直得科技股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國113 年度及112 年度
(股票代碼1597)
公司地址：台南市新市區大利一路3 號
電 話：(06)505-5858
直得科技股份有限公司
民國113 年度及112 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告書
四、 個體資產負債表
五、 個體綜合損益表
六、 個體權益變動表
七、 個體現金流量表
八、 個體財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
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1
2 ~ 3
4 ~ 9
10 ~ 11
12
13
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16 ~ 54
16
16
16 ~ 17
17 ~ 25
25
26 ~ 46
46 ~ 47
47
47 ~ 48 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)部門資訊
九、 重要會計項目明細表 |
頁 次 |
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48
48
48 ~ 53
54
54
55 ~ 85 |
~3~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
會計師查核報告
(114)財審報字第24003895 號
直得科技股份有限公司 公鑒：
查核意見
直得科技股份有限公司民國113 年及112 年12 月31 日之個體資產負債表，暨
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、
個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總)，業經本會計師
查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務
報告編製準則編製，足以允當表達直得科技股份有限公司民國113年及112年12
月31 日之個體財務狀況，暨民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日之個體財
務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道
德規範，與直得科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會
計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對直得科技股份有限公司民國113
年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及
形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 70151 臺南市東區林森路一段 395 號 12 樓 12F, No. 395,Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 70151, Taiwan
~4~
T: +886 (6) 234 3111, F:+ 886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
直得科技股份有限公司民國113 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
辨認過時或毀損存貨之備抵存貨評價損失之允當性
事項說明
直得科技股份有限公司有關存貨之會計政策，請詳個體財務報表附註四、(十
一)存貨之說明；存貨評價之重要會計估計及假設，請詳個體財務報表附註五、重
大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源之說明；存貨項目請詳個體財務報表
附註六、(五)存貨之說明。
直得科技股份有限公司主要經營線性滑軌及滑座之製造及銷售，由於使用者對
產品品質採高標準要求，因此可能產生存貨價值下跌或過時陳舊之風險。直得科技
股份有限公司存貨係按成本與淨變現價值孰低者衡量，對超過特定期間貨齡之存貨
評價時所採用之淨變現價值係依據存貨去化程度與折價幅度之歷史資料推算而得。
前述備抵跌價損失之評估主要來自辨認過時陳舊存貨項目，由於該公司辨認過時陳
舊存貨之程序及評價基礎涉及人工判斷並具估計不確定性，且考量直得科技股份有
限公司之存貨及其備抵跌價損失對財務報表影響重大，故本會計師認為直得科技股
份有限公司存貨之備抵跌價損失評價為本年度查核最為重要事項之一。
因應之主要查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下：
-
1.依對公司營運及產業性質之瞭解，評估其存貨備抵跌價損失所採用提列政策與程 序之合理性。
-
2.抽查存貨庫齡報表之正確性與資料之完整性，重新計算以確認報表資訊與其政策 一致。
-
3.抽查個別存貨料號淨變現價值之計算，並與帳載金額比較。
~5~
外銷收入之截止
事項說明
有關收入認列會計政策請詳個體財務報表附註四、(二十六)收入認列之說明；
會計項目說明請詳個體財務報表附註六、(十七)營業收入之說明。
直得科技股份有限公司銷售各類線性滑軌、滾珠螺桿及線性模組產品，銷貨對
象遍布台灣、亞洲、歐洲及美洲等全球各地之客戶，銷貨對象眾多且分散，交易數
量龐大，由於外銷收入之認列需要確認產品已交付客戶且客戶具有裁量權，收入認
列過程中涉及人工作業與判斷，且交易金額通常重大，因此將外銷收入之截止列為
本次查核最為重要事項之一。
因應之主要查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下：
~6~
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財
務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估直得科技股份有限公司繼
續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意
圖清算直得科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他
方案。
直得科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之
責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數
可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：
1.辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
~7~
-
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對直得科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
-
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使直 得科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在 重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性， 則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於 該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取 得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致直得科技股份有限公司不再具 有繼續經營之能力。
-
5.評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
-
6.對於直得科技股份有限公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財 務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成 個體財務報表之查核意見。
~8~
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查
核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵
循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能
被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對直得科技股份有限公司民國113
年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除
非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告
中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
==> picture [281 x 142] intentionally omitted <==
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1110349013 號
金管證審字第1070323061 號
==> picture [254 x 12] intentionally omitted <==
~9~
|
|
直 得 科 |
直 得 科 |
技 股 份 有 |
限 公 司 |
限 公 司 |
限 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
個 |
體 |
資 產 負 |
債 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國113 |
|
年及112 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
113 |
年 12 |
|
月 31 |
|
日 |
112 年 12 月 31 |
|
|
日 |
|
資 產 |
|
附註 |
金 |
|
|
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
現金及約當現金 |
六(一) |
|
$ |
|
695,996 |
|
|
18 |
$ |
624,168 |
|
17 |
1136 |
按攤銷後成本衡量之金融資產－流 |
六(二)及八 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
動 |
|
|
|
|
|
28,500 |
|
1 |
|
8,700 |
|
- |
1150 |
應收票據淨額 |
六(四) |
|
|
|
|
5,805 |
|
- |
|
5,855 |
|
- |
1170 |
應收帳款淨額 |
六(四)及十二 |
|
|
|
109,874 |
|
|
3 |
|
102,275 |
|
3 |
1180 |
應收帳款－關係人淨額 |
六(四)及七 |
|
|
|
|
75,484 |
|
2 |
|
64,760 |
|
2 |
1200 |
其他應收款 |
|
|
|
|
|
25 |
|
- |
|
1,606 |
|
- |
1220 |
本期所得稅資產 |
六(二十四) |
|
|
|
|
3,973 |
|
- |
|
- |
|
- |
130X |
存貨 |
五及六(五) |
|
|
|
477,215 |
|
|
12 |
|
501,288 |
|
13 |
1410 |
預付款項 |
|
|
|
|
|
19,631 |
|
- |
|
56,074 |
|
2 |
1470 |
其他流動資產 |
|
|
|
|
|
26 |
|
- |
|
- |
|
- |
11XX |
流動資產合計 |
|
|
|
1,416,529 |
|
|
|
36 |
|
1,364,726 |
|
37 |
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1510 |
透過損益按公允價值衡量之金融資 |
六(三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產－非流動 |
|
|
|
|
|
48,792 |
|
1 |
|
- |
|
- |
1550 |
採用權益法之投資 |
六(六) |
|
|
|
481,593 |
|
|
12 |
|
435,221 |
|
12 |
1600 |
不動產、廠房及設備 |
六(七)及八 |
|
|
1,742,475 |
|
|
|
45 |
|
1,739,775 |
|
47 |
1755 |
使用權資產 |
六(八) |
|
|
|
|
81,348 |
|
2 |
|
77,470 |
|
2 |
1780 |
無形資產 |
六(九) |
|
|
|
|
54,016 |
|
2 |
|
62,265 |
|
1 |
1840 |
遞延所得稅資產 |
六(二十四) |
|
|
|
|
36,694 |
|
1 |
|
34,967 |
|
1 |
1915 |
預付設備款 |
六(七) |
|
|
|
|
51,024 |
|
1 |
|
7,377 |
|
- |
1920 |
存出保證金 |
|
|
|
|
|
2,577 |
|
- |
|
2,604 |
|
- |
1990 |
其他非流動資產－其他 |
|
|
|
|
|
3,627 |
|
- |
|
1,834 |
|
- |
15XX |
非流動資產合計 |
|
|
|
2,502,146 |
|
|
|
64 |
|
2,361,513 |
|
63 |
1XXX |
資產總計 |
|
|
$ |
3,918,675 |
|
|
100 |
|
$ |
3,726,239 |
100 |
|
|
|
|
|
(續 次 頁) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
~10~
直 得 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民國113 年及112 年12 月31 日
|
直 得 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國113 年及112 年12 月31 日 |
負債及權益 |
單位：新台幣仟元
113 年 12 月 31 日
112 年 12 月 31 日
附註
金
額
%
金
額
%
六(十)及八
$
160,000
4
$
365,000
10
六(十七)
3,212
-
133
-
62,338
2
41,913
1
32,920
1
17,972
-
六(十一)
93,372
2
94,548
3
六(二十四)
-
-
25,545
1
六(八)
4,134
-
3,674
-
六(十二)、八及九
209,742
5
78,472
2
565,718
14
627,257
17
六(十二)、八及九
841,209
22
643,195
17
六(二十四)
30,423
1
24,505
1
六(八)
82,931
2
78,778
2
六(十三)
6,578
-
8,936
-
961,141
25
755,414
20
1,526,859
39
1,382,671
37
六(十四)
892,619
23
892,619
24
六(十五)
446,121
11
446,121
12
六(十六)
257,422
7
247,879
7
25,061
1
24,491
1
920,644
23
905,089
24
六(六)
(
2,481)
- (
25,061) (
1 )
六(十四)
(
147,570) (
4) (
147,570) (
4 )
2,391,816
61
2,343,568
63
九
$
3,918,675
100
$
3,726,239
100 |
負債
流動負債
2100
短期借款
2130
合約負債－流動
2150
應付票據
2170
應付帳款
2200
其他應付款
2230
本期所得稅負債
2280
租賃負債－流動
2320
一年或一營業週期內到期長期負債
21XX
流動負債合計
非流動負債
2540
長期借款
2570
遞延所得稅負債
2580
租賃負債－非流動
2640
淨確定福利負債－非流動
25XX
非流動負債合計
2XXX
負債總計
權益
股本
3110
普通股股本
資本公積
3200
資本公積
保留盈餘
3310
法定盈餘公積
3320
特別盈餘公積
3350
未分配盈餘
3400
其他權益
3500
庫藏股票
3XXX
權益總計
重大或有負債及未認列之合約承諾
3X2X
負債及權益總計 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
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董事長：陳麗芬 經理人：許明哲 會計主管：吳佳蓉
~11~
直 得 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
項目 |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
113 年 度
112 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(十七)及七
$
811,259
100
$
795,982
100
六(五)(十三)
(二十二)
(二十三)及七(
557,993 ) (
69) (
526,661) (
66 )
253,266
31
269,321
34
六(六)
(
89,571 ) (
11) (
85,343) (
11 )
六(六)
85,343
11
91,619
11
249,038
31
275,597
34
六(九)(十三)
(二十二)
(二十三)、七及
十二
(
34,255 ) (
4) (
37,003) (
5 )
(
83,458 ) (
10) (
89,970) (
11 )
(
75,829 ) (
10) (
72,492) (
9 )
280
-
49
-
(
193,262 ) (
24) (
199,416) (
25 )
55,776
7
76,181
9
六(二)(十八)
5,630
1
5,289
1
六(十九)
10,676
1
2,291
-
六(三)(二十)及
十二
27,487
3
20,371
3
六(七)(八)
(二十一)
(
17,422 ) (
2) (
7,245) (
1 )
六(六)
28,020
4
31,923
4
54,391
7
52,629
7
110,167
14
128,810
16
六(二十四)
(
16,354 ) (
2) (
30,768) (
4 )
$
93,813
12
$
98,042
12
六(十三)
$
2,080
- ( $
3,263)
-
六(二十四)
(
416 )
-
653
-
六(六)
22,580
3 (
570)
-
$
24,244
3 ( $
3,180)
-
$
118,057
15
$
94,862
12
六(二十五)
$
1.08
$
1.12
$
1.07
$
1.12 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5900 營業毛利
5910 未實現銷貨利益
5920 已實現銷貨利益
5950 營業毛利淨額
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損利益
6000
營業費用合計
6900 營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7070
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950 所得稅費用
8200本期淨利
其他綜合損益(淨額)
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8349
與不重分類之項目相關之所得
稅
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
每股盈餘
9750
基本
9850
稀釋 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳麗芬 經理人：許明哲 會計主管：吳佳蓉
~12~
直 得 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
保留
盈
餘其他權益
112 年 度 |
附
註 |
普通股股本 |
普通股股本 |
資本公積 |
資本公積 |
法定盈餘公積 |
法定盈餘公積 |
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額 |
庫藏股票 |
權
益
合
計
$ 2,423,230
98,042
(
3,180 )
94,862
-
(
174,524 )
-
$ 2,343,568
$ 2,343,568
93,813
24,244
118,057
-
-
(
69,809 )
$ 2,391,816 |
|
六(六)
六(十六)
六(六)
六(十六) |
|
$
892,619
-
-
-
-
-
-
$
892,619
$
892,619
-
-
-
-
-
-
$
892,619 |
|
$ 446,121
-
-
-
-
-
-
$ 446,121
$ 446,121
-
-
-
-
-
-
$ 446,121 |
|
$
213,096
-
-
-
34,783
-
-
$
247,879
$
247,879
-
-
-
9,543
-
-
$
257,422 |
$
50,626
-
-
-
-
-
(
26,135)
$
24,491
$
24,491
-
-
-
-
570
-
$
25,061 |
$
992,829
98,042
(
2,610)
95,432
(
34,783)
(
174,524)
26,135
$
905,089
$
905,089
93,813
1,664
95,477
(
9,543)
(
570)
(
69,809)
$
920,644 |
($
24,491 )
-
(
570 )
(
570 )
-
-
-
($
25,061 )
($
25,061 )
-
22,580
22,580
-
-
-
($
2,481 ) |
($ 147,570)
-
-
-
-
-
-
($ 147,570)
($ 147,570)
-
-
-
-
-
-
($ 147,570) |
|
112 年1 月1 日餘額
112 年度淨利
112 年度其他綜合損益
112 年度綜合損益總額
111 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
現金股利
迴轉特別盈餘公積
112 年12 月31 日餘額
113 年 度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
113 年1 月1 日餘額
113 年度淨利
113 年度其他綜合損益
113 年度綜合損益總額
112 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
113 年12 月31 日餘額 |
|
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後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
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董事長：陳麗芬
==> picture [35 x 34] intentionally omitted <==
經理人：許明哲
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會計主管：吳佳蓉
~13~
直 得 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
營業活動之現金流量
本期稅前淨利
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損
失
預期信用減損利益
存貨跌價損失
採用權益法之子公司、關聯企業及合資損
益之份額
未實現銷貨利益
已實現銷貨利益
折舊費用
各項攤提
利息收入
利息費用
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
其他應收款
存貨
預付款項
其他流動資產
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債－流動
應付票據
應付帳款
其他應付款
淨確定福利負債－非流動
營運產生之現金流入
收取之股利
收取之利息
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入 |
附註
113 年 度 112 年 度
$
110,167$
128,810
六(三)(二十)
1,208
-
十二
(
280 ) (
49 )
六(五)
8,486
12,319
六(六)
(
28,020 ) (
31,923 )
六(六)
89,571
85,343
六(六)
(
85,343 ) (
91,619 )
六(七)(八)
(二十二)
59,641
59,283
六(九)(二十二)
10,175
10,094
六(十八)
(
5,630 ) (
5,289 )
六(二十一)
17,422
7,245
50
1,835
(
7,319 )
31,692
(
10,724 )
248,742
1,581(
1,493 )
15,587(
36,310 )
36,443(
2,591 )
(
26 )
-
3,079(
20 )
21,788(
97,243 )
14,948(
28,541 )
5,770(
28,324 )
(
278 ) (
272 )
258,296
261,689
六(六)
-
36,686
5,630
5,289
(
24,889 ) (
6,793 )
(
42,097 ) (
80,128 )
196,940
216,743 |
|
|
(續 次 頁)
~14~
直 得 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產－流動增加
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產－非
流動
購置不動產、廠房及設備現金支付數
購置不動產、廠房及設備支付之利息
取得無形資產
預付設備款增加
存出保證金減少
其他非流動資產－其他(增加)減少
投資活動之淨現金流出
籌資活動之現金流量
舉借短期借款
償還短期借款
租賃負債支付
舉借長期借款
償還長期借款
發放現金股利
籌資活動之淨現金流入(流出)
本期現金及約當現金增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
|
附註
113 年 度 112 年 度
($
19,800 ) $
-
(
50,000 )
-
六(二十六)
(
45,380 ) (
91,870 )
六(七)(二十一)
(二十六)
(
7,298 ) (
13,687 )
六(九)
(
1,926 ) (
1,281 )
(
49,356 ) (
39,576 )
27
663
(
1,793 )
915
(
175,526 ) (
144,836 )
六(二十七)
810,000
1,116,900
六(二十七)
(
1,015,000 ) (
976,900 )
六(二十七)
(
4,061 ) (
3,609 )
六(二十七)
960,000
300,000
六(二十七)
(
630,716 ) (
274,583 )
六(十六)
(
69,809 ) (
174,524 )
50,414(
12,716 )
71,828
59,191
六(一)
624,168
564,977
六(一)
$
695,996$
624,168 |
|
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
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==> picture [34 x 34] intentionally omitted <==
經理人：許明哲 會計主管：吳佳蓉
董事長：陳麗芬
~15~
直得科技股份有限公司 個 體 財 務 報 表 附 註 民國113 年度及112 年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
-
(一)直得科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係依據中華民國公司法及其他 有關法令之規定，於民國87 年10 月19 日奉准設立。主要營業項目為研究、 開發、製造及銷售微型線性滑軌、微型滾珠螺桿、微型線性模組、光電及半 導體製程設備等業務。
-
(二)本公司股票自民國101 年12 月28 日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣 中心上櫃買賣，並於民國109 年12 月23 日轉換交易市場至台灣證券交易 所。
二、 通過財務報告之日期及程序
下表彙列金管會認可並發布生效之民國113年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋
發布之生效日
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正「供應商民國113年1月1日
融資安排」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
下表彙列金管會認可之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新
發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
~16~
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正民國115年1月1日
「金融工具之分類與衡量之修正」
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正民國115年1月1日
「涉及自然電力的合約」
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正待國際會計準則理事
「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導民國112年1月1日
準則第17號及國際財務報導準則第9號－比較資訊」
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」民國116年1月1日
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：民國116年1月1日
揭露」
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日
除下列所述者外，其餘經評估對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」：
國際財務報導準則第18號取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架
構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總
及細分原則。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地通用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據中華民國證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產。
-
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
~17~
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之個體財務報告需要使用一些重要會 計估計值，在應用本公司之會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷， 涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計 之項目，請詳附註五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源之 說明。
(三)外幣換算
本公司個體財務報告所列之項目，係以本公司所處主要經濟環境之貨幣（即
功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作
為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
2.外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調 整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
3.外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負 債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益； 屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評 價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允 價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
4.所有兌換損益於個體綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
-
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
~18~
(五)約當現金
-
1.約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現 金且價值變動之風險甚小。
-
2.定期存款符合上述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾 者，分類為約當現金。
-
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
-
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金 額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
-
(七)按攤銷後成本衡量之金融資產
1.係指同時符合下列條件者：
-
(1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
-
(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
2.本公司持有不符合約當現金之受限制之定期存款，因持有期間短，折現之 影響不重大，係以投資金額衡量。
(八)應收帳款及票據
(九)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合
理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著
增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用
風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含
重大財務組成部分之應收帳款，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損
失。
(十)金融資產之除列
本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資產。
~19~
(十一) 存 貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本之計算採加權平均法。製成品
及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費
用（按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低
時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至
完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。若成本
高於淨變現價值時，則提列跌價損失，列入當期營業成本；淨變現價值回
升時，則於貸方餘額範圍內沖減評價科目，並列入當期營業成本減項。
(十二) 採用權益法之投資/子公司
-
1.子公司指受本公司控制之個體(包含結構型個體)，當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或該等變動報酬享有權利，且透過對該 個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
-
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易），係作 為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金 額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
-
5.依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他 綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸 屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎 編製之財務報告中歸屬於母公司業主權益相同。
、 (十三) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備，以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利 息資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提列折舊外，其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若 屬重大，則單獨提列折舊。
~20~
4.本公司於每一會計年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計 估計值變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
==> picture [416 x 92] intentionally omitted <==
－ (十四) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
-
1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付包括：
-
(1)固定給付，減除可收取之任何租賃誘因；及
-
(2)殘值保證下本公司預期支付之金額；
-
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再 衡量數調整使用權資產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
-
(1)租賃負債之原始衡量金額；及
-
(2)於開始日或之前支付之任何租賃給付；
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿
時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將
調整租賃負債之任何再衡量數。
4.對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以 反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額 認列於損益中。
(十五) 無形資產
係單獨取得之公司識別系統商標權及產品專利權，以取得成本為入帳基
礎。商標及專利權為有限耐用年限資產，依直線法按估計耐用年限10
～20年攤銷。
以取得成本為入帳基礎，依直線法按估計耐用年限3年攤銷。
~21~
3.Turn-key 專門技術
係委託子公司CSM Maschinen GmbH（已於民國109年度與本公司另一
子公司cpc Europa GmbH合併）開發並設計，結合線性滑軌與機械手臂
之產線應用科技及展示用相關原型機，以取得成本為入帳基礎，並按評
估Turn-key技術之經濟年限10年攤銷。
係專門技術作價轉入股本，以取得成本為入帳基礎，經評估該專門技術
將會在可預見的將來持續產生淨現金流入，故視為非確定耐用年限，不
予以攤銷，且每年定期進行減損測試。
(十六) 非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。
-
(十七) 借 款
-
1.係指向銀行借入之長、短期借款。本公司於原始認列時按其公允價值減 除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差 額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
-
2.設立借款額度時支付之費用，當很有可能提取部分或全部額度，則該費 用認列為借款之交易成本，予以遞延至動支發生時認列為有效利率之 調整；當不太可能提取部分或全部額度，則認列該費用為其他非流動資 產，並在額度相關之期間內攤銷。
(十八) 應付帳款及票據
(十九) 金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(二十) 金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖
以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融
負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
~22~
(二十一)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。
2.退休金
(1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來
給付之範圍內認列為資產。
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則
按會計估計值變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎
為董事會決議日前一日收盤價。
(二十二) 員工股份基礎給付
-
1.以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益工具之公 允價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對 調整權益。權益工具之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件 之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得 條件之獎酬數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量 認列。
-
2.轉讓庫藏股予員工時，其給予日為董事會通過庫藏股轉讓員工之認 購價格及股數均已確定之日。
(二十三) 所得稅
~23~
本公司未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次
年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未
分配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自 於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)亦未產生相等之應課稅及 可減除暫時性差異，則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異， 本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於 可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債 表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞 延所得稅負債清償時預期適用之稅率及稅法為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
(二十四) 股 本
(二十五) 股利分配
分配予本公司股東之現金股利，於董事會決議時於財務報告認列負債；
分配予本公司股東之股票股利，則於股東會決議時認列為待分配股票
股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。
~24~
(二十六) 收入認列
商品銷售
-
1.本公司製造及銷售線性滑軌、滾珠螺桿及線性模組，銷貨收入於產品 之控制移轉予顧客時認列，即當產品被交付予公司外顧客，且本公司 並無尚未履行之履約義務可能影響買方接受該產品時。當產品被運 送至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予顧客，且顧客依據銷 售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品 交付方屬發生。
-
2.銷售收入以合約價格扣除銷售稅額、銷貨退回及折讓之淨額認列。銷 貨交易之收款條件通常為月結30～180 天內收款，因移轉所承諾之 商品予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超過一年者，因此本公司 並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。
-
3.應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約價 款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
(二十七) 政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收
到該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本公司發生
之費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當
期損益。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷
史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面
金額於下個會計年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、重大會計估計
及假設不確定性之說明：
(一)會計政策採用之重要判斷
無此情事。
(二)重要會計估計值及假設
存貨之評價
-
1.由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本公司評 估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並 將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依存貨去化程度與折 價幅度之歷史資料推算而得，故可能產生重大變動。
-
2.民國113 年12 月31 日，本公司存貨之帳面金額為$477,215。
~25~
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
現金：
庫存現金
支票存款及活期存款
約當現金：
定期存款 |
113年12月31日
1,651
$
594,345
595,996
100,000
695,996
$ |
112年12月31日 |
|
|
1,263
$
622,905 |
|
|
624,168
- |
|
|
624,168
$ |
－ (二)按攤銷後成本衡量之金融資產 流動
三個月以上定期存款
受限制定期存款 |
113年12月31日
19,800
$
8,700
28,500
$ |
112年12月31日 |
|
|
-
$
8,700 |
|
|
8,700
$ |
-
1.本公司於民國113 年度及112 年度因按攤銷後成本衡量之金融資產認列 於損益之利息收入分別為$254 及$133(表列「利息收入」)。
-
2.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持 有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國113 年及112 年12 月31 日信 用風險最大之暴險金額為其帳面價值。
-
3.有關本公司於民國113 年及112 年12 月31 日將定期存款提供做為質押 擔保之情形，請詳附註八、質押之資產之說明。
-
4.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊，請詳附註十二、(二)金 融工具之說明。本公司投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融 機構，預期發生違約之可能性甚低。
－ (三)透過損益按公允價值衡量之金融資產 非流動
|
|
113年12月31日 |
113年12月31日 |
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
非上市櫃股票 |
$ |
|
50,000
|
評價調整 |
( |
|
1,208)
|
|
$ |
|
48,792
|
民國112 年12 月31 日則無此情事。 |
|
|
|
~26~
-
1.本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國113 年度認列之淨損 失（表列「其他利益及損失」）為＄1,208。
-
2.本公司於民國113 年12 月31 日未有將透過損益按公允價值衡量之金融 資產提供作為質押擔保之情形。
(四)應收票據及帳款淨額
|
113年12月31日 |
113年12月31日 |
|
112年12月31日 |
112年12月31日 |
應收票據 |
$ |
5,805
|
|
$ |
5,855 |
|
113年12月31日 |
|
|
112年12月31日 |
|
應收帳款 |
$ |
110,413
|
|
$ |
103,094
|
減：備抵損失 |
( |
539)
|
( |
|
819)
|
|
$ |
109,874
|
|
$ |
102,275 |
1.應收票據及應收帳款(含關係人)之帳齡分析如下：
未逾期
逾期30天內
逾期31-90天
逾期91-180天
逾期181-365天 |
113 年 12 |
應收帳款
175,350
$
5,041
3,602
1,617
287
185,897
$
月 31 日 |
112 年 12 |
月 31 日 |
|
應收票據
5,805
$
-
-
-
-
5,805
$ |
|
應收票據
5,855
$
-
-
-
-
5,855
$ |
應收帳款 |
|
|
|
|
160,605
$
-
7,249
-
- |
|
|
|
|
167,854
$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
2.本公司之應收票據及應收帳款均為客戶合約所產生，另於民國112 年1 月 1 日與客戶合約之應收票據及應收帳款(含關係人)餘額為$455,978。
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，本公司信用風險之 最大暴險金額為其帳面金額。
-
4.本公司民國113 年及112 年12 月31 日並未持有作為應收帳款擔保之擔 保品。
-
5.相關信用風險資訊請詳附註十二、(二)金融工具之說明。
-
(五)存 貨
原 料
物 料
在 製 品
製 成 品 |
113 年 |
12 月 |
31 日 |
|
成 本
備抵跌價損失
60,090
$
6,903)
($
74,255
24,063)
(
303,975
22,298)
(
98,485
6,326)
(
536,805
$
59,590)
($ |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
53,187
$
50,192
281,677
92,159 |
|
|
|
477,215
$ |
~27~
成 本
備抵跌價損失
原 料
46,872
$
5,300)
($
物 料
70,490
18,308)
(
在 製 品
315,628
23,245)
(
製 成 品
119,402
4,251)
(
552,392
$
51,104)
($
112 年 12 月 |
帳 面 價 值
41,572
$
52,182
292,383
115,151
31 日 |
|
501,288
$ |
本公司當期認列為費損之存貨成本：
|
|
113 |
年 度 |
|
112 |
年 度 |
已出售存貨成本 |
$ |
|
549,826
|
|
$ |
515,162
|
存貨跌價損失 |
|
|
8,486
|
|
|
12,319 |
存貨盤盈 |
( |
|
46)
|
( |
|
208)
|
出售下腳收入 |
( |
|
273)
|
( |
|
612) |
|
$ |
|
557,993
|
|
$ |
526,661
|
(六)採用權益法之投資
1.採用權益法之投資變動如下：
採用權益法之投資
1.採用權益法之投資變動如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
113 |
年 度 |
|
112 |
年 度 |
1月1日 |
|
$ |
435,221
|
$ |
|
434,278
|
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 |
|
|
28,020 |
|
|
31,923 |
資損益之份額 |
|
|
|
|
|
|
採用權益法之投資現金股利 |
|
|
- |
( |
|
36,686)
|
其他權益－國外營運機構財務報表之兌換 |
|
|
22,580 |
( |
|
570)
|
差額 |
|
|
|
|
|
|
順流未實現銷貨毛利 |
( |
|
89,571)
|
( |
|
85,343)
|
順流已實現銷貨毛利 |
|
|
85,343 |
|
|
91,619 |
12月31日 |
|
$ |
481,593
|
$ |
|
435,221
|
2.採用權益法之投資明細如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
113年12月31日 |
|
|
112年12月31日 |
|
CHIEFTEK PRECISION HOLDING CO., LTD. |
|
$ |
175,357
|
$ |
|
165,334
|
CHIEFTEK PRECISION INTERNATIONAL LLC |
|
|
122,361 |
|
|
112,832 |
CHIEFTEK PRECISION USA CO., LTD. |
|
|
117,026 |
|
|
94,835 |
cpc Europa GmbH |
|
|
66,849 |
|
|
62,220 |
|
|
$ |
481,593
|
$ |
|
435,221
|
~28~
、 (七)不動產 廠房及設備
113年1月1日
成本
累計折舊
113 年 度
1月1日
增添
預付設備款
轉入
驗收轉入
折舊費用
處分－成本
－累計
折舊
12月31日
113年12月31日
成本
累計折舊 |
未完工程
土 地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
及待驗設備
合 計
316,864
$
628,241
$
932,286
$
2,972
$
18,289
$
173,729
$
922,224
$
2,994,605
$
-
197,630)
(
875,195)
(
2,548)
(
17,070)
(
162,387)
(
-
1,254,830)
(
316,864
$
430,611
$
57,091
$
424
$
1,219
$
11,342
$
922,224
$
1,739,775
$
316,864
$
430,611
$
57,091
$
424
$
1,219
$
11,342
$
922,224
$
1,739,775
$
-
26,921
12,833
-
1,584
3,100
7,398
51,836
-
-
-
-
-
-
5,709
5,709
-
785,504
8,062
2,492
133
15,613
811,804)
(
-
-
27,453)
(
20,044)
(
642)
(
735)
(
5,971)
(
-
54,845)
(
-
-
136)
(
-
72)
(
-
-
208)
(
-
-
136
-
72
-
-
208
316,864
$
1,215,583
$
57,942
$
2,274
$
2,201
$
24,084
$
123,527
$
1,742,475
$
316,864
$
1,440,666
$
953,045
$
5,464
$
19,934
$
192,442
$
123,527
$
3,051,942
$
-
225,083)
(
895,103)
(
3,190)
(
17,733)
(
168,358)
(
-
1,309,467)
(
316,864
$
1,215,583
$
57,942
$
2,274
$
2,201
$
24,084
$
123,527
$
1,742,475
$ |
|
|
~29~
112年1月1日
成本
累計折舊
112 年 度
1月1日
增添
預付設備款
轉入
驗收轉入
折舊費用
處分－成本
－累計
折舊
12月31日
112年12月31日
成本
累計折舊 |
未完工程
土 地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
及待驗設備
合 計
316,864
$
623,531
$
939,145
$
2,972
$
17,520
$
172,327
$
816,430
$
2,888,789
$
-
180,793)
(
873,414)
(
2,048)
(
16,707)
(
156,459)
(
-
1,229,421)
(
316,864
$
442,738
$
65,731
$
924
$
813
$
15,868
$
816,430
$
1,659,368
$
316,864
$
442,738
$
65,731
$
924
$
813
$
15,868
$
816,430
$
1,659,368
$
-
2,678
5,314
-
1,113
1,592
73,231
83,928
-
-
-
-
-
-
51,459
51,459
-
3,264
12,645
-
-
2,987
18,896)
(
-
-
18,069)
(
26,599)
(
500)
(
707)
(
9,105)
(
-
54,980)
(
-
1,232)
(
24,818)
(
-
344)
(
3,177)
(
-
29,571)
(
-
1,232
24,818
-
344
3,177
-
29,571
316,864
$
430,611
$
57,091
$
424
$
1,219
$
11,342
$
922,224
$
1,739,775
$
316,864
$
628,241
$
932,286
$
2,972
$
18,289
$
173,729
$
922,224
$
2,994,605
$
-
197,630)
(
875,195)
(
2,548)
(
17,070)
(
162,387)
(
-
1,254,830)
(
316,864
$
430,611
$
57,091
$
424
$
1,219
$
11,342
$
922,224
$
1,739,775
$ |
|
|
~30~
|
113 年 度 |
112 年 度 |
資本化金額 |
7,298
$ |
13,687
$ |
資本化利率 |
1.85% |
1.76% |
-
3.本公司民國113 年及112 年12 月31 日以不動產、廠房及設備提供擔保 之資訊，請詳附註八、質押之資產之說明。
-
－
-
(八)租賃交易 承租人
-
1.本公司租賃之標的資產為科技部南部科學園區土地，租賃合約之期間通 常為20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。
-
2.使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
土地
土地 |
113年12月31日
帳面金額
81,348
$
113 年 度
折舊費用
4,796
$ |
112年12月31日 |
|
|
帳面金額 |
|
|
77,470
$ |
|
|
112 年 度 |
|
|
折舊費用 |
|
|
4,303
$ |
與租賃合約有關之損益項目資訊如下： |
|
|
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用 |
113 年 度
1,604
$
1,878
$ |
112 年 度 |
|
|
1,517
$ |
|
|
1,831
$ |
5.本公司於民國113 年度及112 年度租賃現金流出總額分別為$7,543 及 $6,957。
~31~
(九) 無形資產
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turn-key |
|
其 |
他 |
|
|
|
|
|
商 標 權 |
|
|
專 |
利 權 |
|
電 腦 軟 體 |
|
|
專 門 技 術 |
|
|
無 形 資 產 |
|
|
合 |
計 |
113年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
685
|
$ |
|
12,981
|
$ |
|
11,423
|
$ |
|
90,718
|
|
$ |
60,000
|
$ |
|
175,807
|
累計攤銷 |
( |
|
595)
|
( |
|
5,899)
|
( |
|
10,761)
|
( |
|
36,287)
|
( |
|
13,500)
|
( |
|
67,042)
|
累計減損 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
46,500) |
( |
|
46,500)
|
淨帳面價值 |
|
$ |
90
|
$ |
|
7,082
|
$ |
|
662
|
$ |
|
54,431
|
|
$ |
-
|
$ |
|
62,265
|
113 年 度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113年1月1日淨帳面價值 |
|
$ |
90
|
$ |
|
7,082
|
$ |
|
662
|
$ |
|
54,431
|
|
$ |
-
|
$ |
|
62,265
|
本期增加－單獨取得 |
|
|
67 |
|
|
1,859 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,926 |
本期攤銷 |
( |
|
15) |
( |
|
772) |
( |
|
316) |
( |
|
9,072)
|
|
|
- |
( |
|
10,175)
|
113年12月31日淨帳面價值 |
|
$ |
142
|
$ |
|
8,169
|
$ |
|
346
|
$ |
|
45,359
|
|
$ |
-
|
$ |
|
54,016
|
113年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
752
|
$ |
|
14,840
|
$ |
|
11,423
|
$ |
|
90,718
|
|
$ |
60,000
|
$ |
|
177,733
|
累計攤銷 |
( |
|
610)
|
( |
|
6,671)
|
( |
|
11,077)
|
( |
|
45,359)
|
( |
|
13,500)
|
( |
|
77,217)
|
累計減損 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
46,500) |
( |
|
46,500)
|
淨帳面價值 |
|
$ |
142
|
$ |
|
8,169
|
$ |
|
346
|
$ |
|
45,359
|
|
$ |
-
|
$ |
|
54,016
|
~32~
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turn-key |
|
其 |
他 |
|
|
|
|
|
商 標 權 |
|
|
專 |
利 權 |
|
電 腦 軟 體 |
|
|
專 門 技 術 |
|
|
無 形 資 產 |
|
|
合 |
計 |
112年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
|
685
|
$ |
|
12,103
|
$ |
|
11,020
|
|
$ |
90,718
|
$ |
|
60,000
|
$ |
|
174,526
|
累計攤銷 |
( |
|
584)
|
( |
|
5,144)
|
( |
|
10,504)
|
( |
|
27,216)
|
( |
|
13,500)
|
( |
|
56,948)
|
累計減損 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
46,500) |
( |
|
46,500) |
淨帳面價值 |
$ |
|
101
|
$ |
|
6,959
|
$ |
|
516
|
|
$ |
63,502
|
$ |
|
-
|
$ |
|
71,078
|
112 年 度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112年1月1日淨帳面價值 |
$ |
|
101
|
$ |
|
6,959
|
$ |
|
516
|
|
$ |
63,502
|
$ |
|
-
|
$ |
|
71,078
|
本期增加－單獨取得 |
|
|
- |
|
|
878 |
|
|
403 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,281 |
本期攤銷 |
( |
|
11) |
( |
|
755) |
( |
|
257) |
( |
|
9,071) |
|
|
- |
( |
|
10,094) |
112年12月31日淨帳面價值 |
$ |
|
90
|
$ |
|
7,082
|
$ |
|
662
|
|
$ |
54,431
|
$ |
|
-
|
$ |
|
62,265
|
112年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
|
685
|
$ |
|
12,981
|
$ |
|
11,423
|
|
$ |
90,718
|
$ |
|
60,000
|
$ |
|
175,807
|
累計攤銷 |
( |
|
595)
|
( |
|
5,899)
|
( |
|
10,761)
|
( |
|
36,287)
|
( |
|
13,500)
|
( |
|
67,042)
|
累計減損 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
46,500) |
( |
|
46,500) |
淨帳面價值 |
$ |
|
90
|
$ |
|
7,082
|
$ |
|
662
|
|
$ |
54,431
|
$ |
|
-
|
$ |
|
62,265
|
~33~
|
113 |
年 度 |
112 |
年 度 |
管理費用 |
$ |
34
|
$ |
23
|
研究發展費用 |
|
10,141 |
|
10,071 |
|
$ |
10,175 |
$ |
10,094
|
(十)短期借款
==> picture [453 x 106] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
借 款 性 質 113年12月31日 利 率 區 間 擔 保 品
無擔保銀行借款 $ 160,000 1.52%～2.05% 無
借 款 性 質 112年12月31日 利 率 區 間 擔 保 品
擔保銀行借款 $ 30,000 1.81% 房屋及建築
無擔保銀行借款 335,000 1.35%～1.88% 無
$ 365,000
----- End of picture text -----
本公司於民國113年度及112年度認列於損益之利息費用，請詳附註六、
(二十一)財務成本之說明。
(十一) 其他應付款
應付薪資及獎金
應付員工及董事酬勞
應付設備款
應付什項購置
其他 |
113年12月31日
50,178
$
12,200
4,638
3,698
22,658
93,372
$ |
112年12月31日 |
|
|
50,786
$
13,478
4,117
3,423
22,744
|
|
|
94,548
$ |
借 款 性 質到期日區間113年12月31日利 率 區 間擔 保 品
長期銀行借款
擔保銀行借款116.11.29～$ 554,8611.86%～2.25%土地、房屋及建築
120.2.15
信用借款115.12.23～
116.5.27496,0901.82%～2.04%無
1,050,951
減：一年內到期部分( 209,742)
$ 841,209
~34~
==> picture [441 x 143] intentionally omitted <==
本公司於民國113年度及112年度認列於損益之利息費用，請詳附註六、
(二十一)財務成本之說明。
(十三) 退休金
1.(1)本公司依據中華民國「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休 辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施中華民國「勞工退休金條例」 前所有正式員工之服務年資，以及於實施中華民國「勞工退休金條 例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退 休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪 資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予2 個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予1 個基數，惟累積最高以45 個基數為 限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監 督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另本公司於每年年度終了 前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年 度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將 於次年度3 月底前一次提撥其差額。
(2)資產負債表認列之金額如下：
|
113年12月31日 |
113年12月31日 |
112年12月31日 |
112年12月31日 |
確定福利義務現值 |
($ |
14,921)
|
($ |
16,184)
|
計畫資產公允價值 |
|
8,343 |
|
7,248 |
淨確定福利負債 |
($ |
6,578)
|
($ |
8,936)
|
~35~
(3)淨確定福利負債之變動如下：
==> picture [412 x 397] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113 年 度 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債
1月1日餘額 ($ 16,184) $ 7,248 ($ 8,936)
利息(費用)收入 ( 194) 87 ( 107)
( 16,378) 7,335 ( 9,043)
再衡量數：
-
計畫資產報酬 623 623
財務假設變動
-
影響數 185 185
-
經驗調整 1,272 1,272
1,457 623 2,080
-
提撥退休基金 385 385
12月31日餘額 ($ 14,921) $ 8,343 ($ 6,578)
112 年 度 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債
1月1日餘額 ($ 12,731) $ 6,786 ($ 5,945)
利息(費用)收入 ( 165) 88 ( 77)
( 12,896) 6,874 ( 6,022)
再衡量數：
-
計畫資產報酬 25 25
財務假設變動
-
影響數 ( 75) ( 75)
-
經驗調整 ( 3,213) ( 3,213)
( 3,288) 25 ( 3,263)
-
提撥退休基金 349 349
12月31日餘額 ($ 16,184) $ 7,248 ($ 8,936)
----- End of picture text -----
(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度
投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休
基金收支保管及運用辦法第6條之項目（即存放國內外之金融機構，
投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證
券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理
會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低
於依當地銀行2年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管
機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理，
故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公允價
值之分類。民國113年及112年12月31日構成該基金總資產之公
允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
~36~
折現率
未來薪資增加率 |
113 年 度
112 年 度
1.50%
1.20%
3.25%
3.25% |
|
|
民國113年度及112年度對於未來死亡率之假設均依照預設臺灣壽
險業第六回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：
==> picture [412 x 190] intentionally omitted <==
==> picture [406 x 69] intentionally omitted <==
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據中華民國「勞工退休金條例」，訂 有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 中華民國「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資 之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員 工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式 領取。民國113 年度及112 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休 金成本分別為$10,229 及$11,724。
(十四) 普通股股本
1.本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：(單位：仟股)
期初暨期末股數 |
113 年 度
87,262 |
112 年 度 |
|
|
87,262 |
~37~
2.庫藏股
(1)本公司民國113 年度及112 年度股份收回原因及其數量變動情形 (單位：仟股)：
==> picture [409 x 48] intentionally omitted <==
-
(2)依中華民國證券交易法規定，公司對買回發行在外股份之數量比例， 不得超過公司已發行股份總數10%，收買股份之總金額，不得逾保 留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。截至民國113 年及112 年12 月31 日，本公司已買回庫藏股票餘額均為$147,570。
-
(3)本公司持有之庫藏股票依中華民國證券交易法規定不得質押，於未 轉讓前亦不得享有股東權利。
-
(4)依中華民國證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份， 應於買回之日起5 年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行 股份，並應辦理變更登記銷除股份。
-
3.截至民國113 年12 月31 日止，本公司額定資本額為$1,500,000(股份 總額保留$30,000 供發行員工認股權憑證使用)，實收資本總額則為 $892,619，分為89,262 仟股，每股金額新台幣10 元，分次發行。本公 司已發行股份之股款均已收訖。
(十五) 資本公積
==> picture [437 x 31] intentionally omitted <==
依中華民國公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與
之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東
原有股份之比例發給新股或現金。另依中華民國證券交易法之相關規定，
以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%為
限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充
之。
(十六) 保留盈餘
-
1.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-
2.依本公司章程之規定，本公司之股利政策為當年度總決算如有盈餘，依 下列順序分派之：(1)提繳稅捐；(2)彌補虧損；(3)提存10%為法定盈 餘公積；(4)必要時依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積； (5)扣除前一至四款提列款項後之餘額，併同以前年度未分配盈餘，由 董事會視營運需要，擬具分配議案，提請股東會決議分派股東股利或保 留之，惟股利分配數額不得低於當年度利潤依前一至四款規定數額扣 除後剩餘數額之20%。本公司為持續擴充營運規模，提昇競爭實力，配
~38~
合公司長期之業務發展、未來之資金需求及長期之財務規劃，股利發放
政策以股票股利及搭配部分現金股利為主，現金股利發放總額應不低
於擬發放股東紅利總額10%。本公司董事會經三分之二以上董事之出
席，及出席董事過半數之決議，將應分派股息及紅利、資本公積或法定
盈餘公積之全部或一部以發放現金之方式為之，並報告股東會，不適用
前述應經股東會決議之規定。
-
3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。截至民國113 年12 月31 日止，上述特別盈餘公積$25,061。
-
4.本公司民國113 年度及112 年度認列為分配與業主之現金股利分別為 $69,809(每股新台幣0.8 元)及$174,524(每股新台幣2.0 元)。民國114 年2 月26 日經董事會決議，對民國113 年度之盈餘分派為現金股利 $61,083 (每股新台幣0.7 元)。
(十七) 營業收入
1.客戶合約收入之細分
本公司之收入源於提供於某一時點移轉之商品銷售，收入可細分為下列
主要地理區域：
==> picture [430 x 142] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113 年 度 德國 中國 台灣 美國 其他 合計
外部客戶合約收入 $199,416 $159,068 $126,778 $113,501 $212,496 $ 811,259
收入認列時點
－於某一時點認
列之收入 $199,416 $159,068 $126,778 $113,501 $212,496 $ 811,259
112 年 度 德國 中國 台灣 美國 其他 合計
外部客戶合約收入 $205,830 $146,030 $116,162 $ 91,028 $236,932 $ 795,982
收入認列時點
－於某一時點認
列之收入 $205,830 $146,030 $116,162 $ 91,028 $236,932 $ 795,982
----- End of picture text -----
2.合約負債
-
(1)本公司於民國113 年12 月31 日、112 年12 月31 日及112 年1 月 1 日認列客戶合約收入相關之合約負債分別為$3,212、$133 及$153。
-
(2)本公司於民國113 年及112 年1 月1 日之合約負債於民國113 年度 及112 年度認列至收入金額均為$133。
~39~
(十八) 利息收入
|
113 |
年 度 |
112 |
年 度 |
銀行存款利息 |
$ |
5,368
|
$ |
5,141
|
按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 |
|
254 |
|
133 |
其他利息收入 |
|
8
|
|
15 |
|
$ |
5,630
|
$ |
5,289
|
(十九) 其他收入
政府補助收入
太陽能躉售購電收入
其他收入－其他 |
113 年 度
40
$
10,037
599
10,676
$ |
112 年 度 |
|
|
40
$
1,552
699
2,291
$ |
(二十) 其他利益及損失
|
|
113 |
年 度 |
|
112 |
年 度 |
淨外幣兌換利益 |
$ |
|
28,695
|
$ |
|
20,371
|
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失 |
( |
|
1,208)
|
|
|
-
|
|
$ |
|
27,487
|
$ |
|
20,371
|
)財務成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
113 |
年 度 |
|
112 |
年 度 |
利息費用： |
|
|
|
|
|
|
銀行借款 |
|
$ |
23,116
|
$ |
|
19,415
|
租賃負債 |
|
|
1,604 |
|
|
1,517 |
減：符合要件之資產資本化金額 |
( |
|
7,298) |
( |
|
13,687)
|
|
|
$ |
17,422
|
$ |
|
7,245
|
(二十一) 財務成本
(二十二) 費用性質之額外資訊
員工福利費用
折舊費用
攤銷費用 |
113 |
年 |
度 |
|
屬 於 營 業
成 本 者
182,595
$
36,064
-
218,659
$ |
屬 於 營 業
費 用 者
93,627
$
23,577
10,175
127,379
$ |
合 計
276,222
$
59,641
10,175 |
|
|
|
346,038
$ |
~40~
員工福利費用
員工福利費用
折舊費用
攤銷費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用 |
屬 於 營 業
成 本 者
191,835
$
40,308
-
232,143
$
112
屬 於 營 業
成 本 者
150,779
$
17,770
7,265
-
6,781
182,595
$
113
112 |
屬 於 營 業
費 用 者
102,784
$
18,975
10,094
131,853
$
年
屬 於 營 業
費 用 者
79,356
$
6,079
3,071
3,094
2,027
93,627
$
年
年 |
合 計
度 |
|
|
|
294,619
$
59,283
10,094
363,996
$ |
|
|
|
合 計
度 |
|
|
|
230,135
$
23,849
10,336
3,094
8,808 |
|
|
|
276,222
$ |
|
|
|
度 |
|
屬 於 營 業
成 本 者
153,617
$
22,216
8,659
-
7,343
191,835
$ |
屬 於 營 業
費 用 者
87,762
$
6,449
3,142
3,302
2,129
102,784
$ |
合 計 |
|
|
|
241,379
$
28,665
11,801
3,302
9,472 |
|
|
|
294,619
$ |
(二十三)員工福利費用
-
1.本公司民國113 年及112 年12 月31 日員工人數分別為340 人及405 人，其中未兼任員工之董事人數皆為7 人。
-
2.本公司民國113 年度及112 年度平均員工福利費用分別為$820 及 $732；民國113 年度及112 年度平均員工薪資費用分別為$691 及 $606，增加14%。
-
3.本公司給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效 及未來風險之關聯性：
-
(1)本公司董事之報酬，由薪資報酬委員會開會討論後向董事會提出 建議，供董事會決策之參考；並由董事會依董事對公司營運參與 之程度及貢獻，並參考同業水準議定。
~41~
-
(2)本公司總經理及副總經理之委任、解任及報酬依公司相關規定辦 理，給付酬金標準由本公司人資部依據本公司人事績效考評相關 規定，並視個人績效表現與對公司整體營運之貢獻度，且參酌同 業水準訂定原則，提經薪資報酬委員會審核，送交董事會討論通 過後方可執行。
-
(3)員工酬金政策：
-
A.依據個人能力、對公司的貢獻度、績效表現，與經營績效之關 聯性呈正相關，及未來風險為考量並加以控管，因此，酬金政 策及未來風險之關聯性較低。
-
B.整體的薪資組合主要包括固定薪資、短期性激勵獎酬（如績效 獎金、員工酬勞等）與長期性激勵獎酬（如員工認股權憑證、 庫藏股轉讓員工等）。
-
C.依公司章程規定應以當年度獲利狀況之百分之三至百分之十 五分派員工酬勞。
-
4.依本公司章程規定，本公司應以當年度獲利狀況之3%～15%分派員工 酬勞及應以當年度獲利狀況不高於3%分派董事及監察人酬勞，但公 司尚有累積虧損時，應予彌補。
-
5.本公司民國113 年度及112 年度員工酬勞估列金額分別為$10,000 及 $11,048；董事酬勞估列金額分別為$2,200 及$2,430，前述金額帳列 薪資費用項目，係依各該年度之獲利情況，以章程所定之成數為基礎 估列。
經董事會決議之民國112 年度員工酬勞及董事酬勞分別為$11,048 及
$2,430與民國112年度財務報告認列之員工酬勞及董事酬勞一致。
民國114年1月24日經董事會決議實際配發員工酬勞及董事酬勞金
額分別為$10,000及$2,200。其中員工酬勞將採現金之方式發放。
本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀
測站查詢。
(二十四)所得稅
(1)所得稅費用組成部分：
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅
未分配盈餘加徵
以前年度所得稅低估數
當期所得稅總額
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉
所得稅費用 |
113 年 度
112 年 度
12,199
$
25,966
$
-
3,732
380
6,491
12,579
36,189
3,775
5,421)
(
16,354
$
30,768
$ |
|
|
~42~
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額：
|
113 |
年 度 |
112 |
年 度 |
確定福利計畫再衡量數 |
$ |
416
|
($ |
653)
|
2.所得稅費用與會計利潤關係： |
|
|
|
|
|
113 |
年 度 |
112 |
年 度 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
22,033
|
$ |
25,762
|
按稅法規定調整項目影響數 |
( |
831)
|
( |
44)
|
投資抵減之所得稅影響數 |
( |
5,228)
|
( |
5,173)
|
未分配盈餘加徵 |
|
- |
|
3,732 |
以前年度所得稅低估數 |
|
380 |
|
6,491 |
所得稅費用 |
$ |
16,354 |
$ |
30,768
|
3.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
|
|
|
113 |
|
|
年 |
年 |
|
|
|
度 |
|
|
|
|
|
認列於 |
|
認列於其 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
損益 |
|
他綜合損益 |
|
|
12月31日 |
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－遞延所得稅資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現存貨跌價損失 |
|
$ |
10,221
|
$ |
1,697
|
|
$ |
-
|
$ |
|
11,918
|
未休假獎金 |
|
|
3,819 |
|
887 |
|
|
- |
|
|
4,706 |
聯屬公司間未實現利益 |
|
|
17,069 |
|
845 |
|
|
- |
|
|
17,914 |
退休金財稅差異 |
|
|
2,572 |
|
- |
( |
|
416)
|
|
|
2,156 |
未實現兌換損失 |
|
|
1,286 |
( |
1,286) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
$ |
34,967
|
$ |
2,143
|
($ |
|
416)
|
$ |
|
36,694
|
－遞延所得稅負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
採用權益法之投資損益 |
($ |
|
22,810)
|
($ |
5,604)
|
|
$ |
-
|
($ |
|
28,414)
|
折舊財稅差異 |
( |
|
1,695)
|
|
51 |
|
|
- |
( |
|
1,644)
|
未實現兌換利益 |
|
|
- |
( |
365) |
|
|
- |
( |
|
365) |
|
($ |
|
24,505)
|
($ |
5,918)
|
|
$ |
-
|
($ |
|
30,423)
|
|
|
$ |
10,462
|
($ |
3,775)
|
($ |
|
416)
|
$ |
|
6,271
|
~43~
|
|
|
112 |
|
|
年 |
|
|
|
度 |
|
|
|
|
|
認列於 |
認列於其 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
損益 |
他綜合損益 |
|
|
12月31日 |
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－遞延所得稅資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現存貨跌價損失 |
|
$ |
7,757
|
$ |
2,464
|
$ |
-
|
$ |
|
10,221
|
未休假獎金 |
|
|
4,058 |
( |
239)
|
|
-
|
|
|
3,819 |
聯屬公司間未實現利益 |
|
|
18,324 |
( |
1,255)
|
|
-
|
|
|
17,069 |
退休金財稅差異 |
|
|
1,919 |
|
- |
|
653
|
|
|
2,572 |
未實現兌換損失 |
|
|
- |
|
1,286 |
|
- |
|
|
1,286 |
|
|
$ |
32,058
|
$ |
2,256
|
$ |
653
|
$ |
|
34,967
|
－遞延所得稅負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
採用權益法之投資損益 |
($ |
|
23,763)
|
$ |
953
|
$ |
-
|
($ |
|
22,810)
|
折舊財稅差異 |
( |
|
1,746)
|
|
51 |
|
- |
( |
|
1,695)
|
未實現兌換利益 |
( |
|
2,161) |
|
2,161 |
|
-
|
|
|
- |
|
($ |
|
27,670)
|
$ |
3,165
|
$ |
- |
($ |
|
24,505)
|
|
|
$ |
4,388
|
$ |
5,421
|
$ |
653
|
$ |
|
10,462
|
4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國111 年度，且 截至民國114 年2 月26 日止，未有行政救濟之情事。
(二十五) 每股盈餘
基本每股盈餘
本期淨利
稀釋每股盈餘
本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之
影響
員工酬勞
本期淨利加潛在普通股之影響 |
113 年 |
度 |
|
加權平均流通
稅後金額
在外股數(仟股)
93,813
$
87,262
93,813
$
87,262
-
99
93,813
$
87,361 |
每股盈餘
(元) |
|
|
1.08
$ |
|
|
1.07
$ |
~44~
==> picture [427 x 181] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
112 年 度
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
本期淨利 $ 98,042 87,262 $ 1.12
稀釋每股盈餘
本期淨利 $ 98,042 87,262
具稀釋作用之潛在普通股之
影響
-
員工酬勞 185
本期淨利加潛在普通股之影響 $ 98,042 87,447 $ 1.12
----- End of picture text -----
(二十六) 現金流量補充資訊
1.僅有部份現金支付之投資活動：
2.不影響現金流量之投資活動：
來自籌資活動之負債之變動
113
購置不動產、廠房及設備
$
加：期初應付票據
期初應付設備款
減：期末應付票據
(
期末應付設備款
(
利息資本化
(
購置不動產、廠房及設備
現金支付數
$
113
預付設備款轉列不動產、廠房及設備
$
短期借款
租賃負債
113年1月1日
365,000
$
82,452
$
籌資現金流量之變動
205,000)
(
4,061)
(
本期重衡量
-
8,674
113年12月31日
160,000
$
87,065
$ |
113 |
年 度
112 年 度
51,836
83,928
$
1,487
22,828
4,117
4,405
124)
1,487)
(
4,638)
4,117)
(
7,298)
13,687)
(
45,380
91,870
$
年 度
112 年 度
5,709
51,459
$
來自籌資活動
長期借款
之負債總額
721,667
$
1,169,119
$
329,284
120,223
-
8,674
1,050,951
$
1,298,016
$ |
|
|
|
(二十七) 來自籌資活動之負債之變動
~45~
112年1月1日
籌資現金流量之變動
本期重衡量
112年12月31日 |
短期借款
租賃負債
225,000
$
128,201
$
140,000
3,609)
(
-
42,140)
(
365,000
$
82,452
$ |
來自籌資活動
長期借款
之負債總額
696,250
$
1,049,451
$
25,417
161,808
-
42,140)
(
721,667
$
1,169,119
$ |
|
|
|
七、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
==> picture [453 x 14] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 關 係
----- End of picture text -----
關 係 人 名 稱 |
與 本 公 司 關 係 |
cpc Europa GmbH |
本公司之子公司 |
CHIEFTEK PRECISION USA CO., LTD. |
本公司之子公司 |
直得機械(昆山)有限公司 |
本公司之子公司 |
1.商品及勞務之銷售
商品及勞務之銷售 |
|
|
cpc Europa GmbH
直得機械(昆山)有限公司
CHIEFTEK PRECISION USA CO., LTD. |
113 年 度
199,415
$
132,266
113,501
445,182
$ |
112 年 度 |
|
|
205,830
$
115,799
91,028 |
|
|
412,657
$ |
銷貨予關係人之交易價格係於每次出貨個別議價，收款條件為月結180天
電匯收款，一般客戶則為月結30天～月結180天收款。
2.應收關係人款項
應收關係人款項 |
|
|
應收帳款：
cpc Europa GmbH
CHIEFTEK PRECISION USA CO., LTD.
直得機械(昆山)有限公司 |
113年12月31日
20,570
$
11,536
43,378
75,484
$ |
112年12月31日 |
|
|
41,613
$
17,054
6,093 |
|
|
64,760
$ |
應收關係人款項主要來自銷售。該應收款項並無抵押及附息。應收關係人
款項並未提列備抵損失。
~46~
3.提供背書保證情形
本公司為子公司背書保證明細如下：
==> picture [441 x 32] intentionally omitted <==
截至民國113年及112年12月31日止，本公司為子公司背書保證實際
動用金額分別為$128,025及$122,328。
(三)主要管理階層薪酬資訊
薪資及其他短期員工福利
==> picture [191 x 31] intentionally omitted <==
八、 質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下：
資
產
項
目
質押定期存款(註1)
土地(註2)
房屋及建築－淨額(註2) |
帳 面 |
112年12月31日
擔 保 用 途
8,700
$
履約保證金
316,864
長期借款擔保
412,884
長、短期借款擔保
738,448
$
價 值 |
|
113年12月31日
8,700
$
316,864
401,843
727,407
$ |
|
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
-
(一)本公司為子公司背書保證情形，請詳附註七、(二)3.提供背書保證情形之說 明。
-
(二)截至民國113 年及112 年12 月31 日止，本公司不動產、廠房及設備已簽 約採購而尚未付款之資本支出分別為$92,048 及$164,838。
-
(三)本公司於民國113 年1 月3 日與兆豐國際商業銀行等10 家金融機構簽訂中 期擔保放款聯合授信合約，總授信額度$2,000,000。授信期間為7 年，並於 聯合授信期間向聯貸銀行團承諾以下事項：
-
1.在聯合授信期間內依會計師查核簽證之年度或經會計師核閱之第二季合 併財務報表，本公司須維持下列財務比率，並每半年受檢一次：
-
(1)流動比率(流動資產/流動負債)：應維持在100%(含)以上。
-
(2)負債比率(負債總額/淨值)：民國112 至114 年，應維持在220%(含) 以下；民國115 年及116 年，應維持在200%(含)以下；自民國117 年 起，應維持在180%(含)以下。
-
(3)最低有形淨值(淨值-無形資產)：應維持在$1,300,000(含)以上。
~47~
-
2.本公司若未符合上述各款財務比率與標準，本公司應於會計年度或半年 度結束後9 個月內調整之。若調整後經會計查核或核閱之財務比率符合 約定者，即不視為違約。調整期間內本授信未動用之授信額度將暫停動用 權益至財務比率符合約定止，另就已動用未清償本金餘額，其融資利率應 自管理銀行通知後之次一付息日起，至符合約定之次一付息日止，依聯合 授信合約原約定利率再加計年利率0.125%。
-
截至民國113 年12 月31 日止，本公司之財務比率並未違反上述之承諾。
-
(四)營業租賃協議請詳附註六、(八)租賃交易－承租人之說明。
-
十、 重大之災害損失
無此情事。
十一、重大之期後事項
無此情事。
十二、其他
本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可
能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務。
(二)金融工具
-
1.本公司金融工具之種類，請詳附註六各金融資產負債之說明。
-
2.風險管理政策
-
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。
-
(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂 有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、 利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流 動資金之投資。
-
3.重大財務風險之性質及程度
-
(1)市場風險
匯率風險
A.本公司係跨國營運，因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交易 所產生之匯率風險，主要為美元、歐元及日圓。相關匯率風險來 自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
~48~
-
B.本公司管理階層已訂定政策，規定公司管理相對其功能性貨幣之 匯率風險。公司應透過財務部就其整體匯率風險進行避險。
-
C.本公司持有若干國外營運機構投資，其淨資產承受外幣換算風 險；惟國外營運機構淨投資係為策略性投資，是故本公司並未對 其進行避險。
-
D.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為新台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資 產及負債資訊如下：
產及負債資訊如下： |
|
|
|
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
日圓：新台幣
歐元：新台幣
採用權益法之投資
美元：新台幣
歐元：新台幣
金融負債
貨幣性項目
歐元：新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
日圓：新台幣
歐元：新台幣
採用權益法之投資
美元：新台幣
歐元：新台幣
金融負債
貨幣性項目
歐元：新台幣 |
外幣(仟元)
6,355
$
52,621
2,605
12,650
1,958
611
113 年
112 年 |
匯 率
32.785
0.2099
34.14
32.785
34.14
34.14
12 月
12 月 |
帳面金額
31 日 |
|
|
|
208,346
$
11,045
88,948
414,744
66,849
20,979
31 日 |
|
外幣(仟元)
12,307
$
126,745
2,762
12,148
1,831
313 |
匯 率
30.705
0.2172
33.98
30.705
33.98
33.98 |
帳面金額 |
|
|
|
377,896
$
27,529
93,838
373,001
62,220
10,760 |
|
|
|
|
有關外幣匯率風險之敏感性分析，主要係針對財務報導期間結束
日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣對各外幣升值/貶值1%，而
其他所有因素維持不變之情況下，本公司於民國113年度及112
年度稅後淨利將分別增加/減少$2,299及$3,908。
~49~
E.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國113 年度及112 年度認列之全部兌換利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 $28,695 及$20,371。
價格風險
本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公
允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本公司
將其投資組合分散，並設置停損點，故預期不致產生重大價格風險。
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期及長期借款， 使公司暴露於現金流量利率風險。惟部分風險被按浮動利率持有 現金及約當現金抵銷。於民國113 年度及112 年度，本公司按浮 動利率發行之借款主要為新台幣計價。
-
B.本公司之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重 新訂價，因此本公司暴露於未來市場利率變動之風險。
-
C.若借款利率上升或下跌10%，而其他所有因素維持不變之情況下， 民國113 年度及112 年度之稅後淨利將分別減少或增加$1,849 及 $1,553，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
-
(2)信用風險
-
A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款。
-
B.本公司依內部明定之授信政策，在與每一新客戶於訂定付款及提 出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部 風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估 客戶之信用品質，並監控信用額度之使用。
-
C.本公司依信用風險管理，當合約款項按約定之支付條款一旦逾 期，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。當合約款 項按約定之支付條款逾期超過365 天，則視為已發生違約。
-
D.本公司按客戶評等及貿易信用風險之特性將對客戶之應收帳款 分組，採用簡化作法以準備矩陣為基礎，並納入對未來前瞻性的 考量調整按特定期間歷史及現時資訊估計預期信用損失。本公司 民國113 年及112 年12 月31 日之準備矩陣如下：
~50~
113年12月31日
逾期損失率
帳面價值總額
備抵損失
112年12月31日
逾期損失率
帳面價值總額
備抵損失 |
未逾期
逾期180天內
逾期181天以上
合計
0.03%~2%
0.03%~7%
0.03%
175,350
$
10,260
$
287
$
185,897
$
423
116
-
539
未逾期
逾期180天內
逾期181天以上
合計
0.03%~2%
0.03%~7%
0.03%
160,605
$
7,249
$
-
$
167,854
$
457
362
-
819 |
|
|
E.本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
|
113 |
年 度 |
112 年 度 |
112 年 度 |
|
應 |
收 帳 款 |
|
應 收 帳 款 |
1月1日 |
$ |
819
|
$ |
868
|
預期信用減損利益 |
( |
280)
|
( |
49)
|
12月31日 |
$ |
539
|
$ |
819
|
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確 保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未 支用的借款承諾額度，以使公司不致違反相關之借款限額或條 款。
-
B.本公司所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時，則由 公司財務部統籌規劃將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存 款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動 性，以因應上述預測並提供充足之調度水位，預期可即時產生現 金流量以管理流動性風險。
-
C.本公司未動用借款額度明細如下：
浮動利率
一年內到期
一年以上到期 |
113年12月31日
1,024,050
$
1,240,000
2,264,050
$ |
112年12月31日 |
|
|
864,050
$
2,460,000 |
|
|
3,324,050
$ |
D.下表係本公司之非衍生金融負債按相關到期日予以分組，並依據 資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
~51~
113 年 12 月 31 日
1年內
非衍生金融負債：
短期借款
160,404
$
應付票據
62,338
應付帳款
32,920
其他應付款
93,372
租賃負債
5,665
長期借款(含一年或一
營業週期內到期部分)
229,134
112 年 12 月 31 日
1年內
非衍生金融負債：
短期借款
366,915
$
應付票據
41,913
應付帳款
17,972
其他應付款
94,548
租賃負債
5,126
長期借款(含一年或一
營業週期內到期部分)
90,102 |
1至2年
-
$
-
-
-
5,665
325,194
1至2年
-
$
-
-
-
5,126
277,915 |
2至5年
-
$
-
-
-
16,995
159,582
2至5年
-
$
-
-
-
15,378
377,874 |
5年以上 |
|
|
|
-
$
-
-
-
73,644
410,093
5年以上 |
|
|
|
-
$
-
-
-
71,760
- |
E.本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或 實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：
-
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整）。活络市場係指有克分頻率及數量之資產或負債 交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
-
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級 之報價者除外。
-
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之 權益工具投資皆屬之。
-
2.本公司非以公允價值衡量之金融工具（包括現金及約當現金、按攤銷後 成本衡量之金融資產－流動、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應 收款、存出保證金、短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及長 期借款（包括一年或一營業週期內到期部分））的帳面金額係公允價值 之合理近似值。
~52~
==> picture [423 x 113] intentionally omitted <==
==> picture [427 x 119] intentionally omitted <==
-
7.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行 價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值 及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
-
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
113年12月31日重大不可區間輸入值與
公允價值評價技術觀察輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具:
－
權益證券$ 48,792淨資產不適用不適用
價值法
~53~
十三、 附註揭露事項
(依規定僅揭露民國113年度之資訊)
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：無此情事。
-
2.為他人背書保證：請詳附表一。
-
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：請詳附表二。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：無此情事。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請 詳附表三。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表四。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此 情事。
-
9.從事衍生工具交易：無此情事。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表五。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳
附表六。
(三)大陸投資資訊
(四)主要股東資訊
股權比例達5%以上之股東名稱、持股數額及比例等相關資訊：請詳附表
九。
十四、 部門資訊
不適用。
（以下空白）
~54~
單位：新台幣仟元
直得科技股份有限公司 為他人背書保證
民國113年1月1日至12月31日
附表一
編號
(註1)
背書保證者
公司名稱 |
被背書保證對象 |
對單一企業
背書保證
限額(註3) |
本期最高
背書保證
餘額 |
期末背書
保證餘額 |
實際動
支金額 |
以財產擔
保之背書
保證金額 |
累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率 |
背書保證
最高限額
(註3) |
屬母公司
對子公司
背書保證 |
屬子公司
對母公司
背書保證 |
屬對大陸地
區背書保證 |
備註 |
|
公 司 名 稱
關係
(註2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
直得科技股份有限
公司 |
cpc Europa GmbH
1 |
1,195,908
$ |
309,150
$ |
307,260
$ |
128,025
$ |
-
$ |
13% |
1,195,908
$ |
Y |
N |
N |
－ |
-
(註1)母公司及子公司之為他人背書保證資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
1.母公司填0。
-
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
(註2)與本公司之關係代號說明如下：
-
1.直接及間接持有普通股股權超過50%之子公司。
-
(註3)1.本公司對外背書保證總額以最近期財務報表淨值50%為限，對單一企業背書保證之總額以本公司最近期財務報表淨值20%為限。本公司直接及間接持有表決權股份達90%以上之公司間，得為背書保證，且其金額 不得超過本公司最近期財務報表淨值10%，但本公司直接或間接持有表決權股份100%之公司間背書保證，不在此限。
-
2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者，除上述限額規定外，其個別背書保證金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
-
3.本公司直接及間接持有表決權股份達100%之公司間，背書保證總額以為他人背書保證企業之最近期財務報表淨值50%為限，對單一企業背書保證之金額以為他人背書保證企業之以最近期財務報表淨值50%為限。
-
4.本公司及其子公司整體背書保證之總額不得超過本公司最近期財務報表淨值50%，對單一企業背書保證之金額不得超過本公司最近期財務報表淨值50%。
-
(註4)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(美元:新台幣1：32.785)換算為新台幣。
附表一第1頁
直得科技股份有限公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國113年12月31日
附表二
單位：新台幣仟元
持 有 之 公 司 |
有 價 證 券 種 類 及 名 稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳 列 項 目 |
期 |
|
|
末 |
備 註 |
|
|
|
|
股 數(股) |
帳 面 金 額 |
持 股 比 例 |
公 允 價 值 |
|
直得科技股份有限公司 |
股票：
鳳凰陸創新創業投資股份有限公司 |
－ |
透過損益按公允價值衡量
之金融資產－非流動 |
5,000,000 |
48,792 |
2.54% |
48,792 |
－ |
附表二第1頁
直得科技股份有限公司
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國113年1月1日至12月31日
附表三
單位：新台幣仟元
交易對象為關係人者，其前次移轉資料
取得不動產之
公司 |
財產名稱 |
事實發生日 |
交易金額 |
價款支付情形 |
交易對象 |
關係 |
所有人 |
與發行人之
關係 |
移轉日期 |
金額 |
價格決定之參考
依據 |
取得目的及使用
情形 |
其他約定
事項 |
直得科技股份
有限公司 |
樹谷二期廠房
新建工程 |
108.5.17 |
$ 467,579 |
$ 467,579 |
宏昇營造股份
有限公司 |
－ |
－ |
－ |
－ |
$ - |
議價 |
供營業使用，
使用中 |
－ |
附表三第1頁
直得科技股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國113年1月1日至12月31日
附表四
單位：新台幣仟元
進(銷)貨之公司 |
交易對象名稱 |
關 係 |
交 |
易 |
情 形 |
情 形 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備 註 |
|
|
|
進(銷)貨 |
金 額 |
佔總進(銷)
貨之比率 |
授信期間 |
單 價 |
授信期間 |
餘 額 |
佔總應收(付)票
據、帳款之比率 |
|
直得科技股份有限公司
cpc Europa GmbH
CHIEFTEK PRECISION USA CO.,
LTD.
直得機械(昆山)有限公司 |
cpc Europa GmbH
CHIEFTEK PRECISION USA CO.,
LTD.
直得機械(昆山)有限公司
直得科技股份有限公司
直得科技股份有限公司
直得科技股份有限公司 |
子公司
子公司
子公司
本公司
本公司
本公司 |
(銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
進貨
進貨
進貨 |
199,415)
($
113,501)
(
132,266)
(
199,415
113,501
132,266 |
(25%)
(14%)
(16%)
88%
100%
100% |
(註1)
(註1)
(註1)
(註1)
(註1)
(註1) |
$ -
-
-
-
-
- |
(註2)
(註2)
(註2)
(註3)
(註3)
(註3) |
20,570
$
11,536
43,378
20,570)
(
11,536)
(
43,378)
( |
11%
6%
23%
(96%)
(100%)
(100%) |
－
－
－
－
－
－ |
(註1)月結180天電匯。
(註2)本公司對一般客戶之收款條件為月結30天～月結180天收款。
(註3)本公司對一般客戶之付款條件為月結30天～月結60天付款。
附表四第1頁
單位：新台幣仟元
附表五
直得科技股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國113年1月1日至12月31日
編號
(註1) |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係(註2) |
交 易 往 |
交 易 往 |
來 情 |
形 |
|
|
|
|
項 目 |
金 額 |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或總
資產之比率(註3) |
0
1 |
直得科技股份有限公司
CHIEFTEK PRECISION USA CO., LTD. |
cpc Europa GmbH
CHIEFTEK PRECISION USA CO., LTD.
直得機械(昆山)有限公司
CHIEFTEK PRECISION INTERNATIONAL LLC |
1
1
1
3 |
背書保證
銷貨收入
應收帳款
銷貨收入
應收帳款
銷貨收入
應收帳款
租金支出
存出保證金 |
$ 307,260
( 199,415)
20,570
( 113,501)
11,536
( 132,266)
43,378
11,469
1,639 |
－
月結180天電匯收款
－
月結180天電匯收款
－
月結180天電匯收款
－
－
－ |
7%
(19%)
－
(11%)
－
(13%)
1%
1%
－ |
(註1)母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
(1)母公司填0。
-
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
(註2)與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無重複揭露。)
-
(1)母公司對子公司。
-
(2)子公司對母公司。
-
(3)子公司對子公司。
(註3)交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
(註4)重要交易往來揭露標準為新台幣1佰萬元以上。
(註5)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(美元:新台幣1：32.785)換算為新台幣。
附表五第1頁
直得科技股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 民國113年1月1日至12月31日
附表六
單位：新台幣仟元
投資公司名稱 |
被 投 資 公 司 名 稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原 始 投 |
資 金 額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本 期 期 末 |
去 年 年 底 |
股數(股) |
比 率 |
帳 面 金 額 |
|
|
|
直得科技股份有限公司 |
CHIEFTEK PRECISION
HOLDING CO., LTD.
CHIEFTEK PRECISION
INTERNATIONAL LLC
CHIEFTEK PRECISION
USA CO., LTD.
cpc Europa GmbH |
薩摩亞
美國
美國
德國 |
一般投資業務
不動產租賃
銷售高精密線性
運動零組件及
售後服務
銷售高精密線性
運動零組件及
售後服務 |
152,263
$
110,054
50,027
98,695 |
152,263
$
110,054
50,027
98,695 |
5,100,000
-
1,660,000
- |
100%
100%
100%
100% |
175,357
$
122,361
117,026
66,849 |
9,065
$
1,848
19,815
2,708)
( |
9,065
$
1,848
19,815
2,708)
( |
子公司
子公司
子公司
子公司 |
(註)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(美元:新台幣1：32.785)換算為新台幣。
附表六第1頁
直得科技股份有限公司
－
大陸投資資訊基本資料
民國113年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
附表七
本期期初自本期匯出或本期期末自本公司直接
台灣匯出累收回投資金額台灣匯出累被投資公司或間接投資本期認列投期末投資截至本期止已
大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式積投資金額匯 出收 回積投資金額本期損益之持股比例資損益(註2)帳面金額匯回投資收益備註
直得機械(昆山)有生產加工、銷售$ 167,204註1$ 167,204$ -$ -$ 167,204$ 9,064100%$ 9,064$ 172,741$ 258,373－
限公司 高精密線性運
動零組件及售
後服務
本期期末累計自台灣經濟部投審司依經濟部投審司規定赴
公 司 名 稱匯出赴大陸地區投資金額核准投資金額大陸地區投資限額(註3)
直得科技股份有限公司 $ 167,204 $ 167,204 $ 1,435,090
(註1)透過轉投資第三地區現有公司(CHIEFTEK PRECISION HOLDING CO.,LTD.)再投資大陸公司。
(註2)係依被投資公司同期經台灣母公司簽證會計師查核之財務報告評價認列。
(註3)係依淨值或合併淨值60%(較高者)為其上限。
(註4)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(美元：新台幣1：32.785)換算為新台幣。
附表七第1頁
直得科技股份有限公司
－ 大陸投資資訊 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 民國113年1月1日至12月31日
附表八
單位：新台幣仟元
票據背書保證或
銷 (進) 貨財 產 交 易應 收 (付) 帳 款提供擔保品資 金 融 通
大陸被投資公司名稱金 額%金 額%餘 額%期末餘額目 的最高餘額期末餘額利率區間當期利息其 他
直得機械(昆山)有限 $ 132,26613% $ -- $ 43,3781% $ -- $ -$ --$ -$ -
公司
附表八第1頁
主
要
股
東
名
稱
附表九 |
直得科技股份有限公司
主要股東資訊
民國113年12月31日 |
直得科技股份有限公司
主要股東資訊
民國113年12月31日 |
股 |
單位：股
份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持
有
股
數 |
持
股
比
例 |
許明哲 |
|
|
6,127,271 |
6.86% |
註：本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有本公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。
至於本公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
附表九第1頁
直得科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
摘
要
庫存現金
支票存款
活期存款－新台幣
－外幣
USD 2,919仟元，匯率：32.785；
JPY 43,365仟元，匯率：0.2099；
EUR 1,966仟元，匯率：34.14
約當現金：
定期存款
到期日：民國114年3月30日
年利率：1.57% |
金 額
1,651
$
4,124
418,314
171,907 |
|
595,996 |
|
100,000 |
|
695,996
$ |
~55~
直得科技股份有限公司 － 透過損益按公允價值之金融資產 非流動變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
金融工具名稱
非上市(櫃)公司股票
鳳凰陸創新創業投資股份有限公司 |
股數(仟股)
公允價值
-
-
$
期初餘額 |
股數(仟股)
公允價值
-
-
$
期初餘額 |
股數(仟股)
金額
5,000
50,000
$
本期增加 |
評價調整
金額
1,208)
($ |
單位：新台幣仟元
股數(仟股)
公允價值
提供擔保或質押情形
5,000
48,792
$
無
期末餘額 |
|
|
|
股數(仟股) |
|
|
|
- |
|
5,000 |
|
|
~56~
直得科技股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [468 x 203] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註
A公司 應收客帳 $ 30,593 －
〞
B公司 18,316 －
〞
C公司 10,159 －
〞
D公司 5,600 －
〞
其他(零星未超過5%) 45,745 －
110,413
－
減：備抵呆帳 ( 539)
$ 109,874
----- End of picture text -----
~57~
直得科技股份有限公司 － 應收帳款 關係人淨額明細表
民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱
cpc Europa GmbH
CHIEFTEK PRECISION USA
CO., LTD.
直得機械(昆山)有限公司 |
摘
要
應收貨款
〞
〞 |
金 額
20,570
$
11,536
43,378
75,484
$ |
備 註 |
|
|
|
－
－
－ |
~58~
直得科技股份有限公司 存貨明細表 民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
成 本
原 料
60,090
$
物 料
74,255
在 製 品
303,975
製 成 品
98,485
536,805
減：備抵跌價損失
59,590)
(
477,215
$
金 |
金 |
淨變現價值
56,845
$
84,679
363,847
151,103
656,474
$
額 |
備
註 |
|
|
|
(註)
〞
〞
〞 |
(註)淨變現價值之決定方式，請詳個體財務報表附註四、(十一)存貨之說明。
~59~
直得科技股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
公
司
名
稱
CHIEFTEK
PRECISION
HOLDING
CO., LTD.
CHIEFTEK
PRECISION
INTERNATIONAL
LLC
CHIEFTEK
PRECISION
USA CO., LTD.
cpc Europa
GmbH |
期 初 |
金 額
165,334
$
112,832
94,835
62,220
435,221
$
餘 額 |
股數(仟股)
-
-
-
-
-
本 期 增 |
金 額
15,259
$
9,529
27,913
7,337
60,038
$
加 額 |
股數(仟股)
金 額
-
5,236)
($
-
-
-
5,722)
(
-
2,708)
(
-
13,666)
($
本 期 減 少 額 |
期 末 餘 |
期 末 餘 |
金 額
175,357
$
122,361
117,026
66,849
481,593
$
額 |
單價(元)
總 價
-
$
175,357
$
-
122,361
-
117,026
-
66,849
481,593
$
市價或股權淨值 |
單位：新台幣仟元
提供擔保
或質押情形
備
註
無
－
〞
－
〞
－
〞
－ |
|
股數(仟股)
5,100
-
1,660
-
6,760 |
|
|
|
|
股數(仟股)
5,100
-
1,660
-
6,760 |
持股比例
100%
100%
100%
100% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無
〞
〞
〞 |
~60~
直得科技股份有限公司 、 － 不動產 廠房及設備 成本變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳個體財務報表附註六、(七)不動產、廠房及設備之說明。
~61~
單位：新台幣仟元
直得科技股份有限公司 、 － 不動產 廠房及設備 累計折舊變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
有關不動產、廠房及設備累計折舊變動明細，請詳個體財務報表附註六、(七)不動產、廠房
及設備之說明。
有關各項資產所採用之折舊方法及耐用年限，請詳個體財務報表附註四、(十三)不動產、廠
房及設備之說明。
~62~
直得科技股份有限公司
－ 使用權資產 成本變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項目期 初 金 額租賃負債再衡量數期 末 餘 額備 註
－
土 地$106,832$8,674$ 115,506
~63~
直得科技股份有限公司
－
使用權資產累計折舊變動明細表
民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項目期 初 金 額折 舊 費 用期 末 餘 額備 註
－
土 地$ 29,362$ 4,796$ 34,158
~64~
單位：新台幣仟元
直得科技股份有限公司 無形資產變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
有關無形資產成本及累計攤銷變動明細，請詳個體財務報表附註六、(九)無形資產之說明。
有關無形資產所採用之攤銷方法及耐用年限，請詳個體財務報表附註四、(十五)無形資產之
說明。
~65~
直得科技股份有限公司 預付設備款變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
項
目
期初餘額
預付設備款
7,377
$ |
本期增加額
本期移轉額(註)
49,356
$
5,709)
($ |
單位：新台幣仟元
期末餘額
51,024
$ |
|
|
|
(註)係轉列「不動產、廠房及設備」。
~66~
直得科技股份有限公司 短期借款明細表 民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
借款種類說明期末餘額契約期間利率區間融 資 額 度抵押或擔保備註
－
信用借款中國輸出入銀行$ 80,000113.4.1 ～ 114.4.11.52%～2.05%$ 150,000無
〞〞－
玉山商業銀行80,000113.10.30 ～ 114.1.241.70%80,000
$ 160,000
~67~
直得科技股份有限公司 應付票據明細表 民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱
摘
要
E公司
應付客票
F公司
〞
G公司
〞
H公司
〞
其他(零星未超過5%)
〞 |
金 額
備 註
6,028
$
－
4,683
－
4,319
－
3,152
－
44,156
－
62,338
$ |
|
|
~68~
直得科技股份有限公司 其他應付款明細表 民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳個體財務報表附註六、(十一)其他應付款之說明。
~69~
直得科技股份有限公司
一 一 年或 營業週期內到期長期負債明細表
民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [707 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註
----- End of picture text -----
債
權 |
人
摘
要 |
借 |
款 金 額 |
契 約 期 限 |
利 率
抵 |
押
或
擔 |
保
備 註 |
兆豐國際商業銀行 |
信用借款 |
$ |
6,923
|
113.2.15～116.5.15 |
1.82% |
無 |
－ |
元大商業銀行 |
〞 |
|
2,923 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
中國信託商業銀行 |
〞 |
|
2,923 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
玉山商業銀行 |
〞 |
|
2,923 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
台北富邦商業銀行 |
〞 |
|
2,923 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
第一商業銀行 |
〞 |
|
2,923 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
華南商業銀行 |
〞 |
|
2,923 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
臺灣土地銀行 |
〞 |
|
2,923 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
星展(台灣)商業銀行 |
〞 |
|
1,692 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
國泰世華商業銀行 |
〞 |
|
1,692 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
兆豐國際商業銀行 |
〞 |
|
20,646 |
113.7.15～116.5.15 |
〞 |
〞 |
－ |
元大商業銀行 |
〞 |
|
8,716 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
中國信託商業銀行 |
〞 |
|
8,716 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
玉山商業銀行 |
〞 |
|
8,716 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
台北富邦商業銀行 |
〞 |
|
8,716 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
第一商業銀行 |
〞 |
|
8,716 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
華南商業銀行 |
〞 |
|
8,716 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
臺灣土地銀行 |
〞 |
|
8,716 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
星展(台灣)商業銀行 |
〞 |
|
5,047 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
國泰世華商業銀行 |
〞 |
|
5,047 |
〞 |
〞 |
〞 |
－ |
~70~
直得科技股份有限公司 一 一 年或 營業週期內到期長期負債明細表(續) 民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [707 x 86] intentionally omitted <==
~71~
單位：新台幣仟元
直得科技股份有限公司 長期借款明細表 民國113 年12 月31 日
|
債權人
兆豐國際商業銀行
元大商業銀行
中國信託商業銀行
玉山商業銀行
台北富邦商業銀行
第一商業銀行
華南商業銀行
臺灣土地銀行
星展(台灣)商業銀行
國泰世華商業銀行
兆豐國際商業銀行
元大商業銀行
中國信託商業銀行
玉山商業銀行
台北富邦商業銀行
第一商業銀行
華南商業銀行
臺灣土地銀行
星展(台灣)商業銀行
國泰世華商業銀行 |
摘要
抵押借款
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
信用借款
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞 |
借 款 金 額
90,090
$
37,990
37,990
37,990
37,990
37,990
37,990
37,990
21,990
21,990
16,730
7,064
7,064
7,064
7,064
7,064
7,064
7,064
4,089
4,089 |
契約期限
113.2.15～120.2.15
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
113.2.15～116.5.15
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞 |
利 率
2.25%
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
1.82%
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞 |
抵 押 或 擔 保
備 註 |
|
|
|
|
|
|
土地、房屋及建築
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
無
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
與兆豐國際商業銀行等十家金融機構簽訂聯貸合約，
以兆豐國際商業銀行為管理銀行，共分甲、乙2項聯
貸方案；甲項授信為抵押借款，自113.2.15開始借款
，到期還本。
與兆豐國際商業銀行等十家金融機構簽訂聯貸合約，
以兆豐國際商業銀行為管理銀行，共分甲、乙2項聯
貸方案；乙項授信為信用借款，自113.2.15開始借款
，自113.3.15償還本金，共分39期攤還。 |
~72~
單位：新台幣仟元
直得科技股份有限公司 長期借款明細表(續) 民國113 年12 月31 日
|
債權人
摘要
借 款 金 額
兆豐國際商業銀行
信用借款
49,889
$
元大商業銀行
〞
21,065
中國信託商業銀行
〞
21,065
玉山商業銀行
〞
21,065
台北富邦商業銀行
〞
21,065
第一商業銀行
〞
21,065
華南商業銀行
〞
21,065
臺灣土地銀行
〞
21,065
星展(台灣)商業銀行
〞
12,195
國泰世華商業銀行
〞
12,195
台北富邦銀行
抵押借款
93,750
〞
信用借款
100,000
國泰世華商業銀行
抵押借款
61,111
中國信託商業銀行
信用借款
100,000
1,050,951
減：一年內到期部分
209,742)
(
841,209
$ |
契約期限
113.7.15～116.5.15
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
112.8.25～117.8.25
113.5.27～116.5.27
111.11.29～116.11.29
113.12.23～115.12.23 |
利 率
1.82%
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
2.04%
〞
1.86%
2.00% |
抵 押 或 擔 保
備 註 |
|
|
|
|
無
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
房屋及建築
自首次動用日起算屆滿15個月之日為第一期還本日，
其後每3個月為1期，共分16期攤還。
無
自首次動用日起算屆滿9個月之日為第一期還本日，
其後每3個月為1期，共分10期攤還。
房屋及建築
自首次動用日起算屆滿6個月之日為第一期還本日，
其後每3個月為1期，共分18期攤還。
無
到期一次償還本金。
與兆豐國際商業銀行等十家金融機構簽訂聯貸合約，
以兆豐國際商業銀行為管理銀行，共分甲、乙2項聯
貸方案；乙項授信為信用借款，自113.7.15開始借款
，自113.8.15償還本金，共分34期攤還。 |
~73~
直得科技股份有限公司 租賃負債明細表 民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
土 地
==> picture [571 x 65] intentionally omitted <==
~74~
|
|
直得科技股份有限公司 |
直得科技股份有限公司 |
直得科技股份有限公司 |
直得科技股份有限公司 |
|
|
|
|
|
|
營業收入明細表 |
|
|
|
|
|
|
|
民國113 |
年1 |
月1 日至12 |
月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
金 |
|
|
|
額 |
|
項
目 |
數 |
量 |
小 |
計 |
|
合 |
計 |
備
註 |
銷貨收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
線性滑軌 |
|
524仟支 |
$ |
747,439
|
|
|
|
－ |
其他 |
|
|
|
71,275 |
|
|
|
－ |
銷貨收入 |
|
|
|
|
|
$ |
818,714
|
－ |
減：銷貨退回 |
|
|
|
|
( |
|
7,448)
|
－ |
銷貨折讓 |
|
|
|
|
( |
|
7)
|
－ |
營業收入－淨額 |
|
|
|
|
|
$ |
811,259 |
|
~75~
直得科技股份有限公司 營業成本明細表
民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項 目 |
金 |
額 |
期初原料 |
$ |
46,872
|
加：本期進料 |
|
99,170 |
原料盤盈 |
|
6 |
減：轉列費用 |
( |
95)
|
出售原料 |
( |
57)
|
賠償收入 |
( |
57)
|
期末原料 |
( |
60,090) |
本期耗用原料 |
|
85,749 |
期初物料 |
|
70,490 |
加：本期進料 |
|
61,725 |
減：轉列費用 |
( |
655)
|
出售物料 |
( |
4,069)
|
期末物料 |
( |
74,255) |
本期耗用物料 |
|
53,236 |
直接人工 |
|
125,618 |
製造費用 |
|
234,666 |
製造成本 |
|
499,269 |
期初在製品 |
|
315,628 |
加：本期進貨 |
|
19,807 |
在製品盤盈 |
|
1 |
減：轉列費用 |
( |
2,461)
|
出售在製品 |
( |
322)
|
賠償收入 |
( |
296)
|
期末在製品 |
( |
303,975) |
製成品成本 |
|
527,651 |
~76~
直得科技股份有限公司 營業成本明細表(續)
民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項 目 |
金 |
額 |
期初製成品 |
$ |
119,402
|
加：本期進貨 |
|
192 |
製成品盤盈 |
|
39 |
減：轉列費用 |
( |
3,421)
|
期末製成品 |
( |
98,485) |
產銷成本 |
|
545,378 |
出售原物料及在製品成本 |
|
4,448 |
已出售存貨成本 |
|
549,826 |
存貨跌價損失 |
|
8,486 |
存貨盤盈 |
( |
46)
|
出售下腳收入 |
( |
273) |
營業成本 |
$ |
557,993
|
~77~
項
目
薪資費用
水電瓦斯費
保 險 費
折舊費用
雜項購置
加 工 費
其他費用(零星未超過5%) |
直得科技股份有限公司
製造費用明細表
民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
摘 要
金 額
備 註
－
32,426
$
－
－
28,654
－
－
18,452
－
－
36,064
－
－
37,103
－
－
60,640
－
－
21,327
－
234,666
$ |
直得科技股份有限公司
製造費用明細表
民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
摘 要
金 額
備 註
－
32,426
$
－
－
28,654
－
－
18,452
－
－
36,064
－
－
37,103
－
－
60,640
－
－
21,327
－
234,666
$ |
|
摘 |
要
－
－
－
－
－
－
－ |
~78~
直得科技股份有限公司 推銷費用明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
薪資費用
運 費
廣 告 費
其他費用(零星未超過5%) |
摘 要
－
－
－
－ |
金 額
14,211
$
2,776
8,545
8,723
34,255
$ |
備 註 |
|
|
|
－
－
－
－ |
~79~
直得科技股份有限公司 管理費用明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [474 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 摘 要 金 額 備 註
----- End of picture text -----
薪資費用
－
稅 捐
－
折舊費用
－
勞 務 費
－
其他費用(零星未超過5%)
－ |
35,372
$
－
4,528
－
9,652
－
4,868
－
29,038
－
83,458
$ |
|
|
~80~
直得科技股份有限公司 研究發展費用明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [474 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 摘 要 金 額 備 註
----- End of picture text -----
薪資費用
－
折舊費用
－
各項攤提
－
研究材料費
－
其他費用(零星未超過5%)
－ |
32,844
$
－
12,781
－
10,141
－
7,010
－
13,053
－
75,829
$ |
|
|
~81~
直得科技股份有限公司 其他收入明細表
民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
[請詳個體財務報表附註六、(十九)其他收入之說明。]
~82~
直得科技股份有限公司
其他利益及損失明細表
民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
[請詳個體財務報表附註六、(二十)其他利益及損失之說明。]
~83~
直得科技股份有限公司 財務成本明細表
民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
[請詳個體財務報表附註六、(二十一)財務成本之說明。]
~84~
直得科技股份有限公司
、、
本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表
民國113 年1 月1 日至12 月31 日
==> picture [103 x 12] intentionally omitted <==
請詳個體財務報表附註六、(二十二)費用性質之額外資訊及附註六、(二十三)員工福利費
用之說明。
~85~
社團法人臺灣省會計師公會會員印鑑證明書
臺省財證字第 1140252 號
(1) 葉芳婷 會員姓名： (2) 田中玉 事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所 事務所地址： 台南市東區林森路一段395號12樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (06)2343111 委託人統一編號： 16755427 (1) 臺省會證字第 4893 號 會員書字號： (2) 臺省會證字第 4637 號 印鑑證明書用途：辦理 直得科技股份有限公司 113 年 01 月 01 日 至 113 年度(自民國 113 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
==> picture [442 x 216] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
( (
( (
( (
( (
----- End of picture text -----
理事長： 核對人： 中 華 民 國 114 年 01 月 21 日
==> picture [90 x 90] intentionally omitted <==