| 113.6.30 餘額 | \$ 340,296 | \$ 450,099 | \$ 812,441 | \$ 8,555 |
\$ | 10,659 | \$ | 65,934 | \$ 7,809 |
\$ 1,695,793 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 113.1.1 餘額 | \$ - |
\$ 202,356 | \$ 739,848 | \$ 4,414 |
\$ | 10,404 | \$ | 75,586 | \$ - |
\$ 1,032,608 |
| 折舊費用 | - | 6,997 | 5,530 | 356 | 69 | 960 | - | 13,912 | ||
| 處 分 |
- | - | - | - | ( | 105) | - | - ( | 105) | |
| 重分類 | - | 805 | 19,094 | - | - | ( | 19,899) | - | - | |
| 113.6.30 餘額 | \$ - |
\$ 210,158 | \$ 764,472 | \$ 4,770 |
\$ | 10,368 | \$ | 56,647 | \$ - |
\$ 1,046,415 |
- A. 本集團113年7月1日經董事會決議通過與是方電訊股份有限公司簽訂 機房機櫃空間租用服務契約,有關機房設備建置合約總價127,346仟 元,惟尚未驗收帳列未完工程。相關取得不動產、廠房及設備重大未 認列之合約承諾,請詳附註(九)。
- B. 114年及113年1至6月不動產、廠房及設備利息資本化金額均為0仟元, 請詳附註(六)之29。
- C. 由於114年及113年1至6月並無任何減損跡象,故本集團並未進行減損 評估。
- D. 以自用之不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註(八)之說 明。
11. 租賃協議
(1) 使用權資產
| 項 目 |
114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$ | 32,522 | \$ | 23,971 | \$ | 23,971 |
| 運輸設備 | 7,701 | 6,750 | 2,988 | |||
| 其他 | 619 | 619 | 619 | |||
| 小計 | 40,842 | 31,340 | 27,578 | |||
| 減: 累計折舊及減損 | ( | 18,572) | ( | 12,377) | ( | 7,397) |
| 合 計 |
\$ | 22,270 | \$ | 18,963 | \$ | 20,181 |
| 成 本 |
房屋及建築 | 運輸設備 | 其 他 | 合 計 | ||
| 114.1.1 餘額 | \$ 23,971 | \$ | 6,750 | \$ 619 |
\$ 31,340 | |
| 本期增加 | 8,551 | 951 | - | 9,502 | ||
| 114.6.30 餘額 | \$ 32,522 | \$ | 7,701 | \$ 619 |
\$ 40,842 | |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 114.1.1 餘額 | \$ 10,693 | \$ | 1,560 | \$ 124 |
\$ 12,377 | |
| 折舊費用 | 4,843 | 1,290 | 62 | 6,195 | ||
| 114.6.30 餘額 | \$ 15,536 | \$ | 2,850 | \$ 186 |
\$ 18,572 | |
| 成 本 |
房屋及建築 | 運輸設備 | 其 他 | 合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 113.1.1 餘額 | \$ 18,388 | \$ 2,988 |
\$ - |
\$ 21,376 |
| 本期增加 | 5,583 | - | 619 | 6,202 |
| 113.6.30 餘額 | \$ 23,971 | \$ 2,988 |
\$ 619 |
\$ 27,578 |
| 累計折舊及減損 | ||||
| 113.1.1 餘額 | \$ 2,641 |
\$ 346 |
\$ - |
\$ 2,987 |
| 折舊費用 | 3,793 | 555 | 62 | 4,410 |
| 113.6.30 餘額 | \$ 6,434 |
\$ 901 |
\$ 62 |
\$ 7,397 |
本集團113年7月1日經董事會決議通過與是方電訊股份有限公司簽訂機房 機櫃空間租用服務契約,依合約約定以服務啟用日開始計費,惟截止114 年6月30日止尚未收到進駐通知,相關取得使用權資產重大未認列之合約 承諾,請詳附註(九)。
(2) 租賃負債
| \$ 13,626 |
\$ | 10,594 | \$ 9,901 |
|---|---|---|---|
| \$ 8,925 |
\$ | 8,685 | \$ 10,637 |
| 114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 |
租賃負債之折現率區間如下:
| 114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 | ||
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 2.40%~2.87% | 2.40% | 2.40% |
| 運輸設備 | 2.87% | 2.05% | 2.05% |
有關租賃負債之到期分析,請參閱附註(十二)之說明。
- (3) 重要承租活動及條款
- A. 本集團承租房屋及建築作為辦公處所及倉庫,租賃期間通常為2至6 年,部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇 權。
- B. 本集團承租運輸設備作為公務車使用及承租保全監視設備,租賃期間 通常為2至3年。
- (4) 其他租賃資訊
- A. 本集團114年及113年6月30日選擇對符合短期租賃及符合低價值資產 租賃適用認列之豁免,不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
B. 本集團114年及113年1至6月租賃相關費用資訊如下:
| 114 年 4 至 6 月 113 年 4 至 6 月 | ||
|---|---|---|
| 短期及低價值資產租賃費用 | \$ 462 |
\$ 439 |
| 不計入租賃負債衡量中之變動租賃給付費用 | \$ - |
\$ - |
| 租賃之現金流出總額(註) | \$ 4,042 |
\$ 2,760 |
| 114 年 1 至 6 月 113 年 1 至 6 月 | ||
| 短期及低價值資產租賃費用 | \$ 898 |
\$ 853 |
| 不計入租賃負債衡量中之變動租賃給付費用 | \$ - |
\$ - |
| 租賃之現金流出總額(註) | \$ 7,375 |
\$ 5,232 |
註:係包括本期租賃負債本金及利息支付數。
- 無形資產
| 項 | 目 | 114 | 年 6 月 |
30 日 |
113 | 年 12 月 |
31 日 |
113 年 |
6 月 |
30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 專利權 | \$ | 6,000 | \$ | 6,000 | \$ | 6,000 | |||||
| 商標權 | 1,905 | 1,905 | 1,905 | ||||||||
| 電腦軟體 | 3,051 | 2,936 | 2,936 | ||||||||
| 商譽 | 690 | 690 | 694 | ||||||||
| 減 : 累計攤銷及減損 | ( | 9,614) | ( | 9,140) | ( | 7,928) | |||||
| 淨 額 | \$ | 2,032 | \$ | 2,391 | \$ | 3,607 | |||||
| 成 | 本 | 專 利 權 | 商標權 | 電腦軟體 | 商 | 譽 | 總 計 | ||||
| 114.1.1 餘額 | \$ 6,000 | \$ 1,905 | \$ 2,936 | \$ | 690 | \$ 11,531 | |||||
| 本期新增 | - | - | 115 | - | 115 | ||||||
| 處 | 分 | - | - | - | - | - | |||||
| 114.6.30 餘額 | \$ 6,000 | \$ 1,905 | \$ 3,051 | \$ | 690 | \$ 11,646 | |||||
| 攤銷及減損損失 | |||||||||||
| 114.1.1 餘額 | \$ 5,545 | \$ | 299 | \$ 2,606 | \$ | 690 | \$ 9,140 | ||||
| 本期攤銷 減損損失 |
84 - |
138 - |
252 - |
- - |
474 - |
||||||
| 114.6.30 餘額 | \$ 5,629 | \$ | 437 | \$ 2,858 | \$ | 690 | \$ 9,614 | ||||
| 成 | 本 | 專 利 權 | 商標權 | 電腦軟體 | 商 | 譽 | 總 | 計 | |||
| 113.1.1 餘額 | \$ 6,000 | \$ 1,905 | \$ 2,629 | \$ | 717 | \$ 11,251 | |||||
| 本期新增 | - | - | 307 | - | 307 | ||||||
| 處 | 分 | - | - | - | ( | 23) | (23) | ||||
| 113.6.30 餘額 | \$ 6,000 | \$ 1,905 | \$ 2,936 | \$ | 694 | \$ 11,535 | |||||
| 攤銷及減損損失 | |||||||||||
| 113.1.1 餘額 | \$ 5,377 | \$ | 23 | \$ 2,046 | \$ | - | \$ 7,446 | ||||
| 本期攤銷 | 84 | 138 | 260 | - | 482 | ||||||
| 減損損失 | - | - | - | - | - | ||||||
| 113.6.30 餘額 | \$ 5,461 | \$ | 161 | \$ 2,306 | \$ | - | \$ 7,928 |
- 長期應收票據及款項
| 項 目 |
114 | 年 6 月 30 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 催收款-應收帳款 | \$ | 15,610 | \$ | 15,610 | \$ | 15,610 |
| 催收款-其他應收款 | - | - | 40,000 | |||
| 減:備抵損失 | ( | 15,610) | ( | 15,610) | ( | 15,610) |
| 淨 額 |
\$ | - | \$ | - | \$ | 40,000 |
(1) 本集團112年與關係人生活工場國際股份有限公司(以下簡稱「生活工 場」)共同投標經營國軍服裝供售站委商經營標案(以下簡稱「空軍標 案」),該空軍標案之履約保證金依據共同投標比例負擔,其中由生活工 場支付之40,000仟元,雙方約定由本集團代為墊付並簽署借貸契約,借款 期限為5年,年利率為3%,生活工場將其子公司廣九物流股份有限公司全 數股權3,000仟股及數博整合股份有限公司(負責人為生活工場策略長)不 動產設定抵押予本集團作為擔保。
本公司於112年11月2日經董事會決議通過該資金貸與案。本集團已於113 年11月6日收到國防部公文成為該標案之主標商,並於113年11月26日經董 事會決議通過後續授權董事長依比例調整塗銷相關擔保品。本集團已於 113年12月16日塗銷不動產設定抵押。依113年12月31日與生活工場之增補 協議書將資金貸與全數轉列為本集團對空軍標案之履約保證金。關係人交 易資訊請詳附註(七)。
- (2) 本集團銷售智能感應燈予BELL & WYSON,因部分產品品質異常,致部份款 項未能依約收回,評估對該公司積欠本公司債權採取法律行動;另已於106 年度將其相關帳款15,610仟元轉列長期應收款項,並提列全額之備抵損 失。
-
- 短期借款
| 借 款 性 質 | 114 年 |
6 月 30 日 |
113 年 |
12 月 31 日 |
113 年 |
6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 抵 押 借 款 | \$ | 336,920 | \$ | 237,000 | \$ | 222,000 |
| 信 用 借 款 | 5,980 | 6,000 | 6,000 | |||
| 合 計 |
\$ | 342,900 | \$ | 243,000 | \$ | 228,000 |
| 利 率 區 間 | 2.67%~3.37% | 2.22%~3.12% | 2.22%~3.12% |
對於短期借款,本集團提供部分銀行存款與不動產、廠房及設備作為借款之擔 保,請參閱附註(八)說明。
- 其他應付款
| 項 目 |
114 | 年 6 月 30 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ | 14,345 | \$ | 12,756 | \$ | 11,140 |
| 應付利息 | 790 | 593 | 115 | |||
| 應付營業稅 | 188 | - | 227 | |||
| 應付設備款 | 4,249 | 3,882 | 3,222 | |||
| 應付代採購款 | 105,536 | 135,937 | - | |||
| 其 他 |
23,224 | 23,684 | 40,802 | |||
| 合 計 |
\$ | 148,332 | \$ | 176,852 | \$ | 55,506 |
- 負債準備-流動
| 項 目 |
114 年 |
6 月 30 日 |
113 年 |
12 月 31 日 |
113 年 |
6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利 | \$ | 1,667 | \$ | 1,273 | \$ | 1,643 |
員工福利負債準備係員工既得短期服務休假權利之估列。
| 項 目 |
員工福利 | |
|---|---|---|
| 114.1.1 餘額 |
\$ | 1,273 |
| 當期新增之負債準備 | 1,667 | |
| 當期使用之負債準備 | ( | 1,273) |
| 114.6.30 餘額 |
\$ | 1,667 |
| 項 目 |
員工福利 | |
| 113.1.1 餘額 |
\$ | 1,753 |
| 當期新增之負債準備 | 1,643 |
| 當期使用之負債準備 | ( | 1,753) |
|---|---|---|
| 113.6.30 餘額 |
\$ | 1,643 |
- 長期借款及一年內到期長期負債
| 項 目 |
114 | 年 6 月 30 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | \$ | 402,600 | \$ | 373,400 | \$ | 370,800 |
| 其他融資借款 | 33,748 | 20,000 | - | |||
| 減:一年內到期 | ( | 31,206) | ( | 19,013) | ( | 7,200) |
| 合 計 |
\$ | 405,142 | \$ | 374,387 | \$ | 363,600 |
| 利率區間 | 2.87%~5.26% | 2.87%~5.26% | 2.87%~3.12% | |||
(1) 其他融資借款係本集團向日盛台駿國際租賃股份有限公司及新鑫股份有 限公司之借款。
(2) 114年及113年6月30日長期借款之擔保品,請參閱附註(八)之說明。
-
- 退休金
- (1) 確定提撥計畫
- A. 93年底本集團依勞基法規定辦理員工自請退休及自願退休及自願退職 辦法。自94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」, 訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內子公 司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分, 每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞工保險局員工個人帳戶;員工退 休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或 一次退休金方式領取。
- B. 本集團於114年及113年4至6月與114年及113年1至6月依照確定提撥計 畫中明定比例應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 1,846仟元及1,647仟元與3,569仟元及3,281仟元。
-
- 股 本
- (1) 本公司普通股期初與期末流通在外股數及金額調節如下:
| 114 年 1 |
至 6 |
月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 股 | 數(仟股) | 金 | 額 | |
| 1月1日 | 65,196 | \$ | 651,956 | |||
| 6 月 30 日 |
65,196 | \$ | 651,956 |
113 年 1 至 6 月
| 項 目 |
股 數(仟股) |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 60,196 | \$ | 601,956 |
| 現金增資 | 5,000 | 50,000 | |
| 6 月 30 日 |
65,196 | \$ | 651,956 |
- (2) 截至114年6月30日止,本公司額定資本額為4,000,000仟元,分為400,000 仟股。
- (3) 本公司為充實營運資金、擴大營運規模及改善財務結構,於112年11月17 日經股東會決議通過辦理私募現金增資發行普通股不超過15,000仟股,並 授權董事會一年內分一次或二次辦理私募,並於113年6月7日經董事會決 議通過以每股私募價格22.26元發行普通股5,000仟股,每股面額10元,計 50,000仟元,以113年6月21日為增資基準日,並於113年8月7日完成變更 登記。
-
(4) 本公司為改善財務結構,分別於99年至109年間,經股東會決議通過辦理 私募現金增資發行普通股,並授權董事會辦理私募,經歷年增資及減資彌 補虧損後,本公司截至114年6月30日,私募普通股計34,971仟股,自股票 交付日起已滿3年之私募普通股合計29,971仟股。
-
(5) 私募普通股及其嗣後無償配發股份之轉讓須依證券交易法第43條之8規定 辦理。並於私募普通股交付日起滿3年後,先取具證券交易所核發符合上 市標準之同意函,始得向金融監督管理委員會補辦理公開發行。
- (6) 本公司為充實營運資金及改善財務結構,並掌握資金募集之時效性,於114 年6月10日經股東會決議通過辦理私募現金增資發行普通股不超過13,000 仟股,並授權董事會一年內分三次辦理私募,上述私募增資發行新股票尚 未辦理。
-
- 資本公積
| 項 目 |
114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 | 113 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|
| 普通股票股票溢價 | \$ 61,300 |
\$ 61,300 |
\$ 61,300 |
| 庫藏股票交易 | 9,407 | 9,407 | - |
| 已失效認股權證 | 1,195 | 1,195 | 1,195 |
| 股東逾時效未領取之股利 | 416 | 416 | 416 |
| 實際取得或處分子公司股權 價格與帳面價值差額 |
- | - | 953 |
| 合 計 |
\$ 72,318 |
\$ 72,318 |
\$ 63,864 |
- (1) 依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。因採用權益法 之投資所產生之資本公積,不得作為任何用途。
- (2) 本公司於105年辦理現金增資,依公司法第二百六十七條規定保留發行新 股總數百分之十五之股份由員工認購計3,000仟股,依給與日衡量所給與 權益商品之公平價值,認列為薪資費用及資本公積-認股權為3,150仟 元,並於認購後將資本公積-認股權轉列資本公積-發行溢價計1,955仟 元,未行使部分視為逾期失效,轉列資本公積-已失效認股權計1,195仟元。
-
- 保留盈餘及股利政策
- (1) 依本公司章程之盈餘分派政策規定,本公司年度總決算如有本期稅後淨 利,應先彌補累積虧損(包括調整未分配盈餘金額),依法提撥百分之十為 法定盈餘公積;但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時,不在此 限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。嗣餘盈餘,連同 期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額),由董事會擬具盈餘分配議 案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司之股利政策採『平衡股利政策』,視資金狀況得在當年度分配股利, 股票股利不高於50%,餘為現金股利。
- (2) 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分 之二十五之部分為限。
- (3) 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目 借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴轉 時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (4) 本公司於114年6月及113年6月經股東會決議之113年及112年度盈餘分配 案及每股股利如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
113 年 度 | 112 年 度 | 113 年 度 112 年 度 | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | - | \$ | - | ||
| 特別盈餘公積 | - | - | ||||
| 普通股現金股利 | - | - | \$ - |
\$ - |
||
| 合 計 |
\$ | - | \$ | - |
(5) 有關本公司董事會提議及股東會決議盈餘分派情形,請至台灣證券交易所 之「公開資訊觀測站」查詢。
- 其他權益
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | ||
|---|---|---|
| 項 目 |
量之金融資產未實現評價(損)益 | |
| 114.1.1 餘額 | (\$ | 54,249) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | ( | 11,631) |
| 金融資產未實現評價(損)益 | ||
| 114.6.30 餘額 | (\$ | 65,880) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | ||
|---|---|---|
| 項 目 |
量之金融資產未實現評價(損)益 | |
| 113.1.1 餘額 | (\$ | 22,731) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | ( | 19,236) |
| 金融資產未實現評價(損)益 | ||
| 113.6.30 餘額 | (\$ | 41,967) |
- 庫藏股票
本集團之子公司持有本公司股票明細如下:
| 114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 | 113 年 6 月 30 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有公司 | 股數 (仟股) |
成本 | 市價 | 股數 (仟股) |
成本 | 市價 | 股數 (仟股) |
成本 | 市價 | |
| 嵩達光電科技(股)公司 | 3,000 | \$62,100 | \$58,050 | 3,000 | \$62,100 | \$70,650 | 5,000 | \$103,500 | \$214,500 |
子公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 東權利。
- 非控制權益
| 項 目 |
114 | 年 1 至 6 月 |
113 | 年 1 至 6 月 |
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 267,471 | \$ | 226,137 |
| 歸屬予非控制權益之份額: | ||||
| 本年度淨利(損) | ( | 12,036) | ( | 16,148) |
| 其他綜合損益 | ( | 3,885) | - | |
| 非控制權益減少 | - | ( | 1,934) | |
| 期末餘額 | \$ | 251,550 | \$ | 208,055 |
| 25. 營業收入 | ||||
| 項 目 |
114 | 年 4 至 6 月 |
113 | 年 4 至 6 月 |
| 客戶合約之收入 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ | 88,759 | \$ | 74,041 |
| 勞務收入 | 31,736 | 14,075 | ||
| 其他營業收入 | 3,771 | 391 | ||
| 合 計 |
\$ | 124,266 | \$ | 88,507 |
| 項 目 |
114 | 年 1 至 6 月 |
113 | 年 1 至 6 月 |
| 客戶合約之收入 | ||||
| 銷貨收入 | \$ | 145,077 | \$ | 124,817 |
| 勞務收入 | 66,121 | 24,164 | ||
| 其他營業收入 | 7,651 | 739 | ||
| 合 計 |
\$ | 218,849 | \$ | 149,720 |
(1) 客戶合約收入之細分
本集團之收入可細分為下列主要產品線及地理區域:
| 主要商品 | 114 | 年 4 至 6 月 |
113 | 年 4 至 6 月 |
|---|---|---|---|---|
| 光學面板、彩色濾光片基 | \$ | 101,873 | \$ | 86,815 |
| 板等加工及產銷 | ||||
| 其 他 |
22,393 | 1,692 | ||
| 合 計 |
\$ | 124,266 | \$ | 88,507 |
| 主要商品 | 114 | 年 1 至 6 月 |
113 | 年 1 至 6 月 |
| 光學面板、彩色濾光片基 | \$ | 168,025 | \$ | 145,771 |
| 板等加工及產銷 | ||||
| 其 他 |
50,824 | 3,949 | ||
| 合 計 |
\$ | 218,849 | \$ | 149,720 |
| 主要地區市場 | 114 | 年 4 至 6 月 |
113 | 年 4 至 6 月 |
|---|---|---|---|---|
| 台 灣 |
\$ | 68,523 | \$ | 60,535 |
| 中 國 |
37,902 | 11,250 | ||
| 美 國 |
10,263 | 10,547 | ||
| 義 大 利 | 1,391 | - | ||
| 其 他 |
6,187 | 6,175 | ||
| 合 計 |
\$ | 124,266 | \$ | 88,507 |
| 主要地區市場 | 114 | 年 1 至 6 月 |
113 | 年 1 至 6 月 |
| 台 灣 |
\$ | 135,433 | \$ | 108,881 |
| 中 國 |
53,739 | 16,533 | ||
| 美 國 |
16,255 | 12,173 | ||
| 義 大 利 | 3,581 | - | ||
| 其 他 |
9,841 | 12,133 | ||
(2) 合約餘額
本集團認列客戶合約收入相關之應收款、合約資產及合約負債如下:
| 項 目 |
114 年 |
6 月 30 日 |
113 年 |
12 月 31 日 |
113 年 |
6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據、帳款 | \$ | 56,748 | \$ | 73,007 | \$ | 59,703 |
合約負債-流動
|--|
- A. 合約資產及合約負債之重大變動: 合約資產及合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點及與客戶 付款時點之差異。
- B. 期初合約負債本期認列收入:
| 項 目 |
114 年 4 至 6 月 | 113 年 4 至 6 月 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 合約負債期初餘額本期認列收入 | |||||
| 商品銷貨 | \$ 1,233 |
\$ | 1,367 | ||
| 項 目 |
114 年 1 至 6 月 | 113 年 1 至 6 月 | |||
| 合約負債期初餘額本期認列收入 | |||||
| 商品銷貨 | \$ 2,668 |
\$ | 2,776 |
C. 前期已滿足履約義務本期認列收入:無。
D. 尚未履行之客戶合約
本集團截至114年6月30日止尚未履行之商品銷售客戶合約,預期存續 期間未超過一年,預計將於未來一年內履行並認列為收入。
- 利息收入
| 項 | 目 | 114 年 4 至 6 |
月 | 113 年 4 至 6 月 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 461 | \$ | 436 | ||
| 其他利息收入 | 4 | 100 | ||||
| 合 計 |
\$ | 465 | \$ | 536 | ||
| 項 | 目 | 114 年 1 至 6 |
月 | 113 年 1 至 6 |
月 | |
| 銀行存款利息 | \$ | 536 | \$ | 449 | ||
| 其他利息收入 | 4 | 546 | ||||
| 合 計 |
\$ | 540 | \$ | 995 |
- 其他收入
| 項 | 目 | 114 年 4 |
至 6 月 |
113 年 4 至 6 月 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 1,769 | \$ | 2,550 | |||
| 壞帳收回利益 | - | 15,942 | |||||
| 其 他 |
453 | 594 | |||||
| 合 計 |
\$ | 2,222 | \$ | 19,086 | |||
| 項 | 目 | 114 年 1 |
至 6 月 |
113 | 年 1 至 6 月 |
||
| 租金收入 | \$ | 3,703 | \$ | 4,769 | |||
| 壞帳收回利益 | 16,942 | ||||||
| 其 他 |
465 | 786 | |||||
| 合 計 |
\$ | 4,168 | \$ | 22,497 |
- 其他利益及損失
| 114 | 4 至 6 月 |
113 | 4 至 6 月 |
|---|---|---|---|
| (\$ | 5,124) | \$ | 265 |
| - | - | ||
| (\$ | 5,124) | \$ | 265 |
| 114 | 1 至 6 月 |
113 | 1 至 6 月 |
| (\$ | 4,783) | \$ | 1,156 |
| 9 | ( | 2) | |
| - | ( | 4) | |
| (\$ | 4,774) | \$ | 1,150 |
| 年 年 |
年 年 |
- 財務成本
| 項 目 |
114 年 |
4 至 6 月 |
113 年 4 至 6 月 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用: | ||||||
| 銀行借款 | \$ | 5,785 | \$ | 4,315 | ||
| 租賃負債之利息 | 138 | 134 | ||||
| 銀行手續費 | 532 | 218 | ||||
| 財務成本 | \$ | 6,455 | \$ | 4,667 | ||
| 項 目 |
114 年 |
1 至 6 月 |
113 年 |
1 至 6 月 |
||
| 利息費用: | ||||||
| 銀行借款 | \$ | 11,139 | \$ | 8,157 | ||
| 租賃負債之利息 | 248 | 243 | ||||
| 銀行手續費 | 1,782 | 859 | ||||
| 財務成本 | \$ | 13,169 | \$ | 9,259 |
- 員工福利、折舊及攤銷費用
| 114 年 4 至 6 月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 |
| 員工福利費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 17,317 |
\$ 17,628 |
\$ | 34,945 |
| 勞健保費用 | 2,258 | 1,726 | 3,984 | |
| 退休金費用 | 928 | 918 | 1,846 | |
| 其他員工福利費用 | 872 | 1,496 | 2,368 | |
| 折舊費用 | 6,085 | 4,042 | 10,127 | |
| 攤銷費用 | 61 | 249 | 310 | |
| 合 計 |
\$ 27,521 |
\$ 26,059 |
\$ | 53,580 |
| 113 年 4 至 6 月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 |
| 員工福利費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 18,239 |
\$ 13,681 |
\$ | 31,920 |
| 勞健保費用 | 2,316 | 1,364 | 3,680 | |
| 退休金費用 | 942 | 705 | 1,647 | |
| 其他員工福利費用 | 886 | 1,143 | 2,029 | |
| 折舊費用 | 6,689 | 2,569 | 9,258 | |
| 攤銷費用 | 61 | 320 | 381 | |
| 合 計 |
\$ 29,133 |
\$ 19,782 |
\$ | 48,915 |
| 114 年 1 至 6 月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 |
| 員工福利費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 34,226 |
\$ 33,606 |
\$ | 67,832 |
| 勞健保費用 | 4,622 | 3,296 | 7,918 | |
| 退休金費用 | 1,847 | 1,722 | 3,569 | |
| 其他員工福利費用 | 1,853 | 2,856 | 4,709 | |
| 折舊費用 | 12,253 | 7,323 | 19,576 | |
| 攤銷費用 | 122 | 544 | 666 | |
| 合 計 |
\$ 54,923 |
\$ 49,347 |
\$ | 104,270 |
| 113 年 1 至 6 月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 |
| 員工福利費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 37,838 |
\$ 27,615 |
\$ | 65,453 |
| 勞健保費用 | 4,762 | 2,809 | 7,571 | |
| 退休金費用 | 1,912 | 1,369 | 3,281 | |
| 其他員工福利費用 | 1,843 | 2,237 | 4,080 | |
| 折舊費用 | 13,856 | 4,466 | 18,322 | |
| 攤銷費用 | 122 | 628 | 750 | |
| 合 計 |
\$ 60,333 |
\$ 39,124 |
\$ | 99,457 |
- (1) 本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 3%及不高於3%提撥員工酬勞及董事酬勞。114年及113年4至6月與114年及 113年1至6月估列員工酬勞及董事酬勞均為0仟元,係分別為稅後虧損,故 未估列員工酬勞及董事酬勞。年度財務報告通過發布日後若金額仍有變 動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。
- (2) 本公司於114年3月26日及113年3月22日董事會分別決議通過113年及 112年度員工酬勞及董事酬勞,以及財務報告認列之金額均為0仟元。
- (3) 本公司董事會通過決議之員工及董事酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公 開資訊觀測站」查詢。
-
- 所得稅
- (1) 所得稅費用組成部分:
| 114 年 4 至 |
月 | 113 年 4 至 6 月 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| (\$ | 16) | (\$ | 7) | ||
| - | - | ||||
| (\$ | 16) | (\$ | 7) | ||
| 6 |
| 項 目 |
114 年 |
1 至 6 月 |
113 年 1 至 6 月 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||||
| 以前年度所得稅高低估 | ( | 16) | ( | 7) | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | - | - | ||||
| 所得稅費用(利益) | (\$ | 16) | (\$ | 7) | ||
- (2) 與其他綜合損益相關之所得稅金額:無。
- (3) 本集團適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為20%,另自107年度起 未分配盈餘所適用之稅率為5%。
-
(4) 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至112年度。
-
其他綜合損益
| 114 年 4 至 6 月 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 稅前 所得稅(費用)利益 |
稅後淨額 | ||
| 不重分類至損益之項目: | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 (\$ 13,308) \$ - (\$ |
13,308) | ||
| 工具投資未實現評價損益 | |||
| 認列於其他綜合損益 (\$ 13,308) \$ - (\$ |
13,308) | ||
| 113 年 4 至 6 月 | |||
| 項 目 稅前 所得稅(費用)利益 |
稅後淨額 | ||
| 不重分類至損益之項目: | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 (\$ 4,637) \$ - (\$ |
4,637) | ||
| 工具投資未實現評價損益 | |||
| 認列於其他綜合損益 (\$ 4,637) \$ - (\$ |
4,637) |
| 114 年 1 至 6 月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
稅前 | 所得稅(費用)利益 | 稅後淨額 | |||
| 不重分類至損益之項目: | ||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 (\$ | 15,516) | \$ | - (\$ | 15,516) | ||
| 工具投資未實現評價損益 | ||||||
| 認列於其他綜合損益 | (\$ | 15,516) | \$ | - (\$ | 15,516) | |
| 113 年 1 至 6 月 | ||||||
| 項 目 |
稅前 | 所得稅(費用)利益 | 稅後淨額 | |||
| 不重分類至損益之項目: | ||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 (\$ | 19,236) | \$ | - (\$ | 19,236) | ||
| 工具投資未實現評價損益 |
- 普通股每股盈餘(虧損)
(1) 基本每股虧損
| 114 年 4 至 6 月 113 年 4 至 6 月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| A.基本每股盈餘(虧損): | ||||
| 歸屬於母公司普通股權益持有人之淨利(損) | (\$ | 20,670) | (\$ | 3,806) |
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 62,196 | 55,471 | ||
| 基本每股盈餘(虧損)(稅後)(元) | (\$ | 0.33) | (\$ | 0.07) |
| 114 年 1 至 6 月 113 年 1 至 6 月 | ||||
| A.基本每股盈餘(虧損): | ||||
| 歸屬於母公司普通股權益持有人之淨利(損) | (\$ | 34,926) | (\$ | 35,540) |
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 62,196 | 55,471 | ||
| 基本每股盈餘(虧損)(稅後)(元) | (\$ | 0.56) | (\$ | 0.64) |
(2) 稀釋每股虧損
本集團114年及113年1至6月因產生稅後虧損,故計算稀釋每股盈餘潛在項 目時,將產生反稀釋作用,故不予列入。
-
- 來自籌資活動之負債之調節
- (1) 114年6月30日
非現金之變動
| 114年 1月 1日 現金流量 | 取得子公 司之變動 |
喪失對子公司 之控制之變動 |
匯率變動 | 公允價 值變動 |
其他非現金 之變動 |
114 年 6 月 30 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 243,000 | \$ 99,900 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 342,900 |
| 租賃負債 | 19,279 ( | 6,229) | - | - | - | - | 9,501 | 22,551 |
| 長期借款 (含一年內到期) |
393,400 | 42,948 | - | - | - | - | - | 436,348 |
| \$ 655,679 | \$ 136,619 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 9,501 |
\$ 801,799 |
(2) 113年6月30日
| 非現金之變動 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 113年 1月 1日 現金流量 | 取得子公 司之變動 |
喪失對子公司 之控制之變動 |
匯率變動 | 公允價 值變動 |
其他非現金 之變動 |
113 年 6 月 30 日 | |||||||||
| 短期借款 | \$ 303,250 (\$ | 75,250) | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 228,000 | |
| 租賃負債 | 18,472 ( | 4,136) | - | - | - | - | 6,202 | 20,538 | |||||||
| 長期借款 (含一年內到期) |
196,670 | 174,130 | - | - | - | - | - | 370,800 | |||||||
| \$ 518,392 | \$ 94,744 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 6,202 | \$ | 619,338 |
(七)關係人交易
- 母公司與最終控制者:
本公司為本集團之最終控制者。
- 關係人名稱及關係
| 關 係 人 名 稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 家庭雲端股份有限公司 | 關聯企業(註 2) |
| 銘旺科技股份有限公司 | 其他關係人 |
| 喜購股份有限公司 | 其他關係人 |
| 旺捷智能感知股份有限公司 | 其他關係人 |
| 數據雲科技股份有限公司 | 其他關係人(註 3) |
| 點點雲智能行銷股份有限公司 | 其他關係人(註 3) |
| 衡昱電商股份有限公司 | 其他關係人(註 4) |
| 生活工場國際股份有限公司 | 其他關係人(註 1) |
| 廣九物流股份有限公司 | 其他關係人(註 1) |
| 數博整合股份有限公司 | 其他關係人(註 1) |
| 陳志士 | 主要管理階層 |
- 註一:本集團於112年10月19日與生活工場國際股份有限公司及廣九物流股份 有限公司共同投標經營國軍服裝供售站委商經營標案,並由本集團向數 博整合股份有限公司代採購相關物品,該合作標案對合併公司未來業務 影響重大,故自該日起列為本集團之關係人。
- 註二:本集團於112年6月26日股東會決議通過改選董事,本集團之法人董事代 表人為該公司之董事長,故自該日起列為本集團之關係人。另113年5 月30日辭任本集團之法人董事代表人。另本集團於113年6月參與該公司 現金增資計畫,以每股10元認購3,000仟股,持股39.71%。
- 註三:本集團之前總經理於113年6月27日辭任,故自該日起非為合併公司之關 係人。
註四:本集團為該公司持股超過10%之股東。
- 與關係人間之重大交易事項
本集團及子公司(係本公司之關係人)間之餘額及交易,於編製合併財務報告時 已予以銷除,並未揭露,本集團與其他關係人間之交易明細揭露如下: (1) 銷貨
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 114 年 |
4 至 6 月 |
113 年 |
4 至 6 月 |
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 其他關係人 | \$ | 1,041 | \$ | 5,962 |
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 114 年 |
1 至 6 月 |
113 年 |
1 至 6 月 |
| 銷貨收入 | 其他關係人 | \$ | 4,671 | \$ | 7,113 |
A. 銷貨價格係按一般銷售價格及議訂折扣為依據。
B. 收款條件:
(A) 一般客戶則為預收、現金或30~120天收款。
(B) 其他關係人為月結 60天、現金或月結30~90天收款。
(2) 進貨
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 114 年 4 |
至 6 月 |
113 年 |
4 至 6 月 |
|---|---|---|---|---|---|
| 進 貨 |
其他關係人 | ||||
| 數博整合股份有限公司 | \$ | - | (\$ | 545) | |
| 其他 | - | - | |||
| 合 計 |
\$ | - | (\$ | 545) | |
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 114 年 1 |
至 6 月 |
113 年 |
1 至 6 月 |
| 進 貨 |
其他關係人 | ||||
| 數博整合股份有限公司 | \$ | - | \$ | 43,873 | |
| 其他 | - | 688 | |||
| 合 計 |
\$ | - | \$ | 44,561 |
- A. 114年及113年1至6月,向其他關係人進貨係為賺取勞務收入,本集團 仍於出售時將其相關收入及成本沖銷,金額分別為925仟元及43,873 仟元沖銷以淨額表達,惟其應收款項及應付款項不符合除列要件,故 仍以總額列示。
- B. 進貨價格:係按一般進貨價格為依據。
- C. 付款條件:
- (A) 一般廠商則為預付或60~120天付款。
- (B) 其他關係人為預付或月結60天。
- (3) 應收關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人 | |||||
| 生活工場國際股份有限公司 | \$ | 513 | \$ | 562 | \$ 11,871 |
|
| 銘旺科技股份有限公司 | 6,288 | 7,158 | 4,781 | |||
| 其他 | 144 | 96 | - | |||
| 減:備抵損失 | ( | 3,657) | ( | 3,996) ( | 11,872) | |
| 淨 額 |
\$ | 3,288 | \$ | 3,820 | \$ 4,780 |
上述應收關係人款項未收取保證。114 年及 113年1至6 月對上述應收關係人款 項認列之備抵損失(回升利益)分別為 339 仟元及 11,763 仟元。
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 其他關係人 | |||
| 生活工場國際股份有限公司 | \$ 5,047 |
\$ 100 |
\$ - |
|
| 旺捷智能感知股份有限公司 | 398 | 405 | - | |
| 數博整合股份有限公司 | - | - | 4,484 | |
| 喜購股份有限公司 | 3 | 217 | - | |
| 其他 | - | - | 27 | |
| 減:備抵損失 | - | - | - | |
| 淨 額 |
\$ 5,448 |
\$ 722 |
\$ 4,511 |
上述其他應收關係人款項未收取保證。114 年及 113年1至6 月對上述其他應收 關係人款項認列之備抵損失(回升利益)皆為 0 元。
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收代付款 | 其他關係人 | ||||
| 生活工場國際股份有限公司 | \$ - |
\$ - |
\$ | 102,966 | |
| 家庭雲端股份有限公司 | - | - | 6,336 | ||
| 減:備抵損失 | - | - ( | 886) | ||
| 淨 額 |
\$ - |
\$ - |
\$ | 108,416 | |
| 長期應收款 | 其他關係人 | ||||
| (資金貸與) | 生活工場國際股份有限公司 | \$ - |
\$ - |
\$ | 40,000 |
長期應收款之生活工場國際股份有限公司係對關係人之放款,請詳附註 (六)13之說明,已取具相關擔保品。本集團與其他關係人於113年1至6月 因資金貸與產生利息,帳列利息收入為500仟元。
(4) 應付關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | ||||
| 其他 | \$ - |
\$ | - | \$ 189 |
|
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 | |||
| 其他應付款 | 其他關係人 | ||||
| 生活工場國際股份有限公司 | \$ 4,732 |
\$ 15,607 |
\$ - |
||
| 廣九物流股份有限公司 | 6,247 | - | - | ||
| 銘旺科技股份有限公司 | - | - | 10 | ||
| 其他 | 48 | 6,335 | - | ||
| 合 計 | \$ 11,027 |
\$ 21,942 |
\$ 10 |
(5) 財產交易
本集團因國防部採購契約專案委由旺捷智能感知股份有限公司研發APP系 統,該合約總價為6,667仟元,截至民國114年6月30日及113年12月31日分 別帳列預付設備款6,000仟元及4,000仟元。
(6) 背書保證:
截至114年6月30日,子公司勁耘科技股份有限公司及嵩達光電科技股份有 限公司為母公司借款提供背書保證金額為265,000仟元及30,000仟元,該 公司已動用之背書保證金額為265,000仟元及30,000仟元。
(7) 租賃:
- A. 本集團與其他關係人,於114年與113年4至6月及1至6月因出租辦公室 收取租金,帳列其他收入分別為484仟元與865仟元及1,127仟元與 1,740仟元。
-
B. 本集團與其他關係人及主要管理階層簽訂房屋租賃契約,114年及113 年4至6月與1至6月租金支出金額分別為22仟元與34仟元及44仟元與67 仟元。
-
(8) 其他
- A. 本集團於114年1至6月因支付國軍標售案之專案管理費等費用,帳列營 業費用17,193仟元。
- B. 本集團與其他關係人,於113年4至6月及1至6月收取管理服務等零星收 入,帳列其他收入分別為121仟元及228仟元。
- C. 本集團與其他關係人,於113年4至6月及1至6月因資金貸與產生利息, 帳列利息收入分別為100仟元及500仟元。
- D. 本公司於112年10月19日與生活工場國際股份有限公司及廣九物流股 份有限公司共同投標經營國軍服裝供售站委商經營案,並與共同投標 商簽署三方合作協議書,依合約內容按約定比例分潤。本公司另於113 年10月8日與共同投標商重新簽署三方合作協議書,更新約定分潤比 例。已於113年11月6日變更完成共同投標協議書。
生活工場國際股份有限公司(下稱生活工場公司)當時為國軍標案之代 表廠商,為讓國軍標案順利進行,遂找衡昱電商股份有限公司(下稱 衡昱公司)、廣九物流股份有限公司與本公司於112年12月18日四家公 司簽立「四方協議書」。生活工場公司並於前開協議書中與衡昱公司協 議,於112年10月22日將10,000千元撥入生活工場公司指定之裝修公司 帳戶,依合約四方同意自本金動支日起,按年利率10%計算利息。生活 工場公司應自113年6月1日起至117年12月30日(共55期),按月支付本 金及利息予衡昱公司。生活工場公司、衡昱公司與本公司三方同意其 於國軍軍服案如有獲利,另行書面協商分配比例。衡昱公司指稱本公 司應連帶清償前開生活工場公司之借款債務,惟本公司未曾明示就前 開借款債務負連帶清償責任。前述合作協議書之權利義務爭議,已委 請律師積極處理中。
- 主要管理階層薪酬資訊
| 項 目 |
114 年 |
4 至 6 月 |
113 年 |
4 至 6 月 |
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 3,147 | \$ | 3,378 |
| 項 目 |
114 年 |
1 至 6 月 |
113 年 |
1 至 6 月 |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 6,368 | \$ | 7,011 |
(八)質押之資產
下列資產已提供為各項借款之擔保品:
| 項 目 |
114 | 年 6 月 30 日 |
113 | 年 12 月 31 日 |
113 | 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產-流動 | \$ | 30,500 | \$ | - | \$ | - |
| 不動產、廠房及設備 | 427,455 | 452,982 | 372,456 | |||
| 存貨及應收代付款 | 33,748 | 20,000 | - | |||
| 合 計 |
\$ | 491,703 | \$ | 472,982 | \$ | 372,456 |
- (九)重大或有負債及未認列之合約承諾
-
- 重大未認列之合約承諾:
- (1) 本集團於113年7月1日經董事會決議通過與是方電訊股份有限公司簽訂機 房機櫃空間租用服務契約,依雙方約定最小租用期間為五年,提供機房機 架空間、相關必要設施及安全管理等服務,供本集團放置營運用電腦網路 通訊等設備。雙方約定本集團於收到進駐通知之日起二週內交付代管設備 清單並進駐機房,共同派員進行連接測試,並以連接完妥日為本服務之啟 用日,以該服務啟用日起開始計費。
截至114年6月30日止尚未收到進駐通知。有關機房設備建置款,本集團未 認列之合約承諾如下:
| 項 | 目 | 114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | \$ - |
\$ 28,204 |
\$ - |
||
| 取得使用權資產 | 1,334,546 | 1,334,546 | - | ||
| 合 | 計 | \$ 1,334,546 |
\$ 1,362,750 |
\$ - |
(2) 本集團於113年9月19日經董事會決議通過與無敵科技股份有限公司簽訂 AI智能運算中心設備採購合約,本集團未認列之取得不動產、廠房及設備 之合約承諾如下
| 項 目 |
114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 | ||
|---|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 (美金千元) |
USD 20,770 | USD 20,770 | \$ - |
(3) 本集團因於113年因國防部採購契約專案委由旺捷智能感知股份有限公司 研發APP系統,本集團未認列之取得無形資產之合約承諾如下:
| 項 目 |
114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 | ||
|---|---|---|---|
| 取得取得無形資產 | \$ 667 |
\$ 2,667 |
\$ - |
(4) 本集團作為銀行借款及銀行保證而開立本票如下:
| 項 | 目 | 114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 本 | 票 | \$ 734,900 |
\$ 664,900 |
\$ 610,000 |
- (5) 本集團於112年10月19日與生活工場國際股份有限公司及廣九物流股份有 限公司共同投標經營國軍服裝供售站委商經營案,並與共同投標商簽署三 方合作協議書,請詳附註(七)之說明。
-
(6) 生活工場國際股份有限公司當時為國軍標案之代表廠商,為讓國軍標案順 利進行,遂找衡昱電商股份有限公司、廣九物流股份有限公司與本公司於 112年12月18日四家公司簽立「四方協議書」。前述合作協議書之權利義務 爭議,已委請律師積極處理中,請詳附註(七)之說明。
-
(7) 截至114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日日止,本集團為租賃 履約保證、確保貨款債權等而收受之保證票據分別為1,049仟元、1,049 仟元及1,299仟元,帳列存入保證票據及應收保證票據科目。
-
- 重大訴訟案件:
- (1) 財團法人證券投資及期貨交易人保護中心對本公司於104、105年間涉與台 灣堂華股份有限公司(以下簡稱台灣堂華公司)不實銷貨交易,對本公司、 負責人及董監事等相關人員提請民事賠償訴訟。此案本公司於111年5月31 日一審敗訴,本公司於111年6月28日提請上訴,惟仍依法院一審判決所定 估列此未決訴訟案損失1,500仟元,本案已於112年7月25日與投保中心於 臺灣高等法院成立調解結案,前負責人代本公司支付此案全數賠償款,已 於112年8月21日轉回估列之訴訟案損失1,500仟元,帳列其他利益及損失 科目項下。
- (2) 桃園地方法院檢察署於107年7月27日指揮桃園市調查處至本公司進行搜 索,本案係針對本公司104年至105年間,前負責人等疑似違反證券交易法 乙案進行偵查,並於108年9月16日接到起訴書,前項搜索行動對公司營運 並無影響,本公司尊重司法並配合檢調之行動。本案一審判決於112年5 月31日由桃園地方法院判決前負責人等處有期徒刑;二審判決於113年4 月25日由臺灣高等法院刑事庭判決前負責人邱連春處有期徒刑貳年,緩刑 伍年;前財務長李鳳秋處有期徒刑壹年捌月,緩刑肆年,此等判決對本公 司財務業務無重大影響。
- (3) 本公司104年與台灣堂華股份有限公司合作水銀路燈落日計劃,因工程驗 收延誤,致部份款項未能依約收回,106年度將其相關帳款61,629仟元及 應收利息2,346仟元轉列長期應收款項並提列全額之備抵損失。雖與該公 司簽訂清償協議書但仍對該公司積欠本公司債權採取法律行動。本公司為 維護公司權益,已於108年12月5日股東臨時會決議解任前負責人董事之 職,並委請律師對堂華公司呆帳損失案及BW公司投資及呆帳損失案向前負 責人提起民事賠償訴訟,且向法院提存500萬元做為聲請向前負責人財產 假扣押之擔保,於109年4月13日獲准。
堂華公司呆帳損失案已於113年1月31日經董事會通過與前負責人等和 解,前負責人給付現金1,000仟元及其持有之勁耘科技股份有限股票759 仟股,帳列其他收入16,942仟元。因雙方已達成和解,故通知委任律師撤 回堂華案民事賠償訴訟、撤銷假扣押及取回擔保金等事宜,並於113年4 月10日收悉臺灣桃園地方法院民事執行處通知本案已撤回。
(4) 本公司與生活工場國際股份有限公司(下稱生活工場公司)、廣九物流 股份有限公司(下稱廣九公司)共同合作投標國軍服裝供售站委商營運, 三方並於112年10月2日簽署國軍服裝供售站委商營運(空軍)合作協議書 在案(下稱三方協議書)。按三方協議書約定所示,由本公司負責供應鏈決 策,再由生活工場公司負責執行供應鏈運營,然生活工場公司未經本公司 同意自行與供應商簽約,亦未依約以三方指定帳戶辦理將國軍標案收入之 請款在先,反另於113年4月11日以本公司國軍標案有違約事由,向臺灣臺 北地方法院對本公司提起民事訴訟,後因生活工場公司及廣九物流公司未 繳納裁判費,於113年5月28日及同年6月7日遭臺灣臺北地方法院以裁定駁 回;與此同時,為確保債權得以完整實現,本公司於113年5月14日分別向 臺灣臺北地方法院及臺灣士林地方法院聲請假扣押,臺灣臺北地方法院於 113年5月21核發執行命令在案。本公司為停止上述紛擾,使國軍標案得以 順利執行,協議三方於113年6月19日簽訂和解書,約定待國防部將款項匯 入三方信託帳戶後本公司即撤回假扣押,惟生活工場公司卻於113年7月12 日以本公司未履行和解書約定為由,向臺灣臺北地方法院對本公司提起給 付違約金之民事訴訟,實則國防部遲至113年8月2日始撥付款項至三方信 託帳戶,和解條件於113年8月2日始成就,本公司於同日即依約向臺灣臺 北地方法院及臺灣士林地方法院撤回假扣押,生活工場公司亦於同日至臺 灣臺北地方法院撤回對本公司之起訴。
(5) 本公司之子公司嵩達光電科技股份有限公司(下稱嵩達公司)與深圳市大 川光電設備有限公司(下稱大川公司)購買光電設備,涉有買賣契約糾紛, 本案於113年3月8日由大川公司對嵩達公司向廣東省深圳前海合作區人民 法院提起民事訴訟,法院於113年3月21日判決嵩達公司應給付大川公司人 民幣710仟元及其違約金在案。惟按臺灣地區與大陸地區人民關係條例第 74條規定,大陸地區作成之民事判決應先向臺灣法院聲請裁定認可,於認 可後始得為執行名義;縱於認可後得為執行名義,該判決亦僅具有執行力 而無與臺灣法院確定判決同一效力之既判力,應非屬確定債務,故該判決 對本公司營運並無重大影響。
本集團依據案件性質、可能損失金額及是否具重大性、案件的進度及專業 顧問的意見將於每一財務報告期間評估認列費用之合理性,並以本集團認 為合適之方式做必要調整,但最終金額仍須待相關案件終結後才能確定。 本集團欲積極辯護前述尚未和解或仍進行中各項訴訟案件,惟因法律案件 無法預測之本質,目前無法準確估算可能之損失(若有),本集團不能排除 無法在所有相關案件勝訴或是和解之可能,相關案件之罰緩、判決金額或 和解對本集團之業務、營運或前景可能有重大不利影響。
(十)重大之災害損失:無。
(十一)重大之期後事項:無。
(十二)其 他
-
- 期中營運之季節性或週期性之解釋 本集團之營運不受季節性或週期性因素影響。
-
- 資本風險管理
本集團資本風險管理之方式與113年度合併財務報告所述者,並無重大變動, 相關說明請參閱113年度合併財務報告附註六(二十五)。
-
- 金融工具
- (1) 金融工具之財務風險
- A. 財務風險管理政策
本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險 (包括匯率風 險、利率風險及價格風險) 、信用風險及流動性風險。為降低相關財 務風險,本集團致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市 場變動對公司財務績效之潛在不利影響。
本集團之重要財務活動,係經董事會及審計委員會依相關規範及內部 控制制度進行覆核。於財務計劃執行期間,本集團必須恪遵關於整體 財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
- B. 重大財務風險之性質及程度
- (A) 市場風險
- a. 匯率風險
- (a) 重大財務風險之性質及程度,與113年度合併財務報告所 述者,並無重大變動,相關說明請參閱113年度合併財務 報告附註六(二十四)。
- (b) 匯率暴險及敏感度分析(係包括集團間交易在合併財務報 告中已沖銷之項目及金額)
| 114 年 6 月 30 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外 幣 | 匯 率 | (新台幣) | 變動幅度 損益影響 權益影響 | |||
| (外幣: 功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$2,285 | 29.25 | \$ 66,845 | 1% | \$ 535 | \$ - |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 916 | 29.25 | 26,788 | 1% | 214 | - |
| 人民幣:新台幣 | 710 | 4.07 | 2,887 | 1% | 23 | - |
43
| 113 年 12 月 31 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感度分析 | ||||||
| 外 幣 | 匯 率 | (新台幣) | 變動幅度 損益影響 權益影響 | ||||
| (外幣: 功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$2,289 | 32.785 | \$ 75,045 | 1% | \$ 600 | \$ - |
|
| 人民幣:新台幣 | 2 | 4.478 | 10 | 1% | - | - | |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 864 | 32.785 | 28,326 | 1% | 227 | - | |
| 人民幣:新台幣 | 710 | 4.478 | 3,179 | 1% | 25 | - | |
| 113 年 6 月 30 日 | |||||||
| 帳列金額 | 敏感度分析 | ||||||
| 外 幣 | 匯 率 | (新台幣) | 變動幅度 損益影響 權益影響 | ||||
| (外幣: 功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$1,179 | 32.45 | \$ 38,259 | 1% | \$ 306 | \$ - |
|
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 419 | 32.45 | 13,597 | 1% | 109 | - | |
| 人民幣:新台幣 | 710 | 4.45 | - |
(c) 本集團貨幣性項目之匯率波動影響未實現兌換損益之情 形,經評估並無重大影響。
b. 價格風險
由於本集團持有權益工具投資,因此本集團暴露於權益工具之 價格風險。本集團之權益工具投資係分類為透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產。
本集團主要投資於國內外未上市櫃之權益工具,此等權益工具 之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。
本集團選擇投資標的時皆經審慎評估,不致有重大市場風險。 若權益工具價格上漲或下跌1%,114年及113年1至6月稅後其他 綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之 公允價值上升或下跌而增加(減少)832仟元及1,071仟元。
- c. 利率風險
- (a) 本集團於報導日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面 金額如下:
| 帳面金額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 | ||||||
| 具公允價值利率風險: | ||||||||
| 金融資產 | \$ | 43,685 | \$ | - \$ | - | |||
| 金融負債 | - | - | - | |||||
| 淨 | 額 | \$ | 43,685 | \$ | - \$ | - | ||
| 具現金流量利率風險: | ||||||||
| 金融資產 | \$ | 93,683 | \$ | 164,135 \$ | 205,784 | |||
| 金融負債 | ( | 779,248) ( | 636,400) ( | 598,800) | ||||
| 淨 | 額 | (\$ | 685,565) (\$ | 472,265) (\$ | 393,016) |
- (b) 具公允價值利率風險工具之敏感度分析 本集團未將任何固定利率之金融資產及負債分類為透過 損益按公允價值衡量之金融資產,亦未指定衍生工具(利 率交換)作為公允價值避險會計模式下之避險工具。因 此,報導日利率之變動將不會影響損益及其他綜合損益。
- (c) 具現金流量利率風險工具之敏感度分析 本集團之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產(債 務),故市場利率變動將使其有效利率隨之變動,而使未 來現金流量產生波動。市場利率每增加或減少1%將使114 年及113年1至6月淨利將各減少或增加2,742仟元及1,572 仟元。
- (B) 信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本集團造成財務損失之 風險。本集團之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應收款 項,及投資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相關信用 風險與財務信用風險係分別管理。
a. 營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,本集團已建立營運相關信用風險管理 之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、本集團內 部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客 戶付款能力之因素。
b. 財務信用風險
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本集團財務部門衡
量並監控。由於本集團之交易對象及履約他方均係信用良好之 銀行及具投資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關, 無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
另本集團並無分類為按攤銷後成本及分類為透過其他綜合損 益按公允價值衡量之債務工具投資。
(a) 信用集中風險
截至114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日,前 三大客戶之應收帳款餘額占本集團應收帳款餘額之百分 比分別為42%、52%及43%,其餘應收帳款之信用集中風險 顯著集中之情形。
(b) 預期信用減損損失之衡量
I 應收帳款:係採簡化作法,請參閱附註(六)之3之說明。 II 信用風險是否顯著增加之判斷依據:無。
- (c) 本集團持有之金融資產並未有任何擔保品或其他信用增 強保障來規避金融資產之信用風險。
- (C) 流動性風險
- a. 流動性風險管理:
本集團管理流動性風險之目標與政策,與113年度合併財務報 告所述者並無重大變動,相關說明請參閱113年度合併財務報 告附註六(二十四)。
b. 金融負債到期分析: 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本集團已約定 還款期間之金融負債分析:
| 非衍生金融負債 | 6 個月以內 6-12 個月 | 1-2 年 | 2-5 年 | 超過 5 年 | 合約現金流量 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | \$ 6,065 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 6,065 |
\$ 5,980 |
| 擔保借款 | 65,933 | 322,482 | 44,272 | 170,784 | 238,936 | 842,407 | 773,268 |
| 應付帳款(含關係人) | 37,931 | - | - | - | - | 37,931 | 37,931 |
| 其他應付款(含關係人) | 159,359 | - | - | - | - | 159,359 | 159,359 |
| 存入保證金 | - | 61 | 51 | - | - | 112 | 112 |
| 合 計 |
\$269,288 | \$322,543 | \$44,323 | \$170,784 | \$238,936 | \$1,045,874 | \$ 976,650 |
114 年 6 月 30 日
衍生金融負債:無。
租賃負債到期分析之進一步資訊如下:
短於 1 年 1-5 年 5-10 年 10-15 年 15-20 年 20 年以上 未折現之租 賃給付總額 租賃負債 \$ 14,063 \$ 9,143 \$ - \$ - \$ - \$ - \$ 23,206 113 年 12 月 31 日 非衍生金融負債 6 個月以內 6-12 個月 1-2 年 2-5 年 超過 5 年 合約現金流量 帳面金額 無擔保借款 \$ 66 \$ 6,058 \$ - \$ - \$ - \$ 6,124 \$ 6,000 擔保借款 214,020 56,115 32,825 80,821 312,327 696,108 630,400 應付帳款(含關係人) 38,602 - - - - 38,602 38,602 其他應付款 198,794 - - - - 198,794 198,794 存入保證金 - - 51 - - 51 51 合 計 \$451,482 \$62,173 \$32,876 \$80,821 \$312,327 \$ 939,679 \$ 873,847
衍生金融負債:無。
租賃負債到期分析之進一步資訊如下:
| 短於 1 年 | 1-5 年 | 5-10 年 | 10-15 年 | 15-20 年 | 20 年以上 | 未折現之租 賃給付總額 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$ 10,934 | \$ 8,808 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ - |
\$ 19,742 |
113 年 6 月 30 日
| 非衍生金融負債 | 6 個月以內 | 6-12 個月 | 1-2 年 | 2-5 年 | 超過 5 年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | \$ 6,058 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 6,058 |
\$ 6,000 |
| 擔保借款 | 35,127 | 210,098 | 25,140 | 72,868 | 323,255 | 666,488 | 592,800 |
| 應付帳款(含關係人) | 29,459 | - | - | - | - | 29,459 | 29,459 |
| 其他應付款(含關係人) | 55,516 | - | - | - | - | 55,516 | 55,516 |
| 存入保證金 | - | - | 51 | - | - | 51 | 51 |
| 合 計 |
\$126,160 | \$210,098 | \$25,191 | \$72,868 | \$323,255 | \$ 757,572 | \$ 683,826 |
衍生金融負債:無。
租賃負債到期分析之進一步資訊如下:
| 短於 1 年 | 1-5 年 | 5-10 年 | 10-15 年 | 15-20 年 | 20 年以上 | 未折現之租賃 給付總額 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$ 10,292 | \$10,813 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 21,105 |
本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提 早,或實際金額會有顯著不同。
(2) 金融工具之種類
本集團114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日各項金融資產及金 融負債之帳面價值如下:
| 金融資產 | |||
|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | \$ 107,191 |
\$ 164,465 |
\$ 206,112 |
| 應收票據及帳款(含關係人) | 56,748 | 73,007 | 59,703 |
| 其他應收款(含關係人) | 311,579 | 262,896 | 113,425 |
| 其他金融資產-流動 | 30,500 | - | - |
| 存出保證金 | 81,468 | 80,740 | 18,678 |
| 長期應收款 | - | - | 40,000 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
83,154 | 98,670 | 107,067 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 銀行借款 | 745,500 | 616,400 | 598,800 |
| 其他長期借款 | 33,748 | 20,000 | - |
| 應付帳款(含關係人) | 37,931 | 38,602 | 29,459 |
| 其他應付款 | 159,359 | 198,794 | 55,516 |
| 租賃負債 | 22,551 | 19,279 | 20,538 |
| 存入保證金 | 112 | 51 | 51 |
114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日
4. 公允價值資訊
- (1) 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附 註(十二)之3說明。
- (2) 公允價值之三等級定義:
第一等級:
該等級之輸入值係指工具於活絡市場中,相同工具之活絡市場公開報價。 活絡市場係指符合以下所有條件之市場:在市場交易之商品具同質性;隨 時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本集團投 資之上市櫃股票投資、受益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投資及 有活絡市場公開報價之衍生工具等公允價值皆屬之。
第二等級:
該等級之輸入值除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接(如價 格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本集團 投資之非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債及大部分衍 生工具等皆屬之。
第三等級:
該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之可 觀察輸入值。本集團投資之部份衍生工具及無活絡市場之權益工具投資皆 屬之。
(3) 非以公允價值衡量之金融工具
本集團非以公允價值衡量之金融工具,如現金及約當現金、應收票據及帳 款、其他應收款、其他金融資產、存出保證金、應付票據及款項、其他應 付款及長期借款(含一年或一營業週期內到期者)之帳面金額,係公允價值 合理之近似值。
(4) 公允價值之等級資訊:
本集團之以公允價值衡量之金融工具係皆以重複性為基礎按公允價值衡 量,本集團之公允價值等級資訊如下表所示:
| 114 年 6 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
| 資 產 |
||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ - |
\$ - |
\$ 83,154 | \$ 83,154 |
| 113 年 12 月 31 日 | ||||
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
| 資 產 |
||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ - |
\$ - |
\$ 98,670 | \$ 98,670 |
| 113 年 6 月 30 日 | ||||
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
| 資 產 |
||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ - |
\$ - |
\$107,067 | \$107,067 |
- (5) 以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術:
- A. 金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允 價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公 告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具 公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機 構或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發 生之公平市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條 件並未達成,則該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣 價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡市場之指標。
本集團持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 列示如下:
上市櫃公司股票: 收盤價。
B. 除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價 技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參 照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量 折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資 訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters 商業本 票利率平均報價)。
本集團持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票主係以市場法估計公 允價值,其判定係參考同類型公司評價、第三方報價、公司淨值及營 運狀況評估之。另其重大不可觀察輸入值主要為流動性折價,惟因流 動性折價的可能變動不會導致重大的潛在財務影響,故不擬揭露其量 化資訊。
- C. 評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集團持 有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會 適當地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險等。根 據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序,管理階層 相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價 值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參 數係經審慎評估,且適當地根據目前市場狀況調整。
- D. 本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算 考量,以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
- (6) 114年及113年1至6月均無第一等級與第二等級間之移轉。
- (7) 第三等級之變動明細表如下:
| 項 目 |
權益工具 | |
|---|---|---|
| 114 年 1 月 1 日 |
\$ | 98,670 |
| 認列於其他綜合損益之利益或損失 | ( | 15,516) |
| 114 年 6 月 30 日 |
\$ | 83,154 |
| 項 目 |
權益工具 | |
|---|---|---|
| 113 年 1 月 1 日 |
\$ | 96,303 |
| 購買 | 30,000 | |
| 認列於其他綜合損益之利益或損失 | ( | 19,236) |
| 113 年 6 月 30 日 |
\$ | 107,067 |
| (8) 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊: | ||
|---|---|---|
| ---------------------------------- | -- | -- |
| 114 年 6 月 30 日 (公允價值) |
評價技術 | 重大不可 觀察輸入值 |
區間 (加權平均) |
輸入值與 公允價值關係 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融資產: 非上市櫃公司股票 \$ |
83,154 | 可類比公 司法 |
市場價值乘數比 | 1.35 | 價值倍數愈高,公 允價值愈高 |
| 流動性折價比率 | 10%~32.28% | 流通性折價愈 高,公允價值愈低 |
|||
| 113 年 12 月 31 日 | 重大不可 | 區間 | 輸入值與 | ||
| (公允價值) | 評價技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生金融資產: | |||||
| 非上市櫃公司股票 \$ | 98,670 | 可類比公 司法 |
市場價值乘數比 | 0.89~3.94 | 價值倍數愈高,公 允價值愈高 |
| 流動性折價比率 | 10%~32.28% | 流通性折價愈 高,公允價值愈低 |
|||
| 113 年 6 月 30 日 | 重大不可 | 區間 | 輸入值與 | ||
| (公允價值) | 評價技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生金融資產: | |||||
| 非上市櫃公司股票 \$ | 107,067 | 可類比公 司法 |
市場價值乘數比 | 1.2~5.07 | 價值倍數愈高,公 允價值愈高 |
| 流動性折價比率 | 10%~32.28% | 流通性折價愈 高,公允價值愈低 |
- (9) 公允價值歸類於第三等級之評價流程: 本集團對公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進行金 融工具之公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認 資料來源係獨立、可靠、與其他資料來源一致以及代表可執行價格,並定 期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他 任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
- (10) 對第三等級之公允價值衡量、公允價值對合理可能替代假設之敏感度分 析:
| 114 年 6 月 30 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||
| 金融資產 | ||||||||
| 權益工具 | ||||||||
| 非上市櫃股票 流通性折價 | 1% | \$ | - | \$ | - | \$ 461 (\$ |
447) | |
| 價值倍數 | 1% | \$ | - | \$ | - | \$ 832 (\$ |
832) | |
| 113 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||
| 金融資產 | ||||||||
| 權益工具 | ||||||||
| 非上市櫃股票 流通性折價 | 1% | \$ | - | \$ | - | \$ 665 (\$ |
642) | |
| 價值倍數 | 1% | \$ | - | \$ | - | \$ 987 (\$ |
987) | |
| 113 年 6 月 30 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | ||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 權益工具 | |||||||
| 非上市櫃股票 流通性折價 | 1% | \$ - |
\$ - |
\$ 353 (\$ |
530) | ||
| 價值倍數 | 1% | \$ - |
\$ - |
\$ 1,071 (\$ 1,071) |
- (十三)附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊(合併沖銷前)
- (1) 資金貸與他人者:附表一。
- (2) 為他人背書保證者:附表二。
- (3) 期末持有之重大有價證券者:附表三。
- (4) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上者:無。
- (5) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- (6) 母子公司間業務關係及重大交易往來情形:無。
-
- 轉投資事業相關資訊(合併沖銷前):附表四。
-
- 大陸投資資訊(合併沖銷前):無。
- (十四)部門資訊
-
- 本集團目前有三個應報導部門,國內營運一部、國內營運二部及國內營運三部。 主要業務如下:
國內營運一部-從事表面處理、照明設備、電子零組件、電腦及其週邊設備、 家電、模具、機電設備、五金製品及無店面零售、其他零售等之製造及買賣、 銷售業務。
國內營運二部-從事電子零組件、玻璃及玻璃製品、電腦及其週邊設備等加工 製造及銷售業務。
國內營運三部-從事電子零件產品之製造加工買賣業務、電器及視聽電子暨其 周邊設備買賣及設計、機械設備之製造加工買賣業務、資料儲存媒體製造及複 製業務及前項有關產品之進出口貿易業務。
-
- 本集團呈報主要部門別資訊之基礎: 係以策略性事業單位為基礎,各有其管理團隊及提供不同產品及勞務,由於每 一策略性事業單位需要不同之技術及行銷策略,故該策略性事業單位分別管理 及呈報營運決策者。
-
- 本集團未分攤所得稅費用(利益)或非經常發生之損益至應報導部門。此外,並 非所有應報導部門之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額 與營運決策者使用之報告一致。
營運部門之會計政策皆與合併報告附註(四)所述之重要會計政策彙總說明相 同。本集團營運部門損益係以稅前營業損益(不包括非經常發生之損益及匯兌 損益)衡量,並作為評估績效之基礎。本集團將部門間之銷售及移轉,視為與 第三人間之交易,以現時市價衡量。
- 部門財務資訊
(1) 114年1至6月
單位:新台幣仟元
| 國內營運 | 國內營運 | 國內營運 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
一部 | 二部 | 三部 | 調節及銷除 | 合 計 |
| 營業收入: | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 46,686 | \$ 28,383 | \$143,780 | \$ - |
\$ 218,849 |
| 部門間收入 | 85 | - | - | ( 85) |
- |
| 收入合計 | \$ 46,771 | \$ 28,383 | 143,780 | (\$ 85) |
\$ 218,849 |
| 部門損益 | (\$ 34,926) | (\$ 19,150) | (\$ 6,747) | \$ 13,845 | (\$ 46,978) |
| 部門資產 | \$947,217 | \$539,907 | \$459,009 | (\$263,136) | \$1,682,997 |
| 部門負債 | \$528,289 | \$176,394 | \$329,162 | (\$ 21,325) | \$1,012,520 |
註:部門損益不包含所得稅費用。
(2) 113年1至6月
單位:新台幣仟元
| 國內營運 | 國內營運 | 國內營運 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 一部 | 二部 | 三部 | 調節及銷除 | 合 計 |
| 營業收入: | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 2,731 | \$ 24,369 | \$122,620 | \$ - |
\$ 149,720 |
| 部門間收入 | 80 | - | - | ( 80) |
- |
| 收入合計 | \$ 2,811 | \$ 24,369 | \$122,620 | (\$ 80) |
\$ 149,720 |
| 部門損益 | (\$ 35,540) | (\$ 26,286) | (\$ 7,699) | \$ 17,830 | (\$ 51,695) |
| 部門資產 | \$774,276 | \$588,317 | \$546,748 | (\$465,578) | \$1,443,763 |
| 部門負債 | \$250,753 | \$140,330 | \$371,485 | (\$ 50,383) | \$ 712,185 |
註:部門損益不包含所得稅費用。
翔耀實業股份有限公司及其子公司 資金貸與他人者 民國 114 年 6 月 30 日
單位:美元元、新台幣仟元
| 號 編 |
貸 出 金 公 司 額 之 |
貸 與 對 象 |
來 往 項 目 |
為 關 是 否 |
最 本 期 高 餘 額 |
期 末 餘 額 |
實 動 支 金 際 額 |
率 利 區 間 |
資 貸 與 金 性 |
業 務 往 來 |
有 期 融 通 短 資 金 |
提 備 抵 列 呆 |
擔 保 |
品 | 資 金 對 個 對 象 別 貸 與 限 |
資 貸 金 與 總 限 額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 係 人 |
質 ( ) 2 註 |
金 額 |
必 要 原 因 之 |
帳 金 額 |
名 稱 |
價 值 |
額 ( ) 3 註 |
( ) 4 註 |
|||||||||
| 1 | 嵩 達 光 電 科 技 股 有 份 公 司 限 |
耀 實 業 翔 股 有 份 公 司 限 |
其 應 收 款 他 |
是 | \$ 2 0, 0 0 0 |
\$ 2 0, 0 0 0 |
\$ 2 0, 0 0 0 |
3. 3 7 % |
2 | \$ - |
營 業 轉 週 |
\$ - |
無 | \$ - |
\$ 2 5, 9 6 9 |
\$ 5 1, 9 3 9 |
註 1:編號欄之說明如下:
(1)本公司填 0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:資金貸與性質之說明如下:
(1)有業務往來者填 1。
(2)有短期融通資金之必要者填 2。
註 3:本公司及子公司資金貸與他人限額如下:
(1)與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限,所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金
額孰高者。本公司資金貸與他人之總額以本公司之淨值為限。
(2)有短期融通資金必要之公司或行號,個別貸與累計金額不超過嵩達公司淨值之 20%。資金貸與他人之總額以嵩達公司之淨值之 40%為限。 註 4:業已於編製合併財務報表沖銷。
附表二
翔耀實業股份有限公司及其子公司 為他人背書保證 民國 114 年 6 月 30 日
單位:外幣仟元;新台幣仟元
| 號 編 |
背 書 保 者 公 證 |
背 書 被 保 |
象 證 對 |
單 業 背 對 企 一 書 保 證 限 額 |
本 期 最 高 背 |
期 末 背 書 |
實 動 支 際 |
背 書 保 證 以 產 定 財 設 |
累 背 書 計 保 證 金 額 最 務 報 表 佔 近 期 財 |
背 書 保 證 最 高 額 裉 |
屬 母 公 司 對 子 公 司 |
屬 子 公 司 母 對 公 司 |
屬 對 大 陸 背 書 地 區 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ( ) 1 註 |
司 名 稱 |
公 司 名 稱 |
係 ( ) 關 2 註 |
( ) 3 註 |
書 保 證 餘 額 |
保 證 餘 額 |
金 額 |
擔 保 金 額 ( ) 4 註 |
率 淨 值 比 之 |
( ) 3 註 |
背 書 保 證 |
背 書 保 證 |
保 證 |
| 1 | 耘 科 股 勁 技 份 |
耀 實 業 股 翔 份 |
3 | \$ 3 6 3, 5 1 3 |
\$ 2 6 5, 0 0 0 |
\$ 2 6 5, 0 0 0 |
\$ 2 6 5, 0 0 0 |
\$ 3 1 8, 0 0 0 |
7 2. 9 0 % |
\$ 3 6 3, 5 1 3 |
N | Y | N |
| 有 公 司 限 |
有 公 司 限 |
||||||||||||
| 2 | 嵩 達 光 電 科 技 |
耀 實 業 翔 股 份 |
3 | 2 5 9, 6 9 4 |
3 0, 0 0 0 |
3 0, 0 0 0 |
3 0, 0 0 0 |
- | 2 3. 1 0 % |
2 5 9, 6 9 4 |
N | Y | N |
| 有 股 份 限 公 司 |
有 限 公 司 |
註 1:編號欄之說明如下:
(1) 發行人填 0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
- 註 2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種,標示種類即可:
- (1) 有業務往來之公司。
- (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- (4) 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
- (5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
- (6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
- (7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
- 註 3:(1) 勁耘科技股份有限公司背書保證總額以勁耘公司之淨值百分之一百為限,對單一子公司及母公司之背書保證金額以不超過勁耘公司之淨值為限。
- (2) 嵩達光電科技股份有限公司背書保證總額以淨值百分之二百為限,對單一企業背書保證金額以淨值百分之二百為限,與本公司有業務往來之公司或行 號,個別背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限。
- 註 4:勁耘公司係提供其名下土地及建物為本公司金融機構借款設定擔保抵押,設定抵押金額新台幣 318,000 千元。
註 5:業已於編製合併財務報表沖銷。
翔耀實業股份有限公司及其子公司 期末持有之重大有價證券者 民國 114 年 6 月 30 日
單位:新台幣仟元
| 持 有 公 司 之 |
有 券 價 證 種 類 名 稱 及 |
與 有 券 發 價 證 關 係 行 人 之 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 數 單 股 / 位 |
帳 金 額 面 |
持 股 例 % 比 |
公 允 價 值 |
|||||
| 普 股 通 |
||||||||
| 耀 實 業 有 翔 股 份 公 司 限 |
美 有 優 股 份 公 司 限 |
- | 透 其 合 量 綜 損 益 按 公 允 價 值 過 他 衡 之 金 資 產 -非 流 動 融 |
5 7 1, 4 9 8 |
\$ 9, 0 5 6 |
3. 3 4 % |
\$ 9, 0 5 6 |
|
| 耀 實 業 有 翔 股 份 限 公 司 |
舒 實 業 有 和 股 份 限 公 司 |
- | 透 其 合 損 益 價 量 過 他 綜 按 公 允 值 衡 之 資 金 產 -非 流 動 融 |
8 2 5 |
9, 2 5 7 |
8. 2 9 % |
9, 2 5 7 |
|
| 耀 實 業 有 翔 股 份 公 司 限 |
商 有 昱 電 股 份 公 司 衡 限 |
- | 透 其 合 量 綜 損 益 按 公 允 價 值 過 他 衡 之 金 資 產 -非 流 動 融 |
1 4, 5 4 5, 4 5 4 |
3 4, 8 4 1 |
1 2. 9 8 % |
3 4, 8 4 1 |
|
| 耀 實 業 股 有 公 司 翔 份 限 |
B E L L & W Y S O N S A S |
- | 其 透 綜 合 損 益 按 公 允 價 量 過 他 值 衡 之 資 金 產 -非 流 動 融 |
2 2 2 |
- | 1 0. 0 0 % |
- | |
| 有 耘 科 技 股 份 公 司 勁 限 |
愛 者 有 綠 能 科 技 股 份 公 司 國 限 |
- | 透 其 合 量 綜 損 益 按 公 允 價 值 過 他 衡 之 金 資 產 -非 流 動 融 |
3, 0 0 0, 0 0 0 |
3 0, 0 0 0 |
1 5. 0 0 % |
3 0, 0 0 0 |
|
| 嵩 達 光 電 科 股 有 公 司 技 份 限 |
耀 實 業 股 有 公 司 翔 份 限 |
母 公 司 |
其 透 綜 合 損 益 按 公 允 價 量 過 他 值 衡 之 資 -非 流 金 產 動 融 |
3, 0 0 0, 0 0 0 |
5 8, 0 5 0 |
4. 6 0 % |
5 8, 0 5 0 |
翔耀實業股份有限公司及其子公司
轉投資公司名稱、所在地區…等相關資訊
民國 114 年 6 月 30 日
單位:新台幣仟元
| 資 投 公 司 資 被 投 公 司 名 稱 名 稱 |
地 | 原 投 資 金 始 額 |
期 末 持 有 |
資 被 投 公 司 |
本 期 認 列 投 之 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 在 區 所 |
營 業 要 項 主 目 |
本 末 期 期 |
去 年 年 底 |
數 股 |
率 比 % |
金 帳 面 額 |
( ) 本 期 損 益 |
( ) 資 損 益 |
備 註 |
||
| 耀 實 業 翔 股 份 有 公 司 限 |
耘 有 勁 科 技 股 份 限 公 司 |
南 台 市 |
件 電 子 零 、玻 璃 玻 璃 組 及 製 其 等 、電 腦 設 備 品 及 週 製 售 業 務 造 銷 加 及 工 |
\$ 2 1 2, 0 9 1 |
\$ 2 1 2, 0 9 1 |
1 8, 0 5 7, 6 5 1 |
5 3. 4 5 % |
\$ 1 7 7, 5 4 6 |
( \$ ) 1 9, 1 5 0 |
( \$ ) 1 0, 2 3 6 |
子 公 司 |
| 耀 實 業 翔 股 份 有 限 公 司 |
S in D ig i Te hn lo t o c o g y L im i d te |
Ho Ko ng ng |
產 與 務 業 務 I T 品 服 |
1 8, 3 2 9 |
1 8, 3 2 9 |
1 註 |
2 0 0 7. % |
- | - | - | 本 權 益 公 司 按 價 法 被 投 評 之 資 公 司 |
| 耀 實 業 翔 股 份 有 限 公 司 |
家 有 庭 雲 端 股 份 公 司 限 |
臺 北 市 |
購 物 商 售 路 網 品 販 |
3 0, 0 0 0 |
3 0, 0 0 0 |
3, 0 0 0, 0 0 0 |
3 9. 1 7 % |
1 4, 8 0 0 |
( ) 2, 6 6 0 |
( ) 1, 0 6 5 |
本 權 益 公 司 按 價 法 評 被 投 之 資 公 司 |
| 耘 科 股 勁 技 份 有 公 司 限 |
嵩 達 有 光 電 科 技 股 份 公 司 限 |
蘭 縣 宜 |
電 子 零 件 、電 器 聽 組 及 視 等 業 電 子 產 產 銷 務 品 |
1 4 2, 9 7 1 |
1 4 2, 9 7 1 |
1 5, 8 1 8, 8 1 5 |
5 3. 9 9 % |
1 4 5, 0 7 5 |
( ) 6, 7 3 1 |
( ) 3, 6 6 3 |
( ) 子 公 司 3 註 |
註 1:係有限公司,故無股數。
註 2:由於本公司已無能力持續支持該公司繼續營運,故對該等公司投資損益之認列至投資金額為 0 千元為止。
註 3:被投資公司本期損益與投資公司本期認列之投資損益之差異主係可辨認資產公允價值與帳面價值間差異。
註 4:上述交易於編製合併報表時業已沖銷。
註 5:被投資公司-倍強科技股份有限公司於 114 年 5 月經桃園市政府命令解散,廢止其登記,本公司對該公司投資認列至 0,故自 114 年第 2 季財務報告不再揭 露此公司之資訊。