ENLIGHT CORP. — AGM Information 2019

翔耀實業股份有限公司一○八年股東常會議事錄

• 時間: 中華民國108年6月27日(星期四)上午九時整

• 地點: 桃園市龜山區舊路里東舊路街118巷11號

• 出席: 出席股東及股東代理人所代表股份計64,492,715股(含以電子方 式行使表決權股數48,410,797股)，佔本公司發行股份總數 67.73%。

主席： 王智永 記錄：蔡曉娟

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• 列席： 董事暨總經理賴興輝、獨立董事劉家成、財會主管蔡銘賢、國富 浩華聯合會計師事務所林志隆會計師、何文雄律師

• 壹、 宣佈開會：（到會股東代表股份總數已足法定數額）

• 貳、 主席致詞：略。

參、 報告事項：

• 一、 107年度營業報告及財務狀況報告。(請參閱附錄一)

• 二、 審計委員會審查107年度決算表冊報告。(請參閱附錄二)

• 三、 大陸地區投資情形報告。(請參閱議事手冊)

肆、 承認事項：

第一案： 董事會提

• 案 由： 承認107年度決算表冊案，提請 承認。

• 說 明： （一） 本公司107年度財務報表業經國富浩華聯合會計師事務 所王戊昌會計師、邱繼盛會計師查核完峻，並連同營業 報告書送請審計委員會審查完畢，出具書面查核報告在 案。上開決算書表請參閱附錄三。

• （二） 本案業經108年3月20日董事會議通過，提請承認。

• 決 議： 經投票表決結果，表決時出席總權數為64,492,715權，贊成權 數：53,114,563權（其中以電子方式行使表決權數：48,398,724 權），占表決總權數82.35%，反對權數：7,153權（其中以電子 方式行使表決權數：7,153權），無效權數：0權，棄權/未投票 權數：11,370,999權（其中電子投票棄權權數：4,920權），本 案照案表決通過。

第二案： 董事會提

• 案 由： 承認107年度盈虧撥補案，提請 承認。

• 說 明：1. 依公司法及本公司章程規定，擬定本公司107年度盈虧撥補 表如下：

1

1. 107年度擬不分配股利。

2. 決 議： 經投票表決結果，表決時出席總權數為64,492,715權，贊成權 數：53,114,562權（其中以電子方式行使表決權數：48,398,723 權），占表決總權數82.35%，反對權數：7,329權（其中以電子 方式行使表決權數：7,329權），無效權數：0權，棄權/未投票 權數：11,370,824權（其中電子投票棄權權數：4,745權），本 案照案表決通過。

伍、 討論事項(一)：

第一案： 董事會提

• 案 由： 修訂本公司章程案，提請 討論。

• 說 明： 配合本公司業務需求，增訂章程中營業項目，修訂條文對照表 請參閱附錄四，修訂前之條文請參閱議事手冊。

• 決 議： 經投票表決結果，表決時出席總權數為64,492,715權，贊成權 數：53,114,441權（其中以電子方式行使表決權數：48,398,602 權），占表決總權數82.35%，反對權數：7,275權（其中以電子 方式行使表決權數：7,275權），無效權數：0權，棄權/未投票 權數：11,370,999權（其中電子投票棄權權數：4,920權），本 案照案表決通過。

第二案： 董事會提

• 案 由： 修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案，提請 討論。

• 說 明： 依據金融監督管理委員會107年11 月26 日金管證發字第 1070341072號令修訂之「公開發行公司取得或處分資產處理準 則」相關條文修訂，修訂條文對照表請參閱附錄五，修訂前之 條文請參閱議事手冊。

2

• 決 議： 經投票表決結果，表決時出席總權數為64,492,715權，贊成權 數：53,114,441權（其中以電子方式行使表決權數：48,398,602 權），占表決總權數82.35%，反對權數：7,275權（其中以電子 方式行使表決權數：7,275權），無效權數：0權，棄權/未投票 權數：11,370,999權（其中電子投票棄權權數：4,920權），本 案照案表決通過。

第三案： 董事會提

• 案 由： 修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案，提請 討論。

• 說 明： 依據金融監督管理委員會中華民國108年3月7日金管證審字第 1080304826號令修訂之「公開發行公司資金貸與及背書保證處 理準則」相關條文修訂，修訂條文對照表請參閱附錄六，修訂 前之條文請參閱議事手冊。

• 決 議： 經投票表決結果，表決時出席總權數為64,492,715權，贊成權 數：53,114,441權（其中以電子方式行使表決權數：48,398,602 權），占表決總權數82.35%，反對權數：7,275權（其中以電子 方式行使表決權數：7,275權），無效權數：0權，棄權/未投票 權數：11,370,999權（其中電子投票棄權權數：4,920權），本 案照案表決通過。

第四案： 董事會提

• 案 由： 修訂本公司「背書保証施行辦法」案，提請 討論。

• 說 明： 依據金融監督管理委員會中華民國108年3月7日金管證審字第 1080304826號令修訂之「公開發行公司資金貸與及背書保證處 理準則」相關條文修訂，修訂條文對照表請參閱附錄七，修訂 前之條文請參閱議事手冊。

• 決 議： 經投票表決結果，表決時出席總權數為64,492,715權，贊成權 數：53,114,441權（其中以電子方式行使表決權數：48,398,602 權），占表決總權數82.35%，反對權數：7,275權（其中以電子 方式行使表決權數：7,275權），無效權數：0權，棄權/未投票 權數：11,370,999權（其中電子投票棄權權數：4,920權），本 案照案表決通過。

陸、 選舉事項：

• 案 由： 補選獨立董事一席。

• 說 明： 1. 本公司為實際作業需求擬補選獨立董事一席。

• 獨立董事選任依公司法第192條之1規定，採候選人提名制， 由股東就獨立董事候選人名單選任之。候選人名單業經本公 司董事會審查通過，相關資料如下：

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1. 補選之獨立董事任期自當選日起生效，自民國108年6月27 日起至民國110年6月25日止。

2. 敬請選舉。

選舉結果：

柒、 討論事項(二)：

第一案： 董事會提

• 案 由： 解除新任董事競業禁止之限制案，提請 討論。

• 說 明： 為協助本公司順利拓展業務，及借助董事之專才與經驗，依公 司法第209條「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行 為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可。」擬 提請股東會決議解除新任董事競業禁止之限制，於股東會討論 本案前當場補充說明其範圍與內容。

• 解除新任董事主要競業內容如下：

• 決 議： 經投票表決結果，表決時出席總權數為64,492,715權，贊成權 數：53,087,669權（其中以電子方式行使表決權數：48,371,830 權），占表決總權數82.31%，反對權數：33,243權（其中以電 子方式行使表決權數：33,243權），無效權數：0權，棄權/未 投票權數：11,371,803權（其中電子投票棄權權數：5,724權）， 本案照案表決通過。

捌、臨時動議：無。

散會

本次股東常會紀錄僅載明會議進行要旨，且僅載明對議案之結果；會議 進行內容、程序及股東發言仍以會議影音為準。

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附錄一

翔耀實業股份有限公司

營業報告書

各位親愛的股東：

茲將107 年度營業報告及本年度營業計畫概要說明如下： 一、107 年度營業報告：

(一)營業計畫實施成果：

本公司合併報表：107 年度營業收入為444,165 仟元，較106 年度營業收入516,047 仟元，減少71,882 仟元，減少約14%;107 年度本期淨利為53,406 仟元，較106 年度 本期淨損為18,320 仟元，增加71,726 仟元，較前一年度顯著進步。

本公司個體報表：107 年度營業收入為50,880 仟元，較106 年度營業收入為86,008 仟元，減少35,128 仟元，較前一年度衰退約41%;107 年度本期淨利為8,984 仟元，較 106 年度本期淨損為(76,814) 仟元，淨利增加85,798 仟元，較前一年度顯著增加。

107 年公司個體營業收入淨額較106 年度衰退41%。主要係因LED 照明產業已成熟 且價格也逐漸下滑。而在電子商務方面因進銷未能密切配合，業務也呈現衰退。而合 併營收因個體營收均呈現衰退，因此107 年合併營收整體較106 年衰退約14%。在108 年我們則是以貼近市場需求的產品價格及增加銷售通路，來增加客戶群以提升銷售及 建立品牌知名度，相信未來將可以在營業上交出好成績。

• (二)預算執行情形：無。

(三)財務收支與獲利能力分析：

1.財務收支：

單位：新台幣仟元

2.獲利能力：

• (四)研發狀況:

本公司107 年度主要研發情形如下：

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(1)平價版平板燈具。

(2)球泡燈。

(3)超高演色多工軌道燈。

(4)雙色PWM/智能調光 二、108 年度營業計畫概要：

• (一)經營方針：

1.全系列智能照明產品導入。

2.擴大經銷合作。

3.形塑品牌知名度，加強”伊德爾”電器相關產品之銷售。

4.異業合作，增加營業項目及業務範圍。

(二)重要行銷計劃：

1.品牌強化： 強化”伊德爾”購物網站在智能家庭的地位，建立一系列優良產品的第 一印象。

2.官網優化： 善用搜尋引擎提高流量數，收集分析消費族群，即時更新官網內容。

3.通路建立： 線上(虛擬)與線下(實體)的通路拓展。

(三)主要銷售計劃：

• 1.穩固重點國內經銷商，維持固定營業額。開發直客-以智能調光系列之商業及工業 照明為重點，增加銷售。

• 2.經營線上平台及線下店家銷售，以利品牌及產品推廣，增加銷售。

• (四)重點研發計劃：

1.感應式吸頂燈產品開發。

• 2.感應式30W 燈具產品開發。

• (五)Enlight 品牌產品深耕計劃：

• 1.Enlight your Life 為品牌主軸。

• 2.Enlight your Kitchen 先以廚房為區域，產品以智能電器操作功能為主要首選。

• 3.Enlight your Home 以公司智能照明，結合生活家電，滿足家庭所需。

三、外部環境影響及公司未來發展策略：

在經過幾年的低價競爭以及行業整合之後，LED 照明產業已經步入成熟期，市場飽和， 售價下跌，利潤微薄。而智能照明無疑已成為108 年LED 照明產業最重要的發展趨勢，公 司也將在108 年度將產品往智能照明發展，另外廠辦及商辦照明業務也是重點項目，希望 能挹注公司的營收及獲利。

由於消費型態的改變，電子商務市場已進入戰國時代，是結合網際網路(線上)及實體 店面(線下)的商務服務，公司將全力衝刺拓展市場，強化”伊德爾”購物網站，加強"伊德 爾”家電及電器相關商品的銷售，提高”伊德爾”品牌能見度，拓展業績。

多角化經營，尋求異業合作，增加營業項目，是增加公司業績的另一選項，未來將發展電 器、電機及機械等相關領域產品，以增加公司的營業收入。企業的永續經營是公司經營團隊的 責任及繼續奮鬥的目的，也是企業的社會責任，希望各位股東繼續支持。在此，敬祝各位股東： 身體健康，萬事如意!

董事長：

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經理人： 會計主管：

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附錄二

審計委員會查核報告書

董事會造送本公司民國一○七年度營業報告書、盈虧撥補表及經 國富浩華聯合會計師事務所王戊昌會計師、邱繼盛會計師查核簽證之 財務報表，業經本審計委員會查核認為尚無不符，爰依證券交易法第 十四條之四及公司法第二一九條之規定報告。

此致

翔耀實業股份有限公司一○八年股東常會

翔耀實業股份有限公司

審計委員會召集人：

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附錄三： 107 年度會計師查核報告書及財務報表

會計師查核報告

翔耀實業股份有限公司公鑒：

查核意見

翔耀實業股份有限公司及其子公司民國107年及106年12月31日之合併資產負債 表，暨民國107年及106年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合 併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核 竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務 報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會 計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達翔耀實業股份有限公司及其子公司民國 107年及106年12月31日之合併財務狀況，暨民國107年及106年1月1日至12月31日之合 併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明 。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與翔耀實業 股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之 查核結果，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對翔耀實業股份有限公司及其子公 司民國107年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報 告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。 茲對翔耀實業股份有限公司及其子公司民國107年度合併財務報告之關鍵查核事項敘 明如下：

一、應收款項評價

有關應收款項評價之會計政策請詳合併財務報告附註(四)之8、應收款項評價相 關揭露請詳附註(六)之3。

關鍵查核事項之說明：

翔耀實業股份有限公司及其子公司於民國107年12月31日應收款項淨額為109,164 仟元(已扣除應收款項之備抵損失1,113仟元)，評價情形係管理階層透過各項外部證 據評估認列，由於涉及管理階層之判斷，故為本會計師進行財務報告查核時最為重要

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事項之一。

因應之查核程序：

本會計師之主要查核程序包括以違約風險及預期損失率之假設為基礎估計備抵損 失、檢視以往年度歷史收款記錄、產業經濟狀況及信用風險集中度等資料，以評估本 期之估列方法及假設是否允當及評估財務報告中有關項目之揭露是否適當。

二、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註(四)之22，收入認列會計政策採 用之重要判斷、估計及假設請詳合併財務報告附註(五)之1(1)及(五)之2(1)。

關鍵查核事項之說明：

銷貨收入係投資人及管理階層評估翔耀實業股份有限公司及其子公司財務或業務 績效之主要指標。由於收入認列之時點及金額是否正確對財務報表之影響實屬重大， 故為本會計師進行財務報告查核時最為重要事項之一。

因應之查核程序：

本會計師之主要查核程序包括測試銷貨及收款作業循環內控制度設計及執行之有 效性，檢視重大合約評估收入認列是否允當；針對前十大產銷售客戶之產品類別進行 了解，評估其銷貨收入與應收款項週轉天數合理性，並分析與最近一期及去年同期之 客戶變動情形有無重大異常；選擇出貨截止日前後一段期間之銷售交易樣本，核對相 關憑證，以評估收入認列期間之正確性，以及是否有異常之收入傳票，並了解期後是 否有重大退換貨情形。

三、公允價值層級第三等級之金融資產評價

有關公允價值層級第三等級之金融資產評價之會計政策請詳合併財務報告附註( 四)之8；公允價值衡量及評價流程之會計估計及假設之不確定性，請詳合併財務報告 附註(五)之2(5)；透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產—非流動會計項目說明， 請詳合併財務報告附註(六)之7。

關鍵查核事項之說明：

民國107年12月31日止，翔耀實業股份有限公司及其子公司所投資之金融資產， 其公允價值層級屬於第三等級 (為基於資產不可觀察輸入值之評價)之帳面金額為 37,293仟元，主要為非上市櫃公司之普通股。由於第三等級投資之評價，其公允價值 評估係採用不同之評價技術及假設且涉及不可觀察輸入值之使用，包括現金流量之推 估、可比較公司或權益證券交易價格之選擇以及重要假設之應用，其包括折現率、流 動性折減及評價乘數，因上述評價假設之決定係涉及管理階層判斷，且將造成金融資 產公允價值之重大變動，故為本會計師進行財務報告查核時最為重要事項之一。

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因應之查核程序

本會計師之主要查核程序包括評估並測試與與金融資產評價有關內部控制設計及 執行之有效性，包括首次採用國際財務報導準則第9號「金融工具」(IFRS 9)所有金 融資產之分類及衡量與管理階層決定及核准評價模型所使用之方法及假設；採用評價 專家協助於抽樣基礎下重新評估標的公司之現金流量之推估、可比較公司或權益證券 交易價格之選擇以及重要假設之應用，其包括折現率、流動性折減及評價乘數之合理 性，並評估結果是否在可接受的範圍內；取得公開資訊確認可比較公司財務數字來源 之正確性。

其他事項

翔耀實業股份有限公司業已編製民國107年及106年度之個體財務報告，並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會 認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達 之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務 報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估翔耀實業股份有限公司及 其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管 理階層意圖清算翔耀實業股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別 無實際可行之其他方案。

翔耀實業股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報 導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟 依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有重大不實 表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期 將影響合併財務報告使用者之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。 本會計師亦執行下列工作:

• 1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導

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因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對翔耀實業股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

• 4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使翔耀 實業股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否 存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性 ，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於 該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得 之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致翔耀實業股份有限公司及其子公司 不再具有繼續經營之能力。

• 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是 否允當表達相關交易及事件。

• 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意 見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查 核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循 會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響 會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對翔耀實業股份有限公司及其子公司 民國107年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項 ，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報 告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

國富浩華聯合會計師事務所

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會計師
會計師
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核准文號：金管證審字第10200032833號 民國108年3月20日

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翔耀實業股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表 民國107年及106年1月1日至12月31日

單位：新臺幣仟元

董事長：

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經理人： 會計主管：

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(請參閱合併財務報告附註)

董事長：

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經理人：

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會計主管：

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會計師查核報告

翔耀實業股份有限公司 公鑒

查核意見

翔耀實業股份有限公司民國107年及106年12月31日之個體資產負債表，暨民國 107年及106年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量 表，以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務 報告編製準則編製，足以允當表達翔耀實業股份有限公司民國107年及106年12月31日 之個體財務狀況，暨民國107年及106年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金 流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明 。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與翔耀實業 股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果， 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對翔耀實業股份有限公司民國107年 度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成 查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。茲對翔耀實業 股份有限公司民國107年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如下：

一、應收款項評價

有關應收款項評價之會計政策請詳個體財務報告附註(四)之7、應收款項評價相 關揭露請詳附註(六)之3。

關鍵查核事項之說明：

翔耀實業股份有限公司於民國107年12月31日應收款項(含關係人)淨額為12,575 仟元(已扣除應收款項之備抵損失595仟元)，評價情形係管理階層透過各項外部證據 評估認列，由於涉及管理階層之判斷，故為本會計師進行財務報告查核時最為重要事 項之一。

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因應之查核程序：

本會計師之主要查核程序包括以違約風險及預期損失率之假設為基礎估計備抵損 失、檢視以往年度歷史收款記錄、產業經濟狀況及信用風險集中度等資料，以評估本 期之估列方法及假設是否允當及評估財務報告中有關項目之揭露是否適切。

二、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註(四)之20，收入認列會計政策採 用之重要判斷、估計及假設請詳個體財務報告附註(五)之1(1)及(五)之2(1)。 關鍵查核事項之說明：

銷貨收入係投資人及管理階層評估翔耀實業股份有限公司財務或業務績效之主要 指標。由於收入認列之時點及金額是否正確對財務報表之影響實屬重大，故為本會計 師進行財務報告查核時最為重要事項之一。

因應之查核程序：

本會計師之主要查核程序包括測試銷貨及收款作業循環內控制度設計及執行之有 效性，檢視重大合約評估收入認列是否允當；針對前十大產銷售客戶之產品類別進行 了解，評估其銷貨收入與應收款項週轉天數合理性，並分析與最近一期及去年同期之 客戶變動情形有無重大異常；選擇出貨截止日前後一段期間之銷售交易樣本，核對相 關憑證，以評估收入認列期間之正確性，以及是否有異常之收入傳票，並了解期後是 否有重大退換貨情形。

三、公允價值層級第三等之金融資產評價

有關公允價值層級第三等之金融資產評價之會計政策請詳個體財務報告附註(四) 之7；公允價值衡量及評價流程之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報告附 註(五)之2(5)；透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動會計項目說明 ，請詳個體財務報告附註(六)之7。

關鍵查核事項之說明：

截至107年12月31日止，翔耀實業股份有限公司所投資之金融資產，其公允價值 層級歸屬於第三等級(為基於資產不可觀察輸入值之評價)之帳面金額為37,293仟元， 主要為非上市櫃公司之普通股。由於第三等級投資之評價，其公允價值評估係採用不 同之評價技術及假設且涉及不可觀察輸入值之使用，包括現金流量之推估、可比較公 司或權益證券交易價格之選擇以及重要假設之應用，其包括折現率、流動性折減及評

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價乘數，因上述評價假設之決定係涉及管理階層判斷，且將造成金融資產公允價值之 重大變動，故為本會計師進行財務報告查核時最為重要事項之一。 因應之查核程序

本會計師之主要查核程序包括評估並測試與金融資產評價有關內部控制設計及執 行之有效性，包括首次採用國際財務報導準則第9號「金融工具」(IFRS 9)所有金融 資產之分類及衡量與管理階層決定及核准評價模型所使用之方法及假設；採用評價專 家協助於抽樣基礎下重新評估標的公司之現金流量之推估、可比較公司或權益證券交 易價格之選擇以及重要假設之應用，其包括折現率、流動性折減及評價乘數之合理性 ，並評估結果是否在可接受的範圍內；取得公開資訊確認可比較公司財務數字來源之 正確性。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務 報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有 導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估翔耀實業股份有限公司繼 續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖 清算翔耀實業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

翔耀實業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責 任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟 依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有重大不實 表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期 將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。 本會計師亦執行下列工作：

• 1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導 因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

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• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對翔耀實業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

• 4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使翔耀 實業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不 確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查 核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係 屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致翔耀實業股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。

• 5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是 否允當表達相關交易及事件。

• 6.對於翔耀實業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以 對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形 成翔耀實業股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查 核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循 會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響 會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對翔耀實業股份有限公司民國107年 度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法 令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通 特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

國富浩華聯合會計師事務所

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會計師：
會計師：
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核准文號: 金管證審字第10200032833號 民國108年3月20日

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翔耀實業股份有限公司 個體綜合損益表 民國107年及106年1月1日至12月31日

單位：新臺幣仟元

(請參閱個體財務報告附註)

董事長：

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經理人： 會計主管：

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翔耀實業股份有限公司 個體現金流量表 民國107年及106年1月1日至12月31日

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(請參閱個體財務報告附註)

董事長：

經理人：

會計主管：

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附錄四：章程修訂對照表

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附錄五：「取得或處分資產處理程序」修訂對照表

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附錄六：「資金貸與他人作業程序」修訂對照表

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附錄七：「背書保証施行辦法」修訂對照表

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