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Catcher Technology Co., Ltd. Annual Report 2015

Nov 13, 2015

52109_rns_2015-11-13_47150c5b-9aad-467c-87e0-9791075ec8ea.pdf

Annual Report

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^{}[] 股票代碼：2474

可成科技股份有限公司

個體財務報告暨會計師查核報告

民國104及103年度

地址：台南市永康區仁愛街398號

電話：(06)253-9000

  • 1 -

§目 錄§

項目頁財務報告次報告數
一、封 面1--
二、目 錄2--
三、會計師查核報告3～4--
四、個體資產負債表5--
五、個體綜合損益表6～7--
六、個體權益變動表8--
七、個體現金流量表9～10--
八、個體財務報告附註
(一) 公司沿革11一-
(二) 通過財務報告之日期及程序11二-
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用11～15三-
(四) 重大會計政策之彙總說明16～28四-
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源28～29五-
(六) 重要會計項目之說明29～56六～二六-
(七) 關係人交易56～59二七-
(八) 質抵押之資產59二八-
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾59二九-
(十) 重大之災害損失---
(十一) 重大之期後事項---
(十二) 其他59～60三十-
(十三) 附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊60～61，62～68三一-
2. 轉投資事業相關資訊60～61，64～69三一-
3. 大陸投資資訊61，70三一-
(十四) 部門資訊---
九、重要會計項目明細表71～81--
  • 2 -

^{}[] Deloitte.

^{}[] 勤業眾信

^{}[] 勤業眾信聯合會計師事務所

^{}[] 10596 台北市民生東路三段156號12樓

^{}[] Deloitte & Touche

^{}[] 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza

^{}[] 156 Min Sheng East Road, Sec. 3

^{}[] Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.

^{}[] Tel: +886 (2) 2545-9988

^{}[] Fax: +886 (2) 4051-6888

^{}[] www.deloitte.com.tw

會計師查核報告

可成科技股份有限公司 公鑑：

可成科技股份有限公司民國104年及103年12月31日之個體資產負債表，暨民國104及103年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。列入上開個體財務報告中，部分採用權益法之投資關聯企業之財務報告係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開個體財務報告所表示之意見中，有關上述投資關聯企業金額及其損益，係依據其他會計師之查核報告認列。民國104年及103年12月31日對上述採用權益法之投資金額分別為新台幣(以下同)408,345千元及415,531千元，分別占資產總額之 0.24% 及 0.36%；暨其民國104及103年1月1日至12月31日採用權益法認列之綜合利益份額分別為68,276千元及82,634千元，分別占綜合利益總額之 0.28% 及 0.36%。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

^{}[] Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達可成科技股份有限公司民國104年及103年12月31日之個體財務狀況，暨民國104及103年1月1日至12月31日之個體財務績效與個體現金流量。

可成科技股份有限公司民國104年度個體財務報告重要會計項目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等項目明細表在所有重大方面與第一段所述個體財務報告相關資訊一致。

動業眾信聯合會計師事務所
會計師 廖 鴻儒
img-0.jpeg
會計師 龔俊吉
img-1.jpeg
陳清傳
img-2.jpeg
行政院金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第0990031652號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第0920123784號

中華民國105年2月25日

^{}[] 可允许在新台幣五元以下的
^{}[] 经营商业及其在
^{}[] 民国104年至105年12月31日

^{}[] 單位：新台幣千元

代 码资 点104年12月31日103年12月31日
金额%金额%
流動資產
1100現金及約當現金(附註四及六)$ 35,777,07522$ 13,076,08511
1170應收帳款(附註四及七)20,488,819127,882,0737
1180應收帳款-關係人(附註二七)53,315-110,886-
1200其他應收款53,438-34,297-
1210其他應收款-關係人(附註二七)1,358,8131308,011-
130X存貨(附註四及八)425,305-355,6971
1412預付租賃款(附註四及十三)2,413-2,413-
1470其他流動資產(附註十四)74,839-52,506-
11XX流動資產總計58,234,0173521,821,96819
非流動資產
1550採用權益法之投資(附註四及九)102,058,7776187,797,19276
1600不動產、廠房及設備(附註四、十、二七及二八)5,804,28136,023,5855
1760投資性不動產(附註四、十一及二八)250,382-255,006-
1780其他無形資產(附註四及十二)4,829-6,229-
1840遞延所得稅資產(附註四及二二)1,027,9791188,134-
1985預付租賃款-非流動(附註四及十三)3,604-4,685-
1990其他非流動資產(附註十四)1,595-6,234-
15XX非流動資產總計109,151,4476594,281,06581
11XX資產總計$ 167,385,464100$ 116,103,033100
代 码負 債 及 欄 品104年12月31日103年12月31日
金额%金额%
流動負債
2100短期借款(附註十五)$ 22,985,50014$ 15,527,00013
2170應付帳款(附註十六)328,168-260,018-
2180應付帳款-關係人(附註二七)19,034,103111,427,9521
2200其他應付款(附註十七)1,952,0891711,4331
2220其他應付款-關係人(附註二七)31,326-554,8961
2230本期所得稅負債(附註二二)3,002,07921,523,2101
2399其他流動負債(附註十七)731,73316,397-
21XX流動負債總計48,064,9982920,010,90617
非流動負債
2570遞延所得稅負債(附註四及二二)110,490-183,799-
2640淨權定編料負債-非流動(附註四及十八)6,544-4,188-
2670其他非流動負債(附註十七)3,440,85226,477-
25XX非流動負債總計3,557,8862194,464-
2XXX負債總計51,622,8843120,205,37017
權益(附註十九)
股 本
3110普通股7,703,91157,703,9117
3200資本公積20,274,2861220,276,07117
保留盈餘
3310法定盈餘公積8,709,31056,921,5936
3320特別盈餘公積2,377,90212,377,9022
3350未分配盈餘71,740,2274353,031,40946
3300保留盈餘總計82,827,4394962,330,90454
3400其他權益4,956,94435,586,7775
3XXX權益總計115,762,5806993,897,66383
負債與權益總計$ 167,385,464100$ 116,103,033100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年2月25日查核報告）

^{}[] 董事長：洪水樹

^{}[] 經理人：洪天賜

^{}[] 會計主管：陳美香

^{}[] 可成利我股份有限公司

^{}[] 關鍵股票指數表

^{}[] 民國104及103年1月1日至12月31日

單位：新台幣千元

（惟每股盈餘為新台幣元）

代碼104年度103年度
金額%金額%
4000營業收入淨額（附註四、二十及二七）$ 60,170,232100$ 14,880,243100
5000營業成本（附註八、十、二一及二七）53,289,4598810,434,19270
5900營業毛利6,880,773124,446,05130
營業費用（附註二一）
6100推銷費用180,784-64,4901
6200管理費用197,5691185,4781
6300研究發展費用729,3751331,1822
6000營業費用合計1,107,7282581,1504
6900營業淨利5,773,045103,864,90126
營業外收入及支出（附註二一）
7100利息收入121,682-164,9081
7190其他收入（附註二七）14,165-13,989-
7230外幣兌換利益淨額（附註四）1,514,78321,058,6557
7590其他利益及損失17,162-211,5421
7510利息費用( 172,854 )-( 150,431 )( 1 )
7070採用權益法之子公司及關聯企業損益份額20,253,4983414,355,61197
7000營業外收入及支出合計21,748,4363615,654,274105
7900稅前淨利27,521,4814619,519,175131
7950所得稅費用（附註四及二二）2,400,62541,642,00811
8200本年度淨利25,120,8564217,877,167120

（接次頁）

（承前頁）

代碼其他綜合損益104年度103年度
金額%金額%金額%
8310不重分類至損益之項目：
8311確定福利計畫之再衡
量數（附註四及十八）		($ 2,356)-($ 3,335)-
8330採用權益法認列之子
公司及關聯企業之其他綜合損益
份額		( 20)-3-
8349與不重分類之項目相關之所得稅（附註二二）401
( 1,975)		-567
( 2,765)		-
8360後續可能重分類至損益之項目：
8361國外營運機構財務報表換算之兌換差額( 634,535)( 1)4,778,41032
8362備供出售金融資產未實現評價損失--( 14,077)-
8380採用權益法之子公司及關聯企業之其他綜合損益份額4,702
( 629,833)		-11,211
( 4,775,544)		-
8300本年度其他綜合損益（稅後淨額）( 631,808)( 1)4,772,77932
8500本年度綜合損益總額$ 24,489,04841$ 22,649,946152
每股盈餘（附註二三）
9710基本$ 32.61$ 23.52
9810稀釋32.5423.21

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年2月25日查核報告）

董事長：洪水樹　　　　　　　　　　　　　經理人：洪天賜　　　　　　　　　　　　　會計主管：陳美杏　　　　　　　　　　　　　

^{}[] 可求用途软件发布会
^{}[] 承兑商品架构员
^{}[] 民国104及105年11月25日
^{}[] 单位：新台幣千元

代码期本 章 本 公 稿保留盈餘其他權益損益
法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘國外普通機構對於報表換算之兌換差額國外普通機構對於報表換算之兌換差額損益總額損益總額損益總額
A1103年1月1日餘額$ 7,507,031$ 16,974,456$ 5,541,474$ 2,377,902$ 40,297,391$ 797,156$ 14,077$ 73,509,487
102年度盈餘分配
B1法定盈餘公積--1,380,119-( 1,380,119 )---
B5現金銓利-50%----( 3,760,265 )--( 3,760,265 )
C7採用權益法認列關聯企業之資本公積變動數-2,739-----2,739
D1103年度淨利----17,877,167--17,877,167
D3103年度稅後其他綜合損益----( 2,765 )4,789,621( 14,077 )4,772,779
D5103年度綜合損益總額----17,874,4024,789,621( 14,077 )22,649,946
I1公司債轉換為普通股196,8803,317,174-----3,514,054
M3處分採權益法之投資-( 18,298 )-----( 18,298 )
Z1103年12月31日餘額7,703,91120,276,0716,921,5932,377,90253,031,4095,586,777-95,897,663
103年度盈餘分配
B1法定盈餘公積--1,787,717-( 1,787,717 )---
B5現金銓利-60%----( 4,622,346 )--( 4,622,346 )
D1104年度淨利----25,120,856--25,120,856
D3104年度稅後其他綜合損益----( 1,975 )( 629,833 )-( 631,808 )
D5104年度綜合損益總額----25,118,881( 629,833 )-24,489,048
M3處分採用權益法之投資-( 1,785 )-----( 1,785 )
Z1104年12月31日餘額$ 7,703,911$ 20,274,286$ 8,709,310$ 2,377,902$ 71,740,227$ 4,956,944$ -$ 115,762,580

後附之附註係本個體對於報告之一部分。

（參閱動業界信聯合會計師事務所民國105年2月25日查核報告）

董事長：洪水樹

經理人：洪天曦

會計主管：陳美吉

-8-

^{}[] 可成利控股份有限公司

^{}[] 頂傑現金流量表

^{}[] 民國104及103年1月1日至12月31日

^{}[] 單位：新台幣千元

代碼104年度103年度
A10000營業活動之現金流量
本年度稅前淨利$ 27,521,481$ 19,519,175
調整項目：不影響現金流量之收益費損項目
A20100折舊費用752,998675,946
A20200攤銷費用8,63811,978
A20400透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益-( 4,846 )
A20900利息費用172,854150,431
A21200利息收入( 121,682 )( 164,908 )
A22400採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額( 20,253,498 )( 14,355,611 )
A22500處分及報廢不動產、廠房及設備利益( 99,585 )( 46,985 )
A23100處分投資利益( 17,480 )( 210,566 )
A23700不動產、廠房及設備減損損失99,98799,572
A23800存貨跌價及呆滯損失186,75716,610
A23900與子公司之未實現利益1,462,747-
A24100未實現外幣兌換損失(利益)128,795( 192,964 )
A31110營業資產及負債之淨變動數
持有供交易之金融資產-20,585
A31130應收票據-560
A31150應收帳款( 12,689,239 )( 2,147,200 )
A31160應收帳款-關係人52,838105,531
A31180其他應收款( 19,127 )10,828
A31190其他應收款-關係人( 1,050,192 )( 286,948 )
A31200存 貨( 244,219 )22,369
A31240其他流動資產( 36,294 )( 19,443 )
A32150應付帳款69,501( 363,953 )
A32160應付帳款-關係人17,544,806767,169
A32180其他應付款1,247,522117,349
A32190其他應付款-關係人( 546,551 )509,698
A32230其他流動負債725,336( 2,954 )
A32990其他非流動負債3,432,014-
A33000營運產生之現金流入18,328,4074,231,423
A33200收取之股利46,53838,500
A33500支付之所得稅( 1,834,509 )( 906,402 )
AAAA營業活動之淨現金流入16,540,4363,363,521

（接次頁）

（承前頁）

代碼投資活動之現金流量104 年度103 年度
B00400處分備供出售金融資產價款$ -$ 50,000
B01800取得採用權益法之投資( 8,000 )-
B01900處分採用權益法之投資34,687359,985
B02400採用權益法之被投資公司減資退回股款3,927,01736,000
B02700取得不動產、廠房及設備( 592,983 )( 922,945 )
B02800處分不動產、廠房及設備價款15,850206,126
B03700存出保證金增加( 172 )-
B03800存出保證金減少134173
B04500取得其他無形資產( 4,750 )( 3,103 )
B05400購置投資性不動產( 996 )( 820 )
B07500收取之利息121,720160,441
BBBB投資活動之淨現金流入（出）3,492,507( 114,143 )
籌資活動之現金流量
C00100短期借款增加98,117,50041,937,500
C00200短期借款減少( 90,659,000 )( 37,469,500 )
C01700償還長期借款-( 1,000,000 )
C03000存入保證金增加233,1813,418
C03100存入保證金減少( 230,820 )( 2,160 )
C04500支付股利( 4,622,346 )( 3,760,265 )
C05600支付之利息( 170,468 )( 122,310 )
CCCC籌資活動之淨現金流入（出）2,668,047( 413,317 )
EEEE現金及約當現金淨增加數22,700,9902,836,061
E00100年初現金及約當現金餘額13,076,08510,240,024
E00200年底現金及約當現金餘額$ 35,777,075$ 13,076,085

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年2月25日查核報告）

董事長：洪水樹 經理人：洪天賜 會計主管：陳美杏

可成科技股份有限公司

個體財務報告附註

民國 104 及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

一、公司沿革

可成科技股份有限公司（以下稱本公司）設立於 73 年 11 月，主要業務為各種鋁、鎂合金等各式合金機殼及模具之製造、加工及銷售與土地及廠房出租業務。

本公司普通股股票於 88 年 11 月奉准在財團法人櫃檯買賣中心掛牌買賣，嗣於 90 年 9 月起改在台灣證券交易所上市買賣。

本公司於 100 年 4 月發行無擔保轉換公司債在財團法人櫃檯買賣中心交易買賣，因全數已轉換為普通股，已於 103 年 11 月終止櫃檯買賣。

本公司於 100 年 6 月以增資發行新股方式發行海外存託憑證（GDR），並在盧森堡證券交易所副板掛牌。

本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 105 年 2 月 25 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可之 2013 年版國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）

依據金管會發布之金管證審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，本公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（IASB）發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC（以下稱「IFRSs」）及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

  • 11 -

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動：

  1. IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
    IFRS 12針對子公司及關聯企業之權益規定應揭露內容。本公司適用 IFRS 12之揭露，請參閱附註九。

  2. IFRS 13「公允價值衡量」
    IFRS 13提供公允價值衡量指引，該準則定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較為廣泛，例如，適用 IFRS 13前，準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露，而依照 IFRS 13規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
    IFRS 13之衡量規定係自104年起推延適用。相關揭露請參閱附註二六。

  3. IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
    依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。

本公司於104年追溯適用上述修正規定，不重分類至損益之項目包含確定福利計畫再衡量數及採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額。後續可能重分類至損益之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現利益（損失）暨採用權益法之關聯企業之其他綜合損益份額（除確定福利計畫再衡量數外）。惟適用上述修正並不影響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額。

(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本個體財務報告通過發布日止，金管會尚未發布生

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效日。

新發布／修正／修訂準則及解釋IASB 發布之生效日
(註 1)
「2010-2012 週期之年度改善」2014 年 7 月 1 日(註 2)
「2011-2013 週期之年度改善」2014 年 7 月 1 日
「2012-2014 週期之年度改善」2016 年 1 月 1 日(註 3)
IFRS 9「金融工具」2018 年 1 月 1 日
IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」2018 年 1 月 1 日
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」未 定
IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體：合併報表例外規定之適用」2016 年 1 月 1 日
IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」2016 年 1 月 1 日
IFRS 15「客戶合約之收入」2018 年 1 月 1 日
IFRS 16「租賃」2019 年 1 月 1 日
IAS 1 之修正「揭露倡議」2016 年 1 月 1 日
IAS 7 之修正「揭露倡議」2017 年 1 月 1 日
IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」2017 年 1 月 1 日
IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」2016 年 1 月 1 日
IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」2016 年 1 月 1 日
IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」2014 年 7 月 1 日
IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」2016 年 1 月 1 日
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」2014 年 1 月 1 日
IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」2014 年 1 月 1 日
IFRIC 21「公課」2014 年 1 月 1 日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。

註 2：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正；IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。

註 3：除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以

  • 13 -

後開始之年度期間。

除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動：

  1. IFRS 9「金融工具」

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面，所有原屬於IAS 39「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。IFRS 9對金融資產之分類規定如下。

本公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於損益。

(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。

本公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。

  • 14 -

金融資產之減損

IFRS 9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤銷後成本衡量之金融資產或放款承諾及財務保證合約，係認列備抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加，則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險，則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。

此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，本公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

2. IFRS 16「租賃」

IFRS 16係規範租賃之會計處理，該準則將取代IAS 17「租賃」及相關解釋。

於適用IFRS 16時，若本公司為承租人，除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似IAS 17之營業租賃處理外，其他租賃皆應於個體資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。個體綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在個體現金流量表中，償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為籌資活動。

對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。

IFRS 16生效時，本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

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四、重大會計政策之彙總說明

(一) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。

(二) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第1等級至第3等級：

  1. 第1等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
  2. 第2等級輸入值：係指除第1等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
  3. 第3等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司及關聯企業係採權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司及關聯企業損益份額」、「採用權益法之子公司及關聯企業其他綜合損益份額」暨相關權益項目。

(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

  1. 主要為交易目的而持有之資產；
  2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

  3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

  4. 16 -

流動負債包括：

  1. 主要為交易目的而持有之負債；
  2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
  3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

(四) 外幣

本公司編製財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。

於編製個體財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。

(五) 存貨

存貨包括原料、物料、商品、製成品、在製品及半成品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

  • 17 -

(六) 採用權益法之投資

本公司採用權益法處理對子公司及關聯企業之投資。

  1. 投資子公司

子公司係指本公司具有控制之個體。

權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。

當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。

當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益（包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司淨投資組成部分之其他長期權益）時，係繼續按持股比例認列損失。

取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。

本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。

當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值衡量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該

  • 18 -

子公司有關之所有金額，其會計處理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。

2. 投資關聯企業

關聯企業係指本公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權益之企業。

本公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。

取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損益。

關聯企業發行新股時，本公司若未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積一採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同；前項調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

  • 19 -

當本公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於本公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益）時，即停止認列進一步之損失。本公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。

本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

本公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法，其對原關聯企業之保留權益以公允價值衡量，該公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

本公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。

(七) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列。成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借款成本。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別，並開始提列折舊。

不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對於每一重大部分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計

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變動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

(八) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。

投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提列折舊。

投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

(九) 無形資產

1. 單獨取得

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

2. 除列

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

(十) 有形及無形資產（商譽除外）之減損

本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。

針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年及有減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高

  • 21 -

者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失認列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

(十一) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於個體資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

1. 金融資產

金融資產之慣例交易係採交割日會計認列及除列。

(1) 衡量種類

本公司所持有之金融資產種類為放款及應收款。

放款及應收款（包括應收帳款、現金及約當現金）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減

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損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產若經個別評估未有客觀減損證據後，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款及無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

(3) 金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利

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失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

2. 權益工具

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

3. 金融負債

(1) 後續衡量

所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

(2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

(十二) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

1. 商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

(2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未

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維持有效控制；

(3) 收入金額能可靠衡量；
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及
(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

2. 股利收入及利息收入

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

(十三) 租賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

1. 本公司為出租人

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，係加計至出租資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

2. 本公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

3. 租賃之土地及建築物

當租賃同時包含土地及建築物要素時，本公司係依附屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。

  • 25 -

若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，各要素係按所適用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩項要素，則整體租賃係分類為融資租賃，惟若此兩項要素均明顯符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租賃。

(十四) 借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。

(十五) 員工福利

  1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。

  1. 退職後福利

屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。

  • 26 -

(十六) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

  1. 當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵10%所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

  1. 遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異使用時認列。

與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

  • 27 -
  1. 本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。

(一) 應收帳款之估計減損

當有客觀證據顯示減損跡象時，本公司會考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。

(二) 不動產、廠房及設備暨投資性不動產之耐用年限

參閱上述附註四(七)及(八)所述，本公司於每一資產負債表日檢視不動產、廠房及設備暨投資性不動產之估計耐用年限，係考量資產之預期使用程度、預期實體磨損、技術或商業之過時及使用該資產之法律或類似限制，因此可能產生重大變動。

(三) 所得稅

截至104年及103年12月31日止，為持續拓展本公司之營運規模及支應海外轉投資公司之營運資金需求，本公司管理階層決定中國及海外其他地區子公司之未分配盈餘優先作永久性投資（其中截至104年底未分配盈餘之保留業經本公司董事會於105年2月25日通過），是以上述子公司之未分配盈餘並未估列遞延所得稅負債。若未來盈餘實際匯回，可能會產生重大遞延所得稅負債之認列，該等認列係於發生期間認列為損益。

  • 28 -

(四) 不動產、廠房及設備之減損

不動產、廠房及設備減損係按該等設備之可回收金額（即該等資產之公允價值減出售成本與其使用價值之較高者）評估，市場價格或未來現金流量變動將影響該等資產可回收金額，可能導致本公司須額外認列減損損失或迴轉已認列之減損損失。

(五) 存貨之減損

存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

六、現金及約當現金

104年12月31日103年12月31日
庫存現金及零用金$ 786$ 883
銀行活期存款27,41282,709
約當現金（原始到期日在3個月以內之投資）
銀行定期存款35,099,05312,499,590
附買回票券649,824492,903
$ 35,777,075$ 13,076,085

銀行定期存款及附買回票券於資產負債表日之利率區間如下：

104年12月31日103年12月31日
銀行定期存款0.005%～0.88%0.01%～3.80%
附買回票券1.30%～1.50%1.30%～1.50%

七、應收帳款

104年12月31日103年12月31日
應收帳款
因營業而發生$ 20,497,257$ 7,890,511
減：備抵呆帳8,4388,438
$ 20,488,819$ 7,882,073
  • 29 -

本公司對銷售客戶之授信期間為30至180天，其備抵呆帳係參考交易對方目前財務狀況個別評估其收回可能性，以估計無法回收之金額。

於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款，因其信用品質並未重大改變，本公司管理階層認為仍可回收其金額，本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。

應收帳款之帳齡分析（以立帳日為基準）如下：

104年12月31日103年12月31日
90天以下$ 18,838,091$ 7,160,776
91至120天661,902441,967
121至150天933,302267,167
151至180天44,2211,327
181至240天17,2077,091
241天以上2,53412,183
合 計$ 20,497,257$ 7,890,511

已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析（以立帳日為基準）如下：

104年12月31日103年12月31日
151至180天$ 2,719$ -
181至240天17,2077,091
241天以上2,53412,183
合 計$ 22,460$ 19,274

另帳列備抵呆帳餘額均為個別評估減損損失，兩年度皆無變動。

八、存 貨

104年12月31日103年12月31日
商 品$ 18,175$ 12,846
製 成 品89,542131,673
在製品及平成品252,054168,333
原 物 料65,53442,845
$ 425,305$ 355,697

104及103年度與存貨相關之銷貨成本分別為53,281,787千元及10,403,423千元，其中104及103年度之銷貨成本包括存貨跌價及呆滯損失分別為186,757千元及16,610千元。

  • 30 -

九、採用權益法之投資

104年12月31日103年12月31日
投資子公司$101,503,899$87,235,280
投資關聯企業554,878561,912
$102,058,777$87,797,192

（一）投資子公司

104年12月31日103年12月31日
非上市(櫃)公司
Gigamag Co., Ltd.$ 16,975,023$ 16,043,306
Nanomag International Co., Ltd.84,528,87671,178,712
可耀光電公司(可耀公司)-4,053
友成資產管理公司(友成公司)-9,209
$101,503,899$ 87,235,280
子公司名稱所有權權益及表決權百分比
104年12月31日103年12月31日
Gigamag Co., Ltd.100%100%
Nanomag International Co., Ltd.100%100%
可耀公司-100%
友成公司-100%

可耀公司及友成公司已於104年8月清算完結。

本公司間接持有之投資子公司明細，請參閱附註三一。

104及103年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份額，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。

（二）投資關聯企業

104年12月31日103年12月31日
投資關聯企業個別不重大之關聯企業$ 554,878$ 561,912
  • 31 -

個別不重大之關聯企業彙總資訊如下：

104年度103年度
本公司享有之份額
本年度淨利$ 57,093$ 73,722
其他綜合損益4,68211,214
綜合損益總額$ 61,775$ 84,936

104及103年度因處分部分個別不重大之關聯企業，沖減資本公積分別為1,785千元及18,298千元，並認列處分投資利益分別為17,480千元及196,233千元。

本公司對若干個別不重大之關聯企業持股比例低於 20%，惟因本公司尚擔任該等公司董事會七席中之一至二席董事，是以對該等公司具有重大影響力。

採用權益法之投資及本公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，除104年度工承精密公司係按未經會計師查核之財務報告計算外，其餘係按經會計師查核之財務報告認列；惟本公司管理階層認為上述被投資公司財務報告倘經會計師查核，尚不致產生重大之調整。

十、不動產、廠房及設備

上 統建 築 物機器設備運輸設備辦 公 設 備其他設備本 交 工 程 及 待 輸 設 備合 計
成 本
103年1月1日餘額$ 2,179,324$ 1,105,054$ 4,330,858$ 12,123$ 31,533$ 415,492$ 86,343$ 8,160,727
增 消-4,83436,581-9482,178136,110259,797
處 分-( 5,153 )( 485,219 )-( 91 )( 37,488 )-( 527,951 )
重 分 額--776,228--12,811( 17,785 )771,254
103年12月31日餘額$ 2,179,324$ 1,104,735$ 4,658,448$ 12,123$ 31,536$ 472,993$ 204,668$ 8,663,827
累計折舊及減損
103年1月1日餘額$ -$ 170,401$ 1,787,094$ 9,629$ 27,732$ 272,505$ -$ 2,267,361
處 分-( 386 )( 366,881 )-( 91 )( 29,634 )-( 396,992 )
認列減損損失--29,806--69,766-99,572
折舊費用-38,240572,1587511,12258,030-670,301
103年12月31日餘額$ -$ 208,255$ 2,022,177$ 10,380$ 28,763$ 370,667$ -$ 2,640,242
103年12月31日淨額$ 2,179,324$ 896,480$ 2,636,271$ 1,743$ 2,773$ 102,326$ 204,668$ 6,023,585

（接次頁）

（承前頁）

土地建築物機器設備運輸設備辦公設備其他設備未完工程及
待驗設備合計
成本
104年1月1日餘額$ 2,179,324$ 1,104,735$ 4,658,448$ 12,123$ 31,536$ 472,993$ 204,668$ 8,663,827
增添-2,41047,3231,28011728,576200,325280,031
處分--(48,499)-(4,572)(6,187)-(59,258)
會分額--446,155--13,242(109,828)349,569
104年12月31日餘額$ 2,179,324$ 1,107,145$ 5,103,427$ 13,403$ 27,081$ 508,624$ 295,165$ 9,234,169
累計折舊及減損
104年1月1日餘額$ -$ 208,255$ 2,022,177$ 10,380$ 28,763$ 370,667$ -$ 2,640,242
處分--(47,032)-(4,572)(6,115)-(57,719)
認列減損損失--99,475--512-99,987
折舊費用-38,326668,92084890538,379-747,378
104年12月31日餘額$ -$ 246,581$ 2,743,540$ 11,228$ 25,096$ 403,443$ -$ 3,429,888
104年12月31日淨額$ 2,179,324$ 860,564$ 2,359,887$ 2,175$ 1,985$ 105,181$ 295,165$ 5,804,281

本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

建築物

廠房主建物 20 至 50 年

機電動力設備 5 年

工程系統 2 至 5 年

機器設備 2 至 10 年

運輸設備 5 年

辦公設備 2 至 5 年

其他設備 2 至 15 年

本公司預期部分機器設備之未來現金流入減少，致其可回收金額小於帳面金額，是以本公司於104及103年度分別認列減損損失99,987千元及99,572千元，該減損損失已列入個體綜合損益表之營業成本項下。

設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註二八。

  • 33 -

十一、投資性不動產

土地建築物合計
成本
103年1月1日餘額$ 203,363 $ 155,225 $ 358,588
增添- 820 820
103年12月31日餘額$ 203,363 $ 156,045 $ 359,408
累計折舊
103年1月1日餘額$ - $ 98,757 $ 98,757
折舊費用- 5,645 5,645
103年12月31日餘額$ - $ 104,402 $ 104,402
103年12月31日淨額$ 203,363 $ 51,643 $ 255,006
成本
104年1月1日餘額$ 203,363 $ 156,045 $ 359,408
增添- 996 996
104年12月31日餘額$ 203,363 $ 157,041 $ 360,404
累計折舊
104年1月1日餘額$ - $ 104,402 $ 104,402
折舊費用- 5,620 5,620
104年12月31日餘額$ - $ 110,022 $ 110,022
104年12月31日淨額$ 203,363 $ 47,019 $ 250,382

投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年限計提折舊：

主建物 25至35年

電梯設備 15年

散熱系統 5年

投資性不動產於104年及103年12月31日之公允價值分別為428,544千元及413,462千元，該公允價值係以非關係人之獨立評價師中華徵信不動產估價師聯合事務所分別於104年12月23日及102年3月31日進行之評價為基礎。土地係採用比較法進行評價，建築物係採用成本法進行評價。由於該土地評價係採前一年度交易價格作比較，另建築物使用狀況亦無重大改變，是以公允價值並無重大變動。

本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保之投資性不動產金額，參閱附註二八。

  • 34 -

十二、其他無形資產

電腦軟體
成本
103年1月1日餘額$ 36,594
單獨取得3,103
103年12月31日餘額$ 39,697
累計攤銷
103年1月1日餘額$ 24,969
攤銷費用8,499
103年12月31日餘額$ 33,468
103年12月31日淨額$ 6,229
成本
104年1月1日餘額$ 39,697
單獨取得4,750
104年12月31日餘額$ 44,447
累計攤銷
104年1月1日餘額$ 33,468
攤銷費用6,150
104年12月31日餘額$ 39,618
104年12月31日淨額$ 4,829

上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按耐用年數2至5年計提攤銷費用。

十三、預付租賃款

104年12月31日103年12月31日
流動$ 2,413$ 2,413
非流動3,6044,685
$ 6,017$ 7,098

本公司於89年4月與台灣糖業公司簽訂地上權設定契約書，作為本公司建廠之用，地上權存續期間自89年4月20日起至139年4月19日止，共計50年。

  • 35 -

十四、其他資產

104 年 12 月 31 日103 年 12 月 31 日
流動
預付貨款$ 44,459$ -
用品盤存23,43242,276
預付費用5,3887,828
其他1,5602,402
$ 74,839$ 52,506
非流動
預付設備款$ -$ 5,085
存出保證金1,1871,149
其他408-
$ 1,595$ 6,234

十五、短期借款

104 年 12 月 31 日103 年 12 月 31 日
無擔保借款
銀行信用借款$ 22,985,500$ 15,527,000
年利率0.8107%～0.999%0.950%～0.999%

十六、應付帳款

本公司之應付帳款皆為營業而發生。

本公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。

十七、其他負債

104 年 12 月 31 日103 年 12 月 31 日
流動
其他應付款
應付薪資及獎金$ 286,533$ 183,255
應付員工酬勞或員工分紅400,724160,892
應付休假給付35,35029,161
應付設備款47,83939,254
應付勞健保31,20426,002
應付董監酬勞17,00016,480
應付退休金17,37614,882
應付水電費14,81411,305

（接次頁）

（承前頁）

104年12月31日103年12月31日
應付運費$ 7,496$ 3,979
應付利息8,3795,993
其 他1,085,374220,230
$ 1,952,089$ 711,433
其他負債
遞延收入$ 686,387$ -
預收貨款39,2071,335
代 收 款6,1315,027
其 他835
$ 731,733$ 6,397
非流動
其他負債
遞延收入$ 3,431,936$ -
存入保證金8,0605,699
其 他856778
$ 3,440,852$ 6,477

十八、退職後福利計畫

（一）確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

（二）確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

104年12月31日103年12月31日
確定福利義務現值$ 69,979$ 65,425
計畫資產公允價值( 63,435 )( 61,237 )
淨確定福利負債$ 6,544$ 4,188

淨確定福利負債變動如下：

確定福利
義務現值		計畫資產
公允價值		淨確定福利
負債
103年1月1日餘額$ 71,637($ 70,783)$ 854
服務成本
當期服務成本1,893-1,893
利息費用（收入）1,427( 1,428)( 1)
認列於損益3,320( 1,428)1,892
再衡量數
計畫資產報酬(除包含於
淨利息之金額外)		-( 213)( 213)
精算利益－人口統計假
設變動		( 191)-( 191)
精算利益－財務精算假
設變動		( 953)-( 953)
精算損失－經驗調整4,692-4,692
認列於其他綜合損益3,548( 213)3,335
雇主提撥-( 1,893)( 1,893)
福利支付( 13,080)13,080-
103年12月31日餘額65,425( 61,237)4,188
服務成本
當期服務成本1,796-1,796
利息費用（收入）1,390( 1,321)69
認列於損益3,186( 1,321)1,865
再衡量數
計畫資產報酬(除包含於
淨利息之金額外)		-( 467)( 467)
精算損失－人口統計假
設變動		576-576
精算損失－財務精算假
設變動		2,881-2,881
精算利益－經驗調整( 634)-( 634)
認列於其他綜合損益2,823( 467)2,356
雇主提撥-( 1,865)( 1,865)
福利支付( 1,455)1,455-
104年12月31日餘額$ 69,979($ 63,435)$ 6,544
  • 38 -

確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

104年度103年度
營業成本$ 1,281$ 1,328
推銷費用9086
管理費用260276
研發費用234202
$ 1,865$ 1,892

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

  1. 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。

  2. 利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。

  3. 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

104年12月31日103年12月31日
折現率1.75%2.125%
薪資預期增加率2.375%2.375%
  • 39 -

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

104年12月31日103年12月31日
折現率
增加0.25%($ 1,943)($ 1,925)
減少0.25%$ 2,022$ 2,008
薪資預期增加率
增加0.25%$ 1,954$ 1,950
減少0.25%($ 1,888)($ 1,880)

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，是以上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

104年12月31日103年12月31日
預期1年內提撥金額$ 1,867$ 1,893
確定福利義務平均到期期間15年16年

十九、權益

（一）股本

  1. 普通股
104年12月31日103年12月31日
額定股數（千股）1,000,0001,000,000
額定股本$ 10,000,000$ 10,000,000
已發行且已收足股款之股數(千股)770,391770,391
已發行股本$ 7,703,911$ 7,703,911

已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本為23,000千股。

  • 40 -
  1. 發行海外存託憑證

本公司於100年6月以現金增資方式參與發行全球存託憑證（GDR）6,700千單位，每單位以美金32.84元，每單位表彰本公司普通股5股，發行33,500千股，業已辦妥變更登記。

截至104年及103年12月31日止，流通在外之GDR分別為1,614千單位及1,264千單位，折合普通股分別約8,072千股及6,322千股。

(二) 資本公積

104年12月31日103年12月31日
得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本
股票發行溢價$ 7,460,295$ 7,460,295
公司債轉換溢價12,775,05212,775,052
不得作為任何用途採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數38,93940,724
$ 20,274,286$ 20,276,071

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股及公司債轉換溢價）之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

因採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數產生之資本公積，不得作為任何用途。

(三) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程規定，當年度決算如有盈餘，其分派如下：

  1. 彌補以往年度虧損；
  2. 提列百分之十法定盈餘公積，直至累積金額已達本公司資本總額為止；
  3. 視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積；

  4. 扣除前三項後餘額，提撥員工紅利不低於百分之一及董事酬勞不高於百分之一；其餘額加計期初未分配盈餘暨本期

  5. 41 -

未分配盈餘調整後，由董事會依股利政策，提請股東會決議分派或保留之。惟員工紅利以發行新股方式發放時，其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之。

本公司在營業上所處環境尚具成長性，將掌握經濟環境，以求永續經營及長遠發展。董事會擬定盈餘分配案時，將注重股利之穩定性與成長性，上述第 4.項之股東股息及紅利之現金部份不低於股東分配數之百分之十，惟現金股利每股低於 0.5 元時，仍得配發股票股利。

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規，本公司於 104 年 11 月 6 日董事會擬議之修正公司章程，尚待預計於 105 年 5 月 19 日召開之股東常會決議。員工及董事酬勞佔列基礎及實際配發情形，參閱附註二一之(五)員工福利費用。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函、金管證發字第 1030006415 號及「採用國際財務報導準則（IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司於 104 年 6 月 9 日及 103 年 6 月 12 日舉行股東常會，分別決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下：

盈餘分配案每股股利（元）
103年度102年度103年度
法定盈餘公積$ 1,787,717$ 1,380,119
現金股利4,622,3463,760,265$ 6 $ 5

截至105年2月25日止，本公司董事會尚未擬議104年度盈餘分配案。

（四）特別盈餘公積

本公司於首次採用 IFRSs 時，帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為11,019千元及2,366,883千元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。

（五）其他權益

  1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
104年度103年度
年初餘額$ 5,586,777$ 797,156
換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額( 634,535 )4,778,408
採用權益法之關聯企業之換算差額之份額4,99911,174
處分採用權益法之關聯企業之換算差額之份額( 297 )39
年底餘額$ 4,956,944$ 5,586,777
  1. 備供出售金融資產未實現評價損益－103年度
年初餘額$ 14,077
處分備供出售金融資產累計損益重分類損益( 14,365 )
採用權益法之子公司之備供出售金融資產未實現損益之份額288
年底餘額$ -

二十、收入

104年度103年度
產品銷售收入$ 60,148,980$ 14,860,103
其他收入21,25220,140
$ 60,170,232$ 14,880,243

^{}[] 二一、本年度淨利

本年度淨利包括以下項目：

（一）其他收入

104年度103年度
補助款收入$ 6,879$ 5,782
資源回收收入1,2762,160
其他收入6,0106,047
$ 14,165$ 13,989

（二）其他利益及損失

104年度103年度
處分投資利益淨額$ 17,480$ 210,566
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
利益淨額-4,846
其 他( 318 )( 3,870 )
$ 17,162$ 211,542

（三）利息費用

104年度103年度
銀行借款利息$ 172,854$ 122,709
可轉換公司債利息-27,722
以攤銷後成本衡量之金融負債之利息費用總額$ 172,854$ 150,431

（四）折舊及攤銷

104年度103年度
不動產、廠房及設備$ 747,378$ 670,301
投資性不動產5,6205,645
無形資產及預付租賃款8,63811,978
合 計$ 761,636$ 687,924
折舊費用依功能別彙總
營業成本$ 740,574$ 660,925
營業費用12,42415,021
$ 752,998$ 675,946

（接次頁）

（承前頁）

104年度103年度
攤銷費用依功能別彙總
營業成本$ 4,450$ 4,452
推銷費用-6
管理費用2,1833,515
研究發展費用2,0054,005
$ 8,638$ 11,978

（五）員工福利費用

104年度103年度
短期員工福利
薪資$ 2,192,549$ 1,542,499
勞健保160,415137,116
其他138,28579,570
2,491,2491,759,185
退職後福利
確定提撥計畫66,65058,999
確定福利計畫（附註十八）1,8651,892
68,51560,891
$ 2,559,764$ 1,820,076
依功能別彙總
營業成本$ 1,847,636$ 1,490,116
營業費用712,128329,960
$ 2,559,764$ 1,820,076

依現行章程規定，本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以不低於 1% 及不高於 1% 分派員工紅利及董事酬勞，103年度係按當年度稅後淨利（已扣除員工分紅及董事酬勞之金額）扣除 10% 法定盈餘公積後之 1% 估列員工紅利 160,892 千元。應付董事酬勞則係參考過去經驗，按預計發放之金額為估列基礎，估列金額為 16,480 千元。依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 11 月經董事會擬議之修正章程，本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 1% 及不高於 1% 提撥員工酬勞及董事酬勞。104年度估列員工酬勞 400,724 千元及董事

  • 45 -

酬勞 17,000 千元，係分別按前述稅前利益之 1.43% 及參考過去經驗，按預計發放金額估列，該等金額尚待董事會決議並預計於 105 年 5 月 19 日召開之股東常會決議修正章程後，報告股東會。

年度個體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

本公司於 104 年 6 月 9 日及 103 年 6 月 12 日舉行股東常會，分別決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董事酬勞如下：

103年度102年度
現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利
員工紅利$160,892$ -$124,211$ -
董事酬勞16,480-12,240-

104 年 6 月 9 日及 103 年 6 月 12 日股東常會決議配發之員工紅利及董事酬勞與 103 及 102 年度個體財務報告認列之員工紅利及董事酬勞金額並無差異。

有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，及 104 與 103 年股東會決議之員工紅利及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(六) 外幣兌換損益

104年度103年度
外幣兌換利益總額$ 3,008,137$ 1,346,127
外幣兌換損失總額( 1,493,354 )( 287,472 )
淨利益$ 1,514,783$ 1,058,655

^{}[] 二、所得税

(一)認列於損益之所得稅費用（利益）主要組成項目

104年度103年度
當期所得稅
本年度產生者$ 2,258,850$ 862,188
未分配盈餘加徵1,146,710866,080
以前年度之調整( 92,182 )( 9,761 )
3,313,3781,718,507
遞延所得稅
本年度產生者( 912,753 )( 76,499 )
認列於損益之所得稅費用$ 2,400,625$ 1,642,008

會計所得與所得稅費用之調節如下：

104年度103年度
稅前淨利$ 27,521,481$ 19,519,175
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用$ 4,678,652$ 3,318,260
未認列之暫時性差異
已（未）實現銷貨退回85,355( 3,190 )
折舊621( 8,831 )
其他34,961( 459 )
稅上不可加計之收益
投資收益－權益法( 3,443,095 )( 2,440,454 )
公司債折價攤銷-4,389
其他-( 36,202 )
證券交易免稅所得( 2,972 )( 33,333 )
未分配盈餘加徵1,146,710866,080
五年免稅所得( 7,425 )( 14,491 )
以前年度之當期所得稅費用於本年度之調整( 92,182 )( 9,761 )
認列於損益之所得稅費用$ 2,400,625$ 1,642,008

本公司所適用之稅率為 17% 。

由於105年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，是以104年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

  • 47 -

（二）認列於其他綜合損益之所得稅

104年度103年度
遞延所得稅
本年度產生者
確定福利計畫再衡
量數$ 401$ 567

（三）本期所得稅資產與負債

104年12月31日103年12月31日
本期所得稅負債
應付所得稅$ 3,002,079$ 1,523,210

（四）遞延所得稅資產與負債

遞延所得稅資產及負債之變動如下：

104年度

遞延所得稅資產年初餘額認列於損益認列於其他綜合損益年底餘額
暫時性差異
存貨$ 4,774$ 32,345$ -$ 37,119
不動產、廠房及設備累計減損15,66311,475-27,138
損失
備抵銷貨退回89,516( 86,518 )-2,998
確定福利退休計畫712-4011,113
應付休假給付4,9571,052-6,009
未實現處分不動產、廠房及設備利益36,955( 14,497 )-22,458
未實現毛利-231,029-231,029
遞延收入-700,115-700,115
其他35,557( 35,557 )--
$ 188,134$ 839,444$ 401$ 1,027,979
遞延所得稅負債
暫時性差異
不動產、廠房及設備折舊$ 73,884( $ 9,069 )$ -$ 64,815
未實現兌換差額97,318( 64,240 )-33,078
土地增值稅準備12,597--12,597
$ 183,799( $ 73,309 )$ -$ 110,490
  • 48 -

103年度

遞延所得稅資產年初餘額認列於損益認列於其他綜合損益年底餘額
其他綜合損益
暫時性差異
存貨$ 1,951$ 2,823$ -$ 4,774
不動產、廠房及設備累計減損損失-15,663-15,663
備抵銷貨退回5,61283,904-89,516
確定福利退休計畫145-567712
應付休假給付4,137820-4,957
未實現處分不動產、廠房及設備利益32,1644,791-36,955
其他435,553-35,557
$ 44,013$ 143,554$ 567$ 188,134
遞延所得稅負債
暫時性差異
不動產、廠房及設備折舊$ 87,077($ 13,193)$ -$ 73,884
未實現兌換差額16,61080,708-97,318
土地增值稅準備12,597--12,597
其他460( 460)--
$ 116,744$ 67,055$ -$ 183,799

(五) 未使用之免稅相關資訊

截至104年12月31日止，下列增資擴展產生之所得可享受5年免稅：

增 資 擴 展 案免 稅 期 間
府經工商字第1010231575號函100年1月1日至104年12月31日
五年免稅投資計劃

(六) 與投資相關且未認列遞延所得稅負債之暫時性差額彙總金額

截至104年及103年12月31日止，與投資子公司有關且未認列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異分別為103,695,031千元及85,027,465千元。

(七) 兩稅合一相關資訊

104年12月31日103年12月31日
未分配盈餘
86年度以前$ 11,609$ 11,609
87年度以後71,728,61853,019,800
$ 71,740,227$ 53,031,409
股東可扣抵稅額帳戶餘額$ 3,958,741$ 2,414,401

104及103年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 9.70%

（预计）及 7.65%。

（八）所得税核定情形

本公司之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至102年度。

二三、每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

本年度淨利

104年度103年度
本年度淨利$ 25,120,856$ 17,877,167
具稀釋作用潛在普通股之影響：
可轉換公司債-22,552
用以計算稀釋每股盈餘之淨利$ 25,120,856$ 17,899,719

股數

單位：千股

104年度103年度
用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數770,391760,097
具稀釋作用潛在普通股之影響：
可轉換公司債-10,294
員工酬勞或員工分紅1,692859
用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數772,083771,250

若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞或員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二四、營業租賃協議

（一）本公司為承租人

營業租賃係本公司向台灣糖業公司承租土地，承租期間為89年4月至139年4月底止。於租賃期間終止時，本公司對租賃土地並無優惠承購權。

-50-

營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

104年12月31日103年12月31日
不超過1年$ 4,398$ 4,398
1至5年17,59217,592
超過5年91,12894,514
$ 113,118$ 116,504

(二) 本公司為出租人

營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為100年3月至108年6月。承租人於租賃期間結束時對該不動產不具有優惠承購權。

營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

104年12月31日103年12月31日
不超過1年$ 20,883$ 20,688
1至5年21,13541,850
$ 42,018$ 62,538

二五、資本風險管理

由於本公司須維持大量資本，以支應擴建及提升廠房及設備所需。因此本公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以支應未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。

二六、金融工具

（一）公允價值資訊－非按公允價值之金融工具

本公司之非按公允價值衡量之金融工具，如現金及約當現金、應收款項、存出保證金、短期借款、應付款項及存入保證金等之帳面金額係公允價值合理之近似值。

（二）金融工具之種類

104年12月31日103年12月31日
金融資產
放款及應收款（註1）$ 57,732,647$ 21,412,501
金融負債
以攤銷後成本衡量（註2）44,339,24618,486,998

註 1：餘額係包含現金及約當現金、應收帳款（含關係人）、其他應收款（含關係人）及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

註 2：餘額係包含短期借款、應付帳款（含關係人）、其他應付款（含關係人）及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。

(三) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收帳款、應付帳款及借款。本公司之財務處係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制進行複核，內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

1. 市場風險

本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述(1)）及利率變動風險（參閱下述(2)）。

本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。

(1) 匯率風險

本公司從事外幣計價之銷貨與進貨等交易，因而使本公司產生匯率變動暴險。

本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註三十。

敏感度分析

本公司主要受到美金及人民幣匯率波動之影響。

-52-

下表說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之匯率增加及減少 5% 時，本公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目。下表之負數係表示當新台幣相對於各相關貨幣升值 5% 時，將使稅前淨利減少之金額；當新台幣相對於各相關外幣貶值 5% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之正數。

美 金 之 影 響
104 年度103 年度
損 益($ 1,916,558)($ 951,609)A
人 民 幣之 影 響
104年度103年度
損益$-($46,642)

A.主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美金計價之現金及約當現金、應收及應付款項。

B.主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之人民幣訂價之現金及約當現金。

本公司104年度匯率敏感度上升主要是因為美金淨資產增加所致，管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險，因資產負債表日之外幣暴險無法反映期中暴險情形，以美金貨幣計價之銷售會隨客戶訂單及資產投資部位而有所變動，人民幣匯率則視資產投資部位而有所增減。

(2) 利率風險

因本公司以浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合來管理利率風險。

  • 53 -

本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：

104年12月31日103年12月31日
具公允價值利率風險
金融資產$ 35,748,877$ 12,992,493
具現金流量利率風險
金融資產27,41282,709
金融負債22,985,50015,527,000

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。

若利率增加／減少10基點，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司104及103年度之稅前淨利分別將減少／增加22,958千元及15,444千元，主因為本公司之變動利率借款。

本公司於本年度對利率之敏感度上升，主因為變動利率債務工具增加，而變動利率資產減少所致。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

本公司交易對象皆為信用良好之公司組織，預期不致產生重大信用風險，亦持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。

  • 54 -

本公司信用風險顯著集中之客戶應收帳款餘額如下：

104年12月31日103年12月31日
金額%金額%
甲公司$14,236,25769$1,006,53413
乙公司2,608,57013--
丙公司1,032,4135983,43012
丁公司34-5,095,31064

3. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

本公司營運資金及已取得之銀行融資額度足以支應未來營運所需，是以未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(1) 非衍生性負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。因此，本公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。

104年12月31日

3個月以內3個月至1年1至5年5年以上
非衍生金融負債
無附息負債$ 20,927,052$ 418,634$ -$ -
浮動利率工具9,288,50013,811,253--
$ 30,215,552$ 14,229,887$ -$ -

103年12月31日

非衍生金融負債3個月以內3個月至1年1至5年5年以上
無附息負債$ 893,711$ 2,060,588$ -$ -
浮動利率工具9,413,0446,160,973--
$ 10,306,755$ 8,221,561$ -$ -

上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。

(2) 融資額度

104年12月31日103年12月31日
無擔保銀行借款額度（每年重新檢視）
已動用金額$ 22,998,906$ 16,233,903
未動用金額6,414,9698,353,347
$ 29,413,875$ 24,587,250

二七、關係人交易

除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之交易如下：

(一) 營業交易

  1. 銷貨及進貨
關係人類別銷貨進貨
104年度103年度104年度103年度
子公司$ 357,716$ 114,398$ 48,077,782$ 6,722,304
關聯企業210178-51,046
$ 357,926$ 114,576$ 48,077,782$ 6,773,350

本公司對關係人之銷貨價格與非關係人銷貨尚無同額產品銷貨價格可供比較。收款期限為月結90天收款，與非關係人無重大差異。

本公司對關係人之進貨價格與非關係人進貨相當或無同額產品進貨價格可供比較，付款條件為月結30天至120天付款，與非關係人無重大差異。

  • 56 -
  1. 用品盤存交易
關係人類別出售購置
104年度103年度
子公司$ -$135,211$ 15,391
關聯企業--1,224
$ -$135,211$ 16,615

本公司對關係人之收款條件為月結90天收款；對關係人之付款條件為月結30天至120天付款。

(二) 取得之不動產、廠房及設備

取得價款
關係人類別104年度103年度
子公司$ 30,595$ 549,900
關聯企業-120
$ 30,595$ 550,020

購置價款係採議價方式決定，對關係人之付款條件為驗收後90天付款。

(三) 處分不動產、廠房及設備

關係人類別104年度103年度
處分價款處分利益處分價款處分利益
子公司$ -$ -$168,676$ 83,806
關聯企業6,0245,5681,0351,035
$ 6,024$ 5,568$169,711$ 84,841

截至104年及103年底止，本公司出售不動產、廠房及設備予子公司價款係採議價方式決定，累積尚未認列之處分利益分別為132,106千元及217,380千元，列入採用權益法之投資之減項。

(四) 代採購不動產、廠房及設備

關係人類別104年度103年度
子公司$ 5,784,653$ -

本公司對關係人之收款條件為月結90天收款，截至104年底止，本公司累積尚未認列之未實現毛利為1,358,992千元，列入採用權益法之投資之減項。

  • 57 -

(五) 背書保證－103 年 12 月 31 日

本公司為關係人提供背書保證之金額如下：

關係人類別
子公司
$ 10,154,250

(六) 其他關係人交易

關聯企業興建廠房所需，本公司向其提供廠務指導服務，104 年度收取 1,400 千元，帳列業外其他收入項下。

(七) 年底餘額

關係人類別104 年 12 月 31 日103 年 12 月 31 日
應收帳款
子公司$ 53,095$ 110,886
關聯企業220-
$ 53,315$ 110,886
其他應收款
子公司$ 1,357,970$ 308,011
關聯企業843-
$ 1,358,813$ 308,011
應付帳款
子公司$ 19,034,103$ 1,427,952
其他應付款
子公司$ 31,195$ 551,361
關聯企業1313,535
$ 31,326$ 554,896

流通在外之應付關係人款項餘額未提供擔保，應收關係人款項未收取保證。104 及 103 年度應收關係人款項並未提列呆帳費用。

(八) 主要管理階層薪酬

104 年度103 年度
短期員工福利$ 58,106$ 46,649
退職後福利18,15716,510
$ 76,263$ 63,159

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照同業

  • 58 -

通常水準支給情形、個人績效、公司績效及未來風險之關聯合理性決定。

二八、質抵押之資產

本公司下列資產業經提供為向銀行長期融資額度之擔保品：

104年12月31日103年12月31日
土地$ 1,547,865$ 1,547,865
建築物447,901473,771
投資性不動產188,121192,565
$ 2,183,887$ 2,214,201

二九、重大或有負債及未認列之合約承諾

除已於其他附註所述者外，本公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下：

(一) 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，本公司因購買原料及機器設備已開立未使用之信用狀金額分別為 3,406 千元及 696,903 千元。

(二) 本公司未認列之合約承諾如下：

104年12月31日103年12月31日
購置不動產、廠房及設備$ 1,233,700$ 204,839
購置存貨$ 7,437$ 228

三十、具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：

104年12月31日

外 幣 資 產 外 幣 匯 率 帳 面 金 額
貨幣性項目
美 金 $ 1,759,399 32.775 $ 57,664,304
非貨幣性項目
採權益法之子公司
美金（註） 3,166,609 32.825 103,945,378

（接次頁）

（承前頁）

外 幣 負 債外 幣 匯 率帳面金額
貨幣性項目
美 金$ 588,08032.875 $ 19,333,145

103年12月31日

外 幣 資 產外 幣 匯 率帳面金額
貨幣性項目
美 金$ 667,94131.60 $ 21,106,947
人民幣184,1015.067 932,841
非貨幣性項目
採權益法之子公司
美金（註）2,818,02731.65 89,190,550
外 幣 負 債
貨幣性項目
美 金65,45031.70 2,074,773

註：與採用權益法之投資之差異為未實現銷貨利益。

具重大影響之外幣兌換損益（含已實現及未實現）如下：

貨幣104年度103年度
匯率淨兌換損益匯率淨兌換損益
美金31.739（美金：新台幣）$ 1,589,05030.306（美金：新台幣）$ 1,024,777
人民幣5.033（人民幣：新台幣）( 63,876)4.920（人民幣：新台幣）31,818
日幣0.2624（日幣：新台幣）( 9,785)0.2870（日幣：新台幣）2,089
歐元35.24（歐元：新台幣）( 606)40.28（歐元：新台幣）( 29)
$ 1,514,783$ 1,058,655

三一、附註揭露事項

(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊：

  1. 資金貸與他人。（附表一）
  2. 為他人背書保證。（附表二）
  3. 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）。（無）
  4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上。（附表三）

  5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以

  6. 60 -

上。（無）

  1. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上。（無）

  2. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上。（附表四）

  3. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上。（附表五）

  4. 從事衍生工具交易。（無）

  5. 被投資公司資訊。（附表六）

(二) 大陸投資資訊：

  1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表七）

  2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益。（附表一、二、四及五）

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。

  • 61 -

^{}[] 可或科技股份有限公司

^{}[] 资金资格化人

^{}[] 民國104年1月1日至12月31日

^{}[] 附表一

^{}[] 單位：新台幣千元

編號資金資金之公司資助對象註冊項目是否為發佈人本期最高餘額期末餘額實際動支金額利率值間(%)資金資助性質業務往來金額有相應融通資金必要之原因投利後收益帳金額擇 算有關對對象資金資助限額(註1)資金資助總限額(註2)
正編
1Costmate International Co., Ltd.可或科技(董事)有限公司暫付款是$ 633,000$ -$ --相應融通資金$ -營業週轉$ --$ -$ 115,762,580$ 115,762,580
2Lyra International Co., Ltd.Orion Co., Ltd.暫付款是1,582,500$ ---相應融通資金-營業週轉---115,762,580
Stella International Co., Ltd.同上是854,620---同上-同上---115,762,580
可的科技(董事)有限公司同上是7,537,0917,526,7737,526,7733.4551~3.8067同上-同上---115,762,580
Cygnus International Co., Ltd.同上是3,133,350---同上-同上---115,762,580
$ 7,526,773$ 115,762,580
3Stella International Co., Ltd.可利科技(薪券工業園區)有限公司暫付款是3,747,180$ 2,100,8002,100,8003.452~3.8067相應融通資金-營業週轉---115,762,580
可或科技(董事)有限公司同上是1,899,000--3.0551~3.475同上-同上---115,762,580
$ 2,100,800$ 115,762,580
4Gigamag Co., Ltd.Hoppi Co., Ltd.暫付款是420,965$ ---相應融通資金-營業週轉---115,762,580
Orion Co., Ltd.同上是1,582,500---同上-同上---115,762,580
Lyra International Co., Ltd.同上是6,409,6506,400,8755,248,491-同上-同上---115,762,580
Cygnus International Co., Ltd.同上是9,729,5209,716,2008,139,294-同上-同上---115,762,580
Nanemag International Co., Ltd.同上是3,944,4003,939,0002,482,227-同上-同上---115,762,580
Stella International Co., Ltd.同上是2,971,4481,969,5001,683,266-同上-同上---115,762,580
$ 22,025,575$ 115,762,580
5可或科技(董事)有限公司可的科技(董事)有限公司暫付款是2,605,641$ 2,578,0502,578,0501.75~2.491相應融通資金-營業週轉---115,762,580
可特科技(董事)有限公司同上是2,391,0152,391,0151,061,5501.5~2.75同上-同上---115,762,580
可雅科技(泰州)有限公司同上是252,390---同上-同上---115,762,580
$ 4,969,065$ 115,762,580
6Avatar Co., Ltd.Stella International Co., Ltd.暫付款是1,820,740$ ---相應融通資金-營業週轉---115,762,580
Orion Co., Ltd.同上是7,912,500---同上-同上---115,762,580
Cygnus International Co., Ltd.同上是1,851,600---同上-同上---115,762,580
Gigamag Co., Ltd.同上是15,683---同上-同上---115,762,580
$ -$ 115,762,580

（後之頁）

（承經第）

編號資金資金之公司資與對象性風項是否為組合人本期最高餘額期末餘額實際動支金額利率值間(%)資金資與性質業務性支金額有短期融通資金
企業之票房		視利儀抵呆帳金額擔保對個別對象
資金資與性質
(註1)		資金資與總性
數
(註2)
差編僅僅
7Hoppi Co., Ltd.Orion Co., Ltd.暫付款是$ 1,582,500$ -$ --短期融通資金$ -營業週轉$ --$ -$ 113,762,580
Nella International Co., Ltd.同上是1,076,100---同上-同上---113,762,580
Nanomag International Co., Ltd.同上是3,269,445---同上-同上---113,762,580
Cygnus International Co., Ltd.同上是1,902,780---同上-同上---113,762,580
Castmate International Co., Ltd.同上是306,200---同上-同上---113,762,580
Lysa International Co., Ltd.同上是925,800---同上-同上---113,762,580
$ -$ 113,762,580
8可樂科技(蘇州)有限公司Orion Co., Ltd.其他應收款是978$ ---業務性支529----529
可利科技(蘇州工業園區)有限公司暫付款是1,033,440505,500505,5002.25~2.5短期融通資金-營業週轉---113,762,580
$ 505,500$ 113,762,580
9Cygnus International Co., Ltd.可樂科技(泰州)有限公司暫付款是14,982,500$ 11,193,32511,193,3253.4551~3.8067短期融通資金-營業週轉---113,762,580
可培科技(琼邊)有限公司同上是1,969,5001,969,5001,969,5003.4551~3.8067同上-同上---113,762,580
$ 13,162,825$ 113,762,580
10可成科技(蘇州)有限公司可利科技(蘇州工業園區)有限公司暫付款是2,170,224$ 1,496,2801,496,2802.50短期融通資金-營業週轉---113,762,580$ 113,762,580
11Nanomag International Co., Ltd.Cygnus International Co., Ltd.暫付款是4,273,100$ 4,267,2504,170,974-短期融通資金-營業週轉---113,762,580
Lysa International Co., Ltd.同上是1,972,2001,969,5001,969,434-同上-營業週轉---113,762,580
$ 6,236,750$ 113,762,580

註1：資金資與辦法規定本公司直接及間接持股 100% 之銀行公司間，其性額為本公司期末淨值 100% ；另業務往來者不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。
註2：資金資與辦法規定本公司直接及間接持股 100% 之銀行公司間，其性額為本公司期末淨值 100% 。

可成科技股份有限公司

為他人營業保證

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

單位：新台幣千元

編號營業保證者公司名稱統 營 業 保 證 對 臺對單一企業營業保證限額(註 1)本 期 最高營業保證餘額期 末營業保證餘額實際動支金額以財產擔保之營業保證金額累計營業保證金額佔最近期財務報表淨值之比率(%)營業保證最高限額(註 2)屬母公司對子公司營業保證屬子公司對母公司營業保證屬對大陸地區營業保證
公 司 名 稱關 係
0本公司Orion Co., Ltd.子公司(間接持股 100%)$ 57,881,290$ 10,154,250$ -$ -$ --$ 115,762,580YNN
1可利科技(福州工業園區)有限公司可功科技(宿遷)有限公司同一最終母公司57,881,29065,740$ 65,650$ -$ -0.06$ 115,762,580NNY

註 1：本公司對單一企業營業保證之限額，為本公司期末淨值 50%。
註 2：本公司營業保證最高限額，為本公司期末淨值 100%。

  • 64 -

^{}[] - 65 -

可延抑投放分类性公司

累積買座或普通同一有價個券之金額達到含幣 3 億元或實施資本額 20%以上

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表三

單位：新台幣千元

（預外幣為元）

貨售定核性結貨貨附附附附附附
收抵抵抵抵抵抵抵抵抵抵抵抵抵抵抵抵
可结抑烧（提升）有限公司人民币按期额收理转基品其他金融资产9255,500,00091,190,056255,500,00091,190,05691,190,05692,8989
投保收益型人民币理财基品其他金融资产(101,500,000)(101,500,000)(101,500,000)(101,500,000)(101,500,000)(101,500,000)(101,500,000)(101,500,000)(101,500,000)(101,500,000)(101,500,000)
人民币理财基品其他金融资产225,000,0001,136,542225,000,0001,136,542225,000,0001,136,542225,000,0001,136,542225,000,0002,717
人民币理财基品其他金融资产(1,136,542)(1,136,542)(1,136,542)(1,136,542)(1,136,542)(1,136,542)(1,136,542)(1,136,542)(1,136,542)
人民币理财披露其他金融资产267,070,0001,361,149267,070,0001,361,149267,070,0001,361,149267,070,0001,361,1491,474
投保收益型人民币理财基品其他金融资产894,000,0004,576,360894,000,0004,576,3604,576,3604,576,3604,576,36015,225
人民币理财基品其他金融资产152,000,000774,683152,000,000774,683152,000,000777,368774,6832,585
人民币按期额收理转基品其他金融资产802,000,0004,544,167802,000,0004,544,1674,544,1674,544,1674,544,1674,544,167
人民币按期额收理转基品其他金融资产1,203,100,0006,599,4471,203,100,0006,599,4471,203,100,0006,599,4471,203,100,000
投保收益型人民币理财基品其他金融资产602,700,0001,550,415602,700,0001,550,4155,550,4155,550,4152,611
投保收益型人民币理财披露其他金融资产147,500,0002,550,415147,500,000147,500,000147,500,000147,500,000147,500,000
投保收益型人民币理财披露其他金融资产167,500,000853,681167,500,000853,681167,500,000853,6812,585
投保披露型人民币披露其他金融资产147,500,0002,550,415147,500,000147,500,000147,500,000147,500,000

注 1：包括新增投资及金 74,901,620 元，按周围及法院列之国际合资利益之份额及金 272,985,534 元，固值年营数向调整之国外普通账填对接收及披雾之兑披差额减少及金 69,803,308 元。

注 2：包括新增投资及金 74,901,620 元，按周围及法院列之国际合资利益之份额及金 151,416,067 元，固值年营数向调整之国外普通账填对接收及披雾之兑披差额减少及金 17,831,160 元。

注 3：包括新增投资及金 73,200,000 元，按周围及法院列之国际合资损失之份额及金 1,441,679 元，固值年营数向调整之国外普通账填对接收及披雾之兑披差额减少及金 2,760,482 元。

注 4：包括新增投资及金 73,200,000 元，按周围及法院列之国际合资损失之份额及金 1,439,891 元，固值年营数向调整之国外普通账填对接收及披雾之兑披差额减少及金 2,760,482 元。

可成科技股份有限公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以上

民國104年1月1日至12月31日

附表四

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司交易對象名稱關係交易情形交易條件與一般交易不同之情形及原因應收(付)票據、帳款備註
進(銷)貨金額佔總進(銷)貨之比率(%)授信期限單價授信期限餘額佔總應收(付)款項之比率(%)
本公司可勝科技(蘇州)有限公司子公司銷貨$ 108,932-月結90天無同類產品銷貨價格可供比較相當$--
可利科技(蘇州工業園區)有限公司子公司銷貨112,129-月結90天無同類產品銷貨價格可供比較相當13,141-
可利科技(蘇州工業園區)有限公司可勝科技(泰州)有限公司同一最終母公司銷貨1,625,6224月結30天至90天相當相當271,4161
本公司最終母公司銷貨43,913,80696月結30天至120天無同類產品銷貨價格可供比較相當18,094,88090
可成科技(宿遷)有限公司本公司最終母公司銷貨2,597,42014月結30天至120天無同類產品銷貨價格可供比較相當905,74613
可功科技(宿遷)有限公司同一最終母公司銷貨157,2371月結30天至120天相當相當925-
可勝科技(泰州)有限公司可利科技(蘇州工業園區)有限公司同一最終母公司銷貨27,779,004100月結30天至90天相當相當8,707,86299
可功科技(宿遷)有限公司可成科技(宿遷)有限公司同一最終母公司銷貨296,5272月結30天至120天相當相當32,290-
本公司最終母公司銷貨1,499,37211月結30天至120天無同類產品銷貨價格可供比較相當27,920-
可利科技(蘇州工業園區)有限公司同一最終母公司銷貨9,831,16668月結30天至90天相當相當9,482,22090
亞奇拉科技(蘇州)有限公司可利科技(蘇州工業園區)有限公司同一最終母公司銷貨854,90986月結120天相當相當569,21995
可勝科技(蘇州)有限公司可功科技(宿遷)有限公司同一最終母公司銷貨156,5186月結30天至90天相當相當94,33815
可勝科技(泰州)有限公司同一最終母公司銷貨129,3455月結30天至90天相當相當61,65610
  • 66 -

可成科技股份有限公司

應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上者

民國104年12月31日

附表五

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司交易對象名稱關係應收關係人款項餘額總轉率%逾期應收關係人款項應收關係人款項
期後收回金額		提高成本利用帳號
其他金額
金額
本公司可功科技(窗邊)有限公司子公司$ 1,353,407- (註2)$-不適用$ 1,001,556$
可成科技(蘇州)有限公司可利科技(蘇州工業園區)有限公司同一最終母公司$ 1,496,280- (註1)--不適用--
可勝科技(蘇州)有限公司可利科技(蘇州工業園區)有限公司同一最終母公司$ 505,500- (註1)--不適用505,500-
可發科技(窗邊)有限公司同上107,625- (註2)--不適用--
可利科技(蘇州工業園區)有限公司可勝科技(泰州)有限公司同一最終母公司$ 271,4163.41--不適用218,592-
可功科技(窗邊)有限公司同上479,604- (註2)--不適用211,945-
本公司最終母公司18,094,8804.63--不適用9,742,176-
可成科技(窗邊)有限公司可勝科技(泰州)有限公司同一最終母公司$ 1,603,143- (註2)--不適用--
可功科技(窗邊)有限公司同上2,578,050- (註1)--不適用--
可發科技(窗邊)有限公司同上1,061,550- (註1)--不適用--
本公司最終母公司905,7465.65--不適用160,139-
亞奇拉科技(蘇州)有限公司可利科技(蘇州工業園區)有限公司同一最終母公司$ 569,2192.31--不適用197,756-
可勝科技(泰州)有限公司可利科技(蘇州工業園區)有限公司同一最終母公司$ 8,707,862---不適用3,626,746-
可功科技(窗邊)有限公司可勝科技(泰州)有限公司同一最終母公司$ 191,205- (註2)--不適用189,567-
可利科技(蘇州工業園區)有限公司同上9,482,2202.05--不適用3,212,546-
Lyra International Co., Ltd.可功科技(窗邊)有限公司同一最終母公司$ 7,526,773- (註1)--不適用--
Stella International Co., Ltd.可利科技(蘇州工業園區)有限公司同一最終母公司$ 2,100,800- (註1)--不適用--

（接次頁）

（承前頁）

帳列應收款項之公司交易對象名稱關係應收關係人
款項餘額		週轉率%逾期應收關係人款項
金額		應收關係人款項
薪債收回金額		提列備抵
差帳金額
Gigamag Co., Ltd.Cygnus International Co., Ltd.同一最終發公司$ 8,139,294-
(註1)		$ -不適用$ -
Stella International Co., Ltd.同上1,683,266-
(註1)		-不適用-
Nanomag International Co., Ltd.同上2,482,227-
(註1)		-不適用747,254
Lyra International Co., Ltd.同上5,248,491-
(註1)		-不適用187,037
Cygnus International Co., Ltd.可儲科技（泰州）有限公司同一最終發公司$ 11,193,325-
(註1)		-不適用-
可幼科技（宿遷）有限公司同上1,969,500-
(註1)		-不適用-
Nanomag International Co., Ltd.Cygnus International Co., Ltd.同一最終發公司$ 4,170,974-
(註1)		-不適用-
Lyra International Co., Ltd.同上1,969,434-
(註1)		-不適用-

註1：係年底資金貸與餘額，不適用周轉率之計算。
註2：係出售不動產、廠房及設備之款項，不適用週轉率之計算。

^{}[] 可成科技股份有限公司

^{}[] 被投資公司資訊，所在地區…等相關資訊

^{}[] 民國104年1月1日至12月31日

^{}[] 附表六

^{}[] 單位：新台幣千元

^{}[] （僅外幣為元）

投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目售給投資金額報支出（元）總投資公司負債（接）益總決算
本期期末全年率前期期末前後期備註
本公司Gigamag Co., Ltd.Offshore Chambers, P.O.Box 217, Apia, Samoa一般投資業$ 484,941$ 484,94114,577,642100$ 16,975,023$ 23,954$ 236,744
Nanomag International Co., Ltd.Scotia Centre, 4th Floor, P.O.Box 2804, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands同上13,678,1443010084,528,87619,545,06719,959,665
友成資產管理股份有限公司台南市永康區仁愛街138巷10號1樓一般投資業-29,000---1212
可暖光電股份有限公司台南市永康區仁愛街138巷10號1樓電子製造及零售業-5,000---(16)(16)
嘉米科技股份有限公司新北市沙丘區康寧街169巷29元1號10樓之一電子零組件製造業76,92580,88710,715,91714.6408,345436,94663,578
光耀科技股份有限公司台南市新市區創業路2號5樓光晶晶片製造業100,115100,1157,347,1447.3148,03522,0911,209
悦康健康管理顧問科技股份有限公司台南市永康區仁愛街138巷10號1樓健康醫療管理業20,00012,0002,000,00040(1,597)(13,156)(5,262)
三吊錘塑股份有限公司新北市五通區五工二路115號塑膠製品製造業2,72014,000272,00040(105)(7,005)(2,432)
Hoppi Co., Ltd.Offshore Chambers, P.O.Box 217, Apia Samoa國際貿易業-150,954---(43,250)
Avatar Co., Ltd.Offshore Chambers, P.O.Box 217, Apia Samoa同上-227,743---(21,341)
Leo Co., Ltd.Offshore Chambers, P.O.Box 217, Apia Samoa同上-492,375---1,716
Orion Co., Ltd.Offshore Chambers, P.O.Box 217, Apia Samoa同上-164,125---(45,661)
Saturn Trading Ltd.Portcullis Trust Net Chambers, P.O.Box 1225, Apia Samoa同上328 (USD 10,000)-10,0001001,5641,225
Nanomag International Co., Ltd.Artery Co., Ltd.Offshore Chambers, P.O.Box 217, Apia Samoa一般投資業-20,762---292
Castmate International Co., Ltd.P.O.Box 3443 Road Town, Tortola, British Virgin Island同上114,2181,127,5253,479,59110018,415,2883,905,015
Stella International Co., Ltd.Scotia Centre, 4th Floor, P.O.Box 2804, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands同上5,829,5646,922,636177,595,23310020,230,2298,058,407
Aquila International Co., Ltd.Scotia Centre, 4th Floor, P.O.Box 2804, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands同上36,76436,7641,050,00075463,115251,018
Uranus International Co., Ltd.1004 AXA Centre, 151 Gloucester Road, Wan Chai, Hong Kong同上13,097,48310,638,837399,009,38310040,076,5999,895,477
Grus International Co., Ltd.Scotia Centre, 4th Floor, P.O.Box 2804, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands同上984,869984,86930,003,618100872,537(40,671)
Norma International Co., Ltd.Unit 1202,12/F., Rattorper House, 11 Duddell Street, Central, Hong Kong同上2,435,61532,82574,200,0001002,297,663(47,100)
Artery Co., Ltd.Catcher Technology Phils Inc.#24 Innovative Street, Subic Bay Industrial Park Phase-I, Subic Bay Freeport Zone, Philippines各式合金生產、銷售、開發-4,071--(81)
Castmate International Co., Ltd.Cygnus International Co., Ltd.1004 AXA Centre, 151 Gloucester Road, Wan Chai, Hong Kong一般投資業3,560,7004,574,008108,475,25910017,751,5583,905,932
Stella International Co., Ltd.Lyra International Co., Ltd.1004 AXA Centre, 151 Gloucester Road, Wan Chai, Hong Kong一般投資業6,813,4697,906,541207,569,50110021,351,9447,938,614
Aquila International Co., Ltd.Cepheus International Co., Ltd.1004 AXA Centre, 151 Gloucester Road, Wan Chai, Hong Kong一般投資業43,95545,9551,400,000100615,880251,061
Grus International Co., Ltd.Sagitta International Co., Ltd.1004 AXA Centre, 151 Gloucester Road, Wan Chai, Hong Kong一般投資業981,919981,91929,913,74895870,250(42,795)

註 1：僅須列示本公司認列直接轉投資之各子公司及採用權益法之各被投資公司之股益金額，除得免填。
註 2：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。

^{}[] 可成科技股份有限公司

^{}[] 大陸投資資訊

^{}[] 民報 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

^{}[] 附表 4

^{}[] 單位：新台幣千元

^{}[] （惟外幣為元）

大陸經營 公司名稱主業營業組別單位資本額 (註12)投資方式 (註13)本期期末 本年度預算 投資金額 (註12)本期期末或低回投資金額 (註12)本期期末或低回投資 股東回收 (註12)本期期末或低回投 資本額 (註12)本期期末或低回 資本額 (註12)本期期末或 低回 資本額 (註12)本期期末或 低回 資本額 (註12)本期 期 支 成 資 本 期 支本期 期 支 成 資 本 期 支本期 期 支 成 資 本 期 支本期 期 支 成 資 本 期 支本期 期 支 成 資 本 期 支
可成科技(股份)有限公司各元合金生產、銷售、開發$ 328,579 (USD 10,000,000)(2) Cygnon International Co., Ltd. (註8)$ 5,894,394 (USD 35,540,000)---5,524,041 (USD 34,240,000)-$ 96,133100$ 96,133 (228)$ 2,545,656$ -
可聯科技(股份)有限公司同 上2,527,853 (USD 77,000,000)(2) Lyra International Co., Ltd. (註4及5)5,524,041 (USD 40,540,000)---5,524,041 (USD 40,540,000)(5,129,356 )100( 5,129,356 )5,577,050-
可聯科技(泰州)有限公司同 上4,560,502 (8M$ 829,770,872) (USD 65,979,240)(2) Lyra International Co., Ltd. (註9)------9,210,3581009,210,358 (228)15,660,482-
可利科技(股份工業園區)有限公司同 上3,479,430 (USD 186,080,000)(2) Cygnon International Co., Ltd. (註6)------3,425,3511003,425,351 (228)13,695,379-
可成科技(信濃)有限公司同 上4,565,800 (USD 280,000,000)(2) Uranus International Co., Ltd. (註7)3,118,542 (USD 94,999,000)---3,118,542 (USD 94,999,000)-5,033,7701005,033,770 (228)29,404,891-
可功科技(信濃)有限公司同 上3,412,422 (8M$ 499,451,200) (USD 132,580,000)(2) Uranus International Co., Ltd. (註11)------4,861,7071004,861,707 (228)12,042,350-
可特科技(信濃)有限公司同 上3,455,615 (USD 74,200,000)(2) Normus International Co., Ltd. (註11)------(47,042 )100( 47,042 )2,297,722-
亞奇訣科技(股份)有限公司各類具商業子型物件之產權43,955 (USD 1,400,000)(2) Cyphron International Co., Ltd. (註12)36,764 (USD 1,120,000)---36,764 (USD 1,120,000)-255,54275195,457 (228)604,355-
將成科技(泰州)有限公司(註13)電子型物件之研發及生產-(2) Cetus International Co., Ltd. (註12)------78,489(78,489 )49( 40,450 )918,755
東鐵富海拔事業有限公司的富工、組、組合金及其他融立金屬及合金生產及銷售1,112,100 (8M$ 220,000,000)(2) Sygtha International Co., Ltd.724,839 (USD 22,081,923)---724,839 (USD 22,081,923)(87,133 )49(40,450 )918,755-
本期期末累计在台增值后 股本指数包括資金额(註12)附增抑 期末期末 股本指数 (註12)股本指数 (註12)
3 1,238,491 (USD 191,880,923)5 91,566,580 (USD 740,559,240) (8M$ 1,209,318,552)549,657,548

註 1：投資方式集分為下列三種，將分種類別即可：

(1)直接或大陸地區從事投資。

(2)透過第三地區公司與投資大陸公司（僅註明該第三地區之投資公司）。

(3)其他方式。

註 2：本期因所投資額益關中：

(1)若屬商業中，尚未投資額益者，應予註明。

(2)投資額益因列表確分為下列三種，應予註明。

A.經指中華民國會計師事務所有合作國保之國際性會計師事務所重組之財務報表。

B.經台灣商公司商銀會計師重組之財務報表。

C.其他。

註 3：本公司或大陸地區投資限額計算如下：

$115,742,580×60% = $69,457,548

註 4：資本美金 6,678,000 大係由 Nanomag International Co., Ltd. 之自有資金，透過 Stella International Co., Ltd.，與子轉投資可聯科技（股份）有限公司及 100 年第 3 季盈聯轉增資美金 33,300,000 元，後於 103 年第 4 季減資送回股款 33,300,000 元。

註 5：資本美金 38,000,000 元係由 Stella International Co., Ltd. 所投資可聯科技（股份）有限公司之獲配盈餘，與子轉投資可聯科技（股份）有限公司。

註 6：資本美金 186,000,000 元係由 Castmate International Co., Ltd. 所投資可成科技（股份）有限公司之獲配盈餘，透過 Uranus International Co., Ltd.，與子轉投資可成科技（信濃）有限公司。

註 7：資本美金 16,670,000 元係 100 年第三季盈聯轉增資，另 103 年第二季減資送回股款美金 40,000,000 元。

註 8：資本人民幣 227,510,746 大係由 Stella International Co., Ltd. 所投資可聯科技（股份）有限公司之獲配盈餘，與子轉投資可聯科技（泰州）有限公司，其美金 65,979,240 元及人民幣 602,260,326 元係由 Nanomag International Co., Ltd. 歷年所投資大陸各被投資公司之獲配盈餘，透過 Lyra International Co., Ltd.，與轉投資可聯科技（泰州）有限公司。

註 9：資本美金 99,000,000 元係由 Nanomag International Co., Ltd. 所投資可成科技（股份）有限公司之獲配盈餘，透過 Uranus International Co., Ltd.，與子轉投資可成科技（信濃）有限公司，美金 33,300,000 元係由 Nanomag Co., Ltd. 之自有資金，透過 Uranus International Co., Ltd.與子轉投資可成科技（信濃）有限公司。

註 10：資本美金 99,000,000 元係由 Nanomag International Co., Ltd. 所投資可成科技（股份）有限公司之獲配盈餘，透過 Uranus International Co., Ltd.，與子轉投資可成科技（信濃）有限公司，其金 236,572 元係由 Nanomag International Co., Ltd. 之自有資金，透過 Norma International Co., Ltd.與子轉投資可成科技（信濃）有限公司。

註 11：資本美金 9,793,420 元係由 Nanomag International Co., Ltd. 所投資可聯科技（股份）有限公司之獲配盈餘，透過 Norma International Co., Ltd.，與子轉投資可聯科技（信濃）有限公司，美金 236,572 元係由 Nanomag International Co., Ltd. 之自有資金，透過 Norma International Co., Ltd.與子轉投資可聯科技（信濃）有限公司。

註 12：相關金額係擷年表一及元第於新台幣 32,825 元之儲年抽算。

相關金額係擷年表一人民幣第於新台幣 5,0550 元儲年抽算。

註 13：將成科技（泰州）有限公司已於 101 年 6 月清算完結，惟尚未將剩餘股款撕回台灣，是以尚未自經搜索投審重組准投資金額中減除。

  • 70 -

^{}[] S重要會計項目明細表目錄S

項目編號／索引
資產、負債及權益項目明細表
現金及約當現金明細表表一
應收帳款明細表表二
存貨明細表表三
其他流動資產明細表附註十四
採用權益法之投資變動明細表表四
不動產、廠房及設備變動明細表附註十
不動產、廠房及設備累計折舊及減損變動明細表附註十
投資性不動產變動明細表附註十一
投資性不動產累計折舊變動明細表附註十一
其他無形資產變動明細表附註十二
遞延所得稅資產明細表附註二二
其他非流動資產明細表附註十四
短期借款明細表表五
應付帳款明細表表六
其他應付款明細表附註十七
其他流動負債明細表附註十七
遞延所得稅負債明細表附註二二
其他非流動負債明細表附註十七
損益項目明細表
營業收入明細表表七
營業成本明細表表八
營業費用明細表表九
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表表十
  • 71 -

可成科技股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

表一

單位：新台幣千元

（惟外幣為元）

項目到期日年利率（%）金額
庫存現金及零用金$ 786
銀行存款
活期存款24,834
外幣活期存款（註 1）2,578
約當現金
銀行定期存款（註 2）105.01～105.030.005～0.8835,099,053
附買回票券（註 3）105.01～105.031.30～1.50649,824
合計$ 35,777,075

註 1：係美金 75,730.74 元、日圓 29,129 元及人民幣 17,701.10 元。

註 2：係美金 1,066,736,031.43 元及日圓 505,280,000 元。

註 3：係美金 19,826,821.18 元。

（US$1 = NT$32.775、JPY$1 = NT$0.2707、RMB$1 = NT$4.97）

  • 72 -

^{}[] 可成科技股份有限公司
^{}[] 應收帳款明細表
^{}[] 民國 104 年 12 月 31 日

表二
單位：新台幣千元

客戶名稱金額
甲公司$14,236,257
乙公司2,608,570
丙公司1,032,413
其他（註2）2,620,017
小計20,497,257
減：備抵呆帳8,438
淨額$20,488,819

註 1：各客戶帳齡均無逾 1 年以上者。
註 2：各戶餘額皆未超過本科目餘額之 5%。

  • 73 -

^{}[] 可成科技股份有限公司
^{}[] 存貨明細表
^{}[] 民國 104 年 12 月 31 日

表三
單位：新台幣千元

項目金額
價
成本市
商品$ 18,175$ 23,554
製成品89,542181,967
在製品及半成品252,054662,059
原料28,84246,913
物料36,69239,021
合 計$ 425,305$ 953,514

註：市價為淨變現價值。

  • 74 -

可成科技股份有限公司

採用服药法之投资管制明細表

民國104年度

第伍：新台幣千元

表四

年份餘額本年增加 (減少) 涉額投資收益(接失)累積換算調整數年是餘額市價成股權淨值提供擔保成資押擔利
現數金額現數金額現金額預期比例(%)金額
Nanomag International Co., Ltd. (外國公司)30$ 71,178,712-($ 5,365,267)(註1)$ 19,959,665($ 1,244,234)30100$ 84,528,876$ 86,013,744無
Gigamag Co., Ltd. (外國公司)14,377,64216,043,306-85,274(註2)236,744609,69914,377,64210016,975,02318,166,229"
光銀科技公司 (上市公司)7,347,144150,516-( 3,674 )(註3)1,209( 16 )7,347,1447.3148,035148,440"
及成資產管理公司 (非公開發行公司)2,900,0009,209( 2,900,000 )( 9,221 )( 註4)12------"
可曜光電公司 (非公開發行公司)500,0004,053( 500,000 )( 4,037 )( 註4)( 16 )------"
鑫米科技公司 (上市公司)11,267,917401,924( 552,000 )( 62,172 )( 註5)63,5785,01510,715,91714.6408,345408,345-
伏康健康管理顧問科技公司 (非公開發行公司)1,200,000( 4,135 )800,0008,000( 註6)( 5,262 )-2,000,00040( 1,397 )( 1,397 )-
工兵精密公司 (非公開發行公司)1,400,00013,607( 1,128,000 )( 11,280 )( 註7)( 2,432 )-272,00040( 105 )79-
合計$ 87,797,192($ 5,362,377 )$ 20,253,498($ 629,536 )$ 102,058,777$ 104,735,440

註1：本年減少金額為調整煉蒸交易未實現銷資利益1,462,747千元及減資退回之股款3,902,520千元。

註2：本年增加金額為調整煉蒸交易已實現銷資利益。

註3：本年減少金額為發放現金股利。

註4：本年減少金額為清算完結股本盤回。

註5：本年減少金額，包含發放現金股利42,864千元，換算個益調減保留盈餘20千元及處分持股19,288千元。

註6：本年增加金額為新增投資。

註7：本年減少金額為減資及清算送回之股款。

-75-

可成科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

表五
單位：新台幣千元

借款種類及債權人借 款 期 限年利率（%）餘額融資額度抵押或擔保
信用借款
彰化銀行104.12～105.030.999$ 1,823,500$ 3,800,000無
中國信託商業銀行104.08～105.060.8107～0.87713,397,0004,000,000無
台北富邦銀行104.12～105.060.855,000,0005,000,000無
台新國際商業銀行104.12～105.010.903,000,0003,000,000無
匯豐銀行104.06～105.110.90～0.953,243,0003,282,500無
三井住友銀行104.08～105.050.91～0.943,386,0003,500,000無
華南商業銀行104.12～105.020.991,496,0001,500,000無
花旗商業銀行104.11～105.110.881,640,0004,431,375無
合 計$ 22,985,500
  • 76 -

^{}[] 可成科技股份有限公司
^{}[] 應付帳款明細表
^{}[] 民國 104 年 12 月 31 日

表六
單位：新台幣千元

廠商名稱金額
甲公司$ 80,179
乙公司50,447
丙公司22,179
丁公司21,301
其他（註）154,062
合計$ 328,168

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之 5% 。

  • 77 -

^{}[] - 78 -

可成科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 104 年度

表七
單位：新台幣千元

項目數量（千個）金額
銷貨收入總額
機殼及內構件56,321$67,256,456
減：銷貨退回5,5577,031,801
銷貨折讓75,675
銷貨收入淨額60,148,980
其他收入21,252
營業收入淨額$60,170,232

註：各項金額皆未超過本科目金額之 10%。

^{}[] 可成科技股份有限公司
^{}[] 營業成本明細表
^{}[] 民國 104 年度

表八
單位：新台幣千元

項 目金 額
年初商品$ 12,846
加：本年進貨158,061
其他233,839
減：年底商品18,175
銷貨成本－買賣386,571
年初原料31,733
加：本年進料622,797
減：年底原料28,842
其他128,667
直接原料耗用497,021
直接人工968,463
製造費用2,890,833
製造成本4,356,317
加：年初在製品及半成品168,333
在製品及半成品購入156,647
減：年底在製品及半成品252,054
其他232
製成品成本4,429,011
加：年初製成品131,673
製成品購入48,926,585
減：年底製成品89,542
其他314,629
銷貨成本－製造53,083,098
銷貨成本合計53,469,669
存貨跌價及呆滯損失186,757
存貨盤損淨額72
下腳收入( 335,151 )
產銷成本－其他( 39,560 )
與存貨相關之銷貨成本53,281,787
不動產、廠房及設備減損損失99,987
處分不動產、廠房及設備利益( 99,465 )
出租成本7,150
營業成本合計$ 53,289,459
  • 79 -

可成科技股份有限公司
營業費用明細表
民國 104 年度

表九
單位：新台幣千元

項目推銷費用管理費用研究發展費用合計
薪資支出$ 16,064$ 70,864$ 590,310$ 677,238
試驗費--103,422103,422
出口費用27,241--27,241
廣告費111,7112,885-114,596
其他25,768123,82035,643185,231
合計$ 180,784$ 197,569$ 729,375$ 1,107,728
  • 80 -

可成科技股份有限公司

員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表

表十
單位：新台幣千元

104年度103年度
營業成本營業費用合計營業成本營業費用合計
員工福利
薪資$1,515,311$677,238$2,192,549$1,240,024$302,475$1,542,499
營健保費143,65316,762160,415122,27814,838137,116
退休金59,9708,54568,51553,2527,63960,891
其他128,7029,583138,28574,5625,00879,570
$1,847,636$712,128$2,559,764$1,490,116$329,960$1,820,076
折舊$740,574$12,424$752,998$660,925$15,021$675,946
攤銷4,4504,1888,6384,4527,52611,978

截至104年及103年12月31日止，本公司員工人數分別為3,635人及3,191人。

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