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Edimax Technology Co., Ltd. Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

52279_rns_2013-04-01_66dca6ae-5ac3-4012-8edd-bf24bdcc94e3.pdf

Interim / Quarterly Report

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股票代號： 3047

訊舟科技股份有限公司及其子公司 合併財務報表

民國一○一年及一○○年第一季 ( 本財務報表未經會計師核閱 )

公司地址：新北市五股區五權三路三號 電 話： (02) 7739-6888 傳 真 機： (02) 7739-6887

  • 1 -

＊ 目 錄 ＊

項 目
一、封面
二、目錄
三、合併資產負債表
四、合併損益表
五、合併現金流量表
六、合併財務報表附註
(一)公司沿革、業務範圍及合併政策
(二)重要會計政策之彙總說明
(三)會計變動之理由及其影響
(四)重要會計科目之說明
(五)關係人交易
(六)質押之資產
(七)重大承諾事項及或有事項
(八)重大之災害損失
(九)重大之期後事項
(十)其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形
(十二)營運部門資訊
(十三)事先揭露採用國際會計準則相關事項		 頁次
1
2
3
4
5～6
7
7～17
17～18
18～36
37
38
38～39
39
39
39～41
42
42
42
42、55～59
42～43
43～54
  • 2 -

訊舟科技股份有限公司及其子 公 司 合 併 資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年三月三十一日 ( 自結數，未經會計師核閱 )

代碼
1100
1310
1120
1140
1150
1160
1210
1250
1286
1291
1298
11XX
1421
1480
14XX
1501
1521
1531
1551
1561
1581
1631
15X1
15X9
1672
15XX
1750
1760
1770
17XX
1800
1820
1830
1860
1887
1888
18XX
1XXX		 資 產
流動資產
現金及約當現金(附註二及四)
交易目的金融資產(附註二及五)
應收票據淨額(附註二及六)
應收帳款-非關係人淨額(附註二及六)
應收帳款-關係人淨額(附註二、六及二十)
其他應收款(附註二及六)
存貨淨額(附註二及七)
預付款項
遞延所得稅資產-流動(附註二)
受限制資產-流動(附註八及廿一)
其他流動資產
流動資產合計
基金及長期投資
採權益法之長期股權投資(附註二及九)
以成本衡量之金融資產-非流動
(附註二及十)
基金及長期投資合計
固定資產(附註二、十一及廿一)
土地
建築物
機器設備
運輸設備
生財器具
什項設備
租賃改良
成本合計
減：累計折舊
預付設備款
固定資產淨額
無形資產
電腦軟體成本(附註二)
商譽
遞延退休金成本(附註二)
無形資產合計
其他資產
出租資產(附註二、十二及廿二)
存出保證金
遞延費用淨額(附註二)
遞延所得稅資產-非流動(附註二)
受限制資產-非流動(附註廿一)
其他資產-其他
其他資產合計
資產總額		 金 額
％
910,976
$ 20.16%
12,120
0.27%
33,935
0.75%
1,124,228
24.88%
-
-
43,785
0.97%
1,281,932
28.37%
72,783
1.61%
48,537
1.07%
41,500
0.92%
49,140
1.09%
3,618,936
80.09%
-
-
12,607
0.28%
12,607
0.28%
115,552
2.56%
134,690
2.98%
403,180
8.92%
17,370
0.38%
24,420
0.54%
258,255
5.72%
31,989
0.71%
985,456
21.81%
(468,998)
-10.38%
516,458
11.43%
3,620
0.08%
520,078
11.51%
1,043
0.02%
31,842
0.70%
-
-
32,885
0.72%
40,577
0.90%
43,900
0.97%
24,183
0.54%
126,756
2.81%
97,276
2.15%
1,278
0.03%
333,970
7.40%
4,518,476
$ 100.00%
一○一年三月三十一日		 一○○年三月三十一日 一○○年三月三十一日 代碼
2100
2181
2120
2140
2160
2170
2210
2260
2283
2280
21XX
2410
24XX
2810
2820
2888
28XX
2XXX
3110
3211
3213
3220
3260
3271
3272
32XX
3310
3320
3350
33XX
3420
3430
34XX
3480
3610
3XXX		 負債及股東權益
流動負債
短期借款(附註十四)
交易目的金融負債(附註二、五及十五)
應付票據
應付帳款-非關係人
應付所得稅(附註二)
應付費用
其他應付款
預收款項
保固準備
其他流動負債
流動負債合計
長期負債
應付公司債(附註二及十五)
長期負債合計
其他負債
應計退休金負債(附註二)
存入保證金
其他負債-其他(附註二)
其他負債合計
負債合計
母公司股東權益
股本(附註二及十六)
普通股
資本公積
普通股股票溢價
轉換公司債轉換權(附註二及十五)
庫藏股票交易(附註二及十五)
長期投資(附註二及十五)
員工認股權(附註二及十六)
認股權(附註二及十五)
資本公積合計
保留盈餘(附註二及十七)
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘(待彌補虧損)
保留盈餘合計
股東權益其他項目
累積換算調整數(附註二)
未認列為退休金成本之淨損失
股東權益其他項目合計
庫藏股票(附註二及十八)
母公司股東權益合計
少數股權(附註二)
股東權益合計
承諾及或有事項(附註廿二)
負債及股東權益總額		 金 額
％
535,390
$ 11.85%
8,065
0.18%
12,518
0.28%
1,216,471
26.92%
28,403
0.63%
241,658
5.35%
8,473
0.19%
21,648
0.48%
74,135
1.64%
17,661
0.39%
2,164,422
47.91%
196,045
4.34%
196,045
4.34%
27,826
0.62%
3,457
0.08%
1,759
0.04%
33,042
0.74%
2,393,509
52.99%
1,719,842
38.05%
51,409
1.13%
120,876
2.68%
-
-
3,035
0.07%
10,564
0.23%
32,828
0.73%
218,712
4.84%
54,977
1.22%
3,862
0.09%
(77,957)
-1.73%
(19,118)
-0.42%
16,370
0.35%
(2,321)
-0.05%
14,049
0.30%
(8,278)
-0.18%
1,925,207
42.59%
199,760
4.42%
2,124,967
47.01%
4,518,476
$ 100.00%
一○一年三月三十一日		 單位：新台幣仟元
一○○年三月三十一日		 單位：新台幣仟元
一○○年三月三十一日
金 額 金 額 ％ 金 額 金 額 ％
910,976
$ 12,120
33,935
1,124,228
-
43,785
1,281,932
72,783
48,537
41,500
49,140		 498,278
$ 144,273
52,314
622,540
12,269
7,378
738,401
11,993
2,013
1,030
49,248		 17.44%
5.05%
1.83%
21.79%
0.43%
0.26%
25.84%
0.42%
0.07%
0.04%
1.72%		 535,390
$ 8,065
12,518
1,216,471
28,403
241,658
8,473
21,648
74,135
17,661		 27,000
$ 4,811
3,028
692,236
13,635
116,203
949
9,328
-
8,720		 0.94%
0.17%
0.11%
24.22%
0.48%
4.07%
0.03%
0.33%
-
0.30%
2,164,422 875,910 30.65%
3,618,936 2,139,737 74.89% 196,045 172,304 6.03%
-
12,607		 280,219
-		 9.81%
-
196,045 172,304 6.03%
27,826
3,457
1,759		 23,956
3,065
-		 0.84%
0.11%
-
12,607 280,219 9.81%
115,552
134,690
403,180
17,370
24,420
258,255
31,989		 32,340
63,213
274,345
16,638
19,924
181,751
31,611		 1.13%
2.21%
9.60%
0.58%
0.70%
6.36%
1.11%		 33,042 27,021 0.95%
2,393,509 1,075,235 37.63%
1,719,842 1,432,562 50.13%
51,409
120,876
-
3,035
10,564
32,828		 197,912
29,990
147
-
8,533
-		 6.92%
1.05%
0.01%
-
0.30%
-
985,456
(468,998)		 619,822
(292,184)		 21.69%
-10.23%
516,458
3,620		 327,638
1,421		 11.46%
0.05%
520,078 329,059 11.51% 218,712 236,582 8.28%
1,043
31,842
-		 -
-
-		 -
-
-		 54,977
3,862
(77,957)		 48,787
207
97,053		 1.71%
0.01%
3.40%
(19,118) 146,047 5.12%
32,885 - - 16,370
(2,321)		 8,477
(3,304)		 0.30%
-0.12%
40,577
43,900
24,183
126,756
97,276
1,278		 41,153
14,488
17,641
2,428
32,641
0		 1.44%
0.51%
0.62%
0.08%
1.14%
-
14,049 5,173 0.18%
(8,278) (38,156) -1.34%
1,925,207 1,782,208 62.37%
199,760 (77) -
2,124,967 1,782,131 62.37%
333,970 108,351 3.79% 4,518,476
$		 2,857,366
$		 100.00%
4,518,476
$		 2,857,366
$		 100.00%

(後附財務報表附註係本合併財務報表之一部份 )

董事長 : 任冠生 經理人 : 邱裕昌 會計主管 : 李翰紳

  • 3 -

訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司

合 併 損 益 表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

( 自結數，未經會計師核閱 )

代碼 項 目
營業收入總額(附註二及二十)
減:銷貨退回
減:銷貨折讓
營業收入淨額
營業成本(附註二、七及二十)
營業毛利
營業費用
推銷費用
管理及總務費用
研究發展費用
營業淨利
營業外收入及利益
利息收入
處分投資淨益
兌換淨益
權益法認列之投資收益淨額
股利收入
租賃收入
壞帳轉回利益
金融資產評價利益
金融負債評價利益
佣金收入
其他收入
營業外費用及損失
利息支出
處分固定資產淨損
處分投資淨損
金融資產評價損失
金融負債評價損失
其他損失
繼續營業單位稅前淨利
所得稅費用(附註二)
繼續營業單位淨利
停業單位淨利(附註十三)
合併總淨利
歸屬予：
母公司股東
少數股權
每股盈餘(附註二及十九)
基本每股盈餘
稀釋每股盈餘
追溯調整每股盈餘
基本每股盈餘
稀釋每股盈餘		 一○一年第一季 一○一年第一季 ％
100.38%
-0.05%
-0.33%
100.00%
-76.04%
23.96%
-20.42%
-8.39%
-6.09%
-5.94%
3.54%
1.28%
0.03%
-
0.15%
-
0.01%
0.03%
0.22%
0.03%
0.03%
-
0.78%
-1.40%
-0.44%
-0.32%
-
-
-
-0.64%
3.42%
-0.57%
2.84%
0.69%
3.53%		 單位:新台幣仟元；惟每股盈餘為元
一○○年第一季		 單位:新台幣仟元；惟每股盈餘為元
一○○年第一季		 單位:新台幣仟元；惟每股盈餘為元
一○○年第一季
小 計
(133,543)
$ (96,874)
(94,606)
489
23
2,328
-
104
415
3,535
455
459
-
12,357
(6,941)
(5,069)
-
-
-
(10,212)
稅前
0.33
$ 0.33
$		 合 計
1,597,718
$ (753)
(5,325)
1,591,640
(1,210,261)
381,379
(325,023)
56,356
20,165
(22,222)
54,299
(9,111)
45,188
10,935
56,123
$ 48,605
$ 7,518
56,123
$ 稅後
0.31
$ 0.30
$		 小 計
(89,035)
$ (42,036)
(60,309)
289
-
11,079
40
-
629
-
-
-
198
4,074
(1,551)
-
(186)
(5,835)
(2,378)
(4,165)
稅前
0.28
$ 0.28
$ 0.37
$ 0.36
$		 合 計
974,656
$ (462)
(4,863)
969,331
(738,783)
230,548
(191,380)
39,168
16,309
(14,115)
41,362
(7,016)
34,346
0
34,346
$ 34,329
$ 17
34,346
$ 稅後
0.24
$ 0.24
$ 0.32
$ 0.32
$		 ％
4110
4170
4190
4000
5000
5910
6000
6100
6200
6300
6900
7100
7110
7140
7160
7121
7122
7210
7250
7310
7320
7614
7480
7500
7510
7530
7540
7640
7650
7880
7900
8110
8900
9100
9600XX
9601
9602
9750
9850		 100.55%
-0.05%
-0.50%
100.00%
-76.22%
23.78%
-19.75%
-9.19%
-4.34%
-6.22%
4.03%
1.67%
0.03%
-
1.14%
-
-
0.06%
-
-
-
0.02%
0.42%
-1.46%
-0.16%
-
-0.02%
-0.60%
-0.25%
-0.43%
4.24%
-0.72%
3.54%
-
3.54%

( 後附財務報表附註係本合併財務報表之一部份 )

董事長 : 任冠生 經理人 : 邱裕昌 會計主管 : 李翰紳

  • 4 -

訊 舟 科 技股份有限公司及其子公司 合 併 現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

( 自結數，未經會計師核閱 )

營業活動之現金流量
歸屬予母公司股東之合併淨利
歸屬予少數股權之合併淨利(損)
調整項目
固定資產折舊
出租資產折舊
各項攤提
壞帳提列(回升利益)
存貨跌價及呆滯(回升利益)損失
存貨盤損(盈)
存貨報廢損失
處分投資淨損(益)
權益法認列之投資(收益)損失淨額
處分固定資產淨損
金融資產評價損失(利益)
金融負債評價損失(利益)
應付公司債未實現利息支出
員工認股權攤銷酬勞成本
遞延所得稅
營業資產及負債之淨變動
應收票據
應收帳款-非關係人
其他應收款
存貨
預付款項
其他流動資產
其他資產-其他
應付票據
應付帳款-非關係人增加
應付帳款-關係人減少
應付所得稅
應付費用
其他應付款
預收款項
其他流動負債		 一○一年第一季
48,605
$ 7,518
19,869
144
7,313
(3,535)
(6,983)
1,407
592
(24)
-
5,069
(454)
(459)
2,764
396
(2,724)
6,312
107,231
(13,369)
127,044
(2,348)
10,999
1,202
(306)
(58,896)
-
5,541
(38,553)
(22,280)
(9,505)
16,091		 單位：新台幣仟元
一○○年第一季
34,329
$ 17
10,561
144
3,140
5,414
3,060
(4)
-
186
(40)
-
5,835
2,378
1,479
1,152
9,059
(18,374)
(125,116)
(7,176)
(43,521)
5,779
(18,196)
-
(1,262)
143,162
(7,646)
(434)
(10,069)
(304)
142
(7,289)

轉下頁

  • 5 -
承上頁
應計退休金負債
其他負債-其他
營業活動之淨現金流入(出)
投資活動之現金流量
交易目的之金融資產增加
處分交易目的金融資產價款
採權益法之長期股權投資增加
購置固定資產
出售固定資產價款
存出保證金增加
遞延費用增加
無形資產增加
受限制資產-流動增加
受限制資產-非流動增加
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量
短期借款(減少)增加
長期借款減少
少數股權變動數
存入保證金減少
長期應付票據及款項減少
讓售應收帳款保留款減少數
融資活動之淨現金流(出)入
匯率換算影響數
本期現金及約當現金增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息
減：資本化利息
不含資本化利息之本期支付利息
本期支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動
轉換公司債轉換成股本及資本公積
增資發行新股取得採權益法之
長期股權投資		 1,078
1,757
211,496
-
6,678
-
(5,043)
-
(4,716)
(1,849)
(39)
(16,002)
(900)
(21,871)
(162,131)
(208)
739
(332)
(141)
(10,267)
(172,340)
(6,022)
11,263
899,713
910,976
$ 4,298
$ -
4,298
$ 2,879
$ 249,600
$ -
$		 (208)
-
(13,802)
(13,088)
12,849
(128,678)
(98,473)
-
(484)
(897)
-
-
(900)
(229,671)
5,000
-
-
(79)
-
-
4,921
8,623
(229,929)
728,207
498,278
$
76
$ -
76
$
2,292
$
-
$
151,501
$

( 後附財務報表附註係本合併財務報表之一部份 )

董事長 : 任冠生 經理人 : 邱裕昌 會計主管 : 李翰紳

  • 6 -

訊舟科技股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 報 表 附 註 民國一○一年及一○○年三月三十一日

( 除特別列示者外，所有金額均以新台幣仟元為單位 )

( 自結數，未經會計師核閱 )

  • 一、公司沿革及業務範圍說明 ( 單位：新台幣元 )

  • 一

  • ( ) 訊舟科技股份有限公司 ( 以下簡稱訊舟公司 ) 於七十五年六月設立，截至一○一年三月底 額定資本為 2,000,000,000 元 ( 含員工認股權證 90,000,000 元 ) ，實收資本為 1,719,842,390 元，主要營業項目為網路通訊產品之製造及買賣業務等。

  • ( 二 ) 訊舟公司於八十九年十一月奉財政部證券暨期貨管理委員會 ( 現已更名為行政院金融監 督管理委員會證券期貨局，以下簡稱證期局 ) 核准上櫃，並於九十年三月二十日正式掛 牌交易，嗣於九十一年八月經核准轉於集中市場正式掛牌交易。

  • ( 三 ) 訊舟公司與納入合併財務報表編製主體之子公司以下合稱合併公司。

  • ( 四 ) 合併公司於一○一年及一○○年三月底，員工人數約為 1,600 人及 864 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表除依據行政院金融監督管理委員會九十六年七月九日金管證六字第 0960034217 號令首次公開季合併財務報表以單期方式表達及行政院金融監督管理委員會九 十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令簡化財務報表附註內容外，餘依照「證 券發行人財務報告編製準則」、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。 一 ( ) 合併財務報表編製準則

合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準 則及一般公認會計原則編製，重要會計政策彙總說明如下： 母公司直接或透過子公司間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十以 上，及直接或間接持有表決權之股份雖未超過百分之五十，但母公司對其具有控制能力 者，其財務報表予以合併。編製合併財務報表時，業已沖銷與子公司及具實質控制能力 之被投資公司間重大之交易及其餘額。

列入合併財務報表之子公司如下：

所持有 股 權 百分比

投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱業 務 性 質 (101.3.31) (100.3.31) 說明 訊舟公司 EDIMAX COMPUTER CO. 網路設備之買賣業務 100.00 % 100.00% 訊舟公司 EDIMAX TECHNOLOGY 網路設備之買賣業務 100.00 % 100.00 % EUROPE B.V. 訊舟公司 EDIMAX TECHNOLOGY 網路設備之買賣業務 99.99 % 99.99 % (BVI) CO., LTD.

  • 7 -
投資公司名稱 子
公
司
名
稱		 業
務
性
質		 所持有股權百分比
(101.3.31) (100.3.31)
100.00 % 100.00 %
100.00 % 100.00 %
-- 100.00 %
100.00 % 100.00 %
100.00 % 100.00 %
-- 100.00%
100.00% 100.00%
89.63% 100.00%
43.02%
43.02%
100.00% 100.00 %
100.00%
99.00%
100.00% 100.00%
100.00%
--
100.00% 100.00%
100.00% 100.00%		 說明
(101.3.31)
100.00 %
100.00 %
--
100.00 %
100.00 %
--
100.00%
89.63%
43.02%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
訊舟公司

訊舟公司

訊舟公司

訊舟公司

訊舟公司

訊舟公司

訊舟公司

訊舟公司

訊舟公司

EDIMAX
TECHNOLOGY
EUROPE B.V.

EDIMAX
TECHNOLOGY
EUROPE B.V.

DATAMAX
TECHNOLOGY
(BVI) CO., LTD.

歐科商業電訊股
份有限公司

康全電訊股份有
限公司

康全電訊股份有
限公司
 DATAMAX TECHNOLOGY
(BVI) CO., LTD.
歐科商業電訊股份有限公司
(歐科公司)
EDIMAX TECHNOLOGY
MEA FZE
EDIMAX TECHNOLOGY
AUSTRALIA PTY, LTD.
全球自動科技(股)公司
(全球公司)
勁創數位投資(股)公司
(勁創公司)
EDIMAX TECHNOLOGY (SE
ASIA) pte. Ltd.
訊奇(股)公司
(訊奇公司)
康全電訊(股)公司
(康全公司)
EDIMAX TECHNOLOGY
(UK) LTD.
EDIMAX TECHNOLOGY
POLAND SP.ZO.O
DATAMAX (HK) CO., LTD.
ABST INFORMATION
INTERNATIONAL INC.
COMTREND
INTERNATIONAL
HOLDING CO., LTD. (CBVI)
COMTREND
CORPORATION, USA
(CUSA)		 一般投資業
通信交換設備之買賣、安
裝及出租等業務
網路設備之買賣業務
網路設備之買賣業務
網路設備之買賣業務電
信管線、射頻等相關產業
一般投資業
網路設備之買賣業務
有/無線通信機械器材
製造業
有/無線傳輸設備、光纖
電纜及各類誦訊電子零
件等電訊用品相關產業
網路設備之買賣業務
網路設備之買賣業務
一般投資業
一般投資業
一般投資業
零售、批發、國際貿易及
各種相關事業之轉投資
等業務		 (註二)
(註四)
(註三)
(註一)
  • 8 -
投資公司名稱 子
公
司
名
稱		 業
務
性
質		 所持有股權百分比
(101.3.31) (100.3.31)
100.00% 100.00%
100.00% 100.00%
75.38%
71.06%
100.00%
--
100.00 % 100.00 %
100.00 % 100.00 %
100.00 %
--
100.00 % 100.00 %
100.00 % 100.00 %
100.00 % 100.00 %
100.00 % 100.00 %
100.00 % 100.00 %
100.00 % 100.00 %		 說明
(101.3.31)
100.00%
100.00%
75.38%
100.00%
100.00 %
100.00 %
100.00 %
100.00 %
100.00 %
100.00 %
100.00 %
100.00 %
100.00 %
康全電訊股份有
限公司

康全電訊股份有
限公司

康全電訊股份有
限公司

康全電訊股份有
限公司

DATAMAX (HK)
CO., LTD.

DATAMAX (HK)
CO., LTD.

ABST
INFORMATION
INTERNATIONAL
INC

INTERCHAN
GLOBAL LIMITED

INTERCHAN
GLOBAL LIMITED

INTERCHAN
GLOBAL LIMITED

COMTREND
INTERNATIONAL
HOLDING CO.,
LTD.

BEYOND BEST
ENTERPRISES
LIMITED

COMTREND
CORPORATION
 BEYOND BEST
ENTERPRISES LIMITED
(Beyond)
COMTREND
CORPORATION HOLLAND
B.V. (CHBV)
INTERCHAN GLOBAL
LIMITED. (Interchan Global)
COMTREND
TECHONOLOGY
(NETHER LAND) B.V.
(CTBV)
瑞訊電子(東莞)有限公司
(瑞訊東莞公司)
訊舟信息科技(上海)有限
公司(訊舟上海公司)
訊全信息科技(上海)有限
公司
INTERCHAN H.K.
LIMITED (Interchan HK)
INTERCHEN
THAILAND LIMITED
(Interchan Thailand)
捌零捌陸股份有限公司
(捌零捌陸)
康傳國際貿易(上海)有限
公司(康傳上海)
康全電訊(昆山)有限公司
(康全昆山)
COMTREND CENTRAL
EUROPE S.R.O.		 零售、批發、國際貿易及
各種相關事業之轉投資
等業務
一般投資業
一般投資業
一般投資業
網路產品等之產銷業務
網路設備之買賣業務
通信交換設備之買賣、安
裝、出租等
通信工程、批發、安裝等
業務
通信工程、批發、安裝等
業務
通信工程、批發、安裝等
業務
批發、零售、國際貿易業
務
電子專用設備測試儀器
等製造業
批發、零售、國際貿易等
業務		 (註一)
(註一)
(註五)
  • 9 -
投資公司名稱 子
公
司
名
稱		 業
務
性
質		 所持有股權百分比
(101.3.31) (100.3.31)
100.00 % 100.00 %
98.00 %
98.00 %
100.00 % 100.00 %
1.00 %
1.00 %
100.00 % 100.00 %
100.00 % 100.00 %		 說明
(101.3.31)
100.00 %
98.00 %
100.00 %
1.00 %
100.00 %
100.00 %
HOLLAND B.V.
COMTREND
CORPORATION
HOLLAND B.V.

COMTREND
CORPORATION
HOLLAND B.V.

COMTREND
CORPORATION
HOLLAND B.V.

COMTREND
CORPORATION
USA

INTERCHAN H.K.
LIMITED

INTERCHAN H.K.
LIMITED
 (CCE)
IBERIA
COMTREND COMERCIO E
SERVICOS DE
INFORMATICA E (SA)
TELEFONIA LTDA
COMTREND UK LIMITED
(UK)
COMTREND COMERCIO E
SERVICOS DE
INFORMATICA E
TELEFONIA LTDA
PT INTERCHAN
PHP INTERCHAN		 批發、零售、國際貿易等
業務
批發、零售、國際貿易等
業務
批發、零售、國際貿易等
業務
批發、零售、國際貿易等
業務
通信工程、批發、安裝等
業務
通信工程、批發、安裝等
業務		 (註六)

  • 註一：為配合組織架構調整，訊舟公司於九十八年九月廿四日將原透過該公司 100% 投資之 瑞訊電子 ( 東莞 ) 有限公司及訊舟信息科技 ( 上海 ) 有限公司，轉由其持有 100% 股權之新 設公司 -DATAMAX (HK) CO., LTD. 持有。

  • 註二：經考量整體營運成本，中東地區之業務及市場擬採與當地代理商合作，故已於一○○ 年四月辦理清算相關事宜。

  • 註三：訊舟公司於一○○年二月分別以增資 150,883 仟元發行新股及以每股 12.23 元，交換 及購買張怡慶等股東所持有康全公司 26,903,623 股，持股比例 43.02 %。合併公司董事 長一○○年三月起擔任該公司董事，自一○○年十一月起，任職該公司董事長。並已 將收購成本超過可辨認淨資產帳面價值的部分列為商譽，計 31,842 仟元。

  • 註四：該公司因業務關係，經合併公司董事會於一○○年十二月廿一日決議辦理清算解散， 故已於一○一年三月認列清算損失 156 仟元及收回股款 26,066 仟元。

  • 註五：為調整大陸地區生產基地，經合併公司董事會於一○一年三月五日決議辦理清算解散。

  • 註六：該公司因獲利狀況已不如預期，經合併公司董事會於一○一年三月五日決議辦理清算 解散。

未列入合併財務報表之子公司：無

  • 10 -

( 二 ) 合併公司外幣財務報表換算基礎

  • 合併公司之外幣財務報表，係依下列基礎換算為新台幣，所有資產及負債係以資產負債 表日匯率為換算基礎，股東權益係按歷史匯率換算，損益科目按該年度加權平均匯率換 算。對於子公司外幣財務報表換算所產生之兌換差額，則依訊舟公司持股比例計算列為 累積換算調整數，並單獨列示於股東權益項下之「累積換算調整數」。

  • ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  • 流動資產包括用途未受限之現金及約當現金，主要為交易目的而持有之資產以及預期於 資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產，而固定資產及其他不屬於流動資產者為 非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後十 二個內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

  • ( 四 ) 現金及約當現金

約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

  1. 隨時可轉換成定額現金者。

  2. 即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

  1. 公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始 認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。原 始認列時，係以公平價值衡量，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為 當期損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

  2. 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價 值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。

  3. 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受益憑證係 資產負債表日之淨資產價值，債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表 日之參考價；無活絡市場之金融商品，以向銀行取得之評價方法市價估計公平價值。

  4. 指定公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係混合商品，以及為消除或重大減 少會計不一致時，將各項具會計不一致之金融資產或金融負債於原始認列時指定公平 價值變動列入損益。另依據合併公司風險管理政策及投資策略共同管理之一組金融資 產、金融負債或其組成，亦指定以公平價值衡量。

  5. ( 六 ) 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市 ( 櫃 ) 股票及興櫃股票等，以原始認 列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

  • ( 七 ) 無活絡市場之債券投資

無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之債券投資，以攤銷後成本衡量， 其會計處理與持有至到期日金融資產相似，惟處分時點不受限制。

( 八 ) 應收帳款讓售

應收帳款債權之移轉，係依照財務會計準則公報第三十三號「金融資產之移轉及負債消 滅之會計處理準則」之規定，相對之金融資產及負債於同時符合下列所有條件時予以除 列：

  • 11 -

  • 應收帳款債權已經與移轉人隔離，亦即推定已脫離移轉人及其債權人之控制，即使移 轉人破產或被接收時亦然。

  • 受讓人有權質押或交換應收帳款債權，且未有限制受讓人 ( 或持有人 ) 行使質押或交換權 利之條件，致使移轉人獲得非屬細微之利益。

  • 移轉人未藉由下列方式之一，維持其對應收帳款債權之有效控制：

  • (1) 到期日前有權利及義務買回或贖回應收帳款債權之協議。

  • (2) 單方面使持有人返還特定應收帳款債權之能力。

  • 應收帳款讓售總額扣減預支價金後餘額，予以轉列「其他金融資產－流動」項下。

  • ( 九 ) 應收票據及帳款、其他應收款

  • 應收票據及帳款係因出售存貨而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其 他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利 率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。

  • 合併公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以 及非屬重大之個別金融資產單獨或共同減損。若有減損之客觀證據，則認列呆帳損失。 減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間 之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴 轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況 下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

  • ( 十 ) 存 貨 合併公司存貨係以成本與淨變現價值孰低評價。為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀 態及地點所產生之成本如下：

  • 原物料及商品：以實際進貨成本，採加權平均法。

  • 在製品及製成品：包括直接原料、直接人工及製造費用。固定製造費用係以正常產能 分攤。在製品及製成品採加權平均法。

  • 淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘 額。

  • ( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

  • 長期股權投資，其持股比例達被投資公司有表決權股份百分之二十以上或具重大影響 力或控制能力者，採用權益法評價。採權益法評價之長期股權投資，投資成本與股權 淨值間之差額，自九十五年一月一日起，依新修訂財務會計準則公報第二十五號「企 —

業合併 購買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟，予以分析處理。如係折舊或 攤銷性之資產所產生者，自取得年度起依其估計剩餘經濟年限分年攤銷；如係因資產 之帳面價值高於或低於公平價值所發生者，則於高估或低估情形消失時，將其相關之 未攤銷差額一次沖銷；如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，則將超過部 份列為商譽；商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變， 顯示商譽可能減損時，亦進行減損測試；若所取得可辨認淨資產公平價值超過投資成 本，則差額就非流動資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資 產及預付退休金除外）分別將其公平價值等比例減少，若減少至零仍有差額時，則列 為非常利益。九十五年一月一日之前所產生投資成本與股權淨值間之差額，若原已分

  • 12 -

析產生原因者，則依原分析結果繼續處理，惟屬商譽部分，或原係就投資成本超過所 取得股權淨值差額總數選擇一定年限攤銷者，均不再攤銷，原已攤銷部份亦不迴轉； 屬遞延貸項部分，或屬所取得股權淨值超過投資成本者，則依剩餘攤銷年限繼續攤銷。

  1. 發行新股換入他公司股權者，係依所交付新股之公平價值或換入股權之公平價值二者 較客觀明確者作為投資之入帳成本，入帳成本高於發行新股股本之差異數者貸記資本 公積，反之則借記保留盈餘；又其發行或換入之權益證券有公開市場交易者，其公平 價值係以對外公告股份轉換合約日期之前後一段合理期間為依據。

  2. 海外投資，採權益法評價者，依被投資公司轉換後之新台幣財務報表按持股比例評 價，因此項評價而產生之差額列為股東權益項下之「累積換算調整數」。

  3. 合併公司與按權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實現損益按持股比例 予以銷除；若本公司對被投資公司具有控制能力者，則全數予以銷除，俟實現始認列 利益；合併公司與按權益法計價之被投資公司間逆流交易所產生之未實現利益，皆按 合併公司對被投資公司之持股比例予以銷除；合併公司與按權益法計價之被投資公司 間側流交易所產生之未實現利益，若合併公司對產生交易之各投資公司均擁有控制能 力，則各被投資公司未實現利益應按合併公司對產生損益之被投資公司約當持股比例 遞延，除合併公司對各被投資公司均擁有控制能力之情形外，各被投資公司間未實現 利益應按合併公司持有各被投資公司之約當持股比例相乘後比例遞延。

  4. 對被投資公司具有重大影響力但未達控制能力者，因認列被投資公司之虧損，致對該 被投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額為負數時，其投資損失之認列以使對該公司 投資之帳面餘額降至零為限。但若意圖繼續支持被投資公司或被投資公司之虧損係屬 短期性質，有充分之證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運，則應按持股比例繼續 認列投資損失，若因上述處理致使對被投資公司之投資及墊款之帳面價值發生貸方餘 額時，在資產負債表中應列為負債。

  5. 對被投資公司已達控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務並能提出額外資金承 擔其損失者外，應全額吸收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額。若該被投資 公司日後獲利，則該利益應先屬歸至合併公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。

  6. 被投資公司發放股票股利時，不列為投資收益，僅註記增加股數並按收到股票股利後 之總股數重新計算每股成本或帳面價值。

  7. 股票出售成本係按移動平均法計算。

  8. 合併公司對具有控制力之被投資公司，除採權益法評價外，並分別於每會計年度及半 年度終了時，編製合併財務報表。另依金管證六字第 0960034217 號函規定，自九十 七年度起編製第一、三季合併財務季報表。

  9. ( 十二 ) 電腦軟體成本

  10. 其係以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其耐用年限分三年以直線法攤銷。

  11. ( 十三 ) 固定資產及出租資產

  12. 固定資產均以購建時成本入帳。

  13. 折舊估計經濟耐用年限，加計一年殘值採直線法提列。

  14. 固定資產報廢或出售時，其成本及相關之累計折舊均自帳上予以減除，因而產生之損 益依其性質列為當期營業外損益或非常損益。

  15. 13 -

  16. 固定資產之改良或大修費用皆視為資本支出，維護或修理費用則列為當期費用。

  17. 凡購建資產期間，為支付該項資產成本所須負擔之利息，在不超過該期間實際發生之 利息之情況下皆予以資本化，計入該資產成本並計提折舊。

  18. 出租之固定資產轉列為其他資產，其折舊之提列方法與上開固定資產相同，相關折舊 列為營業外費用及損失。

  19. 租賃改良係按估計耐用年限或租賃期間之較短者，以直線法提列折舊。

( 十四 ) 遞延費用

係制度設計費、辦公室裝潢工程及各項認證支出等，以取得成本入帳，按其估計效益 年數平均攤提。

( 十五 ) 以外幣為準之交易事項

  1. 合併公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目均按資產負 債表日之即期匯率換算；股東權益中除年初保留盈餘以上年底換算後之餘額結轉 外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率 換算；外幣財務報表換算所產生之兌換差額單獨列於股東權益項下，俟國外營運機 構出售或清算時併入損益計算。

  2. 合併公司非衍生性商品之外幣交易，按交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳。外 幣資產及負債於實際兌換或結清時，因適用不同匯率所發生之損失或利益，列為兌 換或結清年度之損益。外幣資產及負債之資產負債表日餘額，按該日即期匯率予以 換算，若有兌換差額，亦列為當期損益；惟權益商品屬備供出售金融資產之兌換差 額列為股東權益調整項目，以成本衡量者則按交易日之歷史匯率衡量。

  3. 外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權 益作為依據，兌換差額作為累積換算調整數並列於股東權益項下。

( 十六 ) 庫藏股票

  1. 訊舟公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，將所支付之成本借記「庫 藏股票」科目，列為股東權益減項。處分庫藏股票時，處分價格高於帳面價值者， -

其差額貸記「資本公積 庫藏股票交易」；處分價格低於帳面價值者，其差額沖抵同 種類庫藏股票之交易所產生之資本公積；如有不足則借記未分配盈餘。

  1. 訊舟公司註銷庫藏股票時，應貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積 - 股 票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計 數時，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足再借記「保 留盈餘」；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應 貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

  2. 訊舟公司將庫藏股票轉讓與員工以獎酬員工者，其給與日在九十七年一月一日以後 者，依選擇權評價模式估計其勞務成本，並於員工既得期間攤銷。給與日係認股基 準日，若認股基準日須經董事會決議，則為董事會決議日。

  3. ( 十七 ) 收入認列

  4. 銷貨收入原則上係於貨物所有權及風險承擔責任時移轉 ( 內銷係於運出時移轉，外銷 則於裝船完畢時移轉 ) 予客戶時認列。

  5. 銷貨收入係按母公司與買方所協議交易對價 ( 考量商業折扣及數量折扣後 ) 之公平價 值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不 大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

  6. 14 -

  7. 去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料加工時不作銷貨處 理。

  8. 勞務收入係以資產負債表日勞務提供之完成程序認列收入。

  9. 歐科公司經營租賃業務之租賃收入係依財務會計準則公報第二號「租賃會計處理準 則」辦理，即依租賃條件、應收租賃款收現可能性及出租人應負擔未來成本等分為 資本租賃及營業租賃方式處理。

  10. ( 十八 ) 所得稅

  11. 列入合併之國內公司：

  12. (1) 依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同 期間之所得稅分攤，將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得 稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數 認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價 金額。

  13. (2) 所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理準 則」之規定辦理，因研究發展等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

  14. (3) 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依其預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

  15. (4) 以前年度應付所得稅之調整，包含於當期所得稅中。

  16. (5) 八十七年度 ( 含 ) 以後之盈餘未及時分配所加徵百分之十所得稅，列為股東會議決 年度所得稅費用。

  17. (6) 依「所得基本稅額條例」計算之一般所得稅額高於或等於基本稅額者，則當年度 應繳納之所得稅，應按所得稅法及其他相關法令規定計算認定之；反之，一般所 得稅額低於基本稅額者，其應納之所得稅，除按所得稅法及其他相關法令規定計 算認定外，應另就基本稅額與一般所得稅額之差額認定之。前開差額，不得以其 他法律規定之投資抵減稅額減除之。

  18. (7) 當稅法修正時，於公佈日之年度按新規定將遞延所得稅負債及資產重新計算因而 產生之遞延所得稅負債或資產變動影響數，列入當期繼續營業單位之所得稅費用 。

  19. ( 利益 )

  20. 瑞訊公司依據「外商投資企業和外國企業所得稅法」的規定，該公司可從彌補虧損 以前年度 ( 最長為五年 ) 虧損後的第一個獲利年度開始免除前兩年並減半後三年的企 業所得稅。然依新修訂「企業所得稅法」規定，於施行後五年內，仍可享受原有稅 負之優惠。因此該公司自二００八年度起，為免稅之第一年。

  21. 其他被合併公司按當地頒佈之租稅法規辦理。

( 十九 ) 退休金

  1. 列入合併之國內子公司：

  2. (1) 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休 金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為退休金費用。

  3. 15 -

  4. (2) 修正退休辦法時，所產生之前期服務成本自修正日起至該前期服務成本符合既得 給付條件日止之平均年數，按直線法分攤認列為費用。確定給付退休辦法修訂時 即符合既得給付條件者，立即認列為費用。

  5. (3) 確定給付辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休成本。

  6. (4) 「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，係屬確定提撥退休辦法。合併 公司之勞工得選擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之 退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。依該條例規定，雇主每月負擔之勞 工退休金提撥率，不得低於勞工每月工資百分之六。

  7. 其他合併公司，除因無正式員工，而未訂退休辦法外，餘則依當地法令規定辦理。

  9. ( 二十 ) 股份基礎給付 員工獎酬

  10. 列入合併之國內公司對於員工認股權證之給與日或修正日於九十三年一月一日 ( 含 ) 以後者，係依中華民國會計研究發展基金會 ( 九二 ) 基秘字第０七０、０七一、０七 二號函「員工認股權證之會計處理」之規定，有關酬勞性員工認股選擇權計劃係採 用內含價值法認列費用，並揭露採用公平價值法之擬制本期淨利及每股盈餘資訊。

  11. 股份基礎給付協議之給與日於九十七年一月一日 ( 含 ) 以後者，以所給與權益商品之 公平價值所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資費用。

  12. ( 廿一 ) 員工分紅及董監酬勞

  13. 列入合併之國內公司員工分紅及董監事酬勞係依財團法人中華民國會計研究發展基 金會 ( 九六 ) 基秘字第０五二號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定估計，並依 其性質認列為費用及負債。嗣後股東會決議與財務報表估列金額如有差異時，視為 估計變動，列為次年度損益。另依財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 九七 ) 基秘 字第一二七號函「上市 ( 櫃 ) 公司員工分紅股數計算基準」規定，列入合併之國內公司 以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之收盤價並考量除權除息影響後之金 額，計算員工股票股利之股數。

  14. ( 廿二 ) 每股盈餘

  15. 每股盈餘按加權平均股數計算，凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資則按追溯調整之 股數計算，不考慮該增資股之發行流通期間，現金增資則依據該增資股之流通期間 計算。

  16. 發行可轉換公司債時按如果轉換法測試，發行員工認股權按庫藏股票法測試，如具 稀釋作用之潛在普通股則列示基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之雙重表達。

  17. 訊舟公司於九十七年一月一起，依中華民國會計研究發展基金會 ( 九七 ) 基秘字第一六 九號函規定，於計算稀釋每股盈餘時，假設依中華民國會計研究發展基金會 ( 九六 ) 基秘字第０五二號函規定估列之員工紅利將採發放股票方式，以資產負債表日之公 平價值並考量最近期除權除息之影響作為發行股數之判斷依據，列為潛在普通股， 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數計算。

  18. 16 -

( 廿三 ) 資產減損

合併公司於每一資產負債表日依財務會計準則公報第三十五號評估可能發生減損之 資產項目；若有減損跡象存在，合併公司即估計該資產之可回收金額，倘帳面價值 發生重大減損，就其減損部分認列為營業外損失。嗣後若其可回收金額增加，即將 累計減損迴轉認列為營業外利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過 該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 ( 廿四 ) 可轉換公司債

  1. 九十五年一月一日後發行嵌入具轉換權、賣回權、買回權及因轉換標的市場價值變 動而重設轉換價格之應付公司債，於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融 -

資產、金融負債或股東權益 ( 資本公積 轉換權 ) ，其處理如下：

  • (1) 應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司債之加項或 減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整項目。

  • (2) 嵌入訊舟公司發行應付公司債之賣回權、買回權與重設權，淨額帳列「公平價 值變動列入損益之金融資產或負債」項下；續後於資產負債表日，按當時之公 平市價評價，差額認列「金融資產或負債之評價損益」。若於約定賣回期間屆滿 日，可換得普通股之市價高於約定賣回價格，則將賣回權之公平價值一次轉列 資本公積；若於約定賣回期間屆滿日，可換得普通股之市價不高於約定賣回價 格，則將賣回權之公平價值轉認列為當期利益。若於轉換價格重設時，因重設 導致之公平價值減少數轉列為股東權益。

  • (3) 嵌入訊舟公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，帳列「資本公積 轉換權」項下。當持有人要求轉換時，先調整就帳列負債組成要素 ( 包括公司債 及分別認列之嵌入式衍生性商品 ) 於轉換當時依當日應有之帳面價值予以評價 認列當期損益，再以前述依負債組成要素帳面價值加計與認股權之帳面價值作 為換出普通股之發行成本。

  • 期前清償所支付之金額與清償日帳面價值之差額如金額重大，於當期認列為非常損 益。

  • 當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權，則該應付公司債應轉列流動負債；若 於賣回權行使期間結束後，未於行使賣回權部份之應付公司債，其到期日超過一 年，則予以轉回非流動負債。

( 廿五 ) 營運部門

  • 合併公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運 決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經辨識合併公司之營運決策者為董事 會。

三、會計變動之理由及其影響：

一 ( ) 應收票據及帳款、其他應收款

  • 合併公司自民國一○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四

  • 號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減 損之客觀證據時認列呆帳損失。

  • 17 -

( 二 ) 營運部門

合併公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組 成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源 予部門與評量績效之內部報告為基礎，該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部 門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對合併公司部門別之報導方式產生改變。

四、現金及約當現金

一 ( ) 明細如下：

現金及約當現金
(一)明細如下：
項
目
庫
存
現
金
活
期
存
款
支
票
存
款
定
期
存
款
約當現金- 短期票券
合
計		 一○一年三月底
$ 27,974
723,354
10,003
50,000
99,645
$ 910,976		 一○○年三月底
$ 2,295
411,311
4,672
80,000
--
$ 498,278

( 二 ) 上開現金及約當現金均未提供質押或擔保之情事。

五、交易目的金融資產及負債

交易目的金融資產及負債
(一)明細如下：
項
目
交易目的金融資產
受益憑證
股票
加(減)：交易目的金融資產評價調整
小 計
遠期外匯合約評價調整
合 計
交易目的金融負債(附註十四)
遠期外匯合約評價調整
第二次轉換公司債-賣回權
第三次轉換公司債-賣回權、轉換權及
轉換價格重設權
第四次轉換公司債-賣回權及贖回權
第五次轉換公司債-賣回權及贖回權
合 計		 一○一年三月底
$ 12,022
--
98
12,120
--
$ 12,120
$ 36
--
--
8,029
--
$ 8,065		 一○○年三月底
$ 42,110

107,190

(5,711)

143,589

684
$ 144,273
$ --

--

--

4,811

--
$ 4,811
  • 18 -

( 二 ) 上開遠期外匯合約之交易條件如下：

幣
別
一○一年三月底
美元兌新台幣
美元兌新台幣
美元兌新台幣
美元兌新台幣
美元兌新台幣
一○○年三月底
美元兌新台幣
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元
新台幣兌美元		 到期期間
101.04.13
101.04.20
101.04.25
101.04.30
101.04.30
100.04.01
100.04.11
100.04.15
100.04.20
100.04.25
100.04.26
100.04.28
100.04.28
100.04.29
100.05.05
100.05.10
100.05.20
100.05.16
100.05.24
100.05.26
100.05.13
100.05.19
100.05.27		 合
約
金
額( 仟元)
USD
500 / TWD
14,702
USD
500 / TWD
14,734
USD
500 / TWD
14,763
USD
500 / TWD
14,766
USD
500 / TWD
14,770
USD
780 / TWD
22,731
TWD
14,553 / USD
500
TWD
14,743 / USD
500
TWD
14,688 / USD
500
TWD
14,711 / USD
500
TWD
14,769 / USD
500
TWD
14,735 / USD
500
TWD
14,761 / USD
500
TWD
14,785 / USD
500
TWD
14,758 / USD
500
TWD
14,786 / USD
500
TWD
14,754 / USD
500
TWD
14,743 / USD
500
TWD
14,731 / USD
500
TWD
14,723 / USD
500
TWD
14,724 / USD
500
TWD
7,949 / USD
270
TWD
6,770 / USD
230

截至一○一年及一○○年三月底止，遠期外匯買賣合約已到期結清部份分別為 ( 損失 ) 利 益 (789) 仟元及 2,304 仟元，尚未結清部份分別為 ( 損失 ) 利益 (36) 仟元及 684 仟元。

  • 19 -

  • 六、應收票據及帳款 淨額 一 ( ) 明細如下：

票據及帳款-淨額
明細如下：
項
目
應收票據
非關係人
減：備抵呆帳
應收票據小計
應收帳款
應收帳款-關係人
應收帳款-非關係人
減：應收帳款讓售
減:備抵呆帳
應收帳款-非關係人小計
合 計		 一○一年三月底
$ 34,198
(263)
33,935
--
1,192,768
--
(68,540)
1,124,228
$ 1,158,163		 一○○年三月底
$ 52,773
(459)
52,314
12,269
635,090
--
(12,550)
622,540
$ 687,123

( 二 ) 上開應收票據及帳款均未提供質押或擔保之情事。

( 三 ) 合併公司讓售應收票據及帳款之相關資訊如下： ( 一○○年第一季：無 )

本 期 本期讓售本期 截至期末 已預支金額 交易對象 讓售金額 已 收現金額 已 預支金額 年利率（％） 額 度 一 一 一 ○ 年第 季 台新銀行 $ 19,108 $ -- $ -- -- $ 531,940 上述額度係循環使用。

( 四 ) 依讓售合約之規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產生之損失由合併公司承 擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。相關因應收帳款讓售所提供之擔 保，請參閱附註廿二。

( 五 ) 一○一年第一季之讓售應收帳款保留款為 19,108 仟元，帳列於其他應收款項下。

七、存貨淨額

存貨淨額
(一)明細如下：
項
目
原
料
在
製
品
半
成
品
製
成
品
商
品
備
用
零
件
減:備抵存貨跌價損失
淨
額		 一
○
一
年
三
月
底
$ 812,301
129,196
232,300
145,417
188,286
156
(225,724)
$ 1,281,932		 一
○
○
年
三
月
底
$ 322,178
97,462
139,441
89,916
159,314
871
(70,781)
$ 738,401

( 二 ) 上開存貨均未提供作為抵押或擔保之情事。

  • 20 -

( 三 ) 當期認列之存貨相關費損：

三)當期認列之存貨相關費損：
已
出
售
存
貨
成
本
存
貨
盤
損
(
盈
)
報
廢
損
失
跌價及呆滯損失(回升利益)
合
計		 一○一年第一季
$ 1,228,307
1,407
592
(20,045)
$ 1,210,261		 一○○年第一季
$ 735,727
(4)
--
3,060
$ 738,783
八、受限制資產-流動
(一)明細如下：
項
目
定
期
存
款		 一○一年三月底
＄
41,500		 一
○
○
年
三
月
底
$ 1,030

( 二 ) 上開定期存款係供作履約之保證金。

九、採權益法之長期股權投資 ( 一○一年三月底：無 )

一 ( ) 明細如下：

一)明細如下：
被
投
資
公
司
捷超通訊科技(股)公司(註)
康全電訊(股)公司		 一○○年三月底
金
額
$ --
280,219
$ 280,219		 持股比例
--
43.02%

  • ( 二 ) 合併公司於一○○年二月以增資發行新股 9,989,130 股 ( 每股面額 10 元 ) 之方式，交換張 怡慶等股東所持有之康全電訊 ( 股 ) 公司 16,382,174 股 ( 淨值 9.248 元 ) 普通股，暨以現金 每股 12.23 元購買張怡慶等股東所持有之 10,521,449 股，共取得康全電訊 ( 股 ) 公司 43.02% 股權。合併公司董事長一○○年三月起擔任該公司董事，自一○○年十一月起， 任職該公司董事長。

  • ( 三 ) 按權益法評價之長期股權投資帳面價值變動情形如下：

期初帳面價值
加：本期增加投資金額
增資發行新股取得金額
採權益法認列投資收益淨額
減：權益法認列投資損失淨額
期末帳面價值		 一○○年第一季
$ --
128,678
151,501
40
--
$ 280,219

按權益法認列投資收益淨額係依該被投資公司自結之財務報表計算。

  • 21 -

  • 十、以成本衡量之金融資產 非流動

被
投
資
公
司
MAS ELEK TRONIK AG
億威電子系統公司
TRANZAS, INC
減：累計減損
淨 額		 一
○
一
年		 三
月
底
持股比例
6.81 %
1.04 %
10.16 %		 一○○年三月底 一○○年三月底
金
額
$ 6,922
1,819
10,788
19,529
(6,922)
$ 12,607		 金
額
$ 6,922
--
--
6,922
(6,922)
$ --		 持股比例
6.81 %
--
--
--

訊舟公司九十一年度投資德國 MAS ELEK TRONIK AG 6,922 仟元 ( 歐元 200,000 元 ) ，取 得該公司發行普通股 200,000 股，佔其發行在外普通股之 10.34% 。該公司分別於九十三 年十月、九十四年十月及九十五年一月辦理增資，訊舟公司均未參與，致持股比例變更為 6.81% 。另因其價值已減損，故予提列減損損失 6,922 仟元。餘持有之被投資公司股票， 因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

十一、固定資產 一 ( ) 明細如下：

固定資產
(一)明細如下：
項
目
土
地
建
築
物
機
器
設
備
運
輸
設
備
生
財
器
具
什
項
設
備
租
賃
改
良
預付設備款
合
計
項
目
土
地
建
築
物
機
器
設
備
運
輸
設
備
生
財
器
具
什
項
設
備
租
賃
改
良
預付設備款
合
計		 一
○
 一
年
三		 月
底
取
得
成
本
累
計
折
舊
$ 115,552
$ --
134,690
29,957
403,180
220,347
17,370
10,241
24,420
13,021
258,255
165,426
31,989
30,006
3,620
--
$ 989,076
$ 468,998
一
○
○
年
三		 帳
面
價
值
$ 115,552

104,733

182,833

7,129

11,399

92,829

1,983

3,620
$ 520,078
月
底
取
得
成
本
$ 32,340
63,213
274,345
16,638
19,924
181,751
31,611
1,421
$ 621,243		 累
計
折
舊
$ --
(9,681)
(112,801)
(9,597)
(16,950)
(113,693)
(29,462)
--
$ (292,184)		 帳
面
價
值
$ 32,340

53,532

161,544

7,041

2,974

68,058

2,149

1,421
$ 329,059

  • 22 -

  • ( 二 ) 歐科公司於九十七年一月廿二日承購南港軟體工業園區第一期建築案，於九十七年五 月六日經濟部工業局北區工業區管理處北管字第 0975000209 號函核准由承租轉承 購，取得台北市南港區三重路 19-13 號 8 樓 B 室，作為該公司辦公室用地。其總價款 為 85,995 仟元 ( 九十八年十二月因辦理過戶，尚支付房屋契稅等計 968 仟元，又於九 十九年一月因工業局實際估算坪數後退回溢繳款項 651 仟元 ) ，原承租期間已繳納租金 19,826 仟元全數抵繳價款。

  • ( 三 ) 上開固定資產一○一年及一○○年第一季均未有資本化之利息。

  • ( 四 ) 上開固定資產部份土地及建築物，已提供抵押或擔保之情事。 ( 詳附註廿一 )

  • ( 五 ) 什項設備之通信交換系統及設備等係以營業租賃方式出租，依契約按期收取租金。未 來五年內估計每年應收取租金明細如下：

年
度
100
101
102
103
104
105
合
計
十二、出租資產
(一)明細如下：
項
目
土
地
建
築
物
減
:
累
計
折
舊
淨
額		 一○一年第一季
$ --
26,761
9,658
4,973
1,920
908
$ 44,220
一○一年三月底
＄
27,260
23,571
(10,254)
$ 40,577		 一○○年第一季 一○○年第一季
$ 29,407
6,083
3,088
1,392
563
--
$ 40,533
一○○年三月底
$ 27,260
23,571
(9,678)
$ 41,153

( 二 ) 上開出租資產係租予非關係人奇鋐科技 ( 股 ) 公司。 ( 租期至一○一年十二月三十一日 ) ( 三 ) 上開出租資產已提供抵押或擔保之情事 ( 詳附註廿一 ) 。

十三、停業單位損益及現金流量之揭露

  • 合併公司 UK 主要從事批發、零售、國際貿易等業務。因獲利狀況已不如預期，經合

  • 併公司董事會於一○一年三月五日決議辦理清算解散，並已於一○一年第一季停業。 合併公司康全昆山主要從事生產電子專用設備、測試儀器等業務。為調整大陸地區生

  • 產基地，經合併公司董事會於一○一年三月五日決議辦理清算解散，並已於一○一年第 一季停業。

列示於合併損益表中之停業單位損益 ( 包括合併公司 UK 及康全昆山 ) 明細如下，該等 停業單位之一○一年第一季損益及現金流量資訊亦已重分類表達。

  • 23 -
停業單位營業利益
營業收入
營業成本及費用
停業單位稅前營業利益
所得稅費用
停業單位資產處分損益及依淨公平價值衡量損益
停業單位資產處分損失及依淨公平價值衡量損失
所得稅費用
停業單位利益
停業單位現金流量
營業活動之現金流量
投資活動之現金流量
融資活動之現金流量		 一
○
一
年
第
一
季
$ 13,898
(1,580)
12,318
--
12,318
(1,383)
--
$ 10,935
$ (5,976)
2,746
--
$ (3,230)
十四、短期借款
(一) 明細如下：
項
目
擔
保
借
款
無
擔
保
借
款
借
款
利
率		 一○一年三月底
＄
167,800
367,590
$ 535,390
1.70%～3.30%		 一○○年三月底
$ 17,000
10,000
$ 27,000
1.57%～2.00%

( 二 ) 截至一○一年及一○○年三月底止，因上開借款提供資產作為擔保及開立保證票據之 情形，詳附註廿一及廿二。

十五、應付公司債

一 ( ) 明細如下：

付公司債
明細如下：
項
目
第二次可轉換公司債
第三次可轉換公司債
第四次可轉換公司債
第五次可轉換公司債
減：應付可轉換公司債折價
減：一年內到期部份
淨 額		 一○一年三月底
$ --
--
199,500
20,400
(23,855)
196,045
--
$ 196,045		 一○○年三月底
$ --
--
199,500
--
(27,196)
172,304
--
$ 172,304

  • 24 -

  • ( 二 ) 訊舟公司九十六年四月十六日經董事會決議，募集發行國內第二次無擔保轉換公司 債，九十六年五月七日業經證期局核准，並於九十六年五月十七日完成募集發行。主 要發行條款如下：

  • 發行面額：新台幣 200,000 仟元。

  • 票面利率： 0 % 。

  • 債券種類：國內第二次無擔保轉換公司債。

  • 發行期限：五年 ( 九十六年五月十七日至一○一年五月十七日 )

  • 訊舟公司對本轉換公司債之贖回權：

  • (1) 訊舟公司於本轉換公司債到期時，將依本轉換公司債之面額予以收回，但本轉換 公司債如已經轉換或買回者不在此限。

  • (2) 到期日前之贖回價格

    • a. 本轉換公司債發行滿三個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，訊舟公司 普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之五十時，訊舟公 司得於其後三十個營業日內，按債券面額以現金收回本轉換公司債。

    • b. 本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，流通在外餘額 低於 20,000 仟元 ( 發行總額之 10%) 時，訊舟公司得於其後任何時間，以當時債 券面額以現金收回全部債券。

  • 債券持有人之賣回權：

本轉換公司債發行滿三年之前三十日，投資者可以債券面額加計利息補償金將 其所持有之本轉換公司債贖回，滿三年為債券面額之 104.57%( 實質收益率為 1.50 。 %)

  1. 轉換：

  2. (1) 轉換標的：訊舟公司普通股。

  3. (2) 轉換期間：自發行之日起滿三個月之翌日起至到期日前十日止。

  4. (3) 轉換價格及其調整：

  5. 轉換價格訂定以九十六年五月九日為轉換價格基準日，取其前一個營業日、三個 營業日、五個營業日之均價擇一乘以溢價率 101.33% ，證期局核准為基準日所計 算之轉換價格為 29.70 元，惟本公司債發行後，遇有訊舟公司已發行普通股股數 發生變動時，轉換價格依發行條款規定之公式調整之。九十六年八月十一日調整 盈餘轉增資影響數後為 26.20 元。九十七年八月十九日調整盈餘轉增資影響數後 為 21.0 元。九十八年八月十四日調整盈餘轉增資及現金股利影響數後為 19.80 元。九十八年八月十五日依轉讓辦法將價格重設調整為 16.20 元。

  6. 發行時賣回權公平市價為 22,060 仟元，於執行轉換前認列評價利益 1,621 仟元，於 申請轉換時沖銷 17,194 仟元及收回公司債沖銷 3,245 仟元，截至九十九年底餘額 0 仟元， ( 原帳列交易目的金融負債 ) 。

  7. 截至九十九年底止，訊舟公司已轉換之第二次發行公司債累計面額為 170,200 仟 元，共計 9,665 仟股業已轉換為普通股，並產生資本公積為 103,305 仟元。

  8. 25 -

  9. 截至九十九年底止，訊舟公司自九十七年十一、十二月、九十八年三月及九十九 年二月於公開市場買回註銷第二次可轉換公司債面額累計 29,800 仟元，累計贖回 - -

利益計 3,765 仟元，致累計沖轉資本公積 認股權 2,546 仟元及產生資本公積 庫藏 股交易 146 仟元。

  1. 訊舟公司於九十八年八月十五日依發行條款將每股轉換價格由 19.80 元重設為 16.20 元，依財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 九八 ) 基秘字第０四六號函內 容二及 ( 九七 ) 基秘字第三三一號函內容四第一項第三點規定，就轉換公司債轉換價 格重設後必須增加發生之普通股公平價值為 19,367 仟元，因而於九十八年度分別 -

認列為應付公司債誘導轉換損失及貸記資本公積 轉換公司債轉換權。

  1. 由於訊舟公司國內第二次無擔保公司債發行滿三年之前三十日 ( 九十九年四月十 六日 ) ，投資者可要求訊舟本公司將其持有之公司債贖回，基於穩健原則，訊舟公 -

司已將其全數轉列流動負債項下「金融負債 一年內得賣回之可轉換應付公司 債」。但此分類並非表示訊舟公司必須於未來一年全數償還該負債。

  1. 訊舟公司發行國內第二次無擔保轉換公司債，已於九十九年二月全數贖 ( 買 ) 回或 轉換為訊舟公司普通股。

  2. ( 三 ) 訊舟公司九十八年七月九日經董事會決議，募集發行國內第三次無擔保轉換公司債， 九十八年八月十七日業經證期局核准，並於九十八年九月十七日完成募集發行。主要 發行條款如下：

  3. 發行面額：新台幣 200,000 仟元。

  4. 票面利率： 0 % 。

  5. 債券種類：國內第三次無擔保轉換公司債。

  6. 發行期限：五年 ( 九十八年九月十七日至一 0 三年九月十七日 )

  7. 訊舟公司對本轉換公司債之贖回權：

  8. (1) 訊舟公司於本轉換公司債到期時，將依本轉換公司債之面額予以收回，但本轉換 公司債如已經轉換或買回者不在此限。

  9. (2) 到期日前之贖回價格

    • a. 本轉換公司債發行滿三個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，訊舟公司 普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十時，訊舟公 司得於其後三十個營業日內，按債券面額以現金收回本轉換公司債。

    • b. 本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，流通在外餘額 低於 20,000 仟元 ( 發行總額之 10%) 時，訊舟公司得於其後任何時間，以當時債 券面額以現金收回全部債券。

  10. 債券持有人之賣回權：

本轉換公司債發行滿三年之前三十日，投資者可以債券面額加計利息補償金將其 。 所持有之本轉換公司債贖回，滿三年為債券面額之 104.57%( 實質收益率為 1.50%)

  1. 轉換：

  2. (1) 轉換標的：訊舟公司普通股。

  3. (2) 轉換期間：自發行之日起滿一個月之翌日起至到期日前十日止。

  4. 26 -

(3) 轉換價格及其調整與重設：

  - 轉換價格訂定以九十八年九月九日為轉換價格基準日，取其前一個營業日、三個 營業日、五個營業日之均價擇一乘以溢價率 104% ，證期局核准為基準日所計算 之轉換價格為 14.51 元，惟本公司債發行後，遇有訊舟公司普通股股數發生變動 時，轉換價格依發行條款規定之公式調整之。另以發行期間中每一年之同一日 ( 發 行後屆滿六個月之日 ) 為基準日，依發行辦法規定之計算方式重新設算轉換價 格，並與原訂轉換價格比較後，以孰低者為修訂後之轉換價格，惟新修訂之轉換 價格，不得低於發行時之轉換價格 ( 可因訊舟公司普通股股份發生變動或發放現 金股利而調整 ) 之 80% 。
  1. 發行時賣回權及轉換權之公平市價為 66,824 仟元，於執行轉換前認列評價損失 19,858 仟元，於申請轉換時沖銷 86,682 仟元，截至九十九年底，餘額為 0 元， ( 原 。

帳列交易目的金融負債 )

  1. 截至九十九年底止，訊舟公司已轉換之第三次發行公司債累計面額為 200,000 仟 元，共計 13,783 仟股業已轉換為普通股，並產生資本公積為 84,392 仟元。

  2. 訊舟公司發行國內第三次無擔保轉換公司債，已於九十九年二月全數轉換為訊舟 公司普通股。

  3. ( 四 ) 訊舟公司九十九年五月十七日經董事會決議，募集發行國內第四次有擔保轉換公司 債，九十九年六月十一日業經證期局核准，並於九十九年六月廿九日完成募集發行。 主要發行條款如下：

  4. 發行面額：新台幣 200,000 仟元。

  5. 票面利率： 0 % 。

  6. 債券種類：國內第四次有擔保轉換公司債。

  7. 發行期限：五年 ( 九十九年六月廿九日至一 0 四年六月廿九日 )

  8. 擔保情形：

本轉換公司債由安泰商業銀行營業部保證。

依與安泰商業銀行簽訂之合約，須於應付公司債存續期間，於該行開立償債基金專 戶，並依下列發行年限之規定，於償債基金儲償專戶內提存下列存款金額：

  • (1) 發行屆滿一年 ( 含 ) 依應付公司債餘額提存 30% 之存款金額

  • (2) 發行屆滿二年 ( 含 ) 依應付公司債餘額提存 50% 之存款金額

  • (3) 發行屆滿三年 ( 含 ) 依應付公司債餘額提存 75% 之存款金額

  • (4) 發行屆滿四年 ( 含 ) 依應付公司債餘額提存 85% 之存款金額

  • 截至一○一年三月底已提存 59,884 仟元至備償基金專戶。 ( 帳列受限制資產 非流動 )

  • 訊舟公司對本轉換公司債之贖回權：

  • (1) 訊舟公司於本轉換公司債到期時，將依本轉換公司債之面額予以收回，但本轉換 公司債如已經轉換或買回者不在此限。

  • (2) 到期日前之贖回價格

    • a. 本轉換公司債發行滿三個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，訊舟公司 普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十時，訊舟公 司得於其後三十個營業日內，按債券面額以現金收回本轉換公司債。

  • 27 -

  • b. 本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，流通在外餘額 低於 20,000 仟元 ( 發行總額之 10%) 時，訊舟公司得於其後任何時間，以當時債 券面額以現金收回全部債券。

  • 債券持有人之賣回權：

本轉換公司債發行滿三年之前三十日，投資者可以債券面額加計利息補償金將 其所持有之本轉換公司債贖回，滿三年為債券面額之 101.5075%( 實質收益率為 。 0.50 %)

  1. 轉換：

  2. (1) 轉換標的：訊舟公司普通股。

  3. (2) 轉換期間：自發行之日起滿三個月之翌日起至到期日前十日止。

  4. (3) 轉換價格及其調整：

    • 轉換價格訂定以九十九年六月廿一日為轉換價格基準日，取其前一個營業日、三 個營業日、五個營業日之均價擇一乘以溢價率 103% ，證期局核准為基準日所計 算之轉換價格為 22.97 元，惟本公司債發行後，遇有訊舟公司已發行普通股股數 發生變動時，轉換價格依發行條款規定之公式調整之。九十九年八月十五日調整 盈餘轉增資及現金股利影響數後為 22.09 元。一○○年八月十五日調整盈餘轉增 資及現金股利影響數後為 21.14 元。

  5. 發行時賣回權及贖回權之公平市價為 1,640 仟元，於執行轉換前認列評價損失 3,177 仟元，於申請轉換時沖銷 6 仟元，截至一○一年三月底，餘額為 8,029 仟元，帳 列交易目的金融負債。

  6. 截至一○一年三月底止，訊舟公司已轉換之第四次發行公司債累計面額為 500 仟 元，共計 23 仟股業已轉換為普通股，並產生資本公積為 283 仟元。

  7. ( 五 ) 訊舟公司一○○年十月廿八日經董事會決議，募集發行國內第五次有擔保轉換公司 債，一○○年十一月六日業經證期局核准，並於一○○年十二月六日完成募集發行。 主要發行條款如下：

  8. 發行面額：新台幣 270,000 仟元。

  9. 票面利率： 0 % 。

  10. 債券種類：國內第五次有擔保轉換公司債。

  11. 發行期限：五年 ( 一○○年十二月八日至一○五年十二月八日 )

  12. 擔保情形：

本轉換公司債由安泰商業銀行營業部保證。

依與安泰商業銀行簽訂之合約規定：

  • (1) 須徵提訊舟公司位於新北市新莊區五權二路 24 號 5 樓之 1 、 5 樓之 2( 建號 582 、 583) 之建物、車位乙個暨持分土地，共同設定第一順位最高限額抵押壹億元整予 安泰商業銀行。

  • (2) 財務承諾事項，係每半年依會計師查核簽證之合併財務報告為基準檢核下列事 項：

  • a. 自發行日起算前三年 ( 稅前損益－投資損益 ) 不得為負數，後兩年稅前損益不得 為負數。

  • 28 -

  • b. 負債比率 ( 負債總額 / 有形淨值 ) ：不得高於 100% 。

  • c. 流動比率 ( 流動資產 / 流動負債 ) ：不得低於 150% 。

  • 速動比率 ( 速資資產 / 流動負債 ) ：不得低於 100% 。

  • d. 本金利息保障倍數 ( 稅前淨利 + 利息 + 折舊 + 攤提 )/( 利息費用 + 最近一年應償還 金融負債之本金 ) ：須維持在一倍以上。 每次檢核時，若違反上述任一財務承諾事項，則逐次依當時本案保證餘額加收 保證費 0.20% ，並同時依保證餘額提存 10% 存款於償債基金備償專戶中。

  • (3) 特別其他條件：

  • 應付公司債存續期間，須於安泰商業銀行開立償債基金專戶，並依下列發行年限 之規定，於償債基金儲償專戶內提存下列存款金額：

  • a. 發行屆滿二年 ( 含 ) 依應付公司債餘額提存 30% 之存款金額。

  • b. 發行屆滿三年 ( 含 ) 依應付公司債餘額提存 55% 之存款金額。

  • c. 發行屆滿四年 ( 含 ) 依應付公司債餘額提存 65% 之存款金額。

  • 訊舟公司對本轉換公司債之贖回權：

  • (1) 訊舟公司於本轉換公司債到期時，將依本轉換公司債之面額予以收回，但本轉換 公司債如已經轉換或買回者不在此限。

  • (2) 到期日前之贖回價格

  • a. 本轉換公司債發行滿一個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本公司普 通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十時，本公司得 於其後三十個營業日內，按債券面額以現金收回本轉換公司債。

  • b. 本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，流通在外餘額 低於 27,000 仟元 ( 發行總額之 10%) 時，本公司得於其後任何時間，以當時債券 面額以現金收回全部債券。

  • 債券持有人之賣回權：

本轉換公司債發行滿三年之前三十日，投資者可以債券面額加計利息補償金將 其所持有之本轉換公司債贖回，滿三年為債券面額之 101.5075%( 實質收益率為 。 0.50 %)

  1. 轉換：

  2. (1) 轉換標的：訊舟公司普通股。

  3. (2) 轉換期間：自發行之日起滿一個月之翌日起至到期日前十日止。

  4. (3) 轉換價格及其調整：

  5. 轉換價格訂定以一○○年十一月三十日為轉換價格基準日，取其前一個營業日、 三個營業日、五個營業日之均價擇一乘以溢價率 101.77% ，證期局核准為基準日 所計算之轉換價格為 10.33 元，惟本公司債發行後，遇有本公司已發行普通股股 數發生變動時，轉換價格依發行條款規定之公式調整之。

  6. 截至一○一年三月底止，本公司已轉換之第五次公司債累計面額為 249,600 仟元， 共 24,163 仟股業已轉換為普通股，並產生資本公積為 9,517 仟元。

  7. 29 -

  8. ( 六 ) 訊舟公司依財務會計準則公報第三十六號規定，將債券持有人賣回選擇權、轉換普通 -

  9. 股選擇權與公司債分離，並依性質列於交易目的金融負債及資本公積 轉換權項下。一 ○一年及一○○年三月底訊舟公司各次發行之可轉換公司債其相關認列金額列示如 下：

下：
項
目
第二次：
轉換公司債發行面額

嵌入式衍生性金融負債
－賣回權
權益組成要素
－轉換權
轉換公司債原始認列攤銷後成本
已轉換金額
已買回金額
應付公司債折價沖銷數
利息費用
轉換公司債期末攤銷後成本

第三次：
轉換公司債發行面額

嵌入式衍生性金融負債
－賣回權、轉換權及重設權
轉換公司債原始認列攤銷後成本
已轉換金額
應付公司債折價沖銷數
利息費用
轉換公司債期末攤銷後成本

第四次：
轉換公司債發行面額

嵌入式衍生性金融負債
－賣回權及贖回權
權益組成要素
－轉換權
轉換公司債原始認列攤銷後成本
已轉換金額
應付公司債折價沖銷數
利息費用
轉換公司債期末攤銷後成本
 一○一年三月底
$ 200,000
(22,060)
(12,772)
165,168
(170,200)
(29,800)
20,424
14,408
$ --
$ 200,000
(66,824)
133,176
(200,000)
64,456
2,368
$ --
$ 200,000
(1,640)
(30,066)
168,294
(500)
72
10,483
$ 178,349		 一○○年三月底
$ 200,000

(22,060)
(12,772)

165,168

(170,200)

(29,800)

20,424

14,408
$ --
$ 200,000
(66,824)

133,176

(200,000)

64,456

2,368
$ --
$ 200,000

(1,640)
(30,066)

168,294

(500)

72

4,438
$ 172,304
  • 30 -
第五次：
轉換公司債發行面額

嵌入式衍生性金融負債
－賣回權及贖回權
權益組成要素
－轉換權
轉換公司債原始認列攤銷後成本
已轉換金額
應付公司債折價沖銷數
利息費用
轉換公司債期末攤銷後成本
 $ 270,000
--
(38,024)
231,976
(249,600)
33,644
1,676
$ 17,696		 $ --

--
--

--

--

--

--
$ --

十六、股本 ( 單位 : 新台幣元 )

  • 一

  • ( ) 訊舟公司一○一年及一○○年一月一日實收資本總額分別為 1,478,217,200 元及 1,332,670,620 元。

  • ( 二 ) 訊舟公司一○○年二月十五日為股份交換基準日，增資發行新股 9,989,130 股，每股 面額 10 元，以受讓康全電訊 ( 股 ) 公司普通股，已於一○○年三月十日辦妥變更登記。

  • ( 三 ) 訊舟公司一○○年六月九日股東會決議以盈餘轉增資 31,120,360 元及資本公積轉增 資 32,534,920 元，該增資案經證期局一○○年七月一日金管證發字第 1000030446 號 函核准訂定一○○年八月十五日為增資基準日，並於一○○年八月二十五日辦妥變更 登記。

  • ( 四 ) 訊舟公司一○○年八月二十五日經董事會決議通過註銷庫藏股 1,800,000 股，減資金 額為 18,000,000 元；訂定一○○年九月十三日為減資基準日，並於一○○年九月十九 -

  • 日辦妥變更登記。本公司依減資註銷比例調減資本公積 股票溢價 1,989,531 元、減少 資本公積 - 庫藏股交易 146,498 元，不足之數則減少未分配盈餘 18,019,594 元。

  • ( 五 ) 訊舟公司一○一年三月可轉換公司債轉換成普通股計 24,162,519 元，每股面額 10 元， 其增資基準日為一○一年三月三十日。

  • ( 六 ) 截至一○一年及一○○年三月底止，訊舟公司額定股本均為 2,000,000,000 元 ( 含員工 認股權額定 90,000,000 元 ) ，實收股本分別為 1,719,842,390 元及 1,432,561,920 元，均 為普通股，每股面額均為 10 元。

  • ( 七 ) 訊舟公司分別於九十八年五月二十日及九十六年十一月二十日經行政院金融監督管 理委員會核准發行員工認股權憑證分別為 3,000 仟單位及 2,500 仟股，每單位認股權 憑證得認購本公司一般之普通股，員工行使認股權時，以發行新股方式為之。認股價 格係以發行日當日本公司普通股收盤價定之。認股權憑證發行之後，遇有本公司普通 股股份發生變動時，認股價格依特定公式調整之。發行之認股權證之存續期間為五 年，員工自被授予認股權憑證屆滿二年後，得依員工認股權憑證辦法所列時程行使認 股權利。有關本公司已發行酬勞性員工認股權憑證之流通情形如下：

  • 31 -

  • 酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下

表：

表： 表： 表： 表：
一
○
一
年
第
一
季
認股選擇權
數量( 仟股)
加權平均行使價格(元)
期初流通在外
4,615
$ 11.00～22.40
本期給與
--
$ --
無償配股增發或調整認股股數
--
$ --
本期行使
--
$ --
本期沒收
(95)
期末流通在外
4,520
$ 11.00～22.40
期末可行使之認股選擇權
4,520
期末已核准尚未發行之認股選擇權
--
一
○
○
年
第
一
季
認股選擇權
數量( 仟股)
加權平均行使價格(元)
期初流通在外
4,773
$ 11.50～23.40
本期給與
--
$ --
無償配股增發或調整認股股數
--
$ --
本期行使
--
$ --
本期沒收
(48)
期末流通在外
4,725
$ 11.50～23.40
期末可行使之認股選擇權
4,725
期末已核准尚未發行之認股選擇權
--
2.截至一○一年三月底，訊舟公司酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊如下：
期末流通在外之認股選擇權
期
末
可
行
使
認
股
選
擇
權
發
行
日
期
行使價格
之範圍(元)
數
量
( 仟股)
加權平均預期剩
餘存續期限
加權平均行
使價格(元)
數
量
(仟股)
加權平均行
使價格(元)
96.11.27
25.70
1,520
0.75年
$ 23.40
1,520 $ 22.40
98.05.25
12.70
3,000
2.25年
$ --
3,000 $ 11.00
4,520
4,520
$
$
$
$
$
通在外之
期
末
認
股
數
量
(仟股)

1,520

3,000
4,520		 加權平均行
使價格(元)
$ 22.40
$ 11.00
  1. 截至一○一年三月底，訊舟公司酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊如下：

另九十七年八月十四日第一次調整九十六年十一月二十七日發行之員工認股權憑 證認股價值為 25.70 元；九十八年八月十五日分別第二次調整九十六年十一月二十 七日發行之員工認股權憑證認股價格為 24.30 元及第一次調整九十八年五月二十五 日發行之員工認股權憑證認股價格為 12.00 元；九十九年八月十五日分別第三次調

  • 32 -

整九十六年十一月二十七日發行之員工認股權憑證認股價格為 23.40 元及第二次調 整九十八年五月二十五日發行之員工認股權憑證股價格為 11.50 元；一○○年八月 十五日分別第四次調整九十六年十一月二十七日發行之員工認股權憑證認股價格 為 22.40 元及第三次調整九十八年五月二十五日發行之員工認股權憑證認股價格為 11.00 元。

  1. 股份基礎給付交易產生之費用明細如下：
.股份基礎給付交易產生之費用明細如下：
權益交割 一○一年第一季
$ 396		 一○○年第一季
$ 1,152
  1. 訊舟公司於財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付會計處理原則」適用前， 九十六年十一月廿七日，所發行之酬勞性員工認股權計劃，未依其規定認列所取得 之勞務者，如採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性本期淨利及每股盈餘資訊如 下：
下：
本期淨利
報表認列之淨利
擬制淨利
基本每股盈餘
報表認列之每股盈餘(元)
擬制每股盈餘(元)		 一○一年第一季
$ 48,605
44,073
0.31
0.28		 一○○年第一季
$ 34,329

32,370

0.24

0.23
  1. 上開認股選擇權計劃係採 Black-Scholes 及 Enhanced Binomial Model with Modifications 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，各該項因素之 加權平均資訊及公平價值如下：
發行日期
股利率
預期價格波動性
無風險利率
預期存續期間
本期給與之認股選擇權加權平均
公平價值(元/股)		 98.05.25
5.51 %
64 %
3.570 %
5年
4.043		 96.11.27
3.78 %
49 %
3.600 %
5年
7.95
  • 33 -

十七、股東權益 ( 盈餘分配及股利政策 )

訊舟公司公司章程規定，年度總決算如有盈餘，除依法繳納稅捐及彌補歷年虧損外， 應先提撥百分之十為法定盈餘公積，並視需要提列特別盈餘公積，如尚有盈餘時，再分 派如下：

一 ( ) 董監事酬勞百分之四。

( 二 ) 員工紅利百分之十，員工股票紅利之分配對象得包含從屬公司之員工。

( 三 ) 餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分配之。

依公司法規定，法定盈餘公積於公司無虧損時，得以股東會決議，以不超過實收資 本額百分之二十五之部份範圍內發給新股或現金。

訊舟公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度發生之帳列股東權益減項金額 ( 包括 長期股權投資未實現跌價損失及累積換算調整數等 ) ，自當年度稅後盈餘與前期未分配盈 餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，則自前期未分配盈 餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分配。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉 部份分配盈餘。

為因應經濟景氣變動，並健全公司財務結構，訊舟公司未來股利發放政策之訂定如

下：

一 ( ) 茲因訊舟公司正處於企業成長階段，股利政策主要係考量公司未來之各項投資資金需 求，財務結構及盈餘等情形，每年由董事會依據當年度盈餘擬定分派案，經股東會決 議後，授權董事會辦理。

( 二 ) 為考量投資資金需求及對每股盈餘之稀釋程度，適度採股票股利或現金股利方式發 放，惟每年發放現金股利不得低於當年度發放之股票股利及現金股利合計數百分之 十。

訊舟公司一○一年第一季仍為累積虧損狀況，故暫不估列員工紅利及董監酬勞。訊 舟公司一○○年第一季員工紅利及董監事酬勞估列金額分別為 3,061 仟元及 1,224 仟 元，其估列係以該期稅後淨利為基礎，配發股票紅利之股數計算係依據一○○年股東 會決議前一日收盤價並考量除權除息之影響，並認列為一○○年第一季之營業費用， 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為各該次一年度損益。

一○一年四月廿三日訊舟公司舉行董事會，擬議一○○年度虧損撥補案如下：

待彌補虧損
特別盈餘公積轉回
法定盈餘公積彌補虧損		 虧
損
撥
補
案
$ (126,561)
3,862
54,977
  • 34 -

一○○年六月九日訊舟公司舉行股東常會，決議九十九年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積
特別盈餘公積
股東股票股利
股東現金股利
合 計		 盈
餘
分
配
案
九
十
九
年
度
$ 6,190
3,655
31,120
21,218
$ 62,183		 每
股
股
利
(
元
)
九
十
九
年
度
$ --
--
0.22
0.15
$ 0.37

一○○年六月九日訊舟公司股東常會決議配發九十九年度員工紅利及董監事酬勞 分別為 5,205 仟元及 2,082 仟元，與九十九年度認列之員工紅利及董監酬勞並無差異。 有關董事會通過擬議及股東會決議虧損撥補案、盈餘分派情形，請至台灣證券交易 所之「公開資訊觀測站」查詢。

十八、庫藏股票

一 ( ) 明細如下：

收 回 原 因 期 初 股 數 本期增 加 本 期 減 少 期末 股數 一 一 一 ○ 年第 季 轉讓與員工 851 仟股 -- -- 851 仟股 收 回 原 因 期 初 股 數 本期增 加 本 期 減 少 期末 股數 一 一 ○○年第 季 轉讓與員工 1,800 仟股 -- -- 1,800 仟股

( 二 ) 根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份總數百分之十，收回股份之 總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積；買回之股份不得質押， 且於未轉讓前不得享有股東權利。訊舟公司於一○○年八月十五日經董事會決議註銷 庫藏股並辦理減資，詳附註十六。

  • 35 -
十九、每股盈餘


合併總淨利

合併基本每股盈餘
屬於母公司普通股
股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
員工認股權(二)
員工認股權(三)
員工分紅
第四次可轉換公司債
第五次可轉換公司債
合併稀釋每股盈餘
屬於母公司普通股
股東之本期淨利加
潛在普通股之影響


合併總淨利

合併基本每股盈餘
屬於母公司普通股股東
之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股
之影響
員工認股權(二)(註)
員工認股權(三)
員工分紅
第四次可轉換公司債
合併稀釋每股盈餘
屬於母公司普通股股東
之本期淨利加潛在普通
股之影響

追溯調整後之每股盈餘
基本每股盈餘

稀釋每股盈餘
 一
○		 一 年
第		 一
季		 一
季
金
額
(		 分
子
)
稅
後
$ 45,188
$ 48,605
--
--
--
1,271
1,024
$ 50,900
○

仟股(分母)
155,979
--
124
--
9,437
1,975
167,515
年
第		 每股盈餘( 元)
稅
前
$ 54,299
$ 51,882
--
--
--
1,531
1,234
$ 54,647
一
○		 稅
前
$ 0.33
$ 0.33
一		 稅
後
$ 0.31
$ 0.30
季
金
額
(
分
子
)
稅
前
稅
後
$ 41,362
$ 34,346
$ 40,044
$ 34,329
--
--
--
--
--
--
1,479
1,228
$ 41,523
$ 35,557
$ 40,044
$ 34,329
$ 41,523
$ 35,557
仟股(分母)
141,456
--
283
175
9,031
150,945
144,568
154,057		 每股盈餘( 元)
稅
前
$ 41,362
$ 40,044
--
--
--
1,479
$ 41,523
$ 40,044
$ 41,523		 稅
前
$ 0.28
$ 0.28
$ 0.28
$ 0.27		 稅
後
$ 0.24
$ 0.24
$ 0.24
$ 0.23

註：因造成反稀釋作用未予列入計算。

  • 36 -

二十、關係人交易事項

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 之 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 - 康傳投資股份有限公司 為子公司 康全公司之股東 （以下簡稱康傳投資） （一○○年十一月後非為關係人） - 任 冠 生 合併公司之董事長 ( 一○○年三月起擔任子公司 康全公司之 - 董事，自一○○年十一月起任職子公司 康全公司董事長） 康全電訊股份有限公司 按權益法評價之被投資公司 ( 註 )

註：合併公司董事長一○○年三月起擔任該公司董事，自一○○年十一月起擔任該公 司董事長。

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

  1. 銷貨
.銷貨
關
係
人		 一
○
○
年
第
一
季
金
額
$ 12,363		 佔該科目餘額
百
分
比
康全電訊股份有限公司 1.28%

合併公司對關係人銷貨價格及收款條件與一般客戶並無顯著不同。

  1. 應收帳款
.應收帳款
一 ○ ○ 年 三 月
底
佔該科目餘額
關
係		 人 金 額 百 分
比
康全電訊股份有限公司 $ 12,269 100.00%
.資金融通(帳列短期借 款)
最高餘額 期末餘額 利 率 利息費用
一○一年第一季
短期借款
康傳投資 $ 50,000 $ 50,000 2.896%
 $ --
  1. 資金融通 ( 帳列短期借款 )

4. 其他

截至一○一年三月底止，合併公司及任冠生董事長為合併公司存貨融資交易提供保 證共 63,840 仟元，實際存貨融資金額為 48,820 仟元。

  • 37 -
廿一、質押之資產
(一)明細如下：
項
目
固定資產：
土 地
建築物
出租資產：
土 地
建築物
受限制資產-流動：
定期存款及備償專戶
受限制資產-非流動：
定期存款及備償專戶
合 計		 一○一年三月底
$ 77,962
134,020
211,982
27,260
13,317
40,577
41,500
97,276
$ 391,335		 一○○年三月底
$ --
39,899
39,899
--
--
--
1,030
17,850
$ 58,779
  • ( 二 ) 上開資產係供作借款、應付公司債之擔保品及履約保證金。

廿二、重大承諾及或有事項

  • 一

  • ( ) 截至一○一年及一○○年三月底止，合併公司除已於下列揭露外，尚有下列重大承 諾及或有事項：

諾及或有事項：
項
目
存出及應付保證票據
存出及應付保證票據
存入及應收保證票據
已開狀未使用之信用狀
已開狀未使用之信用狀		 一○一年三月底
新台幣
149,473
美
元
8,700
新台幣
49,177
新台幣
--
美
元
--		 一○○年三月底
新台幣
735,628
美
元
9,700
新台幣
12,914
新台幣
--
美
元
--

  • ( 二 ) 截至一○一年三月底止，合併公司為取得軟體使用權及參與投標暨履行及保固工程 合約，已取得銀行保證金額為 12,235 仟元。

  • ( 三 ) 截至一○一年三月底止，合併公司開立本票金額為 80,000 仟元作為向原料商採購商 品額度保證。

  • ( 四 ) 合併公司對售予台新銀行之應收帳款、保證款項及短期借款提供本票擔保金額分別 為美金 15,000 仟元、台幣 30,000 仟元及歐元 12,000 仟元。

  • ( 五 ) 永豐國際商業銀行為合併公司保稅倉庫進口關稅保證提供財政部台北關稅局之保稅 倉庫保證金，截至一○一年三月底止計 2,000 仟元。

  • 38 -

( 六 ) 合併公司承租辦公室、倉庫及停車位等，預計未來年度之應付租金總額如下： 期 間 金 額 一○一年後三季 $ 9,681

( 七 ) 子公司 - 康全公司歐洲區主管於一○○年八月遭合併公司解雇後，主張公司未付薪資 及佣金酬勞等權利，向西班牙法院對合併公司提起勞工訴訟請求賠償共計 1,243 仟 美元，惟目前該案件尚在一審審理中，西班牙法院將庭期訂於 2013 年 12 月，預計 最快於 2014 年才會判決確定，因此案正在審理，判決結果尚不確定，故合併公司未 估列相關賠償準備。

廿三、重大災害損失：無

廿四、重大之期後事項：

一 ( ) 訊舟公司於一○一年四月二十七日經董事會決議擬定一○○年度虧損撥補案，撥補情 形，詳附註十七。

( 二 ) 康全公司一○○年度稅後虧損，於一○一年三月五日經其董事會決議通過虧損撥補 案，並於一○一年四月二十三日經其股東常會決議之。另該公司為彌補虧損及改善財 務結構，於同日經其董事會通過辦理減資彌補虧損 331,995 仟元，銷除普通股 33,199,500 股，惟減資基準日將待其股東會通過並呈主管機關核准後另訂；且為充實 營運資金亦於同日經其董事會通過辦理現金增資 82,000 仟元，每股面額 10 元，分為 8,200,000 股，惟增資基準日將待主管機關核准。

廿五、其他：

一 ( ) 財務報表表達

一○○年第一季合併財務報表之部份會計科目經予適當重分類，俾配合一○一年第一 季合併財務報表之表達。

( 二 ) 金融商品相關資訊

  1. 衍生性金融商品

(1) 合併公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者， 及以評價方法估計者分別為：

非衍生性金融商品
資 產
交易目的金融資產
遠期交易合約
負 債
公平價值變動列入損益
之金融負債
遠期交易合約		 公開報價決定之金額
一○一年
三
月
底
一○○年
三
月
底
$ 12,120 $ 143,589
--
--
$ -- $ --
--
--		 評價方法估計之金額
一○一年
三
月
底		 一○一年
三
月
底
一○○年
三
月
底
$ -- $ --
--
684
$ 8,029 $ 4,811
36
--
$ 12,120
--
$ --
--

合併公司於一○一年及一○○年第一季因以評價方法估計之公平價值變動而認列 為當期利益 ( 損失 ) 之金額分別為 914 仟元及 (8,213) 仟元。

  • 39 -

  • (2) 合併公司於一○一年第一季與銀行簽訂預售遠期外匯合約，主要係為規避以外幣 計價之資產或負債因匯率波動所產生之風險。惟因合併公司不擬採用避險會計， 故列入交易目的金融資產或負債。相關資訊詳附註五。

2. 非衍生性金融商品：

  • (1) 一○一年及一○○年三月底，合併公司金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：
非衍生性金融商品
資 產
現金及約當現金
交易目的金融資產-受益憑證
應收票據
應收帳款
應收帳款-關係人
其他應收款
受限制資產-流動
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產
存出保證金
受限制資產-非流動
非衍生性金融商品
負 債
短期借款
交易目的金融負債
應付票據
應付帳款
應付費用
其他應付款
應付公司債
存入保證金		 一○一年三月底
帳面價值
公平價值
$ 910,976
$ 910,976
12,120
12,120
33,935
33,935
1,124,228
1,124,228
--
--
43,785
43,785
41,500
41,500
--
--
12,607
12,607
43,900
43,900
97,276
97,276
535,390
535,390
8,065
8,065
12,518
12,518
1,216,471
1,216,471
241,658
241,658
8,473
8,473
196,045
196,045
3,457
3,457		 一○○年三月底 一○○年三月底
帳面價值 帳面價值 公平價值
$ 910,976
12,120
33,935
1,124,228
--
43,785
41,500
--
12,607
43,900
97,276
535,390
8,065
12,518
1,216,471
241,658
8,473
196,045
3,457		 $ 498,278
144,273
52,314
622,540
12,269
7,378
1,030
280,219
--
14,488
32,641
27,000
4,811
3,028
692,236
116,203
949
172,304
3,065		 $ 498,278

144,273

52,314

622,540

12,269

7,378

1,030

280,219

--

14,488

32,641

27,000

4,811

3,028

692,236

116,203

949

172,304

3,065

  • (2) 合併公司估計非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

  • 1短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

  • 2按權益法之長期股權投資如有市場價格可循，則以此市場價格為公平價值。若 無市場價格可供參考時，則依財務或其他資訊估計其公平價值。

  • 3以成本衡量之金融資產 - 非流動係投資於未上市 ( 櫃 ) 公司，因其未於公開市場交 易，致實務上無法估計公平價值，故以帳面價值為公平價值。

  • 40 -

  • 4應付公司債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場 價格可供參考時，則採評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於 金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，且該資訊為本公司可取得者。

  • 5受限制資產 - 非流動、存出保證金及存入保證金之未來收現金額與帳面價值相 近，故以帳面價值為公平價值。

3. 財務風險資訊

合併公司從事之金融商品交易主要為開放型基金、附買回債券及遠匯合約，合 併公司認為除遠匯交易外其市場風險、信用風險及流動風險均不大，遠匯交易之財 務風險資訊如下：

(1) 市場風險

合併公司從事之衍生性金融商品交易係以避險為目的，匯率變動產生之損益 部份大致會與被避險項目之損益抵銷。

  • (2) 信用風險

合併公司從事衍生性金融商品之交易對象均為信用良好之銀行，不致產生重 大信用風險。

(3) 流動性風險

合併公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措 資金以履行合約義務之流動性風險。

( 三 ) 訊舟公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：



金融資產
貨幣性項目
美元
港幣
採權益法之長期投資
美元
歐元
金融負債
貨幣性項目
美元
港幣

人民幣
歐元
韓元
日幣
以色列幣
土耳其幣		 一
○
一
年
三
月
底
外
幣匯
率
30,191,920.34
29.510
344,813.49
3.802
11,210,271.63
29.510
2,195,540.65
39.410
20,456,422.52
29.510
173,852,323.40
3.802
130,328.40
4.6845
123.09
39.410
540,850
0.026
104,120
0.359
385.14
7.932
378.10
16.567		 單位：外幣元
一
○
○
年
三
月
底		 單位：外幣元
一
○
○
年
三
月
底
外
幣
30,191,920.34
344,813.49
11,210,271.63
2,195,540.65
20,456,422.52
173,852,323.40
130,328.40
123.09
540,850
104,120
385.14
378.10		 外
幣
22,349,400.03
1,129,698.69
9,837,692.21
2,192,578.99
7,477,009.92
71,238,944.41
--
--
--
--
--
--		 匯
率

29.350

3.804

29.400

41.720

29.450

3.808

--

--

--

--

--

--
  • 41 -

廿六、附註揭露事項：

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

  • 依行政院金融監督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令 得免揭露。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

  • 依行政院金融監督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令 函得免揭露。

( 三 ) 大陸投資資訊：

  • 依行政院金融監督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令 得免揭露。

  • ( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表一

  • 母子公司間重要交易往來，於編製合併報表時，業已沖銷之。

廿七、營運部門財務資訊

一 ( ) 一般性資訊及部門資訊之衡量

  1. 合併公司主要經營網路通訊產品之製造及買賣業務等，合併公司營運部門資訊與提 供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運決策者負責分配資源予營 運部門並評估其績效，經辨識合併公司之營運決策者為董事會。

  2. 依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，合併公司之應報 導部門如下：

  3. (1) OBM 事業處

  4. (2)ODM 事業處

  5. (3) 其他事業處

( 二 ) 部門損益、資產與負債之資訊

  1. 合併公司繼續營運單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：

OBM事業處
ODM事業處
其他事業處
合計
 部門收入
一○一年第一季一○○年第一季
$ 203,734
$ 239,413
1,321,339
685,406
66,567
44,512
$ 1,591,640
$ 969,331		 部門( 損)益
一○一年第一季
$ 203,734
1,321,339
66,567
$ 1,591,640		 一○一年第一季
$ 70,461
303,656
7,262
$ 381,379		 一○○年第一季
$ 91,839

130,708

8,001
$ 230,548
  1. 以上報導之收入，係向主要營運決策者呈報之外部收入，與損益表內之收入採用一 致之衡量方式。

3. 部門資產及負債

因合併公司資產及負債之衡量金額未提供予主要營運決策者，故衡量金額為

零。

  • 42 -

( 三 ) 部門損益之調節資訊

部門損益為財務報表列示之金額，故無調節資訊。

( 四 ) 主要客戶資訊


客戶名稱

A公司		 一
○
一
年
第
一
季
銷
貨
金
額
所佔比例
$ 259,199
17.38%		 一
○
○
年
第
一
季
銷貨金額 所佔比例
$ 224,774
23.19%

廿八、事先揭露採用國際會計準則相關事項

合併公司依據行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二月二日發 布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於一○一年第一季合併財務報表 附註事先揭露採用國際會計準則（以下稱「 IFRSs 」）之情形如下：

一 ( ) 金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市 上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發行人財務報告編製準則及財團法人中 華民國會計研究發展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則 及解釋函暨相關指引編製財務報告金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採 用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年、非上市上櫃及 興櫃之公開發行公司應自一○四年起依證券發行人財務報告編製準則及財團法人中 華民國會計研究發展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則 及解釋函暨相關指引編製財務報告。

為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計 畫係由潘良榮副總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行 情形說明如下：

轉換階段 工作項目 主
要
內
容		 預
完
日		 執
行
進
度
第一階段：
分析及規劃		 1.成立IFRS
專案小組		 1.選任成員，確認執掌
2. 確認運作模式
3.完成初步IFRS 轉換
計畫
4.小組負責溝通並執行
各項IFRS 轉換計畫
5.定期向董事會報告專
案進度		 九十八年十
一月		 已成立，並運行中
2.人員教育訓
練		 1.評估公司相關成員業
務所需訓練，排定訓
練計畫
2.依訓練計畫執行教育
訓練		 九十八年十
二月		 已委任會計師事務
所辦理IFRS 系列
課程，已完成全數
課程教學
  • 43 -
轉換階段 工作項目 主
要
內
容		 預
完
日		 執
行
進
度
3.擬訂初步轉
換計畫		 1.參酌會計師意見、公
司營運及IFRS 小組
成員意見，擬訂初步
轉換計畫
2.將初步轉換計畫提報
董事會		 九十八年十
二月		 已完成
4.初步辨認會
計準則差異
及影響		 辨認公司現行會計政策
與IFRS 之重大差異
及可能影響。		 一○○年六
月		 已完成
第二階段：
設計與執行		 1.擬定完整轉
換計畫		 參酌法規要求、外部顧
問意見、公司營運及
初步規劃階段評估
結果，擬訂詳細轉換
計畫		 九十九年第
一季		 已完成，並於每季董
事會報告。
2.選定IFRS
相關會計政
策		 參酌公司營運項目、經
營環境、交易經濟實
質等因素選定符合
公司交易型態及相
關IFRS 準則之會計
政策		 一○○年十
二月		 已完成，並於一○○
年十二月二十日
董事會報告。
3.設計並執行
IFRS 解決方
案		 1.評估轉換IFRS 對企
業流程、財務報導、
資訊系統、稅務議
題、內部控制、各部
門日常營運之影響，
並提出解決方案
2.公司制度及資訊系統
設修訂		 一○○年十
二月		 將依完整轉換計畫
逐項辦理，並按季
依進度呈送董事
會報告，實施期間
為九十九年至一
○○年
4.新系統模擬
測試		 就企業流程、財務報導
流程、資訊系統，及
各部門業務作業調
整結果，進行必要測
試		 一○○年十
二月		 將依據IFRS 解決方
案及新會計政策
進行流程及系統
測試，實施期間為
一○○年
5.與利害關係
人溝通初步
預期影響		 1.確認財務報表已依規
定揭露採用IFRS 之
計畫及影響等事項		 一○○年第
一季		 一○○年第一季開
始辦理。
  • 44 -
轉換階段 工作項目 主
要
內
容		 預
完
日		 執
行
進
度
2.審慎評估採用IFRS
對合約履行及公司財務
狀況與經營績效之可能
影響，並與相對人溝通
第三階段：
轉換		 1.製作年度之
期初開帳數		 依照選定之IFRS 會計
政策及首次轉換之
特殊要求，編製年度
之期初資產負債表		 一○一年一
月		 一○○年底決定一
○一年一月一日
開帳數
2. 編製首份
IFRS 財務報
表		 依照選定之IFRS 會計
政策，編製一○一年
之IFRS財務報表。		 一○一年四
月		 一○一年正式兩軌
運行，並編製IFRS
財務報表
3. 轉換檢討 1.比較一○一年依照
IFRS 及ROC GAAP 編
製之財務報表，確認
有無非預期之差異並
瞭解其原因之合理
性，倘有必要，修改
必要流程。
2.檢討首份IFRS 財務
報表資料產出及編製
流程，確認是否有更
有效率之流程或方
法。		 一○一年第
三季		 一○一年第一季至
第三季檢討
4.持續與利害
關係人溝通
導入
IFRS
之影響		 確認財務報表已依規定
揭露採用IFRS 之計
畫及影響等事項，並
與利害關係人持續
溝通導入影響。		 一○一年第
一季		 一○一年第一季辦
理
第四階段：
調整與改善		 1. 持續進行
IFRS 流程分
析與改善作
業		 建立機制，持續留意
IFRS 規定之變動對
公司會計政策及營
運之影響，並提出改
善。		 一○二年後 將於一○二年後持
續進行
2.持續與利害
關係人溝通		 持續與利害關係人溝通
各項IFRS 因應作為
及法令規定揭露事
項。		 一○二年後 將於一○二年後持
續進行
  • 45 -

( 二 ) 截至一○○年十二月底，本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採 用之會計政策二者間可能產生之重大差異說明如下：

會
計
議
題		 差
異
說
明
員工福利－確定福
利計劃之精算損
益、未認列過渡性
淨給付義務		 1. 依我國一般公認會計原則，精算損益不允許直接認列於權益項
下，而需採用攤銷之方式。
轉換至IFRSs 後，可將來自確定福利計劃之精算損益立即認列
於其他綜合損益項下，認列於其他綜合損益者應立即轉列保留
盈餘，於後續期間不得重分類至損益。
2. 依我國一般公認會計原則，未認列過渡性淨給付義務應按預期
可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直接法加
以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至IFRSs 後，首次適用我國
十八號公報產生之未認列過渡性淨給付義務應不再存在。
員工福利-員工特休
假		 員工依照服務年資有天數不等之特休假，依照我國目前一般公認
會計原則，特休假薪資係於實際休假時認列。轉換為IFRSs
後，員工提供勞務而取得之休假可遞延至次年使用者，應於當
年度資產負債表日認列應付可累積支薪假費用。
遞延所得稅資產之
表達		 依我國一般公認會計原則，遞延所得稅資產依其相關資產之分類
劃分為流動或非流動項目，無相關之資產者，依預期迴轉期間
之長短劃分為流動或非流動項目。如有證據顯示遞延所得稅資
產之一部分或全部有百分之五十以上之機率不會實現時，則該
部分或全部應全數列入備抵評價科目。轉換至IFRSs 後，遞延
所得稅資產一律歸類為非流動，且僅當所得稅利益「很有可能」
實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。
財務報表之表達 依我國一般公認會計原則，財務報表之內容係包含資產負債表、
損益表、股東權益變動表、現金流量表及附註。投資及融資活
動影響企業財務狀況而不直接影響現金流量者，應於現金流量
表中作補充揭露。投資及融資活動同時影響現金及非現金項目
者，應於現金流量表中列報影響現金之部分，並對交易之全貌
作補充揭露。
轉換至IFRSs 後，綜合損益表係包含當年度淨利及其他綜合損
益，當年度淨利之表達則無需區分營業外收入與支出。惟本公
司採用我國證券發行人財務報告編製準則之規定，仍區分營業
外收入與支出。此外，現金流量表應排除無須動用現金或約當
現金之投資及籌資交易，此類交易應於財務報表之其他部分揭
露，並以能提供所有與該等投資及籌資活動攸關資訊之方式表
達。
  • 46 -
會
計
議
題		 差
異
說
明
遞延收入 依我國一般公認會計原則，產品保固準備應於銷售時認列準備負
債。轉換至IFRSs 後，若銷貨價格中包含可辨認的售後服務
時，應自銷售價格中辨識出來認列遞延收入。
出租資產之分類 轉換為IFRSs 後，原帳列其他資產項下之出租資產，本公司依國
際會計準則第40 號「投資性不動產」之規定分類為投資性不
動產。
遞延費用之分類 轉換為IFRSs 後，原帳列其他資產之遞延費用，依其性質重分類
為不動產、廠房及設備或無形資產。

  • ( 三 ) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會發布之二○ 一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務 報告編製準則作為上開評估之依據。惟查國際會計準則委員會已發布或刻正研修之準 則，以及未來主管機關可能發布函令規範我國上市上櫃及興櫃公司配合採用 IFRSs 之 相關事項，故合併公司上述之評估結果，可能受前開已發布或研修中 IFRSs 及國內法 令規定所影響，而與未來採用 IFR Ss 所產生之會計政策實際差異有所不同。

  • ( 四 ) 截至一○一年三月三十一日，本合併公司評估現行會計政策與未依 IFRSs 編製財務報 表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異說明如下：

  • 47 -

1. 一○一年一月一日合併資產負債表項目之調節

訊舟科技股份有限公司 資產負債表之調節

101 年 1 月 1 日

單位：新台幣仟元

我國一般公認會計原則下之項目
資產
流動資產
現金及約當現金
交易目的金融資產
備供出售金融資產
應收票據淨額
應收帳款-非關係人淨額
其他應收款
存貨淨額
預付款項
遞延所得稅資產-流動
受限制資產-流動
其他流動資產
流動資產合計
基金及長期投資
以成本衡量之金融資產-非流動
基金及長期投資合計
固定資產
土地
建築物
機器設備
運輸設備
生財器具
什項設備
租賃改良
成本合計
減：累計折舊
預付設備款
固定資產淨額
無形資產
電腦軟體成本
商譽
無形資產合計
其他資產
出租資產淨額
存出保證金
遞延費用淨額
遞延所得稅資產-非流動
受限制資產-非流動
其他資產-其他
其他資產合計
資產總額		 我國一般公認
會計原則
$ 899,713
18,363
--
40,279
1,217,458
30,416
1,403,148
70,435
45,436
25,498
60,141
3,810,887
12,607
12,067
115,704
135,092
429,309
19,548
26,289
269,589
31,804
1,027,335
(485,637)
4,247
545,945
1,155
31,842
32,997
40,721
--
39,184
28,929
127,133
96,376
2,480
334,823
$ 4,737,259		 轉換至國際財務報導準
則
之
影
響
表達差異
認列及衡量
差
異
12,607
399
(45,436)
(12,607)
31,201
(18,864)
16,193
(40,721)
40,721
(28,929)
52,371		 國際財務報導
準
則
$ 899,713
18,363
12,607
40,279
1,217,458
30,416
1,403,148
70,834
--
25,498
60,141
3,778,457
--
--
115,704
135,092
429,309
19,548
26,289
300,790
31,804
1,058,536
(504,501)
4,247
558,282
17,348
31,842
49,190
--
40,721
39,184
--
179,504
96,376
2,480
358,265
$ 4,744,194		 國際財務報導準則下之
項
目
資產
流動資產
現金及約當現金
交易目的金融資產
備供出售金融資產
應收票據淨額
應收帳款-非關係人淨額
其他應收款
存金淨額
預付款項
受限制資產-流動
其他流動資產
非流動資產
土地
建築物
機器設備
運輸設備
生財器具
什項設備
租賃改良
成本合計
減：累計折舊
預付設備款
不動產、廠房及設備
電腦軟體成本
商譽
投資性不動產
存出保證金
遞延所得稅資產
受限制資產-非流動
其他非流動資產
非流動資產合計
資產總額		 說
明
表達差異
12,607
399
(45,436)
(12,607)
31,201
(18,864)
16,193
(40,721)
40,721
(28,929)
52,371
1
3
2
1
3
3
3
4
4
3
2
  • 48 -
負債及股東權益
流動負債
短期借款
交易目的金融負債
應付票據
應付帳款-非關係人
應付帳款-關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款
預收款項
一年內到期之長期借款
保固準備
其他流動負債
流動負債合計
長期負債
應付公司債
長期應付票據及款項
長期負債合計
其他負債
應計退休金負債
遞延所得稅負債
存入保證金
其他負債合計
負債合計
母公司股東權益
股本
普通股
股本合計
資本公積
普通股股票溢價
轉換公司債轉換權
長期投資
員工認股權
資本公積合計
保留盈餘(累積虧損)
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分盈餘(待彌補虧損)
保留盈餘(累積虧損)合計
股東權益其他項目
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
股東權益其他項目合計
庫藏股票
母公司股東權益合計
少數股權
股東權益合計
負債及股東權益總額		 $ 697,521
8,568
12,824
1,275,367
--
22,862
280,211
692
30,752
31,153
208
70,573
5,133
2,435,172
409,237
141
409,378
26,748
113
--
6,935
3,789
30,537
2,875,087
1,478,217
1,478,217
162,768
68,015
2,595
(2,595)
10,168
243,546
54,977
3,862
(126,561)
22,370
(67,722)
26,691
(26,691)
(2,321)
2,321
24,370
(8,278)
1,670,133
192,039
3,790
1,862,172
$ 4,737,259		 $ 697,521
8,568
12,824
1,275,367
--
22,862
280,903
30,752
31,153
208
70,573
5,133
2,435,864
409,237
141
409,378
26,861
6,935
3,789
37,585
2,882,827
1,478,217
1,478,217
162,768
68,015
--
10,168
240,951
54,977
3,862
(104,191)
(45,352)
--
--
--
(8,278)
1,665,358
195,829
1,861,367
$ 4,744,194		 負債及權益
流動負債
短期借款
交易目的金融負債
應付票據
應付帳款-非關係人
應付帳款-關係人
應付所得稅
應付費用
5
其他應付款
預收款項
一年內到期之長期借款
保固準備
其他流動負債
流動負債合計
非流動負債
應付公司債
長期應付票據及款項
應計退休金負債
6
遞延所得稅負債
2
存入保證金
非流動負債合計
負債合計
歸屬於母公司業主之權益
股本
普通股
股本合計
資本公積
普通股股票溢價
轉換公司債轉換權
採權益法認列關聯企業及合資
企業股權
8
員工認股權
資本公積合計
保留盈餘(累積虧損)
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘(待彌補虧損)
5、6、7、8
保留盈餘(累積虧損)合計
其他權益
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額
7
其他權益合計
庫藏股票
母公司業主權益合計
非控制權益
5、6、7、8
權益合計
負債及權益總額
  • 49 -

2. 一○一年三月三十一日合併資產負債表項目之調節

訊舟科技股份有限公司 資產負債表之調節

101 年 3 月 31 日

單位：新台幣仟元

我國一般公認會計原則下之項目
資產
流動資產
現金及約當現金
交易目的金融資產
備供出售金融資產
應收票據淨額
應收帳款-非關係人淨額
其他應收款
存貨淨額
預付款項
遞延所得稅資產-流動
受限制資產-流動
其他流動資產
流動資產合計
基金及長期投資
以成本衡量之金融資產-非流動
基金及長期投資合計
固定資產
土地
建築物
機器設備
運輸設備
生財器具
什項設備
租賃改良
成本合計
減：累計折舊
預付設備款
固定資產淨額
無形資產
電腦軟體成本
商譽
無形資產合計
其他資產
出租資產淨額
存出保證金
遞延費用淨額
遞延所得稅資產-非流動
受限制資產-非流動
其他資產-其他
其他資產合計
資產總額		 我國一般公認
會計原則
$ 910,976
12,120
--
33,935
1,124,228
43,785
1,281,932
72,783
48,537
41,500
49,140
3,618,936
12,607
12,607
115,552
134,690
403,180
17,370
24,420
258,255
31,989
985,456
(468,998)
3,620
520,078
1,043
31,842
32,885
40,577
--
43,900
24,183
126,756
97,276
1,278
333,970
$ 4,518,476		 轉換至國際財務報導準
則
之
影
響
表達差異
認列及衡量
差
異
12,607
285
(48,537)
(12,607)
25,464
(13,962)
12,396
(40,577)
40,577
(24,183)
55,472		 國際財務報導
準
則
$ 910,976
12,120
12,607
33,935
1,124,228
43,785
1,281,932
73,068
--
41,500
49,140
3,583,291
--
--
115,552
134,690
403,180
17,370
24,420
283,719
31,989
1,010,920
(482,960)
3,620
531,580
13,439
31,842
45,281
--
40,577
43,900
--
182,228
97,276
1,278
365,259
4,525,411		 國際財務報導準則下之
項
目
資產
流動資產
現金及約當現金
交易目的金融資產
備供出售金融資產
應收票據淨額
應收帳款-非關係人淨額
其他應收款
存金淨額
預付款項
受限制資產-流動
其他流動資產
流動資產合計
非流動資產
土地
建築物
機器設備
運輸設備
生財器具
什項設備
租賃改良
成本合計
減：累計折舊
預付設備款
不動產、廠房及設備
電腦軟體成本
商譽
投資性不動產
存出保證金
遞延所得稅資產
受限制資產-非流動
其他非流動資產
非流動資產合計
資產總額		 說
明
表達差異
12,607
285
(48,537)
(12,607)
25,464
(13,962)
12,396
(40,577)
40,577
(24,183)
55,472
1
3
2
1
3
3
3
4
4
3
2
  • 50 -
負債及股東權益
流動負債
短期借款
交易目的金融負債
應付票據
應付帳款-非關係人
應付帳款-關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款
預收款項
一年內到期之長期借款
保固準備
其他流動負債
流動負債合計
長期負債
應付公司債
長期應付票據及款項
長期負債合計
其他負債
應計退休金負債
遞延所得稅負債
存入保證金
其他負債-其他
其他負債合計
負債合計
母公司股東權益
股本
普通股
股本合計
資本公積
普通股股票溢價
轉換公司債轉換權
長期投資
員工認股權
認股權
資本公積合計
保留盈餘(累積虧損)
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分盈餘(待彌補虧損)
保留盈餘(累積虧損)合計
股東權益其他項目
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
股東權益其他項目合計
庫藏股票
母公司股東權益合計
少數股權
股東權益合計
負債及股東權益總額		 $ 535,390
8,065
12,518
1,216,471
--
28,403
241,658
692
8,473
21,648
--
74,135
17,661
2,164,422
196,045
--
196,045
27,826
(125)
--
6,935
3,457
1,759
33,042
2,393,509
1,719,842
1,719,842
51,409
120,876
3,035
(3,035)
10,564
32,828
218,712
54,977
3,862
(77,957)
12,701
(19,118)
16,370
(16,370)
(2,321)
2,321
14,049
(8,278)
1,925,207
199,760
3,816
2,124,967
$ 4,518,476		 $ 535,390
8,065
12,518
1,216,471
--
28,403
242,350
8,473
21,648
--
74,135
17,661
2,165,114
196,045
--
196,045
27,701
6,935
3,457
1,759
39,852
2,401,011
1,719,842
1,719,842
51,409
120,876
--
10,564
32,828
215,677
54,977
3,862
(65,256)
(6,417)
--
--
--
(8,278)
1,920,824
203,576
2,124,400
$ 4,525,411		 負債及權益
流動負債
短期借款
交易目的金融負債
應付票據
應付帳款-非關係人
應付帳款-關係人
應付所得稅
應付費用
5
其他應付款
預收款項
一年內到期之長期借款
保固準備
其他流動負債
流動負債合計
非流動負債
應付公司債
長期應付票據及款項
應計退休金負債
6
遞延所得稅負債
2、6
存入保證金
非流動負債合計
負債合計
歸屬於母公司業主之權益
股本
普通股
股本合計
資本公積
普通股股票溢價
轉換公司債轉換權
採權益法認列關聯企業及合資
企業股權
8
員工認股權
資本公積合計
保留盈餘(累積虧損)
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘(待彌補虧損)
5、6、7、8
保留盈餘(累積虧損)合計
其他權益
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額
7
其他權益合計
庫藏股票
母公司業主權益合計
非控制權益
5、6、7、8
權益合計
負債及權益總額
  • 51 -

3. 一○一年第一季合併綜合損益表項目之調節

訊舟科技股份有限公司 綜合損益表之調節

101 年 3 月 31 日

單位：新台幣仟元

我國一般公認會計原則下之項目 我國一般公認
會計原則
1,591,640
(1,210,261)
381,379
(94,606)
(96,874)
(133,543)
(325,023)
56,356
489
23
2,328
104
415
3,535
455
459
12,357
20,165
(6,941)
(5,069)
(10,212)
(22,222)
54,299
(9,111)
45,188
10,935
56,123		 轉換至國際財務報導準
則
之
影
響
表達差異
認列及衡量
差
異
238		 國際財務報導
準
則
國際財務報導準則下之
項
目
1,591,640
營業收入淨額
(1,210,261)
營業成本
381,379
營業毛利
營業費用
(94,606)
研究發展費用
(96,636)
管理費用
(133,543)
行銷費用
(324,785)
合計
56,594
營業利益
營業外收入及利益
489
利息收入
23
處分投資淨益
2,328
兌換淨益
104
股利收入
415
租賃收入
3,535
壞帳轉回利益
455
透過損益按公充價值衡量之金
融資產利益
459
12,357
其他收入
20,165
營業外費用及損失
(6,941)
利息支出
(5,069)
處分不動產、廠房及設備淨損
(10,212)
其他損失
(22,222)
54,537
繼續營業單位稅前淨利
(9,111)
所得稅費用
45,426
繼續營業單位本期淨利
10,935
停業單位損益
56,361
合併總淨利
0
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額
0
確定福利精算損失
0
採用權益法之關聯企業及合資
其他綜合損益之份額
0
與其他綜合損益組成部分相關
之所得稅
0
當期其他綜合損益(稅後淨額)
$ 56,361
當期綜合損益總額		 說
明
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
營業費用
研究發展費用
管理費用
行銷費用
合計
營業利益
營業外收入及利益
利息收入
處分投資淨益
兌換淨益
股利收入
租賃收入
壞帳轉回利益
金融資產評價利益
金融負債評價利益
其他收入
合計
營業外費用及損失
利息支出
處分固定資產淨損
其他損失
合計
繼續營業單位稅前淨利
所得稅費用
繼續營業單位淨利
停業單位淨利
合併總淨利		 6
  • 52 -

4. 主要重大差異調節說明

(1) 備供出售金融資產

我國會計準則就未有公開市場報價之權益商品投資，若其公平價值無法可靠衡量，應分類 為以成本衡量之金融資產，惟轉換 IFRSs 後，依其原始取得時之意圖，重分類至備供出售金融 資產並以成本衡量，依此，截至一○一年一月一日至一○一年三月三十一日，合併公司以成本 衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產之金額皆為 12,607 仟元。

(2) 遞延所得稅之分類及備抵評價科目：

我國會計準則就遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。惟轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產或負債一律分類為非流動項目。

現行遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。惟轉換至 IFRSs 後， 僅當期所得稅利益「很有可能」實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。依 - 此，截至一○一年一月一日及一○一年三月三十一日，合併公司遞延所得稅資產 流動重分類 至非流動資產之金額分別為 45,436 仟元及 48,537 仟元。

  • (3) 遞延費用依性質分類為預付費用、電腦軟體成本及不動產、廠房及設備。

合併公司於轉換至 IFRSs 後，一○一年一月一日及一○一年三月三十一日，遞延費用重分 類至預付費用、電腦軟體成本及不動產、廠房及設備之金額分別為 399 仟元、 16,193 仟元及 12,337 仟元暨 285 仟元、 12,396 仟元及 11,502 仟元。

(4) 出租資產之分類

合併公司供出租之不動產，依我國會計準則係表達於「其他資產」項下，依國際會計準則 第四十號「投資性不動產」之規定，符合定義之不動產應表達於「投資性不動產」。依此，截 - 至一○一年一月一日及一○一年三月三十一日，合併公司其他資產 出租資產重分類投資性不 動產之金額分別為 40,721 仟元及 40,577 仟元。

  • (5) 員工福利 可累積帶薪休假給付：

我國會計準則就累積帶薪假未有相關規範；惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則第十九號「員 工福利」之規定，員工休假權利如為累積給薪休假者，應於員工提供服務而增加未來給薪休假 之權利時認列。截至一○一年一月一日及一○一年三月三十一日，合併公司因上述調整而增加 應付費用 - 薪資之金額皆為 692 仟元。

  • (6) 員工福利 退職後確定福利計畫：

我國會計準則對確定福利義務進行精算評價並認列相關退休金成本及應計退休金負債。惟 轉換 IFRSs 後，依國際會計準則第十九號「員工福利」之規定，對確定義務進行精算評價。 我國會計準則就未認列過渡性淨資產 ( 或給付義務 ) ，係按預期可獲得退休金給付在職員工 之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷。惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則第十九號「員工 福利」，並未有此規定，應於採用日立即認列為保留盈餘。

我國會計準則就退休金精算損益採緩衝區認列為當期淨退休金成本，惟轉換 IFRSs 後，依 國際會計準則第十九號「員工福利」，係立即認列於其他綜合損益中。

    • 53

截至一○一年一月一日及一○一年三月三十一日，合併公司因上述調整，而使應計退休金 負債分別增加及減少 113 仟元及 125 仟元；一○一年第一季退休金費用減少 238 仟元。 (7) 累積換算調整數：

合併公司首次採用 IFRSs ，根據國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」 選擇將轉換為 IFRSs 日存在之累積換算調整數歸零。為降低依 IFRSs 推算累積換算調整數之難 度及帳務成本，依此轉換 IFRSs 後，一○一年一月一日及一○一年三月三十一日，合併公司調 整累積換算調整數至保留盈餘之金額分別為 26,691 仟元及 16,370 仟元。

  • (8) 資本公積 長期投資

被投資公司增發新股時，若各股東非按比例認購或取得致投資比例發生變動時但未喪失重 大影響，依我國會計準則，投資公司所投資之股權淨值之增減數應調整資本公積及長期股權投 資。依國際會計準則第二十八號「投資關聯企業」規定，股權增加應依取得投資處理，股權減 少則依處分投資處理並認列處分損益。依此，轉換 IFRSs 後，一○一年一月一日及一○一年三 月三十一日，合併公司調整該項資本公積至保留盈餘之金額分別為 2,595 仟元及 3,035 仟元。

  • (五)依 IFRSs 第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理 外，原則上公司於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會 計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。僅將本公司擬依選擇性豁免規定辦理部分，擇要 說明如下：

  • 累積換算調整數 - 本合併公司選擇於轉換日將累積換算調整數全部認列於保留盈餘。

  • 員工福利 - 本合併公司選擇於轉換日將與員工福利計劃有關之全部累計精算損益一次認列於 保留盈餘。

    • 54

一 附表 ( )

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

一○一年第一季 單位：新台幣仟元

一○一年第一季 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
交
易
人
名
稱		 交
易
往
來
對
象		 與交易人
之關係
( 註一)		 交
易
往
來
情
形
科
目		 金
額		 交易條件 佔合併總營收或總
資
產
之
比
率
訊舟科技(股)公司 EDIMAX COMPUTER CO. 1 銷貨收入－淨額 7,176 註二 0.45 %
訊舟科技(股)公司 EDIMAX TECHNOLOGY
EUROPE B.V.		 1 銷貨收入－淨額 69,148 註二 4.34 %
訊舟科技(股)公司 EDIMAX TECHNOLOGY (BVI)
CO.,LTD		 1 銷貨收入－淨額 447 註二 0.03 %
訊舟科技(股)公司 訊奇(股)公司 1 銷貨收入－淨額 7,531 註二 0.47 %
訊舟科技(股)公司 康全電訊(股)公司 1 銷貨收入－淨額 10,955 註二 0.68 %
訊舟科技(股)公司 訊奇(股)公司 1 進貨 /料 4,244 註六 0.26 %
訊舟科技(股)公司 EDIMAX COMPUTER CO. 1 應收帳款－淨額 7,852 註二 0.17 %
訊舟科技(股)公司 EDIMAX TECHNOLOGY
EUROPE B.V.		 1 應收帳款－淨額 53,437 註二 1.18 %
訊舟科技(股)公司 訊奇(股)公司 1 應收帳款－淨額 12,146 註二 0.27 %
訊舟科技(股)公司 EDIMAX TECHNOLOGY (BVI)
CO.,LTD.		 1 應收帳款－淨額 117 註二 --
訊舟科技(股)公司 康全電訊(股)公司 1 應收帳款－淨額 86,097 註二 1.91 %
訊舟科技(股)公司 訊舟信息科技(上海)有限公司 9 應收帳款－淨額 4,107 註二 0.09 %
訊舟科技(股)公司 瑞訊電子(東莞)有限公司 9 其他應收款 1,491 註三 0.03 %
訊舟科技(股)公司 訊奇(股)公司 2 其他應收款 56 註三 --
訊舟科技(股)公司 訊奇(股)公司 2 應付帳款 3,904 註六 0.09 %
訊舟科技(股)公司 瑞訊電子(東莞)有限公司 8 應付費用 3,023 註四 0.07 %
訊舟科技(股)公司 EDIMAX TECHNOLOGY (UK)
LTD.		 6 應付費用 112 註四 --
訊舟科技(股)公司 訊奇(股)公司 2 應付費用 7 註四 --
訊舟科技(股)公司 康全電訊(股)公司 2 應付費用 36 註四 --
訊舟科技(股)公司 EDIMAX TECHNOLOGY 6 應付費用 104 註四 --
    • 55
交
易
人
名
稱		 交
易
往
來
對
象		 與交易人
之關係
( 註一)		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形
科
目		 金
額		 交易條件 佔合併總營收或總
資
產
之
比
率
POLAND
訊舟科技(股)公司 EDIMAX COMPUTER CO. 2 應付費用 1 註四 --
訊舟科技(股)公司 EDIMAX TECHNOLOGY (BVI)
CO.,LTD.		 1 應付帳款 238,807 註七 5.29 %
康全電訊(股)公司 BEYOND 3 應付帳款 15,506 註八 0.34 %
康全電訊(股)公司 BEYOND 3 應付費用 247 註八 0.01 %
康全電訊(股)公司 CUSA 3 銷貨收入淨額 88,841 註五 5.58 %
康全電訊(股)公司 CUSA 3 勞務收入 179 註五 0.01 %
康全電訊(股)公司 CUSA 3 應收帳款 36,581 註八 0.81 %
康全電訊(股)公司 CHBV 3 其他應收款 26,144 註八 0.58 %
康全電訊(股)公司 CHBV 3 應收帳款 79,496 註八 1.76 %
康全電訊(股)公司 CHBV 3 勞務收入 187 註五 0.01 %
康全電訊(股)公司 CHBV 3 銷貨收入淨額 103,521 註五 6.50 %
康全電訊(股)公司 CCE 3 銷貨收入淨額 56,396 註五 3.54 %
康全電訊(股)公司 CCE 3 什項收入 1,132 註五 0.07 %
康全電訊(股)公司 CCE 3 應收帳款 78,156 註八 1.73 %
康全電訊(股)公司 CCE 3 其他應收款 41,436 註八 0.92 %
康全電訊(股)公司 UK 3 銷貨收入淨額 12,402 註八 0.78 %
康全電訊(股)公司 UK 3 其他應收款 14,166 註八 0.31 %
康全電訊(股)公司 UK 3 應收帳款 26,561 註八 0.59 %
康全電訊(股)公司 SA 3 其他應收款 43,011 註八 0.95 %
康全電訊(股)公司 SA 3 應收帳款 6,028 註八 0.13 %
康全電訊(股)公司 SA 3 營業費用 4,619 註八 0.29 %
康全電訊(股)公司 IBERIA 3 勞務收入 9,641 註八 0.61 %
康全電訊(股)公司 康傳上海 3 應收帳款 1,135 註八 0.03 %
康全電訊(股)公司 康傳上海 3 銷貨收入淨額 1,165 註五 0.07 %
康全電訊(股)公司 CTBV 3 銷貨收入淨額 211 註五 0.01 %
康全電訊(股)公司 CTBV 3 應收帳款 216 註八 --
BEYOND 康全電訊(股)公司 4 應收帳款 15,753 註八 0.35 %
BEYOND 康傳上海 11 應收帳款 21,871 註八 0.48 %
    • 56
交
易
人
名
稱		 交
易
往
來
對
象		 與交易人
之關係
( 註一)		 交
易
往		 交
易
往		 來 情
形
科
目		 金
額		 交易條件 佔合併總營收或總
資
產
之
比
率
CUSA 康全電訊(股)公司 4 進 貨 88,841 註六 5.58 %
CUSA 康全電訊(股)公司 4 勞務成本 179 註六 0.01 %
CUSA 康全電訊(股)公司 4 應付帳款 36,581 註八 0.81 %
CHBV 康全電訊(股)公司 4 進 貨 103,521 註八 6.50 %
CHBV 康全電訊(股)公司 4 應付帳款 79,496 註八 1.76 %
CHBV 康全電訊(股)公司 4 勞務成本 187 註八 0.01 %
CHBV 康全電訊(股)公司 4 其他應付款 26,144 註八 0.58 %
CHBV CBVI 11 其他應付款 2,494 註八 0.06 %
CHBV FR 11 其他應付款 34,208 註八 0.76 %
康傳上海 BEYOND 11 應付帳款 21,871 註八 0.48 %
康傳上海 康全昆山 11 其他應收款 3,470 註八 0.08 %
康傳上海 康全電訊(股)公司 4 應付帳款 1,135 註八 0.03 %
康傳上海 康全電訊(股)公司 4 進 貨 1,165 註六 0.07 %
康全昆山 康傳上海 11 其他應付款 3,470 註八 0.08 %
CBVI CHBV 11 其他應收款 2,494 註八 0.06 %
INTERCHAN
GLOBAL		 INTERCHAN HK 11 其他應收款 10,423 註八 0.23 %
INTERCHAN
GLOBAL		 捌零捌陸 11 其他應付款 53 註八 --
INTERCHAN HK INTERCHAN GLOBAL 11 其他應付款 10,423 註八 0.23 %
INTERCHAN HK INTERCHAN THAILAND 11 勞務收入 21,294 註五 1.34 %
INTERCHAN HK 捌零捌陸 11 勞務成本 10,756 註八 0.68 %
捌零捌陸 INTERCHAN GLOBAL 11 其他應收款 53 註八 --
捌零捌陸 INTERCHAN HK 11 勞務收入 10,756 註五 0.68 %
CCE 康全電訊(股)公司 4 進 貨 57,528 註六 3.61 %
CCE 康全電訊(股)公司 4 應付帳款 119,592 註八 2.65 %
UK 康全電訊(股)公司 4 進 貨 12,402 註六 0.88 %
UK 康全電訊(股)公司 4 應付帳款 40,727 註八 0.90 %
INTERCHAN
THAILAND		 INTERCHAN HK 11 勞務成本 21,294 註八 1.34 %
    • 57
交
易
人
名
稱		 交
易
往
來
對
象		 與交易人
之關係
( 註一)		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形
科
目		 金
額		 交易條件 佔合併總營收或總
資
產
之
比
率
INTERCHAN
THAILAND		 INTERCHAN PT 11 其他應收款 4,671 註八 0.10 %
SA 康全電訊(股)公司 4 應付帳款 49,605 註八 1.10 %
SA 康全電訊(股)公司 4 佣金收入 4,619 註八 0.29 %
INTERCHAN PT INTERCHAN THAILAND 11 其他應付款 4,671 註八 0.10 %
FR CHBV 11 其他應收款 34,208 註八 0.76 %
FR IBERIA 11 其他應收款 12,611 註八 0.28 %
Iberia FR 11 其他應付款 12,611 註八 0.28 %
Iberia 康全電訊(股)公司 4 營業費用 9,641 註五 0.61 %
CTBV 康全電訊(股)公司 4 應付帳款 216 註八 --
CTBV 康全電訊(股)公司 4 進貨 211 註六 0.01 %
EDIMAX
TECHNOLOGY
EUROPE B.V.		 EDIMAX TECHNOLOGY (UK)
LTD.		 3 銷貨收入－淨額 164 註二 0.01 %
EDIMAX
TECHNOLOGY
EUROPE B.V.		 EDIMAX TECHNOLOGY (UK)
LTD.		 3 應收帳款－淨額 2,172 註二 0.05 %
EDIMAX
TECHNOLOGY
EUROPE B.V.		 EDIMAX TECHNOLOGY
POLAND SP. ZO.O.		 3 應收帳款－淨額 4,429 註二 0.10 %
EDIMAX
TECHNOLOGY
(UK)LTD.		 EDIMAX TECHNOLOGY
EUROPE B.V.		 4 佣金收入 2,839 註二 0.18 %
EDIMAX
TECHNOLOGY
(UK)LTD.		 EDIMAX TECHNOLOGY
EUROPE B.V.		 4 應收帳款 858 註二 0.02 %
EDIMAX
TECHNOLOGY		 訊舟科技(股)公司 6 佣金收入 2,798 註二 0.18 %
    • 58
交
易
人
名
稱		 交
易
往
來
對
象		 與交易人
之關係
( 註一)		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形
科
目		 金
額		 交易條件 佔合併總營收或總
資
產
之
比
率
POLAND SP.
ZO.O.
EDIMAX
TECHNOLOGY
POLAND SP.
ZO.O.		 訊舟科技(股)公司 6 其他收入 6 註二 --
EDIMAX
TECHNOLOGY
POLAND SP.
ZO.O.		 EDIMAX TECHNOLOGY
EUROPE B.V.		 4 佣金收入 1,475 註二 0.09 %
EDIMAX
TECHNOLOGY
POLAND SP.
ZO.O.		 EDIMAX TECHNOLOGY
EUROPE B.V.		 4 應收帳款 6,417 註二 0.14 %
訊舟信息科技(上海)
有限公司		 EDIMAX TECHNOLOGY (BVI)
CO.,LTD.		 10 銷貨收入 1,420 註五 0.09 %
瑞訊電子(東莞)有限
公司
 EDIMAX TECHNOLOGY (BVI)
CO.,LTD.
 10
 應收帳款
 238,807
 註六
 5.29 %

註一： 1 代表母公司對子公司之交易； 2 代表子公司對母公司之交易； 3 代表子公司對孫公司之交易； 4 代表孫公司對子公司之交易； 5 代表母 公司對孫公司之交易； 6 代表孫公司對母公司之交易； 7 代表子公司對子公司之交易； 8 代表曾孫公司對母公司之交易； 9 代表母公司對 曾孫公司之交易； 10. 代表曾孫公司對子公司之交易； 11. 代表孫公司對孫公司之交易。

  • 註二：係配合產品規格及當地市場供需後決定，對其收款條件為 60 ～ 180 天，惟部分子 ( 孫 ) 公司因尚屬營運拓展期間，為配合其資金週轉需求， 同意視其資金狀況收取，並將已超過正常授信期間轉列其他應收款。

  • 註三：係代其先行墊付報關費、運費及機器款等，對其收款期間視其資金需求而訂。 註四：係先行代墊之運費、報關費等。

註五：銷貨價格及收款條件按一般交易處理。

註六：進貨價格及付款條件按一般交易處理。

註七：係透過 EDIMAX TECHNOLOGY (BVI) CO., LTD. 去料瑞訊電子 ( 東莞 ) 有限公司代為採購主要原料後，並透過 EDIMAX TECHNOLOGY (BVI) CO., LTD. 將瑞訊電子 ( 東莞 ) 有限公司加工後回運母公司之金額。而各該公司帳上以淨額列示。 註八：與關係人之交易條件與一般交易無重大差異，惟收 ( 付 ) 款期限較長。

    • 59

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