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Enjoyor Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013
Apr 24, 2014
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Audit Report / Information
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银江股份有限公司 专项审计说明
2013 年度
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关于对银江股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项审计说明
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银江股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的银江股份有限公司（以下简称“贵公司”）2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总 表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满 足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是银江股份有限公司为满足 中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表 可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供银江股份有限公司 2013 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发 表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 李惠丰
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 孙峰
中国·上海
二 O 一四年四月二十三日
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附件
银江股份有限公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上 市公司的关 联关系 |
上市公司核 算的会计科 目 |
2013年期初占用资金余 额 |
2013年度占用累计发生 金额（不含利息） |
2013年度占 用资金的利 息（如有） |
2013年度偿还累计发 生金额 |
2013年期末占用资金 余额 |
占用形成 原因 |
占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 现大股东及其附属 企业 |
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | 非经营性占用 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | 非经营性占用 | |
| 小计 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | |
| 前大股东及其附属 企业 |
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | 非经营性占用 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | 非经营性占用 | |
| 小计 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | |
| 总计 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上 市公司的关 系 |
上市公司核 算的会计科 目 |
2013年期初往来资金余 额 |
2013年度往来累计发生 金额（不含利息） |
2013年度往 来资金的利 息（如有） |
2013年度偿还累计发 生金额 |
2013年期末往来资金 余额 |
往来形成 原因 |
往来性质 |
| 大股东及其附属企 业 |
浙江银江孵化器有限公司 | 本公司母公 司的子公司 |
预付账款 | 6,055,793.83 | 5,404,293.83 | 651,500.00 | 房租和物 业管理费 |
经营性往来 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | 经营性往来 |
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| 上市公司的子公司 及其附属企业 |
杭州银江智慧医疗集团有限 公司 |
子公司 | 其他应收款 | 22,474,300.00 | 104,400.00 | 22,369,900.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 杭州银江智慧城市技术集团 有限公司 |
子公司 | 其他应收款 | 20,710,000.00 | 20,710,000.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 浙江银江智慧交通集团有限 公司 |
子公司 | 其他应收款 | 10,346,600.00 | 10,346,600.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 浙江银江研究院有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 浙江银江云计算技术有限公 司 |
孙公司 | 其他应收款 | 5,523,768.85 | 540,669.97 | 2,778,955.87 | 3,285,482.95 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 福建银江交通技术有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 480,000.00 | 1,211,600.00 | 1,429,697.35 | 261,902.65 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 广东银江交通技术有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 884,299.00 | 884,299.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 北京银江智慧城市研究院有 限公司 |
孙公司 | 其他应收款 | 2,037.50 | 2,037.50 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | 非经营性往来 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | 非经营性往来 | |
| 其他关联方及其附 属企业 |
厦门伟屹进出口有限公司 | 其法定代表 人在过去12 个月内担任 过本公司董 事 |
其他应收款 | 1,923,535.22 | 76,916,066.94 | 78,839,602.16 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 总计 | 7,927,304.07 | 147,141,367.24 | 88,556,949.21 | 66,511,722.10 |
法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 总会计师（或财务总监）：_____ 会计机构负责人（会计主管人员）：_____ ___
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