股票代碼：5312

寶島光學科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一四年及一一三年第二季

公司地址：新北市汐止區新台五路一段97號16樓
電話：(02)2697-2886

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目錄

項 目	頁次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8～9
(四)重大會計政策之彙總說明	10～11
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	11
(六)重要會計項目之說明	11～30
(七)關係人交易	30～32
(八)質押之資產	32
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	32
(十)重大之災害損失	32
(十一)重大之期後事項	32
(十二)其 他	33
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	33～35
2.轉投資事業相關資訊	35～36
3.大陸投資資訊	36～37
(十四)部門資訊	37～38

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KPMG

釜侯建業聯合會計師事務所

KPMG

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)

68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,

Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

電話 Tel +886 2 8101 6666

傳真 Fax +886 2 8101 6667

網址 Web kpmg.com/tw

會計師核閱報告

寶島光學科技股份有限公司董事會 公鑑：

前言

寶島光學科技股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年六月三十日之合併資產負債表，與民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之合併綜合損益表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報告附註四(二)所述，列入上開合併財務報告之部份非重要子公司，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據，民國一一四年及一一三年六月三十日之資產總額分別為189,638千元及266,669千元，分別占合併資產總額之 $2.30\%$ 及 $3.42\%$；負債總額分別為79,170千元及144,623千元，分別占合併負債總額之 $1.53\%$ 及 $3.13\%$；民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之綜合損益分別為(1,937)千元、(3,696)千元、(7,472)千元及(6,903)千元，分別占合併綜合損益之 $(9.43)\%$、$(1.11)\%$、$(36.40)\%$ 及 $(1.21)\%$。

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KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.

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KPMG

保留結論

依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達寶島光學科技股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年六月三十日之合併財務狀況，與民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之合併財務績效暨民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之合併現金流量之情事。

安 侯 建 案 聯 合 會 計 師 事 務 所

會計師：

證券主管機關：台財證六字第0930105495號

核准簽證文號：台財證六字第0930106739號

民國 一一四 年 八 月 八 日

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寶島光學科技股份有限公司及子公司

亞洲資產共通產

民國一一四年六月三十日

11月三十一日及六月三十日

單位：新台幣千元

資產	114.6.30		113.12.31		113.6.30
	金額	%	金額	%	金額	%
流動資產:
1100 現金及約當現金(附註六(一))	$ 172,009	2	164,020	2	232,516	3
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二))	881,878	12	934,307	12	1,016,659	13
1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(三))	1,764,390	21	1,686,372	21	1,493,534	19
1136 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註六(四)及八)	1,019,670	13	1,157,337	14	1,080,770	14
1176 應收帳款淨額(附註六(五)及(二十一))	38,822	-	31,329	-	50,787	1
1200 其他應收款(含關係人)(附註七)	97,060	1	88,634	1	100,786	1
130X 存貨(附註六(六))	828,602	10	737,169	10	695,234	9
1175 應收租賃款(附註六(七))	1,510	-	3,432	-	4,083	-
1410 其他流動資產	35,142	-	31,049	-	32,341	-
流動資產總計	4,839,083	59	4,833,649	60	4,706,710	60
非流動資產:
1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註六(三))	143,919	2	166,565	2	91,608	1
1550 採用權益法之投資(附註六(八))	485,871	6	419,114	5	397,649	5
1600 不動產、廠房及設備(附註六(九)及八)	1,240,964	15	1,277,032	17	1,265,521	17
1755 使用權資產(附註六(十))	1,123,148	14	981,934	13	1,019,961	14
1760 投資性不動產淨額(附註六(十一)、七及八)	239,039	3	164,013	2	164,785	2
1780 無形資產	25,126	-	17,341	-	19,172	-
1840 遞延所得稅資產	11,344	-	11,767	-	10,817	-
1915 預付設備款	4,458	-	9,214	-	-	-
1935 長期應收租賃款(附註六(七))	17,019	-	16,807	-	20,660	-
1920 存出保證金(附註六(十六))	77,674	1	75,993	1	75,663	1
1975 淨權定編利資產-非流動	26,205	-	26,186	-	22,094	-
非流動資產總計	3,394,767	41	3,165,966	40	3,087,930	40
資產總計	$ 8,233,850	100	7,999,615	100	7,794,640	100
負債及權益	114.6.30		113.12.31		113.6.30
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	金額	%	金額	%	金額	%
流動負債:
短期借款(附註六(十二)及七)	$ 1,415,030	17	1,400,030	18	1,053,050	14
應付票據	50,950	1	27,655	-	39,260	-
應付票據-關係人(附註七)	512,887	6	427,145	5	424,988	5
應付帳款	168,292	2	132,301	2	148,261	2
應付帳款-關係人(附註七)	19,598	-	2,724	-	122,382	2
其他應付款(含關係人)(附註六(十三)及七)	797,351	10	430,514	5	725,313	9
本期所得稅負債	45,027	1	64,102	1	78,889	1
租賃負債-流動(附註六(十六))	316,953	4	303,606	4	316,032	4
一年或一營業週期內到期長期負債(附註六(十四))	27,993	-	27,712	-	27,435	-
其他流動負債	59,939	1	56,288	1	55,791	1
流動負債總計	3,414,020	42	2,872,077	36	2,991,401	38
非流動負債:
長期借款(附註六(十四)及七)	296,022	4	310,089	4	324,015	4
負債準備-非流動	23,268	-	22,678	-	21,969	-
遞延所得稅負債	362,684	4	360,487	5	296,983	4
租賃負債-非流動(附註六(十六))	840,097	10	712,366	9	741,809	10
存入保證金(附註六(十五))	248,823	3	243,312	3	244,226	3
非流動負債總計	1,770,894	21	1,648,932	21	1,629,002	21
負債總計	5,184,914	63	4,521,009	57	4,620,403	59
歸屬母公司業主之權益(附註六(三)及(十九)):
普通股股本	600,599	7	600,599	7	600,599	8
資本公積	475,448	6	474,994	6	474,841	6
保留盈餘:
法定盈餘公積	600,599	7	555,534	7	555,534	7
特別盈餘公積	-	-	124,374	1	124,374	2
未分配盈餘	1,522,576	19	1,651,936	21	1,339,656	17
保留盈餘合計	2,123,175	26	2,331,844	29	2,019,564	26
其他權益	(155,777)	(2)	65,473	1	73,460	1
歸屬母公司業主之權益小計	3,043,445	37	3,472,910	43	3,168,464	41
非控制權益	5,491	-	5,696	-	5,773	-
權益總計	3,048,936	37	3,478,606	43	3,174,237	41
負債及權益總計	$ 8,233,850	100	7,999,615	100	7,794,640	100

董事長：蔡國洲

(請詳閱讀綜合併財務報告附註)

經理人：蔡宜珊

會計主管：張立徽

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實島光學科技股份有限公司及子公司

合併綜合損益上

民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及十一四年及一一三年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

	114年4月至6月		113年4月至6月		114年1月至6月		113年1月至6月
		金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
4000	營業收入(附註六(二十一))	$ 960,354	100	955,041	100	1,961,801	100	1,979,067	100
5000	營業成本(附註六(六))	340,793	35	350,905	37	712,781	36	746,331	38
	營業毛利	619,561	65	604,136	63	1,249,020	64	1,232,736	62
6100	營業費用(附註六(九)、(十)、(十一)、(十七)、(二十二)及七):
	推銷費用	528,667	55	509,908	53	1,049,985	54	1,018,842	51
	管理費用	27,731	3	27,588	3	60,179	3	55,157	3
	營業費用合計	556,398	58	537,496	56	1,110,164	57	1,073,999	54
6200	營業淨利	63,163	7	66,640	7	138,856	7	158,737	8
	營業外收入及支出(附註六(八)、(二十三)及七):
7100	利息收入	29,632	3	31,055	3	60,654	3	62,104	3
7010	其他收入	24,149	3	15,234	2	52,329	3	31,779	1
7020	其他利益及損失	2,869	-	(6,111)	(1)	12,748	1	(9,526)	-
7050	財務成本	(12,979)	(1)	(10,468)	(1)	(25,818)	(1)	(21,033)	(1)
7060	採用權益法認列之關聯企業利益之份額	(43,787)	(5)	25,576	3	(25,911)	(2)	76,501	4
	營業外收入及支出合計	(116)	-	55,286	6	74,002	4	139,825	7
7900	稅前淨利	63,047	7	121,926	13	212,858	11	298,562	15
7950	減:所得稅費用(附註(十八))	17,560	2	14,529	2	47,233	2	48,934	2
8200	本期淨利	45,487	5	107,397	11	165,625	9	249,628	13
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益	13,174	1	216,177	23	(15,042)	(1)	299,022	15
8349	減:與不重分類之項目相關之所得稅	-	-	-	-	-	-	-	-
		13,174	1	216,177	23	(15,042)	(1)	299,022	15
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(165,209)	(17)	8,050	1	(130,258)	(7)	22,150	1
8399	減:與可能重分類之項目相關之所得稅	-	-	-	-	-	-	-	-
	後續可能重分類至損益之項目合計	(165,209)	(17)	8,050	1	(130,258)	(7)	22,150	1
8300	本期其他綜合損益	(152,035)	(16)	224,227	24	(145,300)	(8)	321,172	16
8500	本期綜合損益總額	$ (106,548)	(11)	331,624	35	20,325	1	570,800	29
8610	本期淨利歸屬於:
	母公司業主	$ 45,568	5	107,477	11	165,830	9	249,807	13
	非控制權益	(81)	-	(80)	-	(205)	-	(179)	-
8710	綜合損益總額歸屬於:
	母公司業主	$ (106,467)	(11)	331,704	35	20,530	1	570,979	29
	非控制權益	(81)	-	(80)	-	(205)	-	(179)	-
9750	各股盈餘(元)(附註六(二十))
	基本每股盈餘	$ 0.76		1.79		2.76		4.16
	稀釋每股盈餘	$ 0.76		1.79		2.76		4.15

董事長：蔡國洲

(請詳閱後附合併財務報告附註)

經理人：蔡宜珊

會計主管：張立徽

1

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寶島光學科技有限公司及子公司

民國一一四年及一一四年九月三十日

單位：新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

	普通股股本	資本公積	保留盈餘				國外營運機構財務報表換算之兌換差額	其他權益項目透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價(損)益	合計	歸屬於母公司業主權益總計	非控制權益	權益總額
			法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	合計
民國一一三年一月一日餘額	$ 600,599	474,688	503,073	226,095	1,277,610	2,006,778	(170,498)	46,124	(124,374)	2,957,691	5,952	2,963,643
本期淨利	-	-	-	-	249,807	249,807	-	-	-	249,807	(179)	249,628
本期其他綜合損益	-	-	-	-	-	-	22,150	299,022	321,172	321,172	-	321,172
本期綜合損益總額	-	-	-	-	249,807	249,807	22,150	299,022	321,172	570,979	(179)	570,800
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積	-	-	52,461	-	(52,461)	-	-	-	-	-	-	-
普通股現金股利	-	-	-	-	(360,359)	(360,359)	-	-	-	(360,359)	-	(360,359)
特別盈餘公積迴轉	-	-	-	(101,721)	101,721	-	-	-	-	-	-	-
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	-	153	-	-	-	-	-	-	-	153	-	153
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具	-	-	-	-	123,338	123,338	-	(123,338)	(123,338)	-	-	-
民國一一三年六月三十日餘額	$ 600,599	474,841	555,534	124,374	1,339,656	2,019,564	(148,348)	221,808	73,460	3,168,464	5,773	3,174,237
民國一一四年一月一日餘額	$ 600,599	474,994	555,534	124,374	1,651,936	2,331,844	(149,027)	214,500	65,473	3,472,910	5,696	3,478,606
本期淨利	-	-	-	-	165,830	165,830	-	-	-	165,830	(205)	165,625
本期其他綜合損益	-	-	-	-	-	-	(130,258)	(15,042)	(145,300)	(145,300)	-	(145,300)
本期綜合損益總額	-	-	-	-	165,830	165,830	(130,258)	(15,042)	(145,300)	20,530	(205)	20,325
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積	-	-	45,065	-	(45,065)	-	-	-	-	-	-	-
普通股現金股利	-	-	-	-	(450,449)	(450,449)	-	-	-	(450,449)	-	(450,449)
特別盈餘公積迴轉	-	-	-	(124,374)	124,374	-	-	-	-	-	-	-
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	-	454	-	-	-	-	-	-	-	454	-	454
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具	-	-	-	-	75,950	75,950	-	(75,950)	(75,950)	-	-	-
民國一一四年六月三十日餘額	$ 600,599	475,448	600,599	-	1,522,576	2,123,175	(279,285)	123,508	(155,777)	3,043,445	5,491	3,048,936

董事長：蔡國洲

(請詳閱後附合併財務報告附註)

經理人：蔡宜珊

會計主管：張立徽

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寶島光學科技股份有限公司及子公司

合併研發流量表

民國一一四年及一一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

	114年1月至6月	113年1月至6月
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利	$ 212,858	298,562
調整項目：
收益費損項目：
折舊費用	260,715	253,054
攤銷費用	4,518	3,628
透過損益按公允價值衡量之金融資產(利益)損失	(13,753)	9,925
利息費用	25,818	21,033
利息收入	(60,654)	(62,104)
股利收入	(28,677)	(13,512)
採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之份額	25,911	(76,501)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失	1,375	1,276
租賃修改利益	(856)	(1,070)
使用權資產轉租利益	-	(317)
收益費損項目合計	214,397	135,412
與營業活動相關之資產及負債變動數：
應收帳款增加	(7,493)	(6,380)
其他應收款增加	(8,426)	(21,783)
存貨增加	(91,433)	(70,998)
其他流動資產(增加)減少	(4,093)	18,273
淨確定福利資產-非流動增加	(19)	(120)
應付票據增加	23,295	17,730
應付票據-關係人增加	85,741	1,375
應付帳款增加	35,991	13,482
應付帳款-關係人增加	16,874	120,799
其他應付款減少	(83,612)	(47,157)
其他流動負債增加	3,650	611
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(29,525)	25,832
調整項目合計	184,872	161,244

董事長：蔡國洲

(請詳閱後附合併財務報告附註)

經理人：蔡宜珊

會計主管：張立徽

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寶島光學科技股份有限公司及子公司

合併現金流量表(續)

民國一一四年及一一七年八月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

	114年1月至6月	113年1月至6月
營運產生之現金流入	$ 397,730	459,806
收取之利息	60,518	61,951
支付之利息	(25,227)	(20,438)
支付之所得稅	(63,688)	(65,023)
營業活動之淨現金流入	369,333	436,296
投資活動之現金流量：
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	(256,098)	(361,282)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	185,684	386,321
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	15,707	8,707
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產	(67,930)	(319,545)
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產	39,797	307,809
取得不動產、廠房及設備	(127,015)	(112,020)
處分不動產、廠房及設備	337	327
存出保證金增加	(1,681)	(186)
取得無形資產	(12,303)	(7,718)
取得投資性不動產	-	(86,677)
應收租賃款減少	1,846	2,059
預付設備款減少	4,756	-
收取之股利	28,677	13,512
投資活動之淨現金流出	(188,223)	(168,693)
籌資活動之現金流量：
短期借款增加(減少)	15,000	(56,450)
償還長期借款	(13,785)	(13,565)
存入保證金增加	5,511	5,386
租賃本金償還	(173,650)	(171,233)
籌資活動之淨現金流出	(166,924)	(235,862)
匯率變動對現金及約當現金之影響	(6,197)	65,965
本期現金及約當現金增加數	7,989	97,706
期初現金及約當現金餘額	164,020	134,810
期末現金及約當現金餘額	$ 172,009	232,516

董事長：蔡國洲

(請詳閱後附合併財務報告附註)

經理人：蔡宜珊

會計主管：張立徽

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寶島光學科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一四年及一一三年第二季
(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

寶島光學科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十八年十一月九日奉經濟部核准設立，註冊地址為新北市汐止區新台五路1段97號16樓。本公司於民國八十五年五月二十五日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。合併公司以專營眼鏡事業為主，包括鏡架及鏡片驗光配鏡服務、隱形眼鏡及藥水之買賣業務與服務及勞務之提供。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一四年八月七日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一一四年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計準則，且對合併財務報告未造成重大影響。

• 國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」
• 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有關國際財務報導準則第九號第4.1節之應用指引及國際財務報導準則第七號之相關揭露規定

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響

合併公司評估適用下列自民國一一五年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準則會計準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。

• 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有關國際財務報導準則第九號第3.1及3.3節之應用指引及國際財務報導準則第七號之相關揭露規定
• 國際財務報導準則會計準則之年度改善
• 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之合約」

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公司可能攸關者如下：

新發布或修訂準則	主要修訂內容	理事會發布之生效日
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」	新準則引入三種類收益及費損、兩項損益表小計及一項關於管理階層績效衡量的單一附註。此等三項修正與強化在財務報表中如何對資訊細分之指引，為使用者提供更佳及更一致的資訊奠定基礎，並將影響所有公司。

• 更具結構化之損益表：根據現行準則，公司使用不同的格式來表達其經營成果，使投資者難以比較不同公司間的財務績效。新準則採用更具結構化的損益表，引入新定義之「營業利益」小計，並規定所有收益及費損，將依公司主要經營活動歸類於三個新的不同種類。

• 管理階層績效衡量(MPMs)：新準則引入管理階層績效衡量之定義，並要求公司於財務報表之單一附註中，對於每一衡量指標解釋其為何可提供有用之資訊、如何計算及如何將衡量指標與根據國際財務報導準則會計準則所認列的金額進行調節。

• 較細分之資訊：新準則包括公司如何於財務報表強化對資訊分組之指引。此包括資訊是否應列入主要財務報表或於附註中進一步細分之指引。 | 2027年1月1日 |

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。

• 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
• 國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一三年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註四。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則會計準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一三年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

1.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			說明
			114.6.30	113.12.31	113.6.30
本公司	NEW PATH INTERNATIONAL CO., LTD.	一般投資公司	100.00 %	100.00 %	100.00 %	-
本公司	米蘭眼鏡精品企業股份有限公司	從事各種光學眼鏡、框架及藥水等之買賣業務和事務性機器及電信器材零售業	100.00 %	100.00 %	100.00 %	註
本公司	寶崴光學股份有限公司	從事各種光學眼鏡、框架及藥水等之買賣業務	100.00 %	100.00 %	100.00 %	-
本公司	寶祥光學股份有限公司	從事各種光學眼鏡、框架及藥水等之買賣業務	100.00 %	100.00 %	100.00 %	註
本公司	寶安視科技股份有限公司	從事醫療耗材之買賣業務	90.00 %	90.00 %	90.00 %	註

註：係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。

2.未列入合併財務報告之子公司：無。

(三)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

合併公司對符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：

1.預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；
2.主要為交易目的而持有該資產；
3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或
4.該資產為現金或約當現金(如國際會計準則第7號所定義)，除非於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制。

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司對符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：

1. 預期將於正常營業週期中清償該負債；
2. 主要為交易目的而持有該負債；
3. 該負債於報導期間後十二個月內到期清償；或
4. 於報導期間結束日不具有將該負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利。

（四）員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

（五）所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用，並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務報告時，必須對未來（包括氣候相關風險及機會）作出判斷及估計，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一一三年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

（一）現金及約當現金

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
庫存現金及零用金	$ 14,576	14,541	18,895
活期存款	157,433	149,479	213,621
	$ 172,009	164,020	232,516

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十四)。

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產：
國內基金受益憑證	$ 61,900	57,258	171,194
國外基金受益憑證	178,605	170,953	121,169
國外債券	641,373	706,096	724,296
合 計	$ 881,878	934,307	1,016,659

（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：
流 動
國內上市(櫃)公司股票	$ 1,689,399	1,614,998	1,414,316
國內上市(櫃)公司股票－特別股	74,991	71,374	65,754
國內非上市(櫃)公司股票	-	-	13,464
	$ 1,764,390	1,686,372	1,493,534
非 流 動
國內上市(櫃)公司股票－私募普通股	$ 20,185	18,014	33,161
國內興櫃公司股票	65,336	-	-
國內非上市(櫃)公司股票	36,929	136,294	58,447
國內非上市(櫃)公司股票－特別股	21,469	12,257	-
	$ 143,919	166,565	91,608

合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司考量投資策略於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日間出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之股票，處分時之公允價值分別為185,684千元及386,321千元，處分利益分別為75,950千元及123,338千元，並將前述處分利益自其他權益移轉至保留盈餘。

上述部分金融資產作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

（四）按攤銷後成本衡量之金融資產

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
流動
原始到期超過3個月之定期存款	$ 1,019,670	1,157,337	1,080,770

合併公司評估係持有該等資產至到期日以收取合約現金流量，且該等金融資產之現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量之金融資產。

上述部分金融資產作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

（五）應收帳款淨額

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
應收帳款	$ 38,930	31,437	50,895
減：備抵損失	108	108	108
	$ 38,822	31,329	50,787

合併公司之應收帳款對象主要係應收信用卡帳款一財團法人聯合信用卡處理中心、百貨公司及商場等。合併公司採行之政策係僅與評等相當於投資等級以上（含）之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。

合併公司針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。合併公司應收帳款之預期信用損失分析如下：

	114.6.30
	應收帳款
帳面金額	加權平均預期
信用損失率	備抵存續期間
預期信用損失
逾期30天以下	$ 38,930	- %	108
	113.12.31
	應收帳款
帳面金額	加權平均預期
信用損失率	備抵存續期間
預期信用損失
逾期30天以下	$ 31,437	- %	108
	113.6.30
	應收帳款
帳面金額	加權平均預期
信用損失率	備抵存續期間
預期信用損失
逾期30天以下	$ 50,895	- %	108

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司應收帳款之備抵損失變動表如下：

| | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- |
| 期末餘額(即期初餘額) | $ 108 | 108 |

(六)存 貨

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
商品	$ 828,602	737,169	695,234

營業成本明細如下：

| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 銷貨成本 | $ 335,005 | 349,686 | 699,903 | 742,609 |
| 服務及勞務成本 | 4,336 | - | 8,905 | - |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 1,452 | 1,219 | 3,973 | 3,722 |
| 合 計 | $ 340,793 | 350,905 | 712,781 | 746,331 |

民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(七)應收租賃款

合併公司轉租其承租之營業處所，轉租期間涵蓋主租約整個剩餘期間，因此將其分類為融資租賃。

租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付列示如下表：

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
低於一年	$ 3,691	3,691	4,401
一至五年	9,546	10,519	14,079
五年以上	6,255	7,128	7,554
租賃投資總額	19,492	21,338	26,034
未賺得融資收益	(963)	(1,099)	(1,291)
應收租賃給付現值	$ 18,529	20,239	24,743
應收租賃款	$ 1,510	3,432	4,083
長期應收租賃款	$ 17,019	16,807	20,660

信用風險資訊請詳附註六(二十四)。

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

（八）採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
寶利徠光學科技股份有限公司	$ 92,530	98,030	102,016
Glamor Vision Ltd.	393,341	321,084	295,633
	$ 485,871	419,114	397,649

對合併公司具重大性之關聯企業，其相關資訊如下：

關聯企業名稱	所有權權益及表決權之比例
	114.6.30	113.12.31	113.6.30
寶利徠光學科技股份有限公司	13.44 %	13.44 %	13.44 %
Glamor Vision Ltd.	18.39 %	18.39 %	18.39 %

對合併公司具重大性之關聯企業已上市(櫃)者，其公允價值如下：

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
寶利徠光學科技股份有限公司	$ 98,691	114,670	130,335

（九）不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下：

	土地	房屋及建築	辦公設備	運輸設備	裝潢設備	租賃權益改良	其他設備	總計
成本或認定成本：
民國114年1月1日餘額	$ 288,993	495,066	878,323	5,658	935,550	17,649	3,019	2,624,258
增添	-	-	62,947	-	63,994	-	74	127,015
處分	-	-	(10,669)	-	(21,203)	-	-	(31,872)
重分類	-	-	3,264	-	(13,651)	-	-	(10,387)
重分類至投資性不動產	(72,764)	(5,000)	-	-	-	-	-	(77,764)
民國114年6月30日餘額	$ 216,229	490,066	933,865	5,658	964,690	17,649	3,093	2,631,250
民國113年1月1日餘額	$ 288,993	495,066	806,525	4,891	903,621	17,535	2,055	2,518,686
增添	-	-	43,788	1,124	66,144	-	964	112,020
處分	-	-	(10,215)	(951)	(25,858)	-	-	(37,024)
重分類	-	-	3,534	-	(8,680)	-	-	(5,146)
民國113年6月30日餘額	$ 288,993	495,066	843,632	5,064	935,227	17,535	3,019	2,588,536
折舊：
民國114年1月1日餘額	$ -	99,631	507,257	3,170	727,887	7,513	1,768	1,347,226
本年度折舊	-	5,622	36,302	351	42,026	821	418	85,540
處分	-	-	(9,830)	-	(20,330)	-	-	(30,160)
重分類	-	-	-	-	(10,387)	-	-	(10,387)
重分類至投資性不動產	-	(1,933)	-	-	-	-	-	(1,933)
民國114年6月30日餘額	$ -	103,320	533,729	3,521	739,196	8,334	2,186	1,390,286
民國113年1月1日餘額	$ -	88,321	468,967	3,696	715,041	5,852	1,006	1,282,883
本年度折舊	-	5,655	32,690	330	40,929	831	312	80,747
處分	-	-	(10,183)	(951)	(24,287)	-	-	(35,421)
重分類	-	-	311	-	(5,505)	-	-	(5,194)
民國113年6月30日餘額	$ -	93,976	491,785	3,075	726,178	6,683	1,318	1,323,015

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

	土地	房屋及建築	辦公設備	運輸設備	裝潢設備	租賃權益改良	其他設備	總計
帳面價值：
民國114年1月1日	$ 288,993	395,435	371,066	2,488	207,663	10,136	1,251	1,277,032
民國114年6月30日	$ 216,229	386,746	400,136	2,137	225,494	9,315	907	1,240,964
民國113年1月1日	$ 288,993	406,745	337,558	1,195	188,580	11,683	1,049	1,235,803
民國113年6月30日	$ 288,993	401,090	351,847	1,989	209,049	10,852	1,701	1,265,521

不動產、廠房及設備提供作為借款之擔保情形，請詳附註八。

合併公司於民國一一四年四月簽訂合約，將新北市汐止區土地及建築物出租予他人，並自不動產轉入投資性不動產，請詳附註六(十一)。

(十)使用權資產

	房屋及建築
使用權資產成本：
民國114年1月1日餘額	$ 1,678,909
增 添	347,535
減 少	(172,018)
民國114年6月30日餘額	$ 1,854,426
民國113年1月1日餘額	$ 1,576,099
增 添	261,750
減 少	(197,169)
民國113年6月30日餘額	$ 1,640,680
使用權資產之累計折舊：
民國114年1月1日餘額	$ 696,975
本年度折舊	174,370
減 少	(140,067)
民國114年6月30日餘額	$ 731,278
民國113年1月1日餘額	$ 611,906
本年度折舊	171,777
減 少	(162,964)
民國113年6月30日餘額	$ 620,719
帳面價值：
民國114年1月1日	$ 981,934
民國114年6月30日	$ 1,123,148
民國113年1月1日	$ 964,193
民國113年6月30日	$ 1,019,961

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（十一）投資性不動產

| | 土地及
改良物 | 房屋
及建築 | 總計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 成本： | | | |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 97,560 | 87,556 | 185,116 |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | 72,764 | 5,000 | 77,764 |
| 民國114年6月30日餘額 | $ 170,324 | 92,556 | 262,880 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ 64,056 | 34,383 | 98,439 |
| 購置增添 | 33,504 | 53,173 | 86,677 |
| 民國113年6月30日餘額 | $ 97,560 | 87,556 | 185,116 |
| 累計折舊： | | | |
| 民國114年1月1日餘額 | $ - | 21,103 | 21,103 |
| 本年度折舊 | - | 805 | 805 |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | - | 1,933 | 1,933 |
| 民國114年6月30日餘額 | $ - | 23,841 | 23,841 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ - | 19,801 | 19,801 |
| 本年度折舊 | - | 530 | 530 |
| 民國113年6月30日餘額 | $ - | 20,331 | 20,331 |
| 帳面價值： | | | |
| 民國114年1月1日 | $ 97,560 | 66,453 | 164,013 |
| 民國114年6月30日 | $ 170,324 | 68,715 | 239,039 |
| 民國113年1月1日 | $ 64,056 | 14,582 | 78,638 |
| 民國113年6月30日 | $ 97,560 | 67,225 | 164,785 |

投資性不動產之公允價值未經獨立評價人員評價，係由合併公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型以第三等級輸入值衡量。該評價係參考同區域類似不動產交易價格之市場證據進行。

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
公允價值	$ 576,003	460,566	391,572

合併公司於民國一一四年及一一三年第二季出租投資性不動產予關係人，請詳附註七。

投資性不動產提供抵質押或設質擔保情形，請詳附註八。

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（十二）短期借款

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
無擔保銀行借款	$ 507,030	462,030	380,050
擔保銀行借款	908,000	938,000	673,000
	$ 1,415,030	1,400,030	1,053,050
尚未使用額度	$ 1,333,470	658,470	1,085,450
利率區間	1.83%~2.22%	1.73%~2.22%	1.65%~2.22%

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

合併公司董事長蔡國洲及副董事長蔡國平為合併公司銀行借款之連帶保證人，請詳附註七。

（十三）其他應付款

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
應付薪資及獎金	$ 193,410	274,730	191,100
應付休假給付	22,072	22,213	19,768
應付保險費	18,301	17,341	17,037
應付設備款	44,071	12,495	35,315
應付營業稅	16,066	17,164	15,822
應付股利	450,449	-	360,359
其他	52,982	86,571	85,912
	$ 797,351	430,514	725,313

（十四）長期借款

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
擔保銀行借款-到期日分別為民國一二四年十二月	$ 324,015	337,801	351,450
減：一年內到期部分	(27,993)	(27,712)	(27,435)
合 計	$ 296,022	310,089	324,015
尚未使用額度	$ 201,965	188,179	174,530
利率	2.02%	2.02%	2.02%

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

合併公司董事長蔡國洲及副董事長蔡國平為合併公司銀行借款之連帶保證人，請詳附註七。

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（十五）存入保證金

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
委託經營保證金	$ 247,883	242,612	243,526
其他	940	700	700
	$ 248,823	243,312	244,226

（十六）租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下：

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
流動	$ 316,953	303,606	316,032
非流動	$ 840,097	712,366	741,809

到期分析請詳附註六(二十四)金融工具。

租賃認列於損益之金額如下：

| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 租賃負債之利息費用 | $ 4,136 | 3,610 | 7,802 | 7,064 |
| 低價值租賃資產之費用(包含
短期租賃之低價值租賃) | $ 574 | 358 | 981 | 758 |

租賃認列於現金流量表之金額如下：

| | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- |
| 租賃之現金流出總額 | $ 182,433 | 179,055 |

合併公司承租房屋及建築作為零售店面及營業處所，租賃期間通常為一至十二年，合併公司對所租賃之建築物並無須優惠承購權，並約定未經出租人同意，合併公司不得將租賃標的之全部或一部份轉租或轉讓。

截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，合併公司向出租人租賃部分倉庫、辦公室、保全及營業處所，並已支付押金分別為77,674千元、75,993千元及75,663千元。

（十七）員工福利

確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：

| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 營業費用 | $ 13,197 | 12,624 | 26,239 | 24,894 |

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（十八）所得稅

1. 合併公司之所得稅費用明細如下：

| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 當期所得稅費用 | $ 25,328 | 14,529 | 44,613 | 48,934 |
| 遞延所得稅(利益)費用 | (7,768) | - | 2,620 | - |
| 所得稅費用 | $ 17,560 | 14,529 | $ 47,233 | 48,934 |

1. 所得稅處理之不確定性

針對所有已申報尚未核定之營利事業所得稅結算申報，合併公司評估相關因素，包括相關解釋函令之規定及前期經驗後，認為已佔列足夠之所得稅負債。

1. 所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一一年度。

（十九）資本及其他權益

1. 股本

民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，合併公司額定股本總額皆為850,000千元，每股面額10元，已發行股本皆為600,599千元，分為60,060千股。

1. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
庫藏股票交易	$ 502	502	502
採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數	474,764	474,310	474,157
其他	182	182	182
	$ 475,448	474,994	474,841

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

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3. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限；另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就可供分配盈餘提撥不低於 20% 分配股東股息紅利，惟累積可供分配盈餘低於實收股本 70% 時，得不予分配；分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額之 10% 。

(1) 法定盈餘公積

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

依金管會規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(3) 盈餘分配

本公司分別於民國一一四年五月二十七日經股東常會決議民國一一三年度盈餘分配案及於民國一一三年五月三十日經股東常會決議民國一一二年度盈餘分配案，有關分派予業主股利之金額如下：

	113年度		112年度
	每股股利(元)	金額	每股股利(元)	金額
分派予普通股業主之股利：
現金	$ 7.50	$ 450,449	6.00	360,359

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（二十）每股盈餘

本公司計算基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

1.基本每股盈餘

| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | $ 45,568 | 107,477 | 165,830 | 249,807 |
| 普通股加權平均流通在外股數
(千股) | 60,060 | 60,060 | 60,060 | 60,060 |
| 基本每股盈餘(元) | $ 0.76 | 1.79 | 2.76 | 4.16 |

2.稀釋每股盈餘

| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(損) | $ 45,568 | 107,477 | 165,830 | 249,807 |
| 普通股加權平均流通在外股數
(千股) | 60,060 | 60,060 | 60,060 | 60,060 |
| 員工酬勞 | - | - | 81 | 112 |
| 普通股加權平均流通在外股數
(稀釋)(千股) | 60,060 | 60,060 | 60,141 | 60,172 |
| 稀釋每股盈餘(元) | $ 0.76 | 1.79 | 2.76 | 4.15 |

（二十一）客戶合約之收入

1.收入之細分

| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 主要地區市場： | | | | |
| 臺灣 | $ 960,354 | 955,041 | 1,961,801 | 1,979,067 |
| 主要產品/服務線： | | | | |
| 眼鏡產品銷售 | $ 957,638 | 951,779 | 1,956,405 | 1,972,124 |
| 服務及勞務收入 | 2,716 | 3,262 | 5,396 | 6,943 |
| | $ 960,354 | 955,041 | $ 1,961,801 | 1,979,067 |

2.合約餘額

	114.6.30	113.12.31	113.6.30
應收帳款	$ 38,930	31,437	50,895
減：備抵損失	108	108	108
合 計	$ 38,822	31,329	50,787

應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(五)。

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（二十二）員工及董事酬勞

本公司於民國一一四年五月二十七日經股東會決議修改公司章程，依修改後章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於1%為員工酬勞(本項員工酬勞數額應分配不低於60%為基層員工酬勞)及不高於3%為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。修改前之章程則規定，年度如有獲利，應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於3%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股票或現金為之，其發給股票或現金之對象，包含符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日員工酬勞提列金額分別為2,065千元、3,674千元、5,797千元及6,232千元，董事酬勞提列金額分別為826千元、784千元、2,319千元及2,286千元，係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費用。

本公司民國一一三年度及一一二年度員工酬勞提列金額分別為15,722千元及14,352千元，董事酬勞提列金額分別為6,289千元及5,741千元，與實際分派情形並無重大差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

（二十三）營業外收入及支出

1.利息收入

合併公司之利息收入明細如下：

| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 銀行存款利息 | $ 638 | 654 | 903 | 699 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 11,568 | 15,804 | 23,854 | 31,833 |
| 票據貼現息 | 2,395 | 2,656 | 4,864 | 6,133 |
| 基金受益憑證配息 | 14,948 | 11,844 | 30,872 | 23,256 |
| 其他 | 83 | 97 | 161 | 183 |
| | $ 29,632 | 31,055 | 60,654 | 62,104 |

2.其他收入

合併公司之其他收入明細如下：

| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 租金收入 | $ 5,413 | 5,349 | 10,662 | 10,686 |
| 股利收入 | 11,431 | 5,823 | 28,677 | 13,512 |
| 其他 | 7,305 | 4,062 | 12,990 | 7,581 |
| | $ 24,149 | 15,234 | 52,329 | 31,779 |

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3.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | $ (684) | (133) | (1,375) | (1,276) |
| 使用權資產轉租利益 | - | - | - | 317 |
| 租賃修改利益 | 656 | 850 | 856 | 1,070 |
| 外幣兌換(損失)利益 | (558) | 75 | (486) | 288 |
| 透過損益按公允價值衡量之
金融資產利益(損失) | 3,455 | (6,903) | 13,753 | (9,925) |
| | $ 2,869 | (6,111) | 12,748 | (9,526) |

4.財務成本

合併公司之財務成本明細如下：

| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 銀行借款利息費用 | $ 8,547 | 6,561 | 17,425 | 13,374 |
| 租賃負債利息費用 | 4,136 | 3,610 | 7,802 | 7,064 |
| 其他財務費用 | 296 | 297 | 591 | 595 |
| | $ 12,979 | 10,468 | 25,818 | 21,033 |

（二十四）金融工具

1.信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	帳面金額	合約現金流量	一年內到期	1-5年	超過5年
短期借款	$ 1,415,030	1,424,401	1,424,401	-	-
應付票據(含關係人)	563,837	563,837	563,837	-	-
應付帳款(含關係人)	187,890	187,890	187,890	-	-
其他應付款(含關係人)	797,351	797,351	797,351	-	-
租賃負債	1,157,050	1,202,903	332,152	740,234	130,517
長期借款(含一年內到期)	324,016	359,770	34,264	137,055	188,451
	$ 4,445,174	4,536,152	3,339,895	877,289	318,968

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	帳面金額	合約現金流量	一年內到期	1-5年	超過5年
113年12月31日
短期借款	$ 1,400,030	1,406,492	1,406,492	-	-
應付票據(含關係人)	454,800	454,800	454,800	-	-
應付帳款(含關係人)	135,025	135,025	135,025	-	-
其他應付款(含關係人)	430,514	430,514	430,514	-	-
租賃負債	1,015,972	1,046,270	315,367	650,178	80,725
長期借款(含一年內到期)	337,801	376,902	34,264	137,055	205,583
	$ 3,774,142	3,850,003	2,776,462	787,233	286,308
113年6月30日
短期借款	$ 1,053,050	1,060,543	1,060,543	-	-
應付票據(含關係人)	464,248	464,248	464,248	-	-
應付帳款(含關係人)	270,643	270,643	270,643	-	-
其他應付款(含關係人)	725,313	725,313	725,313	-	-
租賃負債	1,057,841	1,091,320	328,275	668,584	94,461
長期借款(含一年內到期)	351,450	394,034	34,264	137,055	222,715
	$ 3,922,545	4,006,101	2,883,286	805,639	317,176

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

	114.6.30			113.12.31			113.6.30
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美金	$ 5	29.30	147	170	32.79	5,573	168	32.45	5,452
非貨幣性項目
美金	13,425	29.30	393,341	9,794	32.79	321,084	9,110	32.45	295,633

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一四年及一一三年六月三十日當新台幣相對於美金貶值或升值 5%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之稅前淨利將分別增加或減少7千元及273千元。兩期分析係採用相同基礎。

~25~

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣之金額匯率資訊如下：

美 金	114年1月至6月		113年1月至6月
	兌換損益 $ (486)	平均匯率 31.86	兌換損益 288	平均匯率 31.90

4.其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變)，對綜合損益項目之影響如下：

報導日證券價格	114年1月至6月		113年1月至6月
	其他綜合損益稅前金額	稅前損益金額	其他綜合損益稅前金額	稅前損益金額
上漲1%	$ 19,083	8,819	15,851	10,167
下跌1%	$ (19,083)	(8,819)	(15,851)	(10,167)

5.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產之帳面金額及公允價值（包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者，及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊）列示如下：

	114.6.30
	帳面金額	公允價值
		第一級	第二級	第三級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 881,878	-	881,878	-	881,878
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	1,908,309	1,829,726	-	78,583	1,908,309
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金(不含零用金及週轉金)	157,433	-	-	-	-
按攤銷後成本衡量之金融資產	1,019,670	-	-	-	-
應收帳款	38,822	-	-	-	-
其他應收款(含關係人)	97,060	-	-	-	-
應收租賃款(含長期)	18,529	-	-	-	-
存出保證金	77,674	-	-	-	-
小 計	1,409,188	-	-	-	-
合 計	$ 4,199,375	1,829,726	881,878	78,583	2,790,187

~26~

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

	114.6.30
	帳面金額	公允價值
		第一級	第二級	第三級	合計
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	$ 1,415,030	-	-	-	-
應付票據(含關係人)	563,837	-	-	-	-
應付帳款(含關係人)	187,890	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	797,351	-	-	-	-
租賃負債	1,157,050	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期)	324,016	-	-	-	-
合計	$ 4,445,174	-	-	-	-
	113.12.31
	帳面金額	公允價值
		第一級	第二級	第三級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 934,307	-	934,307	-	934,307
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	1,852,937	1,686,372	-	166,565	1,852,937
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金(不含零用金及週轉金)	149,479	-	-	-	-
按攤銷後成本衡量之金融資產	1,157,337	-	-	-	-
應收帳款	31,329	-	-	-	-
其他應收款(含關係人)	88,634	-	-	-	-
應收租賃款(含長期)	20,239	-	-	-	-
存出保證金	75,993	-	-	-	-
小 計	1,523,011	-	-	-	-
合計	$ 4,310,255	1,686,372	934,307	166,565	2,787,244
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	$ 1,400,030	-	-	-	-
應付票據(含關係人)	454,800	-	-	-	-
應付帳款(含關係人)	135,025	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	430,514	-	-	-	-
租賃負債	1,015,972	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期)	337,801	-	-	-	-
合計	$ 3,774,142	-	-	-	-

~27~

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

	113.6.30
	帳面金額	公允價值
		第一級	第二級	第三級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 1,016,659	-	1,016,659	-	1,016,659
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	1,585,142	1,480,070	-	105,072	1,585,142
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金(不含零用金及週轉金)	213,621	-	-	-	-
按攤銷後成本衡量之金融資產	1,080,770	-	-	-	-
應收帳款	50,787	-	-	-	-
其他應收款(含關係人)	100,786	-	-	-	-
應收租賃款(含長期)	24,743	-	-	-	-
存出保證金	75,663	-	-	-	-
小 計	1,546,370	-	-	-	-
合 計	$ 4,148,171	1,480,070	1,016,659	105,072	2,601,801
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	$ 1,053,050	-	-	-	-
應付票據(含關係人)	464,248	-	-	-	-
應付帳款(含關係人)	270,643	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	725,313	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期)	351,450	-	-	-	-
租賃負債	1,057,841	-	-	-	-
合 計	$ 3,922,545	-	-	-	-

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價，皆屬上市（櫃）權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆為不活絡市場之指標。

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者，其公允價值依類別及屬性列示如下：

• 上市（櫃）公司股票係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者，其公允價值依類別及屬性列示如下：

• 無公開報價之權益工具：係使用市場可比公司法估算公允價值，其主要假設係以被投資者之淨值及可比上市（櫃）公司市場報價所推導之盈餘乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。

B. 衍生金融工具

係根據廣為市場使用所接受之評價模型評價，例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。

(3) 第一等級與第三等級間之移轉

合併公司持有海昌生化科技股份有限公司之股票分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日公允價值分別為65,336千元、56,058千元及41,658千元。民國一一四年一月份海昌生化科技股份有限公司之股票登錄興櫃，另管理階層依證券櫃棧買賣中心興櫃股票週轉率評估，判定為屬活絡市場之權益工具投資，因此於民國一一四年其公允價值衡量自第三等級轉入第一等級。

(二十五) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一三年度合併財務報告所揭露者無重大變動。

(二十六) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一三年度合併財務報告所揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一三年度合併財務報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告。

(二十七) 非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之非現金交易投資及籌資活動如下：

1. 以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(十)。

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

1. 來自籌資活動之負債之調節如下表：

| | 114.1.1 | 現金流量 | 非現金
之變動
租賃給付
之變動 | 114.6.30 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借款 | $ 1,400,030 | 15,000 | - | 1,415,030 |
| 租賃負債 | 1,015,972 | (173,650) | 314,728 | 1,157,050 |
| 長期借款(含一年內到期) | 337,801 | (13,785) | - | 324,016 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 2,753,803 | (172,435) | 314,728 | 2,896,096 |
| | | | 非現金
之變動 | |
| | 113.1.1 | 現金流量 | 租賃給付
之變動 | 113.6.30 |
| 短期借款 | $ 1,109,500 | (56,450) | - | 1,053,050 |
| 租賃負債 | 998,786 | (171,233) | 230,288 | 1,057,841 |
| 長期借款(含一年內到期) | 365,015 | (13,565) | - | 351,450 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 2,473,301 | (241,248) | 230,288 | 2,462,341 |

七、關係人交易

（一）關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關係人名稱	與合併公司之關係
永勝光學股份有限公司(以下簡稱永勝)	其他關係人
寶聯光學股份有限公司(以下簡稱寶聯)	其他關係人
海昌生化科技股份有限公司(以下簡稱海昌)	其他關係人
海昌國際股份有限公司(以下簡稱海國)	其他關係人
財團法人台中市金可文教基金會(以下簡稱金可文教)	其他關係人
蔡國洲	合併公司之董事長
蔡國平	合併公司之副董事長

（二）與關係人間之重大交易事項

1. 進 貨

合併公司向關係人進貨金額如下：

	114年	113年	114年	113年
關係人類別／名稱	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
其他關係人－寶聯	$ 248,900	243,811	523,468	552,379

本公司對上述公司之進貨種類與其他廠商不同，故進貨價格及付款期限無從比較。

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2.應付關係人款項

合併公司應付關係人款項明細如下：

帳列項目	關係人類別／名稱	114.6.30	113.12.31	113.6.30
應付票據	其他關係人－寶聯	$ 512,887	427,145	424,988
應付帳款	其他關係人－寶聯	19,598	2,724	122,382
其他應付款	其他關係人－寶聯	1,409	2,431	4,409
		$ 533,894	432,300	551,779

3.應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下：

帳列項目	關係人類別／名稱	114.6.30	113.12.31	113.6.30
其他應收帳款	其他關係人－寶聯	$ 31,973	46,660	29,227

其他應收帳款－關係人主要為代墊廣告費及辦公室租金。

4.其他交易事項

(1)租金收入

| 關係人類別／名稱 | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他關係人－永勝 | $ 1,285 | 1,285 | 2,571 | 2,571 |
| 其他關係人－寶聯 | 3,624 | 3,624 | 7,248 | 7,241 |
| | $ 4,909 | 4,909 | 9,819 | 9,812 |

租金收入係依雙方議定，於每月收取。

合併公司將辦公室、分店及倉庫租予寶聯光學股份有限公司，每月平均租金為1,200千元，按月收取即期票。

合併公司將建築物租予永勝光學股份有限公司，每月租金皆為429千元，按月收取即期票。

(2)其他收入

| 關係人類別／名稱 | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他關係人－寶聯 | $ 279 | 237 | 505 | 470 |

(3)其他費用

| 關係人類別／名稱 | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他關係人－寶聯 | $ 5,278 | 4,161 | 8,270 | 7,282 |
| 其他關係人－海國 | 48 | - | 130 | - |
| 其他關係人－金可文教 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| | $ 7,326 | 6,161 | 10,400 | 9,282 |

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日為推廣藝文公益事業以提升文化生活品質、健全藝術發展環境，捐贈關係人財團法人台中市金可文教基金會均為2,000千元。

(4)股權交易

合併公司於民國一一三年度經董事會決議參與海昌生化科技股份有限公司現金增資案，合併公司認購49,000股，金額1,470千元。

(5)其他

合併公司與寶聯光學股份有限公司簽訂自民國一〇八年七月一日至民國一一八年六月三十日之服務標章授權使用合約，合併公司於合約期間內得無償使用寶聯光學"寶島FORMOSA及圖"之服務標章。

合併公司董事長蔡國洲及副董事長蔡國平為合併公司銀行借款之連帶保證人，請詳附註六(十二)及(十四)。

(三)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括：

| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 5,196 | 7,127 | 12,285 | 11,621 |
| 退職後福利 | 124 | 130 | 266 | 260 |
| | $ 5,320 | 7,257 | 12,551 | 11,881 |

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的	114.6.30	113.12.31	113.6.30
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	銀行借款	$ 42,051	39,274	33,774
不動產、廠房及設備	銀行借款	572,199	652,560	657,125
投資性不動產	銀行借款	153,780	78,273	78,563
按攤銷後成本衡量之金融資產	銀行借款	1,006,740	1,144,058	1,135,670
		$ 1,774,770	1,914,165	1,905,132

九、重大或有負債及未認列之合約承諾：無。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

十二、其他

員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：

| 功能別
性質別 | 114年4月至6月 | | | 113年4月至6月 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | 1,695 | 286,477 | 288,172 | - | 276,940 | 276,940 |
| 勞健保費用 | 205 | 28,219 | 28,424 | - | 28,387 | 28,387 |
| 退休金費用 | 88 | 13,109 | 13,197 | - | 12,624 | 12,624 |
| 其他員工福利費用 | 134 | 12,398 | 12,532 | - | 10,546 | 10,546 |
| 折舊費用 | 1,680 | 129,496 | 131,176 | - | 127,759 | 127,759 |
| 攤銷費用 | - | 2,496 | 2,496 | - | 1,826 | 1,826 |
| 功能別
性質別 | 114年1月至6月 | | | 113年1月至6月 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | 3,540 | 579,079 | 582,619 | - | 563,246 | 563,246 |
| 勞健保費用 | 462 | 56,239 | 56,701 | - | 53,282 | 53,282 |
| 退休金費用 | 194 | 26,045 | 26,239 | - | 24,894 | 24,894 |
| 其他員工福利費用 | 272 | 24,838 | 25,110 | - | 21,158 | 21,158 |
| 折舊費用 | 3,319 | 257,396 | 260,715 | - | 253,054 | 253,054 |
| 攤銷費用 | - | 4,518 | 4,518 | - | 3,628 | 3,628 |

十三、附註揭露事項

（一）重大交易事項相關資訊

民國一一四年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：無。
2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象		對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係
1	New Path International Co., Ltd.	寶島光學科技股份有限公司	3	2,119,670	940,000	940,000	808,000	940,000	26.11%	2,119,670	N	Y	N

註1：編號欄之說明如下：
1. 發行人填0。
2. 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

3.期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

單位：新台幣千元

| 持有之公司 | 有價證券
種類及名稱 | 與有價證券
發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | | | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 股數(仟) | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | |
| 本公司 | 新光金乙特別股 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,111 | 42,051 | 0.50% | 42,051 | |
| 本公司 | 元大寶來台灣高股息證券投資信託基金 | 無 | 〃 | 3,000 | 103,860 | -% | 103,860 | |
| 本公司 | 國泰台灣ESG永續高股息ETF基金 | 無 | 〃 | 5,000 | 104,500 | -% | 104,500 | |
| 本公司 | 台灣積體電路製造股份有限公司 | 無 | 〃 | 160 | 169,600 | -% | 169,600 | |
| 本公司 | 群聯電子股份有限公司 | 無 | 〃 | 141 | 70,923 | -% | 70,923 | |
| 本公司 | 鴻海精密工業股份有限公司 | 無 | 〃 | 500 | 80,500 | -% | 80,500 | |
| 本公司 | 漢唐集成股份有限公司 | 無 | 〃 | 200 | 124,600 | -% | 124,600 | |
| 本公司 | 中租控股股份有限公司 | 無 | 〃 | 697 | 88,168 | -% | 88,168 | |
| 本公司 | 元大台灣高股息低波動 | 無 | 〃 | 1,600 | 80,400 | -% | 80,400 | |
| 本公司 | 聯發科技股份有限公司 | 無 | 〃 | 70 | 87,500 | -% | 87,500 | |
| 本公司 | 元大AAA | 無 | 〃 | 2,000 | 59,000 | -% | 59,000 | |
| 本公司 | 中信優先金 | 無 | 〃 | 2,100 | 69,321 | -% | 69,321 | |
| 本公司 | 大同股份有限公司 | 無 | 〃 | 1,700 | 67,490 | -% | 67,490 | |
| 本公司 | 華頔電腦股份有限公司 | 無 | 〃 | 100 | 64,400 | -% | 64,400 | |
| 本公司 | 群益ESG投資债20+ | 無 | 〃 | 6,700 | 92,661 | -% | 92,661 | |
| 本公司 | 基德生化科技股份有限公司 | 關係人 | 〃 | 7,080 | 65,919 | 11.80% | 65,919 | |
| 本公司 | 海昌生化科技股份有限公司 | 關係人 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 2,162 | 65,336 | 5.41% | 65,336 | |
| 本公司 | 海昌國際股份有限公司 | 關係人 | 〃 | 2,700 | 7,902 | 7.11% | 7,902 | |
| 寶崴光學 | 雙美生物科技股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 567 | 225,666 | -% | 225,666 | |
| New Path | JPMORGAN FUNDS基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 17 | 43,145 | -% | 43,145 | |
| New Path | PIMCO INCOME FUND USD INC INV基金 | 無 | 〃 | 263 | 73,222 | -% | 73,222 | |
| New Path | BARCLAYS PLC債券 | 無 | 〃 | 1,500 | 44,161 | -% | 44,161 | |
| New Path | BSBC HOLDINGS PLC FRN債券 | 無 | 〃 | 1,600 | 47,541 | -% | 47,541 | |
| New Path | JPMORGAN CHASE&CO FRN債券 | 無 | 〃 | 2,000 | 61,079 | -% | 61,079 | |
| New Path | HORIEN BIOCHEMICAL TECHNOLOGY CO.,LTD. | 關係人 | 〃 | 2,954 | - | 11.36% | - | |

4.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形				交易條件與一般交易不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款		備註
			進(銷)貨	金額	佔總進(銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收(付)票據、帳款之比率
本公司	寶聯光學	關聯企業	進貨	370,761	44.84%	月結120天票	-	月結120天票	(381,946)	(50.81)%
寶崴光學	寶聯光學	關聯企業	進貨	126,642	15.32%	月結120天票	-	月結120天票	(130,690)	(17.39)%

5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

1. 母子公司間業務關係及重大交易往來情形：

單位：新台幣千元

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係(註一)	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
0	本公司	寶嵐光學	1	其他應收帳款	552	-	- %
0	本公司	寶嵐光學	1	其他收入	3,206	-	- %
0	本公司	寶嵐光學	1	租金收入	30	-	- %
0	本公司	寶祥光學	1	租金收入	30	-	- %
0	本公司	寶安視	1	租金收入	30	-	- %

註一：與交易人之關係：
1. 母公司對子公司；2. 子公司對母公司；3. 子公司對子公司
註二：本表交易業於合併時沖銷。

(二)轉投資事業相關資訊：

民國一一四年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：新台幣千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期末持有			被投資公司本期備益	本期認列之投資備益	備註
				本期期末	去年年底	股數(仟)	比率	帳面金額
寶島光學科技股份有限公司	寶利祿光學科技股份有限公司	台灣	製造加工、造出分和銷售各種鏡片、鏡框、鏡架、光學事務機器、隱形眼鏡及其相關之清潔液	37,798	37,798	6,266	13.44 %	92,530	(48,552)	(7,291)
寶島光學科技股份有限公司	New Path International Co., Ltd.	模里西斯	一般投資公司	123,682	123,682	-	100.00 %	2,251,177	40,552	40,552	註一
寶島光學科技股份有限公司	米蘭眼鏡綠品企業股份有限公司	台灣	各種光學眼鏡、框架及藥水等之買賣業務和事務性機器設備及電信器材零售業	90,212	90,212	5,000	100.00 %	31,928	(993)	(993)	註一
寶島光學科技股份有限公司	寶嵐光學股份有限公司	台灣	各種光學眼鏡、框架及藥水等之買賣業務	100,000	100,000	10,000	100.00 %	322,246	24,476	24,476	註一
寶島光學科技股份有限公司	寶祥光學股份有限公司	台灣	各種光學眼鏡、框架及藥水等之買賣業務	84,322	84,322	6,000	100.00 %	26,717	(4,399)	(4,399)	註一
寶島光學科技股份有限公司	寶安視科技股份有限公司	台灣	醫療耗材買賣業務	54,000	54,000	5,400	90.00 %	49,417	(2,052)	(1,847)	註一
New Path International Co., Ltd.	Glamor Vision Ltd.	開曼群島	一般投資公司	USD 121,241	USD 121,241	2	18.39 %	USD 13,425	(101,250)	(18,620)
Glamor Vision Ltd.	Ginko International Co., Ltd.	開曼群島	一般投資公司	USD 944,130	USD 944,130	-	100.00 %	USD 197,676	(36,626)	-
Ginko International Co., Ltd.	Prosper Link International Limited(BVI)	英屬維京群島	一般投資公司	USD 2,760	USD 2,760	-	100.00 %	19,125,427	513,317	-
Ginko International Co., Ltd.	永勝光學股份有限公司	台灣	隱形眼鏡及護理液製造與銷售	1,600,000	1,600,000	80,000	100.00 %	4,046,724	(223,476)	-
Prosper Link International Limited (BVI)	Haichang International Limited.	香港	一般投資公司	USD 2,718	USD 2,718	-	100.00 %	19,327,290	513,408	-

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額			期末持有			被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數(仟)	比率	帳面金額
永勝光學股份有限公司	Gain Bless Management Ltd.	英屬佛崇群島	一般投資公司	USD 1,200	USD 1,200	3,150	100.00 %	43,804	17,490	-
Gain Bless Management Ltd.	Horten Optic (Malaysia) Sdn. Bhd.	馬來西亞	隱形眼鏡及護理波鋼售	USD 2,971	USD 2,971	9,222	100.00 %	55,025	18,128	-
永勝光學股份有限公司	Master Harvest Global Ltd.	安委拉	一般投資公司	USD 7,200	USD 7,200	7,200	100.00 %	110,782	779	-
永勝光學股份有限公司	亞洲安視達股份有限公司	台灣	隱形眼鏡及護理波製造與鋼售	32,000	32,000	100	100.00 %	4,717	12,457	-
Master Harvest Global Ltd.	Eishou Optical Co., Ltd	日本	隱形眼鏡及護理波製造與鋼售	JPY 168,531	JPY 168,531	23,000	100.00 %	17,735	9,747	-
Master Harvest Global Ltd.	Uni-Beauty Co., Ltd.	日本	隱形眼鏡及護理波製造與鋼售	JPY 710,000	JPY 710,000	41,000	100.00 %	39,200	(5,140)	-

註一：業於合併報表沖銷。

(三)大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

大陸被投資 公司名稱	主要營業 項目	實收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積投資金額	被投資 公司 本期損益	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註二)	期末投資 帳面價值 (註三)	截至本期 止已匯回 投資收益
海茵隱形眼鏡有限公司	生產鋼售三類SE22製用光學器具、儀器及內窺鏡設備、化妝品、金屬眼鏡架及其耐沖和光學產品	2,382,647 (USD81,319)	註一	61,208 (USD2,089)	-	-	61,208 (USD2,089)	607,596 (RMB138,537)	18.39 %	111,737	14,688,625 (USD7,547)
江蘇海倫隱形眼鏡有限公司	生產鋼售三類SE22製用光學器具、儀器及內窺鏡設備	61,365 (RMB15,000)	註一	3,985 (USD136)	-	-	3,985 (USD136)	27,692 (RMB6,314)	18.39 %	5,093	5,616,767 (USD1,000)
上海珂本光學眼鏡有限公司	隱形眼鏡、護理波及潤眼波之鋼售	6,124 (RMB1,497)	註一	1,172 (USD40)	-	-	1,172 (USD40)	(5,671) (RMB(1,293))	18.39 %	(1,043)	(32,230) (USD1,000)
上海海儀思隱形眼鏡光學有限公司	隱形眼鏡、護理波及潤眼波之鋼售	306,825 (RMB75,000)	註一	-	-	-	-	(61,783) (RMB(14,087))	18.39 %	(11,362)	(236,006) (USD1,000)
上海富桃遠隱形眼鏡有限公司	隱形眼鏡、護理波及潤眼波之鋼售	102,275 (RMB25,000)	註一	-	-	-	-	(60,371) (RMB(13,765))	18.39 %	(10,792)	(64,059) (USD1,000)
黑龍江省鼎太製藥有限公司(註)	片劍、膠囊劑、散劑、顆粒劑製造	-	註一	6,036 (USD206)	-	-	6,036 (USD206)	-	- %	-	-
黑龍江海昌生物技術有限公司	一般經營項目：供健用品生產、提供相關技術諮詢與觀務、許可經營；研發、生產曬菜水、曬菜水噴霧劑、醫療用膠帶、敷料、消毒用品、防腐劑、生物性抑菌劑、乳清蛋白等生產醫學材料及製品（憑相關有效許可頒件經營）	307,650 (USD10,500)	註一	66,042 (USD2,254)	-	-	66,042 (USD2,254)	(11,057) (RMB(2,521))	11.36 %	-	(11,368) (USD(388))	-

註：黑龍江省鼎太製藥有限公司於民國一一三年九月出售公司股權。

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2.赴大陸地區投資限額：

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審司核准投資金額	依經濟部投審司規定赴大陸地區投資限額
138,296
(USD4,720)	593,882
(USD20,269)	1,829,362

註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註二：係依據被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。
註三：該投資係經由公司持股100%之子公司轉投資；其期末投資帳面金額係揭露經採權益法之Glamor Vision Ltd.持有之股權認列之帳面價值。
註四：依「大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，對大陸投資累計金額不得超過淨值或合併淨值之百分之六十，其較高者。

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項：無。

十四、部門資訊

合併公司係專營眼鏡事業，主要營運決策者以銷售客群之角度經營業務。本集團所揭露之營運部門係以寶科事業部及寶崴事業部為主要收入來源。

合併公司營運部門資訊及調節如下：

(一)一般性資訊

合併公司係專營眼鏡事業，主要營運決策者以銷售客群之角度經營業務。本集團所揭露之營運部門係以寶科事業部及寶崴事業部為主要收入來源。

(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊

合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日營運部門資訊及調節如下：

	114年4月至6月
	寶科事業部	寶崴事業部	其他	調整及銷除	合計
收入：
來自外部客戶收入	$ 709,991	215,891	34,472	-	960,354
收入總計	$ 709,991	215,891	34,472	-	960,354
應報導部門損益	$ 60,528	12,938	(13,037)	2,618	63,047
	113年4月至6月
	寶科事業部	寶崴事業部	其他	調整及銷除	合計
收入：
來自外部客戶收入	$ 691,938	224,883	38,220	-	955,041
收入總計	$ 691,938	224,883	38,220	-	955,041
應報導部門損益	$ 119,290	13,481	42,878	(53,723)	121,926

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寶島光學科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

	114年1月至6月
	寶科事業部	寶崴事業部	其他	調整及銷除	合計
收入：
來自外部客戶收入	$ 1,447,837	449,381	64,583	-	1,961,801
收入總計	$ 1,447,837	449,381	64,583	-	1,961,801
應報導部門損益	$ 206,981	30,559	33,109	(57,791)	212,858
	113年1月至6月
	寶科事業部	寶崴事業部	其他	調整及銷除	合計
收入：
來自外部客戶收入	$ 1,441,380	468,447	69,240	-	1,979,067
收入總計	$ 1,441,380	468,447	69,240	-	1,979,067
應報導部門損益	$ 292,582	33,656	102,338	(130,014)	298,562
應報導部門資產：
民國114年6月30日	$ 7,601,383	865,322	2,443,181	(2,676,036)	8,233,850
民國113年12月31日	$ 7,384,076	807,311	2,594,280	(2,786,052)	7,999,615
民國113年6月30日	$ 7,076,588	856,498	2,545,044	(2,683,490)	7,794,640
應報導部門負債：
民國114年6月30日	$ 4,557,938	551,440	79,170	(3,634)	5,184,914
民國113年12月31日	$ 3,911,166	510,884	102,216	(3,257)	4,521,009
民國113年6月30日	$ 3,908,124	571,621	144,624	(3,966)	4,620,403

(三)產品別及勞務別資訊

合併公司之收入皆來自外部客戶收入，相關資訊請詳附註六(二十一)。

(四)地區資訊

合併公司營運地點皆在台灣。

(五)主要客戶資訊

合併公司有廣大客群，並未顯著集中與單一客戶進行交易，並無銷貨收入佔總營業收入金額10%以上之客戶。

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