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Beijing Electronic Zone High-tech Group Co., Ltd. Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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审计报告 AUDIT REPORT
北京电子城高科技集团 股份有限公司 2020年度合并财务报表
中国·北京 BEIJING CHINA
且录
| 一、审计报告 | $1 - 6$ |
|---|---|
| 二、已审财务报表 | $7 - 18$ |
| 1. 合并资产负债表 | $7 - 8$ |
| 2. 合并利润表 | 9 |
| 3. 合并现金流量表 | 10 |
| 4. 合并所有者权益变动表 | $11 - 12$ |
| 5. 资产负债表 | $13 - 14$ |
| 6. 利润表 | 15 |
| 7. 现金流量表 | 16 |
| 8. 所有者权益变动表 | $17 - 18$ |
| 9. 财务报表附注 | $19 - 120$ |
6 中中亚太会计师事务所 (特殊普通合伙)
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审计报告
中审亚太审字 (2021) 010087A 号
北京电子城高科技集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了北京电子城高科技集团股份有限公司(以下简称"电子城高科") 财务报表,包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表,2020年度的合 并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关 财务报表附注。我们认为:
后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 电子城高科 2020年12月31日合并及公司的财务状况以及2020年度合并及公 司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于电子城高科,并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计 意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项。
(一)存货的可变现净值的评估
1、事项描述
公司目前主营业务为房地产项目开发,如财务报表附注三 4.14、附注 6.7 所述,截止 2020年 12 月 31 日,存货的账面价值为人民币 892.543.22 万元. 占公司总资产比例约50%。该存货按照成本与可变现净值孰低计量。
由于存货可变现净值对公司财务报表的重要性,且在资产负债表日管理层对 存货的可变现净值评估涉及重大判断及估计,包括对未售的房地产开发项目估计 预期销售价格、估计房地产开发项目的总成本、营销费用、税金及考虑每个房地 产开发项目其他具体特定因素。
特别是考虑到房地产行业易受经济环境、政策调控影响,项目所在地政府所 推出的相关调控政策、措施对公司预期销售形势的估计, 因此我们将存货可变现 净值的评估识别为关键审计事项。
2、审计应对
与评价存货的可变现净值相关的审计程序中包括以下程序:
评价与存货可变现净值相关的关键内部控制的设计和运行有效性;当存货可 变现净值出现重大变动,对公司财务报表产生重大影响时,是否经过公司管理层、 董事会、或股东大会审批,履行了相应的决策程序;
评价管理层与编制和监督管理预算及预测各项目开发及其他成本相关的关 键内部控制的设计和运行有效性:
复核公司的存货可变现净值估计,并将公司采用的关键估计, 包括预计销售 价格,与公司的销售计划、实际成交数据、市场可获取数据比较,并结合项目所 在城市的房地产调控政策, 在售项目的实际产品情况讲行分析:
在抽样的基础上对存货项目进行实地观察,结合项目的实际建设情况,了解 存货项目的开发进度、最新预测的项目总成本是否出现重大变化;
评价管理层所采用的估值方法,复核公司存货可变现净值相关的计算过程和 会计处理,关注计算结果是否出现重大差异,关注转回金额是否已超过原已计提 的存货跌价准备。
(二) 土地增值税的计提
1、事项描述
电子城高科应缴纳的主要税项之一为土地增值税。电子城高科销售开发的房 地产需要就土地增值额按照超率累进税率 30%-60%缴纳土地增值税。在每个财 务报告期末,管理层需要对土地增值税的计提金额进行估算,在作出估算的判断
时,主要考虑的要素包括相关税务法律法规的规定和解释,预计的销售房地产取 得的收入减去预计可扣除的土地成本、房地产开发成本、利息费用、开发费用等。 电子城高科在土地增值税汇算清缴时,实际应付税金可能与电子城高科预估的金 额存在差异。
由于土地增值税的计提对合并财务报表的重要性,且管理层作出估计时的判 断包括对相关税务法律法规和实务做法的理解等考虑要素,因此,我们将电子城 高科土地增值税的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
与评价土地增值税的计提相关的审计程序中包括以下程序:
评价管理层与计量预计的土地增值税相关的关键内部控制的设计和运行有 效性:
利用电子城高科聘请的税务师的工作, 评价电子城高科于 2020 年 12 月 31 日的土地增值税的计提,包括基于我们的经验、知识和对各地方税务机关就 相关税法应用的实务操作的理解,评估电子城高科的假设和判断;
评价管理层对预计销售房地产取得的收入及可扣除项目金额的估计,评估管 理层的假设和判断:
重新计算电子城高科计提的土地增值税,并将我们的计算结果与电子城高科 所记录的金额进行比较。
(三)房地产开发项目的收入确认
1、事项描述
房地产开发项目的收入占电子城高科 2020年度营业收入总额的 82%。电子 城高科在以下所有条件均已满足时确认房地产开发项目的收入:
(1) 房产竣工并验收合格:
(2) 已签订销售合同:
(3) 因向客户转让房屋实物而有权取得的对价很可能收回;
(4) 办理移交手续时(若买方未在规定的时间内办理完成房屋实物移交手 续且无正当理由的,在通知所规定的时限结束后的次日,视同已将房屋控制权转 移给购买方)。
由于房地产开发项目的收入对电子城高科的重要性,以及单个房地产开发项 目销售收入确认上的细小错误汇总起来可能对电子城高科的利润产生重大影响,
6 中审亚太会计师事务所 (特殊普通合伙)
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
因此,我们将电子城高科房地产开发项目的收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
与房地产开发项目的收入确认的评价相关的审计程序中包括以下程序:
评价与房地产开发项目的收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效 性:
检查电子城高科的房产标准买卖合同条款,以评价电子城高科有关房地产开 发项目的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求:
就本年确认房产销售收入的项目,选取样本,检查买卖合同及可以证明房产 已达到交付条件的支持性文件,以评价相关房产销售收入是否已按照公司的收入 确认政策确认:
就资产负债表日前后确认房产销售收入的项目,选取样本,检查可以证明房 产已达到交付条件的支持性文件,以评价相关房产销售收入是否在恰当的期间确 认:同时结合对资产负债表日应收账款的函证程序,对选取的样本销售收入进行 函证, 以检查有无未取得对方认可的大额销售。
四、其他信息
电子城高科管理层对其他信息负责。其他信息包括2020年度报告中涵盖的 信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
电子城高科管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财 务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
$4/6$
在编制财务报表时,管理层负责评估电子城高科的持续经营能力,并运用持 续经营假设,除非管理层计划清算电子城高科、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督电子城高科的财务报告讨程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审 计证据, 就可能导致对电子城高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露 不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而,未来的事项或情况可能导致电子城高科不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就电子城高科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并 对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁 止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。
中国注册会计师: 袁振湘(项目合伙)
中国注册会计师: 崔伟英
中国·北京
二〇二一年四月二十一日
合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位: 北京电子城高科技集团海外有限公司
| 编制单位: 北京电话城高科技集团股份有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项 B |
注释 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 6.1 | 3,848,159,522.51 | 2,145,770,456.39 |
| 01052248 交易性金融资产 |
6.2 | 1,472,500.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 6.3 | 2,350,000.00 | 2,524,266.12 |
| 应收账款 | 6.4 | 513,959,825.87 | 353,854,808.61 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 6.5 | 169,697,280.95 | 292,414,022.18 |
| 其他应收款 | 6.6 | 324,527,355.60 | 330,657,952.31 |
| 其中: 应收利息 | 1,196,762.66 | 414,039.16 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 6.7 | 8,925,432,213.70 | 8,094,743,293.08 |
| 合同资产 | 6.8 | 6,032,314.09 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 6.9 | 196,630,593.00 | 154,916,554.44 |
| 流动资产合计 | 13,986,789,105.72 | 11,376,353,853.13 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | ф | ∠ うぼ 十会计师真文字 |
衣 |
| 其他债权投资 | 非正白 | B N | |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 6.10 | 674,134,070.88 | 114,301,429.62 |
| 其他权益工具投资 | 6.11 | 287,642,241.28 | 221,996,240.22 |
| 其他非流动金融资产 | 6.12 | 34,494,072.43 | |
| 投资性房地产 | 6.13 | 1,472,995,429.56 | 1,547,937,820.67 |
| 固定资产 | 6.14 | 185,759,123.77 | 183,084,883.01 |
| 在建工程 | 6.15 | 218,430,449.65 | 143,502,611.37 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 6.16 | 215,336,527.63 | 199,703,776.76 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 6.17 | 29,824,156.00 | |
| 长期待摊费用 | 6.18 | 200,026,005.67 | 139,624,992.82 |
| 递延所得税资产 其他非流动资产 |
6.19 | 503,648,142.39 | 282,556,165.96 |
| 6.20 | 1,140,292.71 | 200,923.13 | |
| 非流动资产合计 | 3,823,430,511.97 | 2,832,908,843.56 | |
| 资产总计 | 17,810,219,617.69 | 14,209,262,696.69 |
合并资产负债表(续)
2020年12月31日
会额单位, 人民币元
WELL WINDOW KAIMWATARAT |
亚姒平位; 八氏甲儿 | ||
|---|---|---|---|
| 乐立 | 注释 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债: | |||
| 冠新借款 | 6.21 | 1,452,805,416.65 | 700,000,000.00 |
| 交易性金融负债481 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 6.22 | 2,673,576.19 | |
| 应付账款 | 6.23 | 1,476,535,734.56 | 826,761,066.86 |
| 预收款项 | 6.24 | 62,364,901.38 | 118,478,182.65 |
| 合同负债 | 6.25 | 70,705,426.78 | |
| 应付职工薪酬 | 6.26 | 26,130,607.42 | 18,548,929.54 |
| 应交税费 | 6.27 | 974, 154, 981.36 | 581,313,906.60 |
| 其他应付款 | 6.28 | 370,646,840.05 | 400,593,574.09 |
| 其中: 应付利息 | 7,043,857.72 | 73,499,225.93 | |
| 应付股利 | 760,000.00 | ||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 6.29 | 1,097,818,917.48 | 380,759,606.50 |
| 其他流动负债 | 6.30 | 713,753,473.32 | 779,214,319.37 |
| 流动负债合计 | 6,244,916,299.00 | 3,808,343,161.80 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | 6.31 | 1,080,313,835.63 | 583,408,657.32 |
| 应付债券 | 6.32 | 3,086,365,862.72 | 2,854,202,355.45 |
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 6.33 | 35,594,611.77 | 14,354,476.58 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 6.34 | 92,701,131.63 | 111,473,847.58 |
| 递延所得税负债 | 6.19 | 4,852,666.72 | 893,427.04 |
| 其他非流动负债 | Ł₫ | ||
| 非流动负债合计 | 7.27 | 4,299,828,108.47 | 3,564,332,763.97 |
| 负债合计 | 10.544 444 97.47 | 7,372,675,925.77 | |
| 所有者权益(或股东权益): | |||
| 股本 | 6.35 | 1,118,585,045.00 | 1,118,585,045.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 6.36 | 2,652,811,686.16 | 2,649,301,960.37 |
| 减:库存股 其他综合收益 |
6.37 | ||
| -15,942,605.18 | -3,902,807.97 | ||
| 专项储备 盈余公积 |
|||
| 未分配利润 | 6.38 | 210,951,246.18 | 194,053,233.13 |
| 6.39 | 3,014,790,272.34 | 2,660,916,041.49 | |
| 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 少数股东权益 |
6,981,195,644.50 284,279,565.72 |
6,618,953,472.02 | |
| 所有者权益(或股东权益)合计 | 7,265,475,210.22 | 217,633,298.90 6,836,586,770.92 |
|
| 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 17.810.219.617.69 | 14 209 262 696 69 |
载于第19页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务最表中以下人士签署: 法定代表人: 主管会计工作负责人: ್ಷ
合并利润表
2020年度
| 编制单位,北京电子城南科技集团股份有限公司 | 金额单位:人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项 27 |
注释 | 本期金额 | 上期金额 |
| TIT 营业总收入 |
3,770,452,733.33 | 1,824,873,688.51 | |
| 富恩 其中一营业收入 त्रेणे |
6.40 | 3,770,452,733.33 | 1,824,873,688.51 |
| Ξ. 营业总成本 |
3,302,750,688.23 | 1,527,873,111.62 | |
| 其中、营业成本 | 6.40 | 2,100,408,118.22 | 926,579,537.21 |
| S 教金及附加 |
6.41 | 644,712,908.29 | 191, 154, 063. 29 |
| 销售费用7052246 | 6.42 | 69,678,921.40 | 38,691,633.05 |
| 管理费用 | 6.43 | 237,119,911.68 | 189,640,691.46 |
| 研发费用 | 6.44 | 7,268,955.30 | 3,924,768.49 |
| 财务费用 | 6.45 | 243,561,873.34 | 177,882,418.12 |
| 其中: 利息费用 | 233,968,976.63 | 207,088,807.15 | |
| 利息收入 | 22,502,793.40 | 30,185,485.84 | |
| 加:其他收益 | 6.46 | 145,119,597.83 | 122,385,935.65 |
| 投资收益 (损失以"-"号填列) | 6.47 | 45, 157, 329. 15 | 3,320,468.70 |
| 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 48.069,338.35 | -1,318,725.80 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失 以""号填列) |
|||
| 净敞口套期收益(损失以"、"号填列) | |||
| 公允价值变动收益 (损失以"-"号填列) | 6.48 | $-505,927.57$ | 223,200.00 |
| 信用减值损失 (损失以" "号填列) | 6.49 | $-5,829,614.15$ | -29,842,065.40 |
| 资产减值损失 (损失以""号填列) | 6.50 | $-311,843.48$ | |
| 资产处置收益 (损失以"-"号填列) | 6.51 | 28,474.98 | 105,082.06 |
| 三、营业利润(亏损以"-"号填列) | 651,360,061.86 | 393, 193, 197.90 | |
| 加:营业外收入 | 6.52 | 88,065,780.48 | 93,258,464.65 |
| 减:营业外支出 | 6.53 | 3,100,365.12 | 610,309.66 |
| 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 736,325,477.22 | 485,841,352.89 | |
| 减: 所得税费用 | 6.54 | 190,634,048.57 | 147,684,512.58 |
| 五、净利润(净亏损以"-"号填列) | 545,691,428.65 | 338, 156, 840. 31 | |
| (一) 按经营持续性分类 | |||
| 1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | 545,691,428.65 | 338, 156, 840. 31 | |
| 2. 终止经营净利润 (净亏损以"-"号填列) | |||
| (二) 按所有权归属分类 | |||
| 1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列) | 520,662,639.93 | 350,972,922.45 | |
| 2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列) | 25,028,788.72 | -12,816,082.14 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | $-12,039,797.21$ | 24,594.94 | |
| (一) 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 | $-12,039,797.21$ | 24,594.94 | |
| 1. 不能重分类进损益的其他综合收益 | -12,039,797.21 | 24,594.94 | |
| (1) 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| (2) 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| (3) 其他权益工具投资公允价值变动 | LД | 12.039,797.21 | 24,594.94 |
| 144 (4) 企业自身信用风险公允价值变动 |
|||
| 2. 将重分类进损益的其他综合收益 | 大学科 | ||
| (1) 权益法下可转损益的其他综合收益 | REMARK | ||
| (2) 其他债权投资公允价值变动 | |||
| (3) 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| (4) 其他债权投资信用减值准备 | |||
| (5) 现金流量套期储备 | |||
| (6) 外币财务报表折算差额 (7) 其他 |
|||
| (二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 533,651,631.44 | 338,181,435.25 | |
| (一)归属于母公司股东的综合收益总额 | 508,622,842.72 | 350,997,517.39 | |
| (二) 归属于少数股东的综合收益总额 | 25,028,788.72 | $-12,816,082.14$ | |
| 八、每股收益 | |||
| (一) 基本每股收益(元/股) | 0.47 | 0.31 | |
| (二) 稀释每股收益(元/股) | 0.47 | 0.31 |
载于第19页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
主管会计工作负责人:
9
会计机构负责人: n
| 秘技集团机 | |
|---|---|
| 编制单位: 北京电子城高科技集团股份有限 |
合并现金流量表
2020年度
司
л
金额单位: 人民币元
| 一项 四 | 注释 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量: Q. |
|||
| 销售商品、提供完务收到的现金 $15^{3}$ |
4,781,113,602.65 | 1,759,672,407.84 | |
| 1052249 收到的税费返还 |
58,495,917.58 | 9,499,706.89 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6.55.1 | 581,686,414.01 | 386,462,285.25 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,421,295,934.24 | 2,155,634,399.98 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,898,903,653.50 | 2,592,052,592.95 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 181, 342, 772. 32 | 153,478,116.31 | |
| 支付的各项税费 | 847,535,489.19 | 1,543,243,059.84 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6.55.2 | 468,863,138.15 | 158,928,455.27 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,396,645,053.16 | 4,447,702,224.37 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,024,650,881.08 | $-2,292,067,824.39$ | |
| $\equiv$ 投资活动产生的现金流量: |
|||
| 收回投资收到的现金 | 32,343,768.95 | 3,001,693.87 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 31,192,812.01 | 32,393,896.42 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 66,780.00 | 1,943,212.41 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 63,603,360.96 | 37,338,802.70 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 97,185,111.17 | 54,612,298.53 | |
| 投资支付的现金 | 986,587,000.00 | 460,321,307.28 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 9,681,093.55 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,093,453,204.72 | 514,933,605.81 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-1,029,849,843.76$ | -477,594,803.11 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | 甲甲基木 | JK | |
| 吸收投资收到的现金 | 23,333,300.00 | 9,000,000.00 | |
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 20,000,000.00 | 9,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 2,459,130,010.11 | 1,258,987,061.83 | |
| 发行债券收到的现金 | 3,190,000,000.00 | 700,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 6.55.3 | 12,000,000.00 | 95,972,878.39 |
| 筹资活动现金流入小计 | 5,684,463,310.11 | 2,063,959,940.22 | |
| 偿还债务支付的现金 | 3,536,161,915.02 | 556,924,881.75 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 433,897,151.47 | 368,708,431.13 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 6.55.4 | 43,144,468.41 | 121,243,100.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,013,203,534.90 | 1,046,876,412.88 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,671,259,775.21 | 1,017,083,527.34 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,666,060,812.53 | -1,752,579,100.16 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 2,091,297,273.57 | 3,843,876,373.73 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6.56.3 | 3,757,358,086.10 | 2,091,297,273.57 |
载于第19页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署: 法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
| 6,836,586,770.92 533,651,631.44 45,127,203.89 6,836,586,770.92 428,888,439.30 14,583,300.00 27,034,178.10 3,509,725.79 $-149,890,396.03$ -149,890,396.03 股东权益合计 217,633,298.90 217,633,298.90 25,028,788.72 41,617,478.10 66,646,266.82 14,583,300.00 27,034,178.10 少数股东权益 6,618,953,472.02 6,618,953,472.02 362,242,172.48 508,622,842.72 3,509,725.79 3,509,725.79 $-149,890,396.03$ $-149,890,396.03$ 卡计 其他 2,660,916,041.49 2,660,916,041.49 353,874,230.85 520,662,639.93 $-166,788,409.08$ $-16,898,013.05$ $-149,890,396.03$ 未分配利润 194,053,233.13 194,053,233.13 16,898,013.05 16,898,013.05 16,898,013.05 盈余公积 本年金額 专项储备 归属于母公司股东权益 $-3,902,807.97$ -3,902,807.97 $-12,039,797.21$ $-12,039,797.21$ $-15,942,605.18$ 其他综合收益 :库存 股 í., Ż. 2,649,301,960.37 3,509,725.79 2,649,301,960.37 3,509,725.79 3,509,725.79 2,652,811,686.16 q 资本公积 其他 ٠ 永续债 |
7,265,475,210.22 284,279,565.72 6,981,195,644.50 3,014,790,272.34 210,951,246.18 的财务报表附注是本财务报表的组成部分 载于第19页至第120页 |
其他权益工具 | 全计机构负责人: 1 主管会计工作负责人: 优先股 仴 |
合并股东权益变动表 2020年度 |
金额单位: 人民币元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ã | |||||||||||
| BAL | |||||||||||
| 1,118,585,045,00 | |||||||||||
| $52248^{1}$ | |||||||||||
| 1,118,585,045.00 | |||||||||||
| 1,118,585,045.00 |
| 金额单位: 人民币元 | 股东权益合计 | 7,232,086,775.34 | -3,927,402.91 | 7,228,159,372.43 | $-391,572,601.51$ | 338,181,435.25 | -576,507,885.59 | 40,000,000.00 | 1,423,121.69 | -537,931,007.28 | -153,246,151.17 | $-153,246,151.17$ | 6,836,586,770.92 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东权益 | 501,589,553.67 | 501,589,553.67 | -283,956,254.77 | $-12,816,082.14$ | $-271,140,172.63$ | 40,000,000.00 | $-231,140,172.63$ | 217,633,298.90 | |||||||||||||||||||||||
| 卡计 | 6,730,497,221.67 | -3,927,402.91 | 6,726,569,818.76 | -107,616,346.74 | 350,997,517.39 | -305,367,712.96 | 1,423,121.69 | 306,790,834.65 | -153,246,151.17 | -153,246,151.17 | 6,618,953,472.02 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 未分配利润 | 2,450,042,316.06 | 19,500,552.88 | 2,469,542,868.94 | 191,373,172.55 | 350,972,922.45 | -159,599,749.90 | -6,353,598.73 | -153,246,151.17 | 2,660,916,041.49 | ||||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | 187,699,634.40 | 187,699,634.40 | 6,353,598.73 | 6,353,598.73 | 6,353,598.73 | 194,053,233.13 | |||||||||||||||||||||||||
| 上年金额 合并股东权益变动表 (续) 2020年度 |
专项储备 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 其他综合收益 | 19,500,552.88 | $-23,427,955.79$ | $-3,927,402.91$ | 24,594.94 | 24,594.94 | Ş, | ź | 报 | 表 | -3,902,807.97 | 载于第19页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 | |||||||||||||||||||
| 库存股 ÿ |
× | $^4$ y, | å | ||||||||||||||||||||||||||||
| 资本公积 | 2,954,669,673.33 | 2,954,669,673.33 | 305,367,712.96 | $-305,367,712.96$ | 1,423,121.69 | $-306,790,834.65$ | 2,649,301,960.37 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 其他权益工具 永续债 |
٠ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 1,118,585,045.00 | 052248 | 1,118,585,045.00 | 1,118,585,045.00 | ||||||||||||||||||||||||||||
| SOLUTION SECTION AND REAL PROPERTY OF STATISTICS | ф | 峎 | ৽ | $\frac{1}{2}$ | (或股本) | 第7页至第18页的财务报网由以下 出签署 | |||||||||||||||||||||||||
| 廣 | 上年年末余额 | 会计政策变更 | 前期差错更正 | 同一控制下企业合并 | 其他 | 三、本年増減变动金額(減少以 本年年初余额 |
"号填列) | (一)综合收益总额 | (二)股东权益投入和减少资本 | 1.股东投入的普通股 | 2.其他权益工具持有者投入资本 | 3.股份支付计入股东权益的金额 | (三)利润分配 | 1.提取盈余公积 | 2.对所有者(或股东)的分配 | (四)股东权益内部结转 | 1.资本公积转增资本(或股本) | 2.盈余公积转增资本 | 3.盈余公积弥补亏损 | 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | 5.其他综合收益结转留存收益 | (五) 专项储备 | 1.本期提取 | 2.本期使用 | (六)其他 | 四、本年年末余额 |
会计机构负责人: 1
土音会计工作负责人 T
Λ
$12$
资产负债表
2020年12月31日
编制单位,北京电子城高科技集团服份有限公司
| 编制单位,指策电子城高科技集团服份有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项。 目 FFF- |
注释 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产 江 | |||
| 货币资金 | 578,445,999.69 | 758,481,152.67 | |
| 1052248 交易性金融资产 |
|||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 754,018.34 | ||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 4,386,379.88 | 8,030,333.84 | |
| 其他应收款 | 16.1 | 4,722,518,050.12 | 4,602,449,453.68 |
| 其中: 应收利息 | 32,827,874.27 | 28,229,754.73 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 63, 145, 166.24 | 63, 145, 166.24 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 5,369,249,614.27 | 5,432,106,106.43 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | 100,000,000.00 | ||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 16.2 | 2,989,927,446.15 | 1,950,399,099.04 |
| 其他权益工具投资 | 276, 155, 793.24 | 209,070,077.97 | |
| 其他非流动金融资产 | 20,696,443.46 | ||
| 投资性房地产 | 52,536,138.34 | 57,372,716.02 | |
| 固定资产 | 2,879,443.09 | 1,548,252.85 | |
| 在建工程 | 报 $H + \Delta + 1$ |
||
| 生产性生物资产 | 呼称普通合伙) | ||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 8,496,043.84 | 576, 144.56 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 27,643,345.44 | 32,592,621.70 | |
| 递延所得税资产 | 16,094,116.27 | 17, 184, 762. 20 | |
| 其他非流动资产 | 1,686,024,559.72 | ||
| 非流动资产合计 | 5,080,453,329.55 | 2,368,743,674.34 | |
| 资产总计 | 10,449,702,943.82 | 7,800,849,780.77 |
资产负债表(续)
2020年12月31日
新单位, 人民币
| JOHN C 1 SMITH JULY SKILLER IN THINK YOU | 金额串位: 人氏巾兀 | ||
|---|---|---|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ 坝业目 |
注释 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | 700,930,416.65 | 700,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 。 0522 |
|||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 7,789,100.69 | 5,906,965.64 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 12,617,846.44 | 9,930,784.05 | |
| 应交税费 | 2,583,014.44 | 1,388,490.53 | |
| 其他应付款 | 499,892,634.21 | 379,553,121.85 | |
| 其中: 应付利息 | 96,666.66 | 57, 164, 305.56 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 666,813,706.50 | 2,400,000.00 | |
| 其他流动负债 | 711,536,383.56 | 779,214,319.37 | |
| 流动负债合计 | 2,602,163,102.49 | 1,878,393,681.44 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 3,086,365,862.72 | 1,195,168,483.17 | |
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 35,382,023.87 | 14, 141, 888.68 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 中窗西十 | 址 | |
| 递延所得税负债 | カウス み折 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,121,747,886.59 | 1,209,310,371.85 | |
| 负债合计 | 5,723,910,989.08 | 3,087,704,053.29 | |
| 所有者权益(或股东权益): 股本 |
|||
| 其他权益工具 | 1,118,585,045.00 | 1,118,585,045.00 | |
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 3,134,665,033.78 | 3,131,155,307.99 | |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | $-17,883,155.07$ | $-7,929,922.03$ | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 272,480,966.55 | 255,582,953.50 | |
| 未分配利润 | 217,944,064.48 | 215,752,343.02 | |
| 所有者权益(或股东权益)合计 | 4,725,791,954.74 | 4,713,145,727.48 | |
| 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 10,449,702,943.82 | 7,800,849,780.77 |
载于第19页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署: 法定代表人:
会计机构负责人: 九
$14$
主管会计工作负责人:
利润表
2020年度
一动枯焦风。
六、综合收益总额
| 编制单位:《北京电子城高科技集团局份有限公司 THE 项 |
注释 | 金额单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| $\sqrt{10}$ 横业收入 |
本期金额 | 上期金额 | |
| 营业成本 减 |
16.3 | 54,761,670.59 | 52,715,480.40 |
| 总金及附加 | 16.3 | 32,471,132.43 | 34,088,449.11 |
| 1052249 销售资用 |
1,198,530.90 | 1,034,104.83 | |
| 管理费用 | 1,322,645.60 | 2,642,212.52 | |
| 103,517,712.86 | 93,916,061.31 | ||
| 研发费用 财务费用 |
|||
| 其中: 利息费用 | $-2,570,117.44$ | $-27,270,614.30$ | |
| 利息收入 | 168,007,863.57 | 87,947,421.11 | |
| 加: 其他收益 | 182,974,266.53 383,376.15 |
115,472,828.28 | |
| 投资收益 (损失以"-"号填列) | 16.4 | 187,739,425.70 | |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | 97,965,828.24 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损 失以"-"号填列) |
39,938,947.88 | 6,091,238.20 | |
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | $-303,556.54$ | ||
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | $-2,509,517.42$ | $-1,002,514.04$ | |
| 资产减值损失 (损失以"-"号填列) | |||
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | |||
| 二、营业利润(亏损以"-"号填列) | 104, 131, 494. 13 | 45,268,581.13 | |
| 加:营业外收入 | 73,870,784.11 | 8,962,703.34 | |
| 减:营业外支出 | 1,970,450.08 | 338,414.69 | |
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 176,031,828.16 | 53,892,869.78 | |
| 减: 所得税费用 | 7,051,697.62 | $-9,643,117.54$ | |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | 168,980,130.54 | 63,535,987.32 | |
| (一)持续经营净利润 (净亏损以"-"号填列) | 168,980,130.54 | 63,535,987.32 | |
| (二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | $-9,953,233.04$ | $-673,418.26$ | |
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | $-9,953,233.04$ | $-673,418.26$ | |
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | $-9,953,233.04$ | $-673.418.26$ | |
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | ÷, | ||
| (二)将重分类进损益的其他综合收益 | 宙 | ||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | 51. 神社女会计师声文品 |
||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | 150 | ||
| 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | |||
| 6. 外币财务报表折算差额 | |||
| 7. 其他 |
载于第19页至第120页的财务报表附注是本财务根表的组成部分
$15$
第7页至第18页的好学报表面以下人士签署:
法定代表人: 2012年11月11日 主管会
P/D)
主管会计工作负责人:
62,862,569.06
159,026,897.50
计机构负责人:
现金流量表
2020年度
编制单位: 比京电子城高科技集团股份有限公司
金额单位: 人民币元
| ŧ 项 हर व |
注释 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量:、 | |||
| 销售商品、整供劳务收到的现金 | 58,358,799.20 | 57,013,418.62 | |
| 收到的税费返达 7052248 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 189,454,792.38 | 341,957,302.41 | |
| 经营活动现金流入小计 | 247,813,591.58 | 398,970,721.03 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 21,947,108.08 | 27,093,894.69 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 75,528,996.31 | 63,138,262.42 | |
| 支付的各项税费 | 4,844,500.28 | 3,868,211.71 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 35,810,952.06 | 42,850,329.23 | |
| 经营活动现金流出小计 | 138, 131, 556. 73 | 136,950,698.05 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 109,682,034.85 | 262,020,022.98 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | 129,209,300.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 180,338,378.59 | 91,874,590.04 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 900.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,596,464,751.34 | 1,805,445,909.97 | |
| 投资活动现金流入小计 | 2,906,012,429.93 | 1,897,321,400.01 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,596,141.00 | 6,306,069.04 | |
| 投资支付的现金 | 1,155,336,600.00 | 251,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 4,224,049,205.99 | 3,582,013,694.94 | |
| 投资活动现金流出小计 | 5,382,981,946.99 | 3,839,319,763.98 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,476,969,517.06 | -1,941,998,363.97 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | 田二 2.1 |
||
| 取得借款收到的现金 | 700,000,000.00 | 700,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | 3,190,000,000.00 | 700,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 800,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 3,890,000,000.00 | 2,200,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,400,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 274,495,637.09 | 212,327,192.84 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 28,699,716.04 | 802,400,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,703,195,353.13 | 1,014,727,192.84 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,186,804,646.87 | 1,185,272,807.16 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -180,482,835.34 | -494,705,533.83 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 745,639,263.99 | 1,240,344,797.82 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 565,156,428.65 | 745,639,263.99 |
载于第19页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署: 法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人: h
| 公司 高有 成成科技 编制单位:北京电子 |
股东权益变动表 2020年度 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本年金额 | 金额单位: 人民币元 | |||||||||
| R. 虞 |
其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||
| 105249 85,045.00 会计政策变更 上年年末余额 点: ë. |
3,131,155,307.99 | ٠ | $-7,929,922.03$ | $\blacksquare$ | 255,582,953.50 | 215,752,343.02 | 4,713,145,727.48 | |||
| 前期差错更正 | ٠ | |||||||||
| 其他 | $\blacksquare$ | |||||||||
| 1,118,585,045.00 本年年初余额 |
$\blacksquare$ | |||||||||
| × 本年增减变动金额(减少以 号填列) |
$\cdot$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | 3,131,155,307.99 3,509,725.79 |
$\blacksquare$ | $-7,929,922.03$ -9,953,233.04 |
$\blacksquare$ | 255,582,953.50 16,898,013.05 |
215,752,343.02 | 4,713,145,727.48 |
| (一)综合收益总额 | 2,191,721.46 | 12,646,227.26 | ||||||||
| $-9,953,233.04$ | 168,980,130.54 | 159,026,897.50 | ||||||||
| (二) 股东权益投入和减少资本 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ $\blacksquare$ |
3,509,725.79 | 3,509,725.79 | |||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3.股份支付计入股东权益的金额 | 3,509,725.79 | 3,509,725.79 | ||||||||
| 4.其他 | ||||||||||
| (三)利润分配 | $\cdot$ | ٠ | J. | $\cdot$ | 16,898,013.05 | $-166,788,409.08$ | $-149,890,396.03$ | |||
| 1.提取盈余公积 | 16,898,013.05 | $-16,898,013.05$ | ||||||||
| 2.对所有者(或股东)的分配 | $-149,890,396.03$ | $-149,890,396.03$ | ||||||||
| 3.其他 | ||||||||||
| (四) 股东权益内部结转 | $\pmb{\cdot}$ | × | $\blacksquare$ | |||||||
| 1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | 4 | |||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | $\frac{\Delta}{H}$ | |||||||||
| 6.其他 | ||||||||||
| (五) 专项储备 | ||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||
| 2本期使用 | ||||||||||
| (六)其他 | ||||||||||
| 1,118,585,045.00 本年年末余额 É |
3,134,665,033.78 | $-17,883,155.07$ | 272,480,966.55 | 217,944,064.48 | 4,725,791,954.74 | |||||
| 载于第19页至第 | 10更的财务,表附注是本财务报表的组成部分 | |||||||||
| 第7页至第18页的财务报表中以下人士签署: | ||||||||||
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: N | ||||||||
| 高利害 编制单位: 北京电子 |
团股份有限 | 股东权益变动表(续) 2020年度 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上年金额 | 金额单位: 人民币元 | ||||||||||
| ш 虞 |
|||||||||||
| ķ | 优先股 | 其他权益工具 永续债 |
其他 | 资本公积 | 库存股 ÿ |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 上年年末余额 | 1.118.265.45.00 | 3,129,732,186.30 | 249,229,354.77 | 311,816,105.60 | |||||||
| 加: 会计政策变更 | 2248753 | 4,809,362,691.67 | |||||||||
| č 前期差错更正 |
$-7,256,503.77$ | $-7,256,503.77$ | |||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 本年年初余额 | 1,118,585,045.00 | 3,129,732,186.30 | |||||||||
| $\ddot{a}$ 本年增减变动金额 (减少以 号填列) |
1,423,121.69 | $-7,256,503.77$ | 249,229,354.77 | 311,816,105.60 | 4,802,106,187.90 | ||||||
| (一)综合收益总额 | -673,418.26 | 6,353,598.73 | -96,063,762.58 | -88,960,460.42 | |||||||
| (二)股东权益投入和减少资本 | -673,418.26 | 63,535,987.32 | 62,862,569.06 | ||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 1,423,121.69 | 1,423,121.69 | |||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3.股份支付计入股东权益的金额 | 1,423,121.69 | ||||||||||
| 4.其他 | 1,423,121.69 | ||||||||||
| (三) 利润分配 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 6,353,598.73 | $-159,599,749.90$ | $-153,246,151.17$ | ||||||||
| 2.对所有者(或股东)的分配 | $#$ | 6,353,598.73 | -6,353,598.73 | ||||||||
| 3.其他 | š, ¢ |
$-153,246,151.17$ | $-153,246,151.17$ | ||||||||
| (四)股东权益内部结转 | $\cdot$ | ||||||||||
| 资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
| (或股本) 2. 盈余公积转增资本 |
|||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ۵ | ||||||||||
| 4. 没定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6其他 | |||||||||||
| (五) 专项储备 | |||||||||||
| 本期提取 | |||||||||||
| 本期使用 | |||||||||||
| (六)其他 | |||||||||||
| 本年年末余额 É |
1,118,585,045.00 | 3, 131, 155, 307.99 | $-7,929,922.03$ | 255,582,953.50 | 215,752,343.02 | 4,713,145,727.48 | |||||
| 载于第19页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 | |||||||||||
| 第7页至第18页的财务报表点以下 法定代表人: |
小田 | ||||||||||
| 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: 11200 | ||||||||||
18
法定代表J.: \Q
北京电子城高科技集团股份有限公司 2020年度合并财务报表附注
1、公司基本情况
1.1 公司概况
北京电子城高科技集团股份有限公司(以下简称"本公司")原名北京市天龙股份有限公 司, 是由国家、法人、自然人共同参股组建,于1986年12月24日注册成立的股份制企业。 1993年5月24日,本公司股票在上海证券交易所挂牌交易。
北京兆维电子(集团)有限责任公司(以下简称"兆维集团")于 2000年分别受让了北 京市崇文天龙公司、北京市供销合作总社和北京农行信托投资公司持有的本公司股权共计 4,858.74 万股, 占本公司总股本的 29.09%, 成为本公司的第一大股东。
根据本公司 2000年12月8日临时股东大会决议,本公司以 2000年9月30日为基准日进 行资产重组,将兆维集团的部分优良资产置入本公司。通过上述重组变更了本公司的主营业 务, 并于2001年3月更改名称为"北京兆维科技股份有限公司"。
经北京市人民政府国有资产监督管理委员会"京国资产权字[2006]142 号"文件批复, 并经 2006年6月12日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过,本公司于2006年6月22日实 施了股权分置改革。
2009 年 5 月 8 日, 北京和智达投资有限公司(以下简称"和智达")与本公司和兆维集 团签订《资产置换及发行股份购买资产协议》,并于 2009年11月 30日完成资产交割,和智 达通过受让兆维集团所持 24,002,194 股及认购公司非公开发行的 381,979,181 股股份, 持有公 司 405,981,375 股, 占本公司总股本的 69.99%, 成为本公司第一大股东。
2010年2月23日,本公司名称变更为"北京电子城投资开发股份有限公司"。2012年5 月2日,本公司实际控制人北京电子控股有限责任公司(以下简称"北京电控")董事会通过 决议,同意本公司控股股东和智达将持有的电子城 405,981,375 股股份无偿划转给北京电控; 2012年8月24日, 和智达与北京电控签署了《无偿划转协议》。2012年12月21日, 公司国 有股权无偿划转取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书;股份划转 完成后, 北京电控成为公司控股股东, 和智达不再持有本公司股票, 本公司实际控制人仍为 北京电控。
2016年4月15日,公司名称变更为"北京电子城投资开发集团股份有限公司"。
经公司 2016年1月25日召开的2016年第一次临时股东大会审议,并经中国证券监督管 理委员会证监许可 (2016) 1313 号文核准, 本公司非公开发行人民币普通股 (A 股) 不超过 245,918,367 股。公司实际发行人民币普通股(A股)218,891,916 股,增加注册资本 218,891,916.00 元, 变更后的注册资本为人民币 798,989,318.00 元。本公司股权结构变更为:
2020 年度合井财务报表附注
| 股份数量(股) | 占总股份比例(%) |
|---|---|
| 218,891,916 | 27.40 |
| 580,097,402 | 72.60 |
| 100.00 | |
| 798,989,318 |
2017年9月1日本公司有限售条件的流通股全部上市流通。
经公司 2018 年 4 月 26 日的 2017 年年度股东大会审议通过, 本公司以总股本 798,989,318 股为基数, 向全体股东每股派发现金红利 0.191 元(含税), 每股派送红股 0.4 股, 共计派发现金红利 152,606,959.74 元, 派送红股 319,595,727 股, 本次分配后总股本为 1,118,585,045 股, 注册资本为人民币 1,118,585,045.00 元。本公司股权结构变更为:
| 目 项 |
股份数量(股) | 占总股份比例(%) |
|---|---|---|
| 有限售条件流通股份(非流通股) | ||
| 无限售条件流通股份(流通股) | 1,118,585,045 | 100.00 |
| 合 | 1,118,585,045 | 100.00 |
2020年3月2日,公司名称变更为"北京电子城高科技集团股份有限公司"。
本公司总部注册地址为: 北京市朝阳区酒仙桥路 6号院 5号楼 15层 1508室, 办公地址 为: 北京市朝阳区酒仙桥路 6 号院 5 号楼 15 层-19 层; 统一社会信用代码: 91110000101514043Y.
本公司属房地产行业, 本公司及各子公司主要从事产业项目及商业项目的开发、销售及 运营, 科技创新服务管理、物业管理、广告传媒、软件销售及运维集成服务等。主要包括产 业项目及商业项目的开发、销售及运营; 物业服务; 机动车公共停车场服务; 热力供应; 投 资及投资管理;承办展览展示活动;设计、制作、代理、发布广告;会议服务;装饰设计; 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;基础软件开发;智能控制系统集成;计算机、 软件及辅助设备批发; 计算机、软件及辅助设备零售。
本财务报表业经本公司董事会于 2021年4月21日决议批准报出。
1.2 合并财务报表范围及其变化情况
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共29户,详见本附注"8、在其他主体中的权益"。 本公司本期合并范围比上期增加5户,详见本附注"7、合并范围的变更"。
2、财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布 的《企业会计准则 --基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006 年 2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露 规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费 用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,本公司管理层认为公司自本报告期末 起12个月内不存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况,以持续经营为 基础编制财务报表是合理的。
3、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了报告期合并及公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
4、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
4.1 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公 司除地产项目经营业务以外, 其他经营业务的正常营业周期短于一年, 地产项目的营业周期 从房产开发至销售、运营, 一般在12个月以上, 由于具体周期根据开发项目情况才能确定, 故以一年作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1 同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并, 指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的企业合并。
$21$
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前, 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的, 则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 应当调整资本公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等, 应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并 对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用, 计 入倩务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中, 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资, 在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方, 参与合并的其他企业为被购买方。购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。
对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关 的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益; 除上述情 况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益。
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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》(财会【2012】19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注 4.5.2), 判断该多次交易是否属于"一 揽子交易"。属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注"4.15长期股权投资" 进行会计处理; 不属于"一揽子交易"的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理:
在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投 资收益)。
4.5 合并财务报表的编制方法
4.5.1 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进 行重新评估。
4.5.2 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并 范围; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司, 处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中; 当期处置的子公司, 不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表 的对比数。
同一控制下的吸收合并中, 合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况,
如果合并方在合并当期期末, 仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的, 合并 方在编制前期比较报表时, 无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整; 如果合并方在合 并当期期末需要编制合并财务报表的, 在编制前期比较合并财务报表时, 应将吸收合并取得 的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期 比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少 数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投 资收益)。其后, 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号 -- 长期股权投资》或《企业 会计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注"4.15 长 期股权投资"或本附注"4.8金融工具"。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生; 4一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资"(详见本附注 4.15.2)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。
4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营, 是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本附注"4.18 权益法核算的长期股权投 资"中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入; 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 确认本公司单独 所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共 同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确认因该交易产生的损益中归 属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况, 本公司全额确 认该损失; 对于本公司自共同经营购买资产的情况, 本公司按承担的份额确认该损失。
4.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。
4.8 外币业务和外币报表折算
4.8.1 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价, 下同) 折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑 差额, 除: ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理; 以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 计入其他综合收益; 处置境外经营时, 转入处置当期损 益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。
4.8.3 外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益; 处置 境外经营时, 计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表: 资产负债表中的资产和负债项 目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润: 期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示: 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额, 作为 外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目, 在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报 表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
4.9 金融工具
金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
4.9.1 金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征, 将金融资产划分 为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
4.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的, 分类为以摊余成本计量的金融资产: 本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期 产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行 初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量,持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
4.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
4.9.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产: 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标; 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资 等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外, 均计入其他综合收益。
终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当 期损益。
4.9.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产,包括其他权益工具投资等,仅将相关股利收入计入当期损益, 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。
4.9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进 行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值 变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。
4.9.2 金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具(债务工具)、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失 为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
(a) 对于金融资产,信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值;
(b) 对于租赁应收款项, 信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金 流量之间差额的现值:
(c) 对于财务担保合同, 信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出 赔付的预计付款额, 减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间 差额的现值:
(d)对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下, 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
(e) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产, 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括: 通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项(无论是否包含重大融资成分)和对由 租赁准则规范的交易形成的租赁应收款,具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详 见 4.10 应收票据、4.11 应收账款、4.15 合同资产、4.19 长期应收款。
对于其他金融工具, 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外, 本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备; 若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加, 本公司按照相当于 该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回 金额, 除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外, 作为减值损失或 利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本
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公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法, 详见 4.13 其他应收款、4.17 债权投资、4.18 其他债权投资、4.19 长期应收款。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量 了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增 加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量 该金融工具的损失准备, 由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.9.2.1 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息, 通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
(1)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是 否发生显著变化。这些指标包括: 信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的 公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债 务工具或权益工具的价格变动);
(2) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化:
(3) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;
(4) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化:
(5) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
(6) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化:
(7) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以上一个或多个指 标发生显著变化等。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证 明虽然超过合同约定的付款期限 30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
于资产负债表日, 若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的, 则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低,借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务, 则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
4.9.2.2 已发生信用减值的金融资产
本公司认为金融资产在下列情况发生违约:债务人不大可能全额支付其对本公司的欠款, 该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动。
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融
资产成为己发生信用减值的金融资产。金融资产己发生信用减值的证据包括下列可观察信息: ①发行方或债务人发生重大财务困难;②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 3债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步; 4债务人很可能破产或进行其他财务重组; 5发行方或债务人财务困难导致 该金融资产的活跃市场消失; 6以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信 用损失的事实。
4.9.3 金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的,本公司予以终止对该项金融资产的确认:收取该金融资 产现金流量的合同权利终止; 该金融资产已转移, 且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方: 该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊,并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对 该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确 认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成 本并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价 值并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对 价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债, 以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
4.9.4 金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。
4.9.5 金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。
4.9.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不相互抵销。但同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种 法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。
4.10 应收票据
应收票据项目, 反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收 到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
4.10.1 预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收票据(无论是否包含重大融资成分),按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收票据的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票 据已经发生信用减值, 则本公司对该应收票据在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况 的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。
| 组合名称 | 组合内容 银行承兑汇票 |
||
|---|---|---|---|
| 应收票据组合1 | |||
| 应收票据组合 2 | 商业承兑汇票 |
4.10.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
4.11 应收账款
应收账款项目, 反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。
4.11.1 预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项(无论是否包含重大融资成分),按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值, 则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项, 本公司参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况 的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。
4.11.1.1 单项计提信用损失的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将逾期天数超过30日, 或者导致信用风险显著增加因素中一个或多个指标发生显 著变化的应收款项确认为单项计提信用损失。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得 合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来 并未显著增加。信用风险显著增加因素见 4.9 金融工具 4.9.2.1。
本公司对单项计提信用损失的应收款项单独进行信用减值测试,单独测试未发生信用损 失的应收款项, 包括在组合中进行信用减值测试。已单项确认信用损失的应收款项, 不再包 括在账龄组合中进行信用减值测试。主要为应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
4.11.1.2 本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信 用损失。
| 组合名称 | 组合内容 | ||
|---|---|---|---|
| 应收集团外客户款 | 以账龄表为基础的减值准备矩阵 | ||
| 应收合并范围内关联方款 | 应收合并范围内公司的款项 |
4.11.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。
4.12 应收款项融资
应收款项融资项目, 反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要, 将部分银行承兑汇票进行贴现和背书, 对部分应收账款 进行保理业务, 基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况, 此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
4.13 其他应收款
其他应收款项目,反映资产负债表日"应收利息"、"应收股利"和"其他应收款"。其中 的"应收利息"仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
4.13.1 预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采 用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
以组合为基础的评估。对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关 于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所 以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、 债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征, 对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
| 组合名称 | 组合内容 |
|---|---|
| 应收其他集团外款项 | 为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等一般性往来款 |
| 应收其他集团内款项 | 应收合并范围内公司的往来款项、员工备用金 |
| 应收利息 | 应收金融机构利息 |
| 应收股利 | 应收非关联方股利 |
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备; 若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加,本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失 准备。
4.13.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备,但在当期资产负债表日,该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显 著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额 计量该其他应收款的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.14 存货
4.14.1 存货的分类
本公司存货主要包括开发成本、开发产品、原材料、库存商品、低值易耗品等。开发成 本指尚未建成、以出售为目的之物业;本公司将购入且用于商品房开发的土地使用权,作为
$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)^2 \left( \frac{1}{2} \right)^2$
开发成本核算: 开发产品是指已建成、待出售之物业。
4.14.2 存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。开发成本和开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施 支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费 用。开发产品结转成本时按照总成本于已售和未售物业间按建筑面积比例分摊核算,除已完 工尚未结算的开发产品之外, 其他存货发出的成本按加权平均核算。
广告传媒开发成本按照实际成本计量,主要为广告制作成本,按照每个项目实际发生的 制作费、委托成本、劳务费、交通费等进行归集。
其他存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本, 领用和发出时按加权平均法计价; 系统集成项目采用个别认定法。
4.14.3 开发用土地的核算方法
开发用土地按取得时的实际成本入账, 按占地面积法在各受益对象中分配。
4.14.4 公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施按实际成本计入开发成本,完工时,不能有偿转让的公共配套设施按受益 面积分摊计入开发项目的开发成本。
4.14.5 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基 础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备; 对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可 合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现 净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期 损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
4.14.6 存货的盘存制度为永续盘存制。
4.14.7 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
4.15 合同资产
4.15.1 合同资产的确认方法及标准
合同资产, 是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利, 且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向 客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示, 不 同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.15.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产(无论是否包含重大融资成分),按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资 产已经发生信用减值,则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况 的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。
4.15.2.1 单项计提信用损失的合同资产坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将逾期天数超过30日, 或者导致信用风险显著增加因素中一个或多个指标发生显 著变化的合同资产确认为单项计提信用损失。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得 合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来 并未显著增加。信用风险显著增加因素见 4.9 金融工具 4.9.2.1。
本公司对单项计提信用损失的合同资产单独进行信用减值测试,单独测试未发生信用损 失的合同资产,包括在组合中进行信用减值测试。已单项确认信用损失的合同资产,不再包 括在账龄组合中进行信用减值测试。主要为应收关联方合同资产;与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的合同资产; 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的合同资产等。
4.15.2.2 本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信 用损失。
| 组合名称 | 组合内容 |
|---|---|
| 应收集团外客户质保金 | 以账龄表为基础的减值准备矩阵 |
| 应收关联方质保金 | 应收合并范围内公司的款项 |
4.15.2.3 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。
4.16 持有待售资产
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件: 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在 当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出 售将在一年内完成。其中, 处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处
$\rightarrow$
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时, 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组, 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值, 再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第42号 --持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以 下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有 待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的金额应当予以恢复, 并在 划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内 转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持 有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
4.17 债权投资
债权投资项目,反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。 自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值,在"一年内到期的非流动资 产"项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值,在"其 他流动资产"项目反映。
4.17.1 预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估债权投资的预期信用损失。如果有客观证据表明某项债权投 资已经发生信用减值,则本公司对该债权投资在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的债权投资,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当 于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
| 组合名称 | 组合内容 | ||
|---|---|---|---|
| 债权投资组合1 | 国债 | ||
| 债权投资组合 2 | 政府债 | ||
| 债权投资组合 2 | 公司债及其他债权投资 |
本公司在每个资产负债表日评估相关债权投资的信用风险自初始确认后的变动情况。若 该债权投资的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该债权投资整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该债权投资的信用风险自初始确认后并未显著增
$n^{-1}$
دي.
مراجع المواسط
加,本公司按照相当于该债权投资未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
4.17.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于债权投资整个存续期内预期信用损失的金额计量 了损失准备,但在当期资产负债表日,该债权投资已不再属于自初始确认后信用风险显著增 加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量 该债权投资的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.18 其他债权投资
其他债权投资项目, 反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的长期债权投资的期末账面价值。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期 末账面价值, 在"一年内到期的非流动资产"项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值,在"其他流动资产"项目反 映。
4.18.1 预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他债权投资的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其 他债权投资已经发生信用减值, 则本公司对该其他债权投资在单项资产的基础上确定预期信 用损失。对于划分为组合的其他债权投资,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加, 采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
| 组合名称 | 组合内容 | ||
|---|---|---|---|
| 其他债权投资组合 1 | 金融债 | ||
| 其他债权投资组合 2 | 其他 |
本公司在每个资产负债表日评估相关其他债权投资的信用风险自初始确认后的变动情 况。若该其他债权投资的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该其他债权 投资整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备; 若该其他债权投资的信用风险自初 始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该其他债权投资未来12个月内预期信用损失的金 额计量其损失准备。
4.18.2 预期信用损失的会计处理方法
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合 收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资 产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他债权投资整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该其他债权投资已不再属于自初始确认后信用风 险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的 金额计量该其他债权投资的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当 期损益。
4.19 长期应收款
长期应收款项目, 反映资产负债表日企业的长期应收款项, 包括融资租赁产生的应收款 项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。
4.19.1 预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期 应收款已经发生信用减值,则本公司对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。 对于划分为组合的长期应收款,本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用风险 自初始确认后的变动情况。本公司对租赁应收款项,按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备; 对于应收租赁款以外的其他长期应收款, 若该长期应收款的信用风险 自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备; 若该长期应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加, 本公司按照相 当于该长期应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
| 组合名称 | 组合内容 | ||
|---|---|---|---|
| 长期应收款组合 1 | 应收租赁款 | ||
| 长期应收款组合 2 | 其他长期应收款项 |
4.19.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于应收租赁款 以外的其他长期应收款,本公司在前一会计期间已经按照相当于长期应收款整个存续期内预 期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该长期应收款已不再属于自初 始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内 预期信用损失的金额计量该长期应收款的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减 值利得计入当期损益。
4.20 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。
共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响, 是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。
4.20.1 投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资,详见附注"4.4 同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法"。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长
期股权投资取得方式的不同, 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
4.20.2 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用 权益法核算。此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。
4.20.2.1 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
4 20 2 2 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本:初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投 资的成本。
采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
4.20.2.3 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益; 母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本附注"4.5 合并财务报表编制的 方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当 期损益; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益, 在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中, 处置后 的剩余股权采用权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转; 处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益, 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一 揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
4.21 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出, 在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策讲行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"4.26长期资产减值"。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的, 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。
| 类别 | 预计使用年限 | 预计净残值率(%) | (摊销)率(%) 年折旧 |
|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2.00 |
| 房屋建筑物 | 20-40 | 5.00 | 4.75-2.38 |
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
4.22 固定资产
4.22.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
4.22.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
| 固定资产类别 | 预计净残值率(%) | 预计使用年限(年) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 房屋、建筑物 | $20 - 40$ | 2.38-4.75 | |
| 机器设备 | 10 | 9.50 | |
| 运输设备 | 15.83 | ||
| 电子及其他设备 | 5 | 19.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.22.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注"4.27 长期资产减值"。
4.22.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可 能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命 内计提折旧: 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
4.22.5 其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出, 在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如发 生改变则作为会计估计变更处理。
4.23 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"4.27 长期资产减值"。
4.24 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时,开始资本化,构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时, 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化,外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
4.25 无形资产
4.25.1 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发 生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处 理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。
| 别 | 预计使用年限 | 预计净残值率(%) | 年摊销率(%) |
|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50-20 | $\blacksquare$ | $2.00 - 5.00$ |
| 软件 | - | 20.00 |
期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策讲行摊销。
4.25.2 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图:
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用 或出售该无形资产:
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
4.25.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注"4.27 长期资产减值"。
4.26 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出、装修费等。长 期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
4.27 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协 议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议和资产活 跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.28 合同负债
合同负债, 是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.29 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的 职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的, 按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认 条件时, 计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行 会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
4.30 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债: (1) 该义务是本公司承 担的现时义务: (2)履行该义务很可能导致经济利益流出: (3) 该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
4.30.1 亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
4.30.2 重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情 况下, 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务, 只有 在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
4.31 股份支付
4.31.1 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用, 并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权 益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关 成本或费用,相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时,在服务取得日、后续的每个资产负债表日 以及结算日, 按权益工具的内在价值计量, 内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债:如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以 对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务 计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变 动计入当期损益。
4.31.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内, 如果取消了授予的权益工具, 本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。
4.31.3 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理: 除此之外, 作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负 债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理:接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的, 将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的, 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量, 比照上 述原则处理。
4.32 维修基金和质量保证金的核算方法
本公司收到业主委托代为管理的公共维修基金,计入"专项应付款",专项用于住宅共同 部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
质量保证金的核算方法: 在支付工程结算款时,按合同确定的质量保证金比例进行扣款 并在"其他应付款"科目下分单位核算。待工程验收合格后并在双方约定的质量保证期限内
无质量问题时, 则退还质量保证金。
$4.33$ 收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入: 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务; 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务; 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款; 合同具有商业实质, 即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额:本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务, 如果满足下列条件之一的, 本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入: 客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益; 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品; 本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定, 当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的 成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象: 企业就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务; 企业已将该商品的法 定所有权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定所有权; 企业已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品; 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬,客户已接受该商品,其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。
对于附有销售退回条款的销售,本公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转 让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入, 按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值, 扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产, 按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日, 本公司将重新估计未来销售退回情况,如有变化,将作为会计估计变更进行会计处理。
对于附有质量保证条款的销售,本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品 符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的,将作为单项履约义务进 行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单 独的服务时,本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行 任务的性质等因素。客户能够选择单独购买质量保证的,该质量保证构成单项履约义务。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的,本公司为主要责任人,按照已收或应收 对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认 收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者 按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司向客户授予知识产权许可的,评估该知识产权许可是否构成单项履约义务。对于 构成单项履约义务的,同时满足下列条件时,本公司作为在某一时段内履行的履约义务确认 相关收入; 否则, 应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入: (a) 合同要求或客户 能够合理预期本公司将从事对该项知识产权有重大影响的活动;(b)该活动对客户将产生有 利或不利影响:(c) 该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户预收销售商品款项的, 应当首先将该款项确认为负债, 待履行了相关履约 义务时再转为收入。当预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本 公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式 按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低 时, 将上述负债的相关余额转为收入。
本公司在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。 该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的,本公司在转让 该商品时, 按照分摊至该商品的交易价格确认收入; 该初始费与向客户转让已承诺的商品相 关,但该商品不构成单项履约义务的,本公司在包含该商品的单项履约义务履行时,按照分 摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的, 该初始费作为未来将转让商品的预收款,在未来转让该商品时确认为收入。
本公司的业务收入主要来源于以下业务类型:
4.33.1 房地产开发销售收入
①开发产品
本公司对于房地产开发产品销售收入,系在房产竣工并验收合格,已签订销售合同,因 向客户转让房屋实物而有权取得的对价很可能收回,办理了移交手续时(若买方未在规定的 时间内办理完成房屋实物移交手续且无正当理由的, 在通知所规定的时限结束后的次日, 视 同已将房屋控制权转移给购买方),在该时点确认销售收入的实现。
②出售自用房屋
自用房屋所有权上的控制权转移给购货方,公司不再保留通常与所有权相联系的继续管 理权,也不再对已售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益 很可能流入,并且该房屋成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
4.33.2 商品销售收入
本公司销售软件的业务,不需要安装的通常仅包括转让商品的履约义务,在产品已经发
出并经购货方验收,商品的控制权转移,本公司在该时点确认收入实现。需安装调试按合同 约定在项目实施完成并经对方验收合格后,商品的控制权转移,在该时点确认收入实现。
其他销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出并经客户验收, 商品的控制权转移,本公司在该时点确认收入实现。
4.33.3 出租收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期(有免租期的考虑免租期)与租赁金额,在相关租金 已经收到或取得了收款的证据时确认出租收入的实现。
4.33.4 提供劳务收入
4.33.4.1 物业管理:在物业管理服务已提供,即在本公司履约的同时客户就取得并消耗本 公司履约带来的经济利益,本公司在服务期间按照月度确认收入的实现。
4.33.4.2 广告传媒: 公司一般根据与客户签订的广告发布合同, 在广告内容见诸媒体, 客 户取得并消耗本公司履约带来的经济利益, 经客户确认后, 同时公司有权取得的对价很可能 收回时, 确认销售收入的实现。对于设计制作劳务交易, 根据履约进度在一段时间内确认收 入, 履约进度的确定方法为已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
4.33.4.3 技术服务:主要是按合同要求向客户提供技术咨询、实施和产品售后服务等业务。 技术服务收入在劳务已经提供, 客户已经取得并消耗本公司履约带来的经济利益, 在有权取 得的对价很可能收回时, 确认技术服务收入。
4.33.4.4 系统集成: 系统集成业务主要是应客户要求外购软件硬件或自身开发软件集成组 合起来的一体化网络办公系统服务。如果软件收入与设备配件及安装集成服务收入能分开核 算, 识别合同中履约义务的项数, 分析每项履约义务的履行是一个时段还是一个时点, 则硬 件收入按上述商品销售的原则进行确认,软件收入按上述软件产品销售的原则讲行确认,安 装集成服务经客户验收后,确认销售收入实现。如果软件收入与设备配件及安装集成服务收 入不能分开核算, 则将其一并核算, 待系统集成安装完成后控制权转移, 确认收入的实现。
4.33.4.5 运行维护: 运行维护服务指公司针对客户的专业服务需求, 围绕信息化应用的生 命周期,为客户提供的涵盖应用软件及系统运行平台的信息化系统运维管理、信息化应用推 广、信息化规划咨询等服务。对于单次提供的服务,在服务已经提供,客户已经取得并消耗 本公司履约带来的经济利益,有权收取款项后确认收入;对于在一定期间内持续提供的服务, 在服务期内分期确认收入。
4.33.5 使用费收入
根据有关合同或协议, 在服务期内分期确认收入的实现。
4.33.6 利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
4.34 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本, 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产: ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关; ②该成本增加了本公司未来用于履行履约 义务的资源; 3该成本预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等)。 该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称"与合同成本有关的资 产"), 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销, 计入当期损益。摊销 期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两 项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1) 因转让与 该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要 发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。
4.35 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助; 其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象, 则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助: (1) 政府文件明确了补助 所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更; (2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量:公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助, 直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件: (1) 应收补助款的金额己 经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算,且预计其金额不存在重大不确定性; (2) 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办 法应当是普惠性的 (任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的; (3) 相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
51
$\mu$ and $\lambda$
障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况, 应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益; 用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处 理: 难以区分的, 将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成 本费用: 与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益或(对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助) 调整资产账面价值; 属于其他情况的, 直接计入当期损益。
4.36 递延所得税资产/递延所得税负债
4.36.1 当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 (或资产),以按照税法规定 计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
4.36.2 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不 予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。 此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回。
4.36.3 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.36.4 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
4.37 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权最终可 能转移, 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
4.37.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.37.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。
4.37.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未 确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。
4.37.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日, 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。
4.38 其他重要的会计政策和会计估计
4.38.1 终止经营
终止经营, 是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分: ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区; ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分: 3该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注"4.14 持有待售资产""15.5 终止经营"相关描述。
4.38.2 资产证券化
本公司将部分应收款项("信托财产")证券化,将资产信托给特定目的实体,由该实体 向投资者发行优先级资产支持证券,本公司持有次级资产支持证券,次级资产支持证券在优 先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商,提供资产维护和日常 管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编 制资产服务报告等服务; 同时本公司作为流动性支持机构, 在优先级资产支持证券的本金未 能得到足额偿付时提供流动性支持,以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和 相关费用之后,优先用于偿付优先级资产支持证券的本息,全部本息偿付之后剩余的信托财 产作为次级资产支持证券的收益,归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的 风险和报酬, 故未对信托财产终止确认: 同时, 本公司对特定目的实体具有实际控制权, 已 经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时,本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报 酬转移程度, 以及本公司对该实体行使控制权的程度:
- 当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时, 本公司予以终止确认该
金融资产:
-
当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时, 本公司继续确认该金融资 产.
-
如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬, 本公司考虑对该 金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权,本公司终止确认该金融资产,并把在 转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权, 则根据对金 融资产的继续涉入程度确认金融资产。
4.39 重要会计政策、会计估计的变更
4.39.1 会计政策变更
本公司 2020年度除下述事项外,不存在其他会计政策变更事项。
4.39.2 会计估计变更
本公司2020年度无需要披露的重大会计估计变更事项。
4.39.3 首次执行新收入准则, 调整首次执行当年年初财务报表相关情况
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财 会〔2017〕22号)(以下简称"新收入准则")。经本公司第十一届董事会第二十七次会议于 2020年2月9日决议通过,本公司自2020年1月1日起施行新收入准则。
修订后的准则规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。根据准则的规定, 本公司仅对在首次执 行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。会计政策变更对首次执行日(2020年1月1日) 本公司合并资产负债表及本公司资产负债表各项目的影响分析:
4.39.3.1 合并报表
(1) 调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 单位:元 | 币种(人民币) | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 2,145,770,456.39 | 2,145,770,456.39 | |
| 交易性金融资产 | 1,472,500.00 | 1,472,500.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 2,524,266.12 | 2,524,266.12 | |
| 应收账款 | 353,854,808.61 | 353,854,808.61 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 292,414,022.18 | 292,414,022.18 | |
| 其他应收款 | 330,657,952.31 | 330,657,952.31 | |
| 应收利息 其中: |
414,039.16 | 414,039.16 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 8,094,743,293.08 | 8,094,743,293.08 | |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | |||
|---|---|---|---|
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 154,916,554.44 | 154,916,554.44 | |
| 流动资产合计 | 11,376,353,853.13 | 11,376,353,853.13 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 114,301,429.62 | 114,301,429.62 | |
| 其他权益工具投资 | 221,996,240.22 | 221,996,240.22 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 1,547,937,820.67 | 1,547,937,820.67 | |
| 固定资产 | 183,084,883.01 | 183,084,883.01 | |
| 在建工程 | 143,502,611.37 | 143,502,611.37 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 199,703,776.76 | 199,703,776.76 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 139,624,992.82 | 139,624,992.82 | |
| 递延所得税资产 | 282,556,165.96 | 282,556,165.96 | |
| 其他非流动资产 | 200,923.13 | 200,923.13 | |
| 非流动资产合计 | 2,832,908,843.56 | 2,832,908,843.56 | |
| 资产总计 | 14,209,262,696.69 | 14,209,262,696.69 | |
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | 700,000,000.00 | 700,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 2,673,576.19 | 2,673,576.19 | |
| 应付账款 | 826,761,066.86 | 826,761,066.86 | |
| 预收款项 | 118,478,182.65 | 59,652,476.01 | -58,825,706.64 |
| 合同负债 | 55,619,214.40 | 55,619,214.40 | |
| 应付职工薪酬 | 18,548,929.54 | 18,548,929.54 | |
| 应交税费 | 581,313,906.60 | 581,313,906.60 | |
| 其他应付款 | 400,593,574.09 | 400,593,574.09 | |
| 其中: 应付利息 | 73,499,225.93 | 73,499,225.93 | |
| 应付股利 | 760,000.00 | 760,000.00 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 380,759,606.50 | 380,759,606.50 | |
| 其他流动负债 | 779,214,319.37 | 782,420,811.61 | 3,206,492.24 |
| 流动负债合计 | 3,808,343,161.80 | 3,808,343,161.80 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | 583,408,657.32 | 583,408,657.32 | |
| 应付债券 | 2,854,202,355.45 | 2,854,202,355.45 | |
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 14,354,476.58 | 14,354,476.58 |
÷.
| 长期应付职工薪酬 | |||
|---|---|---|---|
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 111,473,847.58 | 111,473,847.58 | |
| 递延所得税负债 | 893,427.04 | 893,427.04 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,564,332,763.97 | 3,564,332,763.97 | |
| 负债合计 | 7,372,675,925.77 | 7,372,675,925.77 | |
| 股东权益: | |||
| 股本 | 1,118,585,045.00 | 1,118,585,045.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,649,301,960.37 | 2,649,301,960.37 | |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | $-3,902,807.97$ | $-3,902,807.97$ | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 194,053,233.13 | 194,053,233.13 | |
| 未分配利润 | 2,660,916,041.49 | 2,660,916,041.49 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 6,618,953,472.02 | 6,618,953,472.02 | |
| 少数股东权益 | 217,633,298.90 | 217,633,298.90 | |
| 股东权益合计 | 6,836,586,770.92 | 6,836,586,770.92 | |
| 负债和股东权益总计 | 14,209,262,696.69 | 14,209,262,696.69 |
(2) 各项目调整情况的说明:
①在首次执行日(2020年1月1日),本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从 "预收账款"项目变更为"合同负债"项目列报。
4.39.3.2 公司报表
首次执行新收入准则未对公司报表产生影响。
4.39.3.3 对本年年末资产负债表影响:
| 报表项目 | 新收入准则下金额 | 旧收入准则下金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 应收账款 | 513,959,825.87 | 519,992,139.96 | ||
| 合同资产 | 6,032,314.09 | |||
| 预收账款 | 62,364,901.38 | 135,287,417.92 | ||
| 合同负债 | 70,705,426.78 | |||
| 其他流动负债 | 713,753,473.32 | 711,536,383.56 |
4.38.3.4 对本年度利润表影响:
| 新收入准则下金额 | 旧收入准则下金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 报表项目 | 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | ||
| 信用减值损失 | -5,829,614.15 | -6,141,457.63 | ||||
| 资产减值损失 | -311,843.48 |
4.40 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅 影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认:既影响变更当期又影响未来期间的,其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下: 4.40.1 开发成本的确认
本公司确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。 当房地产开发项目的最终决算成本与预算成本不一致时,其差额将影响相应的存货和营业成 本。
4.40.2 租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号 -- 租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租 赁, 在进行归类时, 管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人, 或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬, 作出分析和判断。
4.40.3 信用损失计提
本公司根据账龄矩阵计算应收款项的预期信用损失, 账龄矩阵初步基于公司过往观察所 得违约率。鉴定应收账款信用损失率要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款信用损失的计提或转回。
4.40.4 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4.40.5 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试。
S.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产生经营收入、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能 够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关经营收入和相关经营成本的预 测。
4.40.6 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用讲行调整。
4.40.7 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。
4.40.8 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
4.40.9 所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响.
4.41 其他
4.41.1 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期, 确认为负债。
4.41.2 购买少数股东权益
在取得对子公司的控制权之后, 自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司 全部或部分少数股权,在合并财务报表中,子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续 计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
59
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积,资本公积(资 本溢价)的金额不足冲减的,调整留存收益。
4.41.3 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分: (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该 组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩; (3) 本集团能够取得该组成部分 的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特 征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
5、税项
5.1 主要税种及税率
| 税(费)种 | 具体税 (费) 率情况 $\ddot{\phantom{1}}$ |
||
|---|---|---|---|
| 增值税 | 应纳税销售额按3-13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税。 |
||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 | ||
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 | ||
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 | ||
| 房产税 | 从价计征的, 按房产原值一次减除30%余值的 1.2%计缴; 从和计征的, 按租金收入的12%计缴 |
||
| 土地增值税 | 按税务规定的比例预缴土地增值税,房地产竣工决算后,按增值额的超率累进税 率计缴。 增值额超过扣除项目金额 税率为30%。 增值额未超过扣除项目金额50%的部分, 税率为40%。增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额100%的部分, 100%、未超过扣除项目金额200%的部分, 税率为50%。增值额超过扣除项目金额 200%的部分, 税率为60%。 |
||
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的15%、25%计缴。 |
5.1.1 根据 2019年3月20日发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税 务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)及相应解读,自 2019 年 4 月 1 日起,增值税一般纳 税人发生增值税应税销售行为或者进口货物, 原适用 16%税率的, 税率调整为 13%; 原适用 10%税率的, 税率调整为 9%。自 2019年4月1日起,《营业税改征增值税试点有关事项的规 定》(财税 (2016) 36号印发) 第一条第(四) 项第1点、第二条第(一)项第1点停止执行, 纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未 抵扣完毕的待抵扣进项税额, 可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。纳税人购进 国内旅客运输服务, 其进项税额允许从销项税额中抵扣。自2019年4月1日至2021年12月 31日, 允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%, 抵减应纳税额" 自 2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。
根据上述规定本公司房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的合同开工日期在
2016 年 4 月 30 日后的房地产项目, 适用 9%的增值税税率。
5.1.2 除北京方略博华文化传媒有限公司的企业所得税率为15%外,其他公司的企业所得 税率均为25%。
5.2 税收优惠及批文
本公司控股子公司北京方略博华文化传媒有限公司按照北京市科学技术委员会、北京市 财政局、北京市国税局、北京市地税局等部门联合下发的通知,根据《高新技术企业认定管 理办法》,获得高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,于2018年11月30 日取得高新技术企业证书, 编号为 GR201811006798, 所得税率为 15%。
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号) 和《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务 总局公告 2019年第2号)规定: "自 2019年1月1日至 2021年12月31日, 对小型微利企业 年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企 业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税 所得额, 按20%的税率缴纳企业所得税"。
根据上述规定小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,按照相当于5%的税 率缴纳企业所得税; 超过 100 万元但不超过 300 万元的部分, 按照相当于 10%的税率缴纳企 业所得税。
6、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目(含公司财务报表重要项目注释)除非特别指出,上年年末指 2019 年 12 月 31日, 期初指 2020年1月1日, 期末指 2020年12月 31日, 本期指 2020年度, 上期指 2019 年度。
6.1 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 11,490.25 | 299.68 |
| 银行存款 | 3,757,559,183.75 | 2,091,509,561.79 |
| 其他货币资金 | 90,588,848.51 | 54,260,594.92 |
| 合计 | 3,848,159,522.51 | 2,145,770,456.39 |
其他说明: 其他货币资金主要为住房维修基金和保证金, 其中期末余额中有 13,289,571.04 元住房维修基金, 有 77,299,277.47 元保证金, 期初余额中有 12,841,888.68 元住房维修基金, 有 41,418,706.24 元保证金;银行存款期末余额中有 212,587.90 元住房维修基金,期初余额中有 212,587.90 元住房维修基金, 属于使用受限制的货币资金。
6.2 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 |
1,472,500.00 | |
| 其中: 权益工具投资 | 1,472,500.00 | |
| 合计 | 1,472,500.00 |
6.3 应收票据
6.3.1 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 商业承兑汇票 | 2,350,000.00 | 2,524,266.12 |
| 合计 | 2,350,000.00 | 2,524,266.12 |
6.3.2 期末公司不存在已质押的应收票据;不存在出票人未履约而将票据转应收账款的金 额;不存在终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据;公司不存在未终止确认的已背 书或贴现但尚未到期的应收票据。
6.4 应收账款
6.4.1 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 440,256,034.47 | 358, 137, 591.93 |
| 1至2年 | 101,204,360.51 | 6,131,919.80 |
| 2至3年 | 32,851.05 | 2,086,888.89 |
| 3至4年 | 555,932.26 | 8,956,408.37 |
| 4至5年 | 8,434,470.50 | 332,743.00 |
| 5年以上 | 11,038,867.00 | 10,995,210.00 |
| 小计 | 561,522,515.79 | 386,640,761.99 |
| 减: 坏账准备 |
47,562,689.92 | 32,785,953.38 |
| 合计 | 513,959,825.87 | 353,854,808.61 |
6.4.2 按坏账计提方法分类披露
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 561,522,515.79 | 100.00 | 47,562,689.92 | 8.47 | 513,959,825.87 |
| 其中: 账龄矩阵 |
561,522,515.79 | 100.00 | 47,562,689.92 | 8.47 | 513,959,825.87 |
| 合计 | 561,522,515.79 | 100.00 | 47,562,689.92 | 513,959,825.87 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 386,640,761.99 | 100.00 | 32,785,953.38 | 8.48 | 353,854,808.61 |
| 其中: 账龄矩阵 |
386,640,761.99 | 100.00 | 32,785,953.38 | 8.48 | 353,854,808.61 |
| 合计 | 386,640,761.99 | 100.00 | 32,785,953.38 | 353,854,808.61 |
6.4.2.1 按组合计提坏账准备:
组合计提项目: 以账龄表为基础的减值准备矩阵
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 1年以内 | 440,256,034.47 | 22,012,801.72 | 5.00 | ||
| 1至2年 | 101,204,360.51 | 10,120,436.06 | 10.00 | ||
| 2至3年 | 32,851.05 | 6,570.21 | 20.00 | ||
| 3至4年 | 555,932.26 | 166,779.68 | 30.00 | ||
| 4至5年 | 8,434,470.50 | 4,217,235.25 | 50.00 | ||
| 5年以上 | 11,038,867.00 | 11,038,867.00 | 100.00 | ||
| 合计 | 561,522,515.79 | 47,562,689.92 |
注: 账龄5年以上的应收账款主要是应收中国电信股份有限公司北京分公司的购房尾款 10,995,210.00 元。
6.4.3 坏账准备的情况
| 类别 | 本期变动金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 | |
| 账龄矩阵 | 32,785,953.38 | 16,732,442.73 | 1,955,706.19 | 47,562,689.92 | |
| 合计 | 32,785,953.38 | 16,732,442.73 | 1,955,706.19 | 47,562,689.92 |
6.4.4 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 1,955,706.19 |
其中重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程 | 款项是否由关 联交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 居民供暖户 | 居民供暖费 | 1,670,220.19 | 无法收回 | 总裁办公会审 批 |
否 |
| 合计 | 1,670,220.19 |
6.4.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 439,379,116.27 元, 占应 收账款期末余额合计数的比例为 78.25%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 26,665,213.81 元。
6.4.6 应收账款质押情况见附注 6.21 短期借款、6.57 所有权或使用权受限制的资产的披 露。
6.5 预付款项
6.5.1 预付款项按账龄列示
2020年度合并财务报表附注
| 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 1年以内 | 88,223,110.78 | 51.99 | 127,294,245.15 | 43.53 |
| 1至2年 | 24,765,263.30 | 14.59 | 32,209,944.72 | 11.02 |
| 2至3年 | 21,553,045.87 | 12.70 | 2,609,832.31 | 0.89 |
| 3年以上 | 35,155,861.00 | 20.72 | 130,300,000.00 | 44.56 |
| 合计 | 169,697,280.95 | 292,414,022.18 |
注: 账龄3年以上的预付款项主要是子公司预付北京市马坊工业区投资服务中心的土地 款 35,000,000.00 元。
6.5.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为135,165,742.84 元, 占预付 账款期末余额合计数的比例为80%。
6.6 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | 1,196,762.66 | 414,039.16 |
| 其他应收款 | 323,330,592.94 | 330,243,913.15 |
| 合计 | 324,527,355.60 | 330,657,952.31 |
6.6.1 应收利息
6.6.1.1 应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 定期存款 | 1,196,762.66 | 414,039.16 |
| 合计 | 1,196,762.66 | 414,039.16 |
6.6.2 其他应收款
6.6.2.1 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 312,332,755.63 | 66,776,129.41 |
| 1至2年 | 17,538,733.39 | 285,330,244.23 |
| 2至3年 | 7,371,208.23 | 7,170,050.00 |
| 3至4年 | 6,394,160.76 | 912,921.87 |
| 4至5年 | 912,921.87 | 7,268,570.19 |
| 5年以上 | 5,642,745.64 | 374,175.45 |
| 小计 | 350, 192, 525.52 | 367,832,091.15 |
| 减: 坏账准备 |
26,861,932.58 | 37,588,178.00 |
| 合计 | 323,330,592.94 | 330,243,913.15 |
6.6.2.2 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 押金保证金 | 348,977,322.43 | 325,832,091.15 |
| 备用金 | 60,523.95 | |
| 其他往来款项 | 1,154,679.14 | 42,000,000.00 |
| 合计 | 350, 192, 525.52 | 367,832,091.15 |
6.6.2.3 坏账准备计提情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来 12 个月 预期信用损失 |
整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) |
整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) |
合计 |
| 2020年1月1日 余额 |
37,588,178.00 | 37,588,178.00 | ||
| 2020年1月1日 余额在本期 |
||||
| -转入第二阶段 | ||||
| -转入第三阶段 | ||||
| -转回第二阶段 | ||||
| -转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 10,726,245.42 | 10,726,245.42 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31 日余额 |
26,861,932.58 | 26,861,932.58 |
6.6.2.4 坏账准备的情况
| 类别 | 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 | ||
| 应收其他集团外款 项 |
37,588,178.00 | 10,726,245.42 | 26,861,932.58 | |||
| 合计 | 37,588,178.00 | 10,726,245.42 | 26,861,932.58 |
6.6.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府部门一 | 履约保证金 | 260,064,800.00 | 3年以内 | 74.26 | 13,006,480.00 |
| 政府部门二 | 履约保证金 | 14,861,060.76 | 3年以内 | 4.24 | 2,996,055.73 |
| 往来单位一 | 押金 | 14,040,000.00 | 1年以内 | 4.01 | 702,000.00 |
| 往来单位二 | 履约保证金 | 13,060,159.00 | 1年以内 | 3.73 | 653,007.95 |
| 政府部门三 | 履约保证金 | 7.290,000.00 | 1-2年 | 2.08 | 729,000.00 |
| 合计 | 309,316,019.76 | 88.32 | 18,086,543.68 |
$\mathcal{L}$
6.7 存货
6.7.1 存货分类
| 期末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
账面余额 | 其中:借款费用资 本化金额 |
跌价准备 | 账面价值 | |||
| 开发成本 | 7,812,118,161.75 | 103,486,166.53 | 7,812,118,161.75 | ||||
| 开发产品 | 1,087,468,825.28 | 18,460,312.49 | 1,087,468,825.28 | ||||
| 库存商品 | 4,822,591.29 | 4,822,591.29 | |||||
| 发出商品 | 10,622,765.45 | 10,622,765.45 | |||||
| 合同履约成本 | 10,398,123.37 | 10,398,123.37 | |||||
| 低值易耗品 | 1,746.56 | 1,746.56 | |||||
| 计 合 |
8,925,432,213.70 | 121,946,479.02 | 8,925,432,213.70 |
| 项 目 |
期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 其中:借款费用资 本化金额 |
跌价准备 | 账面价值 | |
| 开发成本 | 6,593,691,640.29 | 46,651,959.40 | 6,593,691,640.29 | |
| 开发产品 | 1,500,222,187.08 | 38,491,433.33 | 1,500,222,187.08 | |
| 库存商品 | 829,465.71 | 829,465.71 | ||
| 低值易耗品 | ||||
| 计 合 |
8,094,743,293.08 | 85, 143, 392. 73 | 8,094,743,293.08 |
6.7.2 开发成本主要项目明细
| 项 目 |
开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 工业厂房及写字楼 | 2005-2020年 | 2017-2023年 | 194.21 亿元 | 6,848,565,201.12 | 6,128,416,820.61 |
| 住宅及商服楼 | 2015年 | 2017-2021年 | 20.87 亿元 | 963,552,960.63 | 459,188,403.72 |
| 广告设计开发成本 | 6,086,415.96 | ||||
| 计 合 |
7,812,118,161.75 | 6,593,691,640.29 |
注: 开发项目全部为分期开发、分期销售, 预计总投资为全部项目总投资。
6.7.3 开发产品主要项目明细
| 目 项 |
竣工时间 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 北京园区办公楼 | 2018年 | 563,884,638.69 | 191,960,399.13 | 755,845,037.82 | |
| 朔州数码港住宅 | 2018年 | 217,566,394.63 | 18,344,257.24 | 109,802,689.17 | 126, 107, 962. 70 |
| 天津智尚中心 | 2018年 | 319,690,817.20 | 2,669,232.62 | 12,276,075.84 | 310,083,973.98 |
| 天津鼎峰中心 | 2018年 | 3,944,550.00 | 192,738,750.12 | 192,354,015.29 | 4,329,284.83 |
| 天津盈辉中心 | 2019年 | 75,122,347.83 | 75.122,347.83 | ||
| 天津鼎创中心 | 2019年 | 203,392,135.06 | 201,543,725.06 | 1,848,410.00 |
$\mathcal{R}^{\text{max}}$
2020年度合并财务报表附注
| 计 合 |
1,500,222,187.08 | 1,735,593,021.36 | 2,148,346,383.16 | 1,087,468,825.28 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 厦门国际创新中 心 |
2020年 | 770,993,492.09 | 293,705,772.59 | 477,287,719.50 | |
| 昆明科技产业园 | 2019年 | 116,621,303.67 | 558,886,890.16 | 582,819,067.39 | 92,689,126.44 |
6.7.4 土地储备面积情况(单位:平方米)
| 土地地块 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 天津西青区 1#西 | 95,495.22 | 42.76 | 95,452.46 | |
| 天津西青区 7#东 | 18,795.44 | 18,795.44 | ||
| 天津西青区 7#西 | 56,341.71 | 15,757.33 | 40,584.38 | |
| 天津西青区 8# | 61,195.90 | 61,195.90 | ||
| 昆明 DTCKG2016-023 号 | 421,740.79 | 421,740.79 | ||
| 厦门 0054776号 | 103,179.63 | 81,162.95 | 22,016.68 | |
| 朔州项目住宅三期 | 173,885.97 | 173,885.97 | ||
| 朔州项目小学项目 | 36,774.07 | 36,774.07 | ||
| 计 合 |
756,748.69 | 210,660.04 | 579,899.73 | 387,509.00 |
6.7.5 土地储备金额情况(单位:元)
| 土地地块 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 天津西青区 1#西 | 110,686,776.05 | 110,686,776.05 | ||
| 天津西青区 7#东 | 25,518,116.73 | 743,246.12 | 24,774,870.61 | |
| 天津西青区 7#西 | 74,103,530.34 | 20,629,231.70 | 53,474,298.64 | |
| 天津西青区 8# | 717,000,000.00 | 717,000,000.00 | ||
| 昆明 DTCKG2016-023 号 | 168,273,590.52 | 168,273,590.52 | ||
| 厦门 0054776号 | 194,000,000.00 | 152,603,856.00 | 41,396,144.00 | |
| 朔州项目住宅三期 | 219,000,000.00 | 219,000,000.00 | ||
| 朔州项目小学项目 | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 | ||
| 计 合 |
1,289,582,013.64 | 234,500,000.00 | 1,059,249,924.34 | 464,832,089.30 |
6.7.6 存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 121,946,479.02 元。
6.7.7 本期存货不存在跌价的可能。
6.7.8 质押情况见附注 6.21 短期借款、6.57 所有权或使用权受限制的资产的披露。
6.8 合同资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 服务合同 | 6,349,804.30 | 317,490.21 | 6,032,314.09 | ||||
| 合计 | 6,349,804.30 | 317,490.21 | 6,032,314.09 |
6.9 其他流动资产
$\frac{1}{2}$ , $\frac{2}{3}$ , $\frac{1}{2}$
2020年度合并财务报表附注
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预缴土地增值税 | 56,675,752.25 | 29,604,036.48 |
| 待抵扣进项税 | 129,597,831.68 | 118,314,347.12 |
| 待认证进项税 | 931,896.38 | |
| 预缴企业所得税 | 807,821.87 | 803,256.41 |
| 预缴流转税 | 84,346.48 | 4,700,871.92 |
| 预缴其他税金 | 9,464,840.72 | 562,146.13 |
| 合计 | 196,630,593.00 | 154,916,554.44 |
6.10 长期股权投资
| 本期增加 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 期初余额 | 追加投资 | 权益法下确认的投 资损益 |
其他综合 收益调整 |
其他 权益变动 |
| 其中: 合营企业 | |||||
| 电子城华平东 久(宁波)投资 管理有限公司 |
8,175,230.07 | 2,516,671.12 | |||
| 其中: 联营企业 | |||||
| 北京千住电子 材料有限公司 |
37,938,460.78 | 1,731,862.76 | |||
| 北京国寿电科 股权投资基金 合伙企业(有限 合伙) |
68, 187, 738. 77 | 868,587,000.00 | 36,123,930.08 | ||
| 计 合 |
114,301,429.62 | 868,587,000.00 | 40,372,463.96 |
| 本期减少 | 减值准备 期末余额 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 减少投资 | 宣告发放现金 股利或利润 |
未实现关联 交易利润 |
期末余额 | |
| 合营企业 其中: |
|||||
| 电子城华平东久(宁 波)投资管理有限公 司 |
10,691,901.19 | ||||
| 其中: 联营企业 | |||||
| 北京千住电子材料 有限公司 |
166,060.71 | 39,504,262.83 | |||
| 北京国寿电科股权 投资基金合伙企业 (有限合伙) |
32,209,300.00 | 29,537,900.77 | 287,213,561.22 | 623,937,906.86 | |
| 计 合 |
32,209,300.00 | 29,703,961.48 | 287,213,561.22 | 674,134,070.88 |
6.11 其他权益工具投资
6.11.1 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 非交易性权益工具投资 | 287,642,241.28 | 221,996,240.22 |
| 合计 | 287,642,241.28 | 221,996,240.22 |
$\mathcal{N}_{\mathcal{A}}$
6.11.2 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 期末余额 | 本期确认的 股利收入 |
累计损失 | 其他综合收益 转入留存收益 的金额 |
|---|---|---|---|---|
| 北京燕东微电子有限公司 | 186,028,105.76 | 13,971,894.24 | ||
| 北京电控产业投资有限公司 | 90,127,687.48 | 9,872,312.52 | ||
| 北京金龙大厦有限公司 | 2,061,458.29 | 1,837,589.90 | ||
| 北京中关村科技融资担保有 限公司 |
9,424,989.75 | 378,877.10 |
其他说明: 对于不以短期的价格波动获利为投资目标, 而是以出于战略目的长期持有为 投资目标的权益投资,本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具。
6.12 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 34,494,072.43 | |
| 债务工具投资 其中: |
||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | 34,494,072.43 | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 债务工具投资 其中: |
||
| 权益工具投资 | ||
| 行使信用风险敞口的公允价值选择权而指定的金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 34,494,072.43 |
6.13 投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量
6.13.1 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 1,812,659,936.60 | 4, 141, 264. 67 | 1,816,801,201.27 | |
| 2.本期增加金额 | 7,339,712.14 | 7,339,712.14 | ||
| (1) 外购 | ||||
| (2) 存货转入 | 4,150,369.30 | 4,150,369.30 | ||
| 固定资产转入 (3) |
3,189,342.84 | 3,189,342.84 | ||
| 3.本期减少金额 | 64,349,897.44 | 64,349,897.44 | ||
| (1) 其他转出 | 64,349,897.44 | 64,349,897.44 |
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}^{(1)}=\mathcal{L}_{\alpha}^{(2)}\mathcal{L}^{(3)}$ $\sim$ $\sim$
2020年度合并财务报表附注
| 4.期末余额 | 1,755,649,751.30 | 4,141,264.67 | 1,759,791,015.97 |
|---|---|---|---|
| 累计折旧和累计摊销 二、 |
|||
| 1.期初余额 | 267,753,458.58 | 1,109,922.02 | 268,863,380.60 |
| 2.本期增加金额 | 36,778,543.96 | 91,168.20 | 36,869,712.16 |
| (1) 计提或摊销 | 36,713,091.17 | 91,168.20 | 36,804,259.37 |
| (2) 固定资产转入 | 65,452.79 | 65,452.79 | |
| 3.本期减少金额 | 18,937,506.35 | 18,937,506.35 | |
| (1) 其他转出 | 18,937,506.35 | 18,937,506.35 | |
| 4.期末余额 | 285,594,496.19 | 1,201,090.22 | 286,795,586.41 |
| 减值准备 Ξ, |
|||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 账面价值 四、 |
|||
| 1.期末账面价值 | 1,470,055,255.11 | 2,940,174.45 | 1,472,995,429.56 |
| 2.期初账面价值 | 1,544,906,478.02 | 3,031,342.65 | 1,547,937,820.67 |
注: ①本期公司将部分建设完成的房产用于出租, 由存货中转入投资性房地产的房屋建 筑物原值增加 4,150,369.30元。
②本期其他转出为将部分投资性房地产转入开发产品后予以销售, 使房屋建筑物原值减 少 64,349,897.44 元。
③固定资产转入房屋建筑物为改变用途的资产, 使房屋建筑物原值增加 3,189,342.84 元。
6.13.2 未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
| 项目 | 投资性房地产账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
|---|---|---|
| 国瑞城商业用房(国瑞北路 38 号) | 3,410,736.87 | " 拆迁方尚未办理完毕产权证书 |
6.13.3 投资性房地产本期未发生减值。
6.13.4 部分房屋建筑物已经抵押, 抵押情况见附注 6.21 短期借款、6.57 所有权或使用权 受限制的资产的披露。
6.14 固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 185,759,123.77 | 183,084,883.01 |
| 合计 | 185,759,123.77 | 183,084,883.01 |
6.14.1 固定资产
6.14.1.1 固定资产情况
2020年度合并财务报表附注
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设 备 |
合计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面原值: | ||||||
| 1.期初余额 | 187,313,156.89 | 434,957.30 | 4,149,282.65 | 13,014,104.06 | 204,911,500.90 | |
| 2.本期增加金额 | 9,477,959.13 | 482,189.59 | 4,951,890.12 | 14,912,038.84 | ||
| (1) 购置 | 4,837,649.23 | 347,369.91 | 4,692,370.61 | 9,877,389.75 | ||
| (2) 存货转入 | 4,640,309.90 | 4,640,309.90 | ||||
| (3) 合并增加 | 134,819.68 | 259,519.51 | 394,339.19 | |||
| 3.本期减少金额 | 3,189,342.84 | 388,598.00 | 464,618.51 | 4,042,559.35 | ||
| (1) 处置或报废 | 388,598.00 | 464,618.51 | 853,216.51 | |||
| (2) 其他转出 | 3,189,342.84 | 3,189,342.84 | ||||
| 4.期末余额 | 193,601,773.18 | 434,957.30 | 4,242,874.24 | 17,501,375.67 | 215,780,980.39 | |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 11,782,799.89 | 364,943.87 | 2,571,381.95 | 7,107,492.18 | 21,826,617.89 | |
| 2.本期增加金额 | 6,448,885.32 | 40,136.18 | 440,022.65 | 2,138,334.21 | 9,067,378.36 | |
| (1) 计提 | 6,448,885.32 | 40,136.18 | 381,319.83 | 2,061,706.95 | 8,932,048.28 | |
| (2) 合并增加 | 58,702.82 | 76,627.26 | 135,330.08 | |||
| 3.本期减少金额 | 65,452.79 | 369,168.00 | 437,518.84 | 872,139.63 | ||
| (1) 处置或报废 | 369,168.00 | 437,518.84 | 806,686.84 | |||
| (2) 其他转出 | 65,452.79 | 65,452.79 | ||||
| 4.期末余额 | 18,166,232.42 | 405,080.05 | 2,642,236.60 | 8,808,307.55 | 30,021,856.62 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4. 期末余额 | ||||||
| 四、 | 账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 175,435,540.76 | 29,877.25 | 1,600,637.64 | 8,693,068.12 | 185,759,123.77 | |
| 2.期初账面价值 | 175,530,357.00 | 70,013.43 | 1,577,900.70 | 5,906,611.88 | 183,084,883.01 |
①本期不存在暂时闲置的固定资产。
②本期不存在通过融资租赁租入的固定资产。
③本期不存在通过经营租赁租出的固定资产。
④其他转出主要是转入投资性房地产。
6.14.1.2 不存在未办妥产权证书的固定资产。
6.14.2 部分房屋建筑物已经抵押, 抵押情况见附注 6.21 短期借款、6.57 所有权或使用权 受限制的资产的披露
6.15 在建工程
6.15.1 在建工程情况
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 智尚中心 10#楼地下 一层美食广场精装修 |
7,470,294.92 | 7,470,294.92 | 7,209,588.96 | 7,209,588.96 | ||
| 北广接收设备技术改 造工程项目 |
100,960,652.20 | 100,960,652.20 | 51,744,939.78 | 51,744,939.78 | ||
| 电子城北广数字新媒 体科技创新产业园改 造工程 |
27,069,470.14 | 27,069,470.14 | 20,624,928.63 | 20,624,928.63 | ||
| 电子城 · 北戴河新区 企业汇 |
63,444,934.04 | 63.444,934.04 | 63,444,934.04 | 63,444,934.04 | ||
| 电子城集成电路设计 创新中心外立面改造 项目 |
19,270,696.18 | 19,270,696.18 | 236,181.13 | 236,181.13 | ||
| 其他项目 | 214,402.17 | 214,402.17 | 242,038.83 | 242,038.83 | ||
| 计 合 |
218,430,449.65 | 218,430,449.65 | 143,502,611.37 | 143,502,611.37 |
6.15.2 重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数(万 元) |
期初余额 | 本期增加 金额 |
本期转入长 期资产金额 |
本期其他 减少金额 |
期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北广接收设备技 术改造工程项目 |
8,048.93 | 51,744,939.78 | 49,215,712.42 | 100,960,652.20 | ||
| 电子城北广数字 新媒体科技创新 产业园改造工程 |
8,500.00 | 20,624,928.63 | 30,281,067.63 | 23,836,526.12 | 27,069,470.14 | |
| 电子城 北戴河新 区企业汇 |
19,804.34 | 63,444,934.04 | 63,444,934.04 | |||
| 电子城集成电路 设计创新中心外 立面改造项目 |
7,680.00 | $\mathbf{A} \cdot \mathbf{A}$ 236, 181. 13 |
19,034,515.05 | 19,270,696.18 | ||
| 计 숌 |
44.033.27 | 136,050,983.58 | 98,531,295.10 | 23,836,526.12 | 210,745,752.56 |
| 工程名称 | 工程累计投入 占预算比例(%) |
工程 进度(%) |
利息资本化 累计金额 |
本期利息 其中: 资本化金额 |
本期利息资 本化率(%) |
资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北广接收设备技 术改造工程项目 |
100 | 90 | 2,768,482.99 | 2,440,384.73 | 4.99 | 借款 |
| 电子城北广数字 新媒体科技创新 产业园改造工程 |
60 | 60 | 814,514.66 | 688,898.90 | 5.23 | 借款 |
| 电子城·北戴河新 区企业汇 |
32 | 32 | 自筹 | |||
| 电子城集成电路 设计创新中心外 立面改造项目 |
25 | $\cdots$ 25 |
362,320.50 | 362,320.50 | 4.75 | 借款 |
| 计 合 |
3,945,318.15 | 3,491,604.13 |
注: ①本期转出主要为转入长期待摊费用。
②北广接收设备技术改造工程项目已经质押, 质押情况见附注 6.21 短期借款、6.57 所有
2020年度合并财务报表附注
权或使用权受限制的资产的披露。
6.16 无形资产
| 项 目 |
土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合 计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面原值 | |||||
| 期初余额 1、 |
214,620,945.42 | 2,147,470.64 | 216,768,416.06 | ||
| 本年增加金额 2 1 |
1,250,000.00 | 15,000,000.00 | 10,253,212.60 | 26,503,212.60 | |
| (1) 购置 |
10,253,212.60 | 10,253,212.60 | |||
| 合并增加 (2) |
15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||
| 投资投入 (3) |
1,250,000.00 | 1,250,000.00 | |||
| 本年减少金额 $3\degree$ |
|||||
| 期末余额 4、 |
214,620,945.42 | 1,250,000.00 | 15,000,000.00 | 12,400,683.24 | 243,271,628.66 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初余额 1. |
16,040,812.98 | 1,023,826.32 | 17,064,639.30 | ||
| 本年增加金额 2, |
8,020,762.68 | 52,083.34 | 2,250,000.00 | 547,615.71 | 10,870,461.73 |
| (1) 计提 | 8,020,762.68 | 52,083.34 | 2,250,000.00 | 547,615.71 | 10,870,461.73 |
| 本年减少金额 3 1 |
|||||
| 期末余额 4、 |
24,061,575.66 | 52,083.34 | 2,250,000.00 | 1,571,442.03 | 27,935,101.03 |
| 减值准备 Ξ, |
|||||
| 期初余额 1、 |
|||||
| 本年增加金额 2, |
|||||
| 本年减少金额 3 1 |
|||||
| 期末余额 4、 |
|||||
| 账面价值 四、 |
|||||
| 期末账面价值 1, |
190,559,369.76 | 1,197,916.66 | 12,750,000.00 | 10,829,241.21 | 215,336,527.63 |
| 期初账面价值 2、 |
198,580,132.44 | 1,123,644.32 | 199,703,776.76 |
6.17 商誉
| 被投资单位名称或 | 本期增加 | 本期减少 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 形成商誉的事项 | 期初余额 | 企业合并 形成的 |
汇率差异 | 处置 | 其他 | 期末余额 |
| 非同一控制下收购合并 知鱼智联科技(福建) 有限公司 |
29,824,156.00 | 29,824,156.00 | ||||
| 计 合 |
29,824,156.00 | 29,824,156.00 |
本年本公司评估了商誉的可收回金额, 商誉不存在减值。
6.18 长期待摊费用
| 项 目 |
期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修改造费 | 139,001,527.96 | 45,877,042.89 | 27,947,378.18 | 156,931,192.67 | |
| 租赁资产改造费 | 42,587,887.97 | 401,772.52 | 42,186,115.45 | ||
| 停车场设施 | 289,061.13 | 566,037.74 | 266,825.52 | 588,273.35 |
2020年度合并财务报表附注
| 项 | 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | 334,403.73 | 404,164.50 | 418,144.03 | 320,424.20 | ||
| 合 | 计 | 139,624,992.82 | 89,435,133.10 | 29,034,120.25 | 200,026,005.67 |
6.19 递延所得税资产/递延所得税负债
6.19.1 未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 85,842,054.52 | 20,903,643.47 | 81,475,083.19 | 19,920,634.67 |
| 内部交易未实现 利润 |
705,254,817.64 | 176,313,704.41 | 326,471,552.58 | 81,617,888.15 |
| 可抵扣亏损 | 261, 365, 379. 29 | 65,341,344.81 | 233,428,700.63 | 58,357,175.15 |
| 预提土地增值税 | 773,201,624.98 | 193,300,406.25 | 355,981,580.25 | 88,995,395.06 |
| 预提费用成本 | 89,807,389.85 | 21,809,560.12 | 55,755,058.20 | 13,051,034.70 |
| 递延收益 | 75,475,743.98 | 18,868,936.00 | 75,475,743.98 | 18,868,936.00 |
| 其他权益工具公 允价值变动 |
25,681,796.66 | 6,420,449.17 | ||
| 其他 | 2,760,392.60 | 690,098.16 | 6,980,408.93 | 1,745,102.23 |
| 计 合 |
2,019,389,199.52 | 503,648,142.39 | 1,135,568,127.76 | 282,556,165.96 |
6.19.2 未经抵销的递延所得税负债明细
| 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资 产评估增值 |
12,750,000.00 | 3,187,500.00 | |||
| 交易性金融资产公允价 值变动 |
1,338,031.05 | 334,507.76 | |||
| 其他权益工具公允价值 变动 |
4,424,989.75 | 1,106,247.44 | |||
| 预缴土地增值税 | 2,235,677.12 | 558,919.28 | 2,235,677.12 | 558,919.28 | |
| 计 合 |
19,410,666.87 | 4,852,666.72 | 3,573,708.17 | 893,427.04 |
6.19.3 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 252.50 | |
| 可抵扣亏损 | 831,613.42 | 601.82 |
| 计 合 |
831,865.92 | 601.82 |
6.19.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
$\tau_{\nu}$ . $^{2\sigma}$
| 份 玍 |
期末金额 | 期初金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2021 年度 | |||
| 2022年度 | 251,593.24 | 2,407.27 | |
| 2023年度 | 1,702,858.59 |
2020年度合并财务报表附注
| 2024 年度 | 920,939.97 | ||
|---|---|---|---|
| 2025年度 | 451,061.88 | ||
| 计 台 |
3,326,453.68 | 2,407.27 |
6.20 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 长期资产采购款 | 200,923.13 | |
| 合同取得成本 | 1,140,292.71 | |
| 合计 | 1,140,292.71 | 200,923.13 |
6.21 短期借款
6.21.1 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 750,000,000.00 | |
| 信用借款 | 700,000,000.00 | 700,000,000.00 |
| 短期借款利息 | 2,805,416.65 | |
| 合计 | 1,452,805,416.65 | 700,000,000.00 |
注: ①本期的短期信用借款为委托贷款, 委托人为北京电子控股有限责任公司, 受托人 为北京银行股份有限公司金运支行, 受托人按协议约定向公司发放金额为7亿元的贷款, 借 款期限为 2020年5月19日至2021年5月19日,贷款用途为借款人用于日常流动资金周转。
②抵押借款为与中信信托有限责任公司签订的《中信信托·北京电子城信托贷款项目 202001 期信托贷款合同》取得的短期借款, 贷款期限为12个月, 贷款主要用于天津市西青区 星悦中心项目和朔州电子城数码港项目非土地价款部分的开发建设,抵押物为公司所有的电 子城科技大厦物业的房屋所有权及电子城研发中心 A1 物业房屋所有权, 同时签订了《应收账 款质押合同》,并由公司签订了《保证合同》。
6.21.2 本期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
6.22 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 商业承兑汇票 | 2,673,576.19 | |
| 合计 | 2,673,576.19 |
本期末不存在已到期未支付的应付票据。
6.23 应付账款
6.23.1 应付账款列示
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 1年以内 | 1,256,778,475.07 | 622,802,366.71 | |
| 1至2年 | 150,963,984.96 | 114,551,383.93 |
2020年度合并财务报表附注
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 2至3年 | 24, 351, 386.42 | 74,626,222.77 |
| 3年以上 | 44,441,888.11 | 14,781,093.45 |
| 计 合 |
1,476,535,734.56 | 826,761,066.86 |
益
6.23.2 应付账款按照性质列示
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 工程款 | 1,319,898,936.17 | 808,802,075.51 |
| 劳务费 | 23,443,247.45 | 14,911,781.84 |
| 能源费 | 18,270,620.30 | |
| 货款 | 29,834,901.53 | |
| 租金 | 78,711,244.35 | |
| 其他 | 6,376,784.76 | 3,047,209.51 |
| 计 合 |
1,476,535,734.56 | 826,761,066.86 |
6.23.3 账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 北京市第三建筑工程有限公司 | 47,929,297.95 | 未办理结算 |
| 北京政华建业建设投资有限公司 | 29,949,761.45 | 未办理结算 |
| 山西新时代建筑安装有限公司 | 9,319,432.41 | 未办理结算 |
| 中艺建筑装饰有限公司 | 6,345,275.59 | 未办理结算 |
| 北京市自来水集团公司 | 3,828,828.83 | 未办理结算 |
| 合计 | 97,372,596.23 |
6.24 预收款项
6.24.1 预收款项列示
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 62,308,447.51 | 59,649,202.85 |
| 1至2年 | 53,266.79 | 57.92 |
| 2至3年 | 3,215.24 | |
| 3年以上 | 3,187.08 | |
| 计 合 |
62,364,901.38 | 59,652,476.01 |
6.24.2 按款项性质列示的预收款项
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 租金 | 62,364,901.38 | 59,631,904.58 |
| 其他 | 20,571.43 | |
| 计 台 |
62,364,901.38 | 59,652,476.01 |
6.24.3 截止期末, 不存在账龄超过1年的重要预收款项。
$\varphi_{\rm a}$
6.25 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 房屋销售合同相关的合同负债 | 34,436,245.08 | 37,740,952.60 |
| 劳务合同相关的合同负债 | 10,794,224.50 | 7,559,722.06 |
| 销售合同相关的合同负债 | 11,707,643.50 | |
| 物业合同相关的合同负债 | 13,767,313.70 | 10,318,539.74 |
| 合计 | 70,705,426.78 | 55,619,214.40 |
注: 期末本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额 预计将于一年内确认收入。
6.26 应付职工薪酬
6.26.1 应付职工薪酬列示
| 项 目 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 17,783,732.87 | 187,259,373.42 | 178,912,848.56 | 26,130,257.73 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 765,196.67 | 3,213,454.40 | 3,978,301.38 | 349.69 |
| 三、辞退福利 | 461,991.32 | 461,991.32 | ||
| 计 | 18,548,929.54 | 190,934,819.14 | 183,353,141.26 | 26,130,607.42 |
6.26.2 短期薪酬列示
| 项 目 |
期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、工资、 奖金、 津贴和补贴 |
1,420,474.44 | 146,309,328.86 | 143,263,004.14 | 4,466,799.16 |
| 职工福利费 $2 -$ |
7,763,637.84 | 7,761,237.84 | 2,400.00 | |
| 社会保险费 $3 -$ |
12,553,607.43 | 12,488,684.04 | 8,768,898.88 | 16,273,392.59 |
| 其中: 医疗保险费 |
728,272.28 | 8,508,356.66 | 8,360,544.55 | 876,084.39 |
| 工伤保险费 | 15,373.10 | 38,388.30 | 53,761.40 | |
| 补充医疗保险 | 11,809,962.05 | 3,941,939.08 | 354,592.93 | 15,397,308.20 |
| 住房公积金 4. |
11,445,088.76 | 11,445,088.76 | ||
| 工会经费和职工教育经费 5 1 |
3,809,651.00 | 4,581,419.21 | 3,003,404.23 | 5,387,665.98 |
| 6、其他 | 4,671,214.71 | 4,671,214.71 | ||
| 计 合 |
17,783,732.87 | 187,259,373.42 | 178,912,848.56 | 26, 130, 257. 73 |
6.26.3 设定提存计划列示
| 项 目 |
期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 632,161.95 | 1,539,845.23 | 2,171,813.87 | 193.31 |
| 2、失业保险费 | 31,975.27 | 70,959.42 | 102,778.31 | 156.38 |
| 企业年金缴费 | 101,059.45 | 1,602,649.75 | 1,703,709.20 | |
| 计 | 765,196.67 | 3,213,454.40 | 3,978,301.38 | 349.69 |
注: ①应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
②本期无非货币性福利。
③本期因解除劳动关系给予的补偿为461,991.32元。
4本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公 司分别按员工基本工资的 16%、0.8%每月向该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当 期损益或相关资产的成本。
$\mathbf{r}$
5因疫情影响, 各地人力资源和社会保障局、财政局、税务局等先后发布了关于做好阶 段性减免企业社会保险费工作的通知,因此本期实际缴纳的各项社会保险费得到减免。
6.27 应交税费
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 14,301,640.59 | 50,792,468.64 |
| 企业所得税 | 167,914,671.14 | 155,441,472.13 |
| 个人所得税 | 718,439.30 | 492,969.73 |
| 城市维护建设税 | 439,522.84 | 3,551,971.47 |
| 教育费附加 | 315,236.96 | 2,538,323.23 |
| 土地增值税 | 787,942,780.47 | 367,577,083.86 |
| 其他 | 2,522,690.06 | 919,617.54 |
| 计 合 |
974, 154, 981.36 | 581,313,906.60 |
6.28 其他应付款
| 目 项 |
期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 应付利息 | 7,043,857.72 | 73,499,225.93 | |
| 应付股利 | 760,000.00 | ||
| 其他应付款 | 363,602,982.33 | 326,334,348.16 | |
| 计 合 |
370,646,840.05 | 400,593,574.09 |
6.28.1 应付利息
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 13,402,788.21 | |
| 企业债券利息 | 35,849,305.57 | |
| 短期借款应付利息 | 21,314,999.99 | |
| 资金拆借利息 | 7,043,857.72 | 2,932,132.16 |
| 计 盲 |
7,043,857.72 | 73,499,225.93 |
6.28.2 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 子公司应付股利 | 760,000.00 | |
| 合计 | 760,000.00 |
$\overline{a}$
6.28.3 其他应付款
6.28.3.1 按账龄列示其他应付款
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 1年以内 | 88,566,252.62 | 170,672,968.52 | |
| 1至2年 | 148,987,888.94 | 134,467,445.12 | |
| 2至3年 | 114,043,946.88 | 14,825,457.63 | |
| 3年以上 | 12,004,893.89 | 6,368,476.89 | |
| 计 合 |
363,602,982.33 | 326,334,348.16 |
$\mathcal{R}^{\mathcal{F}}$
6.28.3.2 按款项性质列示其他应付款
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 157,931,932.84 | 121,234,650.54 |
| 应付暂收单位、个人款项 | 111,039,876.31 | 111,329,540.81 |
| 企业间借款 | 92,972,878.39 | 92,972,878.39 |
| 党建经费 | 1,658,294.79 | 797,278.42 |
| 计 台 |
363,602,982.33 | 326,334,348.16 |
6.28.3.3 账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 |
期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 北京空港科技园区股份有限公司 | 92,972,878.39 | 未到退还条件 |
| 云南滇中新区管理委员会 | 91,773,413.02 | 尚未使用 |
| 中国联合重型燃气轮机技术有限公司 | 14,057,473.02 | 尚在租赁期 保证金, |
| 北京数海互联科技有限公司 | 5,309,486.79 | 保证金, 尚在租赁期 |
| 北京东方风景智慧科技有限公司 | 5,191,251.12 | 保证金, 尚在租赁期 |
| 计 台 |
209,304,502.34 |
6.29 一年内到期的非流动负债
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 1年内到期的长期借款(附注6.31) | 428,921,007.98 | 378,359,606.50 | |
| 1年内到期的应付债券(附注6.32) | 549,848,614.75 | ||
| 1年内到期的长期应付款(附注6.33) | 25,792,452.83 | 2,400,000.00 | |
| 1年内到期的长期借款应付利息 | 2,084,203.00 | ||
| 1年内到期的债券应付利息 | 91,172,638.92 | ||
| 计 | 1,097,818,917.48 | 380,759,606.50 |
6.29.1 一年内到期的长期借款
| 目 项 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 56,880,672.53 | |
| 保证借款 | 372,040,335.45 | 378,359,606.50 |
| 计 旨 |
428,921,007.98 | 378,359,606.50 |
6.29.1.1 金额前五名的一年内到期的长期借款
$\epsilon$ .
2020年度合并财务报表附注
| 贷款单位 | 贷款利率 | 期末余额 | 期初余额 | 借款种类 |
|---|---|---|---|---|
| 北京银行股份有限公司 金运支行 |
浮动利率 | 163,540,320.12 | 378,359,606.50 | 保证借款 |
| 中国工商银行股份有限 公司厦门杏林支行 |
浮动利率 | 111,403,635.02 | 保证借款 | |
| 中国工商银行股份有限 公司昆明西市区支行 |
浮动利率 | 81,737,083.69 | 保证借款 | |
| 北京银行股份有限公司 金运支行 |
浮动利率 | 56,880,672.53 | 抵押借款 | |
| 中国建设银行股份有限 公司厦门市分行 |
浮动利率 | 9,859,296.62 | 保证借款 | |
| 华夏银行股份有限公司 北京车公庄支行 |
浮动利率 | 5,500,000.00 | 保证借款 | |
| 计 合 |
428,921,007.98 | 378,359,606.50 |
$\overline{m}$
6.29.2 应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 16 京电城投 MTN001 | 100.00 | 2016/2/26 | 5年 | 550,000,000.00 | |
| 计 合 |
550,000,000.00 |
| 债券名称 | 本期重分类 | 按面值 计提利息 |
溢折价 摊销 |
本期偿还 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 16 京电城投 MTN001 549,848,614.75 | 549,848,614.75 | ||||
| 计 合 |
549,848,614.75 | 549,848,614.75 |
6.30 其他流动负债
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 短期应付债券 | 711,536,383.56 | 704,884,273.98 | |
| 待转销项税 | 2,217,089.76 | 3,206,492.24 | |
| 暂估入账的成本费用 | 74,330,045.39 | ||
| 计 合 |
713,753,473.32 | 782,420,811.61 |
短期应付债券的增减变动:
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本年发行 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 20 京电子城 SCP001 (超短融) |
100.00 | 2020.7.22 | 270 天 | 700,000,000.00 | 700,000,000.00 | |
| 19 京电城投 SCP001 募集资金 (超短融) |
100.00 | 2019.10.29 | 270 天 | 700,000,000.00 | 704,884,273.98 | |
| 计 合 |
1,400,000,000.00 | 704,884,273.98 | 700,000,000.00 |
| 债券名称 | 按面值 计提利息 |
溢折价 摊销 |
本年偿还 | 转出利息 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 20 京电子城 (超短融) SCP001 |
11,816,383.56 | $-280,000.00$ | 711,536,383.56 |
2020年度合并财务报表附注
| 债券名称 | 按面值 计提利息 |
溢折价 摊销 |
本年偿还 | 转出利息 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 19 京电城投 SCP001 募集资金(超短融) |
15,859,824.38 | $-140,000.00$ | 700,000,000.00 | 20,604,098.36 | |
| 合计 | 27,676,207.94 | $-420,000.00$ | 700,000,000.00 | 20,604,098.36 711,536,383.56 |
注: 公司于 2020年 07 月 22 日发行 2020年度第一期超短期融资券,本期发行总额(面 值)为人民币柒亿元整,发行面值为人民币壹佰元整,发行期限为270天,无担保,面值发 行, 票面利率为 3.78% (发行日 9 个月 SHIBOR+1.129%), 到期一次还本付息, 承销方式为余 额包销, 主承销商及簿记管理人为北京银行股份有限公司, 联席主承销商为华夏银行股份有 限公司。
6.31 长期借款
| 目 项 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 384,239,511.61 | 25,049,464.27 |
| 保证借款 | 1,124,995,332.00 | 936,718,799.55 |
| 长期借款应付利息 | 2,084,203.00 | |
| 减: 一年内到期的长期借款 (附注 6.29) |
428,921,007.98 | 378,359,606.50 |
| 减: 一年内到期的应付利息 (附注 6.29) |
2,084,203.00 | |
| 计 台 |
1,080,313,835.63 | 583,408,657.32 |
6.31.1 抵押借款明细
| 贷款单位 | 贷款资金用途 | 贷款利率 | 约定借款总额 | 借款期限 | 期末余额 | 抵押物 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 中国银行南京城中支行 | 项目开发建设 | 浮动利率 | 150,000 万元 | 36 个月 | 150,438,558.91 | 土地使用权 |
| 北京银行南京支行 | 项目开发建设 | 4.75% | 50,000 万元 | 36个月 | 176,920,280.17 | 土地使用权 |
| 计 合 |
327,358,839.08 |
注: ①抵押借款的抵押资产类别以及金额, 参见附注 6.57。
②一年内到期的抵押借款见附注 6.29.1。
6.31.2 保证借款明细
| 贷款单位 | 贷款资金用途 | 贷款利率 | 借款期限 | 期末余额 | 担保单位 |
|---|---|---|---|---|---|
| 华夏银行股份有限公司 北京车公庄支行 |
流动资金借款 | 5.225% | 3年 | 72,000,000.00 | 本公司 |
| 北京银行股份有限公司 金运支行 |
固定资产投资项目 | 浮动利率 | 5年 | 15,429,716.41 | 本公司 |
| 中国工商银行股份有限 公司昆明西市区支行 |
昆明科技产业园(二 期) 项目建设 |
浮动利率 | 实际提款日起3 年 |
81,737,081.81 | 本公司 |
| 中国工商银行股份有限 公司厦门杏林支行 |
电子城厦门国际创新 中心(一、二、三期) 项目建设 |
浮动利率 | 5年 | 342,239,621.62 | 本公司 |
| 中国建设银行股份有限 公司厦门市分行 |
电子城厦门国际创新 中心 (一、二期) 项目 建设 |
浮动利率 | 5年 | 185,585,176.44 | 本公司 |
81
2020年度合并财务报表附注
| 贷款单位 | 贷款资金用途 | 贷款利率 | 借款期限 | 期末余额 | 担保单位 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中国银行股份有限公司 厦门集美支行 |
电子城厦门国际创新 中心 (二期) 项目建设 |
浮动利率 | 5年 | 25,464,414.50 | 本公司 |
| 中国工商银行股份有限 公司北京翠微路支行 |
用于支付租金及日常 经营周转 |
浮动利率 | 2年 | 30,498,985.77 | 本公司 |
| 计 合 |
752,954,996.55 |
S
注: ①保证借款的保证情况参见附注 11.5.4。
②一年内到期的保证借款见附注 6.29.1。
6.32 应付债券
6.32.1 应付债券
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 企业债券 | 2,438,413,993.37 | |
| 资产支持专项计划 | 1,659,033,872.28 | |
| 中期票据 | 1,197,800,484.10 | 1,195,168,483.17 |
| 债券应付利息 | 91,172,638.92 | |
| 减: 1年内到期的应付债券 (附注 6.29) |
549,848,614.75 | |
| 减: 1年内到期的债券应付利息(附注6.29) |
91,172,638.92 | |
| 合计 | 3,086,365,862.72 | 2,854,202,355.45 |
6.32.2 应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 16 京电城投 MTN001 | 100.00 | 2016/2/26 | 5年 | 550,000,000.00 | 548,581,767.30 | |
| 17 京电城投 MTN001 | 100.00 | 2017/7/7 | 5年 | 650,000,000.00 | 646,586,715.87 | |
| 电子城 2020 年第一 期公司债券 |
100.00 | 2020/2/26 | 3年 | 800,000,000.00 | 800,000,000.00 | |
| 电子城 2020 年第二 期公司债券 |
100.00 | 2020/7/9 | 3年 | 1,700,000,000.00 | 1,700,000,000.00 | |
| 资产支持专项计划 | 2018/5/16 | 3年 | 1,800,000,000.00 | 1,659,033,872.28 | ||
| 计 合 |
5,500,000,000.00 | 2,854,202,355.45 | 2,500,000,000.00 |
| 债券名称 | 按面值 计提利息 |
溢折价 摊销 |
本期偿还 | 转出利息 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 16 京电城投 MTN001 | 22,225,726.03 | 1,266,847.45 | 22,225,726.03 | 549,848,614.75 | |
| 17 京电城投 MTN001 | 35,749,999.97 | 1,365,153.48 | 35,749,999.97 | 647,951,869.35 | |
| 电子城 2020 年第一 期公司债券 |
22,928,888.91 | $-17,010,566.35$ | 22,928,888.91 | 782,989,433.65 | |
| 电子城 2020 年第二 期公司债券 |
32,394,444.42 | -44,575,440.28 | 32,394,444.42 | 1,655,424,559.72 | |
| 资产支持专项计划 | 14,909,364.79 | 12,679,562.93 | 1,786,622,800.00 |
$\frac{1}{2}$
2020年度合井财务报表附注
| 债券名称 | 按面值 计提利息 |
溢折价 摊销 |
本期偿还 | 转出利息 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 减: 一年内到期部 分期末余额 |
549,848,614.75 | ||||
| 计 合 |
128,208,424.12 | $-46,274,442.77$ | 1,808,848,526.03 | 640,921,948.05 | 3,086,365,862.72 |
注: 一年内到期的应付债券见附注 6.29.2。
6.33 长期应付款
| Ħ 项 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 长期应付款 | 22,092,452.83 | 1,300,000.00 |
| 专项应付款 | 13,502,158.94 | 13,054,476.58 |
| 计 合 |
35,594,611.77 | 14,354,476.58 |
6.33.1 长期应付款
| E 项 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 中期票据承销费用 | 3,700,000.00 | 3,700,000.00 |
| 公司债担保费 | 44,184,905.66 | |
| 减: 一年内到期部分(附注6.29) |
25,792,452.83 | 2,400,000.00 |
| 计 合 |
22,092,452.83 | 1,300,000.00 |
6.33.2 专项应付款
| 项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 备注说明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 住房维修基金 | 13,054,476.58 | 447,682.36 | 13,502,158.94 | ||
| 合 | 13,054,476.58 | 447,682.36 | 13,502,158.94 |
6.34 递延收益
| 目 项 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 111,473,847.58 | 18,772,715.95 | 92,701,131.63 | ||
| 计 合 |
111,473,847.58 | 18,772,715.95 | 92,701,131.63 |
涉及政府补助的项目:
| 补助项目 期初余额 本期增加 |
本期减少 | 与资产收益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 计入其他收益 | 计入营业外 收入 |
其他变动 | 期末余额 | 相关 | |||
| 滇中新区财政 补贴 |
35,998,103.60 | 18,772,715.95 | 17,225,387.65 | 与收益有关 | |||
| 西青开发区扶 持资金 |
75,475,743.98 | 75,475,743.98 | 与收益有关 | ||||
| 合 计 | 111,473,847.58 | 18,772,715.95 | 92,701,131.63 |
6.35 股本
$\mathcal{N}$ and
$\tilde{\gamma}_{m}$
2020年度合并财务报表附注
| 项 目 |
本期变动增减(+、一) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | 发行新股 | 其他 | 公积金转股 | 送股 | 小计 | 期末余额 | |
| 股份总数 | 1,118,585,045.00 | 1,118,585,045.00 | |||||
| 一、有限售条件股份 | |||||||
| 境内法人持股 | |||||||
| 二、无限售条件股份 | 1,118,585,045.00 | 1,118,585,045.00 | |||||
| 人民币普通股 | 1,118,585,045.00 | 1,118,585,045.00 |
6.36 资本公积
| 项 目 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价 | 2,647,878,838.68 | 2,647,878,838.68 | ||
| 其他资本公积 | 1,423,121.69 | 3,509,725.79 | 4,932,847.48 | |
| 计 合 |
2,649,301,960.37 | 3,509,725.79 | 2,652,811,686.16 |
注: 其他资本公积增加主要为公司实施股票期权激励计划形成。2019年6月15日, 北京 市人民政府国有资产监督管理委员会作出《关于北京电子城投资开发集团股份有限公司实施 股票期权激励计划的批复》(京国资[2019]74号),原则同意公司实施股票期权激励计划。2019 年8月5日, 公司董事会召开第十一届董事会第三次会议, 审议通过了《关于调整股票期权 激励计划激励对象名单及股票期权授予数量的议案》、《关于向公司首期股票期权激励计划激 励对象授予股票期权的议案》,根据公司 2019 年第四次股东大会的授权,确定股票期权的授 予日为2019年8月5日,行权价格为6.78元/股,向符合授予条件的91名激励对象授予9,997,400 份股票期权。本期权益结算股份支付金额情况见附注12。
| 项 目 |
本年发生金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初 余额 |
本年 所得税前发生 额 |
所得税 减: 费用 |
税后归属于 母公司 |
税后 归属 于少 数股 东 |
期末 余额 |
||
| 以后不能重分类进 损益的其他综合收 益 |
$-3,902,807.97$ | -17,353,998.94 | $-5,314,201.73$ | -12,039,797.21 | $\overline{a}$ | $-15,942,605.18$ | |
| 其中: 其他权益工具 投资公允价值变动 |
$-3,902,807.97$ | -17,353,998.94 | $-5,314,201.73$ | $-12,039,797.21$ | $-15,942,605.18$ | ||
| 其他综合收益合计 | $-3,902,807.97$ | -17,353,998.94 | $-5,314,201.73$ | -12,039,797.21 | $\blacksquare$ | $-15,942,605.18$ |
6.37 其他综合收益
6.38 盈余公积
2020年度合并财务报表附注
| 项 目 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 194,053,233.13 | 16,898,013.05 | 210,951,246.18 | |
| 计 合 |
194,053,233.13 | 16,898,013.05 | 210,951,246.18 |
注: 本期增加为按照公司单家报表净利润 10%计提的盈余公积。
6.39 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
|---|---|---|
| 调整前上年末未分配利润 | 2,660,916,041.49 | 2,450,042,316.06 |
| 调整年初未分配利润合计数 | 19,500,552.88 | |
| 调整后年初未分配利润 | 2,660,916,041.49 | 2,469,542,868.94 |
| 加: 本期归属于母公司股东的净利润 |
520,662,639.93 | 350,972,922.45 |
| 减: 提取法定盈余公积 |
16,898,013.05 | 6,353,598.73 |
| 应付普通股股利 | 149,890,396.03 | 153,246,151.17 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 3,014,790,272.34 | 2,660,916,041.49 |
6.40 营业收入和营业成本
| 本期发生额 项 目 |
上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,764,709,044.76 | 2,100,408,118.22 | 1,808,178,217.65 | 923,836,064.76 |
| 其他业务 | 5,743,688.57 | 16,695,470.86 | 2,743,472.45 | |
| 计 合 |
3,770,452,733.33 | 2,100,408,118.22 | 1,824,873,688.51 | 926,579,537.21 |
6.40.1 合同产生的收入情况
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 地产销售 | 3,085,486,995.78 | 1,553,299,121.46 | 1,275,851,649.36 | 590,615,822.66 |
| 新型科技服务 | 626,107,468.49 | 512,142,843.02 | 488,848,672.41 | 306,436,039.85 |
| 广告传媒 | 53,114,580.49 | 34,966,153.74 | 39,046,298.27 | 22,481,680.30 |
| 产品销售 | 4,431,597.61 | 4,302,521.95 | ||
| 计 合 |
3,764,709,044.76 | 2,100,408,118.22 | 1,808,178,217.65 | 923,836,064.76 |
6.40.1.1 主营业务(按商品转让的时间分类)
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 在某一时点 | 3,103,004,254.00 | 1,563,299,457.47 | 1,280,283,246.97 | 594,918,344.61 |
| 在某一时间段 | 661,704,790.76 | 537,108,660.75 | 527,894,970.68 | 328,917,720.15 |
| 计 合 |
3,764,709,044.76 | 2,100,408,118.22 | 1,808,178,217.65 | 923,836,064.76 |
| 本期发生额 地区名称 |
上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 北京地区 | 2,062,755,719.94 | 814,120,513.86 | 1,151,380,108.44 | 391,057,073.17 |
| 天津地区 | 360,593,880.55 | 286,063,743.10 | 126,482,624.90 | 97,209,779.39 |
| 山西地区 | 143,932,714.76 | 112,704,376.34 | 257,004,953.95 | 182, 154, 274.81 |
| 云南地区 | 663,622,538.17 | 568,072,697.31 | 272,473,896.57 | 252,589,472.83 |
| 福建地区 | 533,804,191.34 | 319,446,787.61 | 836,633.79 | 825,464.56 |
| 计 合 |
3,764,709,044.76 | 2,100,408,118.22 | 1,808,178,217.65 | 923,836,064.76 |
6.40.2 主营业务(分地区)
6.40.3 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 客户1 | 1,246,534,755.80 | 33.06 |
| 客户 2 | 622,278,850.71 | 16.50 |
| 客户 3 | 263,443,706.04 | 6.99 |
| 客户 4 | 257,962,025.07 | 6.84 |
| 客户 5 | 242,521,930.26 | 6.43 |
| 计 合 |
2,632,741,267.88 | 69.82 |
6.41 税金及附加
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 土地增值税 | 565,991,020.65 | 131, 113, 449. 38 |
| 房产税 | 48,449,034.44 | 38, 151, 251.56 |
| 城市维护建设税 | 10,342,286.89 | 6,046,489.36 |
| 教育费附加 | 7,411,240.35 | 4,269,389.76 |
| 土地使用税 | 5,765,937.55 | 6,375,505.90 |
| 印花税 | 5,971,257.06 | 4,736,160.61 |
| 其他 | 782,131.35 | 461,816.72 |
| 计 合 |
644,712,908.29 | 191, 154, 063.29 |
注: 各项税金及附加的计缴标准详见附注"5、税项"。
6.42 销售费用
| 目 项 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 广告费 | 41,155,255.52 | 13,997,990.63 |
| 咨询服务费 | 18,338,942.99 | 15,109,922.48 |
| 职工薪酬 | 6,455,418.61 | 5,427,846.08 |
| 折旧摊销 | 1,338,504.59 | 1,296,438.90 |
st.
2020年度合并财务报表附注
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 物业租赁费 | 1,154,656.81 | 443,109.72 |
| 办公费 | 395,477.12 | 498,783.72 |
| 业务招待费 | 273,601.25 | 148,505.49 |
| 交通差旅费 | 249,847.10 | 714,353.20 |
| 其他 | 317,217.41 | 1,054,682.83 |
| 计 合 |
69,678,921.40 | 38,691,633.05 |
6.43 管理费用
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 145,496,183.60 | 121, 185, 432.40 |
| 物业租赁费 | 44,012,693.69 | 13,508,362.90 |
| 折旧摊销 | 16,524,586.61 | 16,449,844.52 |
| 中介咨询费 | 15,010,604.39 | 22,516,535.56 |
| 办公费 | 4,876,498.86 | 6,508,142.90 |
| 股权激励 | 3,578,701.49 | 1,423,121.69 |
| 差旅费 | 1,350,743.09 | 2,008,126.91 |
| 业务招待费 | 1,310,211.75 | 1,857,123.27 |
| 汽车交通费 | 914,563.85 | 454,619.39 |
| 其他费用 | 4,045,124.35 | 3,729,381.92 |
| 计 合 |
237,119,911.68 | 189,640,691.46 |
6.44 研发费用
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 4,512,863.10 | 3,851,024.43 |
| 材料消耗 | 1,603,550.61 | |
| 委托外部机构 | 1,060,876.54 | |
| 折旧摊销 | 69,698.45 | 73,744.06 |
| 其他费用 | 21,966.60 | |
| 计 合 |
7,268,955.30 | 3,924,768.49 |
6.45 财务费用
| 目 项 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 233,968,976.63 | 207,088,807.15 |
| 利息收入 减: |
22,502,793.40 | 30,185,485.84 |
| 汇兑收益 减: |
||
| 金融机构手续费 | 863,283.58 | 633,964.73 |
| 其他 | 31,232,406.53 | 345,132.08 |
| 计 合 |
243,561,873.34 | 177,882,418.12 |
ŝ,
$\epsilon_{\rm c}$
2020年度合并财务报表附注
注: 其他主要内容是融资承销担保费等。
6.46 其他收益
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 与日常活动相关的政府补助 | 144,962,383.37 | 122,328,307.15 | 144,962,383.37 |
| 代扣个人所得税手续费返回 | 157,214.46 | 57,628.50 | 157,214.46 |
| 计 | 145, 119, 597.83 | 122,385,935.65 | 145, 119, 597.83 |
与日常活动相关的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 企业公共服务配套补助 | 113,970,991.84 | 与收益有关 | |
| 西青开发区扶持资金 | 77,400,000.00 | 3,314,121.58 | 与收益有关 |
| 中关村科技园区管理委员会专项资金 | 500,000.00 | 2,541,777.76 | 与收益有关 |
| 增值税加计扣除补贴 | 522,847.87 | 1,350,290.97 | 与收益有关 |
| 工业和信息化固定资产投资补助 | 1,000,000.00 | 与收益有关 | |
| 投资促进局扶持资金 | 100,000.00 | 与收益有关 | |
| 众创空间申请政策补贴资金 | 51,125.00 | 与收益有关 | |
| 朝阳区促进商务经济高质量发展引导资金 | 41,577,000.00 | 与收益有关 | |
| 云南昆明滇中新区产业扶持资金 | 18,772,715.95 | 与收益有关 | |
| 中小企业租金减免政府补助金 | 3,655,018.14 | 与收益有关 | |
| 空港经济区经济贸易发展局固定资产投资补助 | 920,000.00 | 与收益有关 | |
| 稳岗补贴 | 566,463.96 | 与收益有关 | |
| 社保返还补贴 | 266,792.51 | 与收益有关 | |
| 其他 | 781,544.94 | 与收益有关 | |
| 计 合 |
144,962,383.37 | 122,328,307.15 |
6.47 投资收益
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 48,069,338.35 | $-1,318,725.80$ |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 378,877.10 | 556,272.60 |
| 处置债权投资取得的投资收益 | $-3,000,000.00$ | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | $-290,886.30$ | 4,082,921.90 |
| 计 ក |
45, 157, 329. 15 | 3,320,468.70 |
6.47.1 按权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 本期发生麵 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 |
|---|---|---|---|
| 北京千住电子材料有限公司 | 1,731,862.76 | 1,067,533.12 | 被投资单位净利润变化 |
s' V
号
2020年度合并财务报表附注
| 北京国寿电科股权投资基金合伙 企业(有限合伙) |
43,820,804.47 | $-604,603.33$ | 被投资单位净利润变化 |
|---|---|---|---|
| 电子城华平东久(宁波)投资管 理有限公司 |
2,516,671.12 | $-1,781,655.59$ | 被投资单位净利润变化 |
| 计 台 |
48,069,338.35 | $-1,318,725.80$ |
6.47.2 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | 备注说明 |
|---|---|---|---|
| 北京中关村科技融资担保有限公司 | 378,877.10 | 556.272.60 | 投资分红 |
| 378,877.10 | 556,272.60 |
6.48 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他非流动金融资产 | -505.927.57 | |
| 交易性金融资产 | 223,200.00 | |
| 合计 | $-505,927.57$ | 223,200.00 |
6.49 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收账款坏账损失 | $-16.555.859.57$ | -17,588,226.69 |
| 其他应收款坏账损失 | 10,726,245.42 | -12,253,838.71 |
| 合计 | $-5,829,614.15$ | $-29,842,065.40$ |
6.50 资产减值损失
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 合同资产减值损失 | $-311,843.48$ | |
| 计 合 |
$-311,843.48$ |
6.51 资产处置收益
| 目 项 |
本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 处置非流动资产的利得 | 28,474.98 | 105,082.06 | 28,474.98 |
| 计 合 |
28,474.98 | 105,082.06 | 28,474.98 |
6.52 营业外收入
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 162,987.42 | ||
| 罚款及违约金 | 14,034,250.14 | 83,412,456.61 | 14,034,250.14 |
| 无需支付款项 | 73,870,783.97 | 9,648,841.06 | 73,870,783.97 |
| 其他 | 160.746.37 | 34,179.56 | 160,746.37 |
| 计 台 |
88,065,780.48 | 93,258,464.65 | 88,065,780.48 |
ैर itica.
注: ①罚款及违约金中主要为子公司客户中南红(北京)文化有限公司违反合同约定给 予公司的赔偿 14,029,278.44 元:
②无需支付款项为以前年度的项目成本, 在本期已经确定后续不再发生的支出款项 73,870,783.97 元。
6.53 营业外支出
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 对外捐赠支出 | 3,068,950.08 | 571,739.80 | 3,068,950.08 |
| 违约金支出 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 10,015.23 | 17,646.03 | 10,015.23 |
| 其他 | 21,399.81 | 20,923.83 | 21,399.81 |
| 计 合 |
3,100,365.12 | 610,309.66 | 3,100,365.12 |
6.54 所得税费用
6.54.1 所得税费用表
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 405,780,076.12 | -53,178,072.57 | |
| 递延所得税费用 | -215,146,027.55 | 200,862,585.15 | |
| 计 台 |
190,634,048.57 | 147,684,512.58 |
6.54.2 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | 736,325,477.22 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 184,081,369.31 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -568,270.71 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 10,577,031.27 |
| 非应税收入的影响 | $-1,156,852.75$ |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | $-2,412,032.93$ |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 38.91 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 112,765.47 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 所得税费用 | 190,634,048.57 |
6.55 现金流量表项目
6.55.1 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 往来款项 | 423,817,864.80 | 226,994,401.25 |
| 利息收入 | 25,633,320.97 | 40,916,301.13 |
2020年度合并财务报表附注
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 政府补助及受限资金 | 132, 163, 797.84 | 115, 185, 152.36 |
| 罚款及赔没 | 24,766.00 | 3,366,410.00 |
| 其他 | 46,664.40 | 20.51 |
| 计 合 |
581,686,414.01 | 386,462,285.25 |
6.55.2 支付其他与经营活动有关的现金
| 目 项 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 往来款项 | 345,790,245.13 | 46,756,781.28 |
| 销售费用 | 63,396,077.04 | 29,253,401.75 |
| 管理研发费用 | 44,002,575.44 | 58,632,175.79 |
| 支付其他 | 5,336,562.44 | 2,169,223.69 |
| 冻结资金转出 | 9,474,394.52 | 21,482,837.25 |
| 手续费支出 | 863,283.58 | 634,035.51 |
| 计 合 |
468,863,138.15 | 158,928,455.27 |
6.55.3 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 子公司自其他股东处拆借资金 | 12,000,000.00 | 95,972,878.39 |
| 计 合 |
12,000,000.00 | 95,972,878.39 |
6.55.4 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 承销服务费 | 13,399,716.04 | 2,400,000.00 |
| 担保费 | 17,744,752.37 | 15,233,400.00 |
| 子公司偿还其他股东处拆借资金 | 12,000,000.00 | 83,000,000.00 |
| 少数股东收购款 | 20,609,700.00 | |
| 计 台 |
43,144,468.41 | 121,243,100.00 |
6.56 现金流量表补充资料
6.56.1 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 | |
|---|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量: | |||
| 净利润 | 545,691,428.65 | 338, 156, 840. 31 | |
| 加: | 资产减值准备 | 311,843.48 | |
| 信用减值损失 | 5,829,614.15 | 29,842,065.40 | |
| 旧 | 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 | 45,736,307.65 | 54,548,111.09 |
| 无形资产摊销 | 10,870,461.73 | 8,465,860.99 |
$\frac{1}{2}\int_0^1\left( \frac{1}{\lambda} \right) \left( \frac{1}{\lambda} \right) d\mu$
$\omega_{\rm crit}^2$
| 长期待摊费用摊销 | 29,034,120.25 | 14,460,489.37 |
|---|---|---|
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | $-28,474.98$ | $-105,082.06$ |
| 固定资产报废损失 | 10,015.23 | 17,646.03 |
| 公允价值变动损失 | 505,927.57 | $-223,200.00$ |
| 财务费用 | 145,447,602.53 | 32,090,530.73 |
| 投资损失 | -45,157,329.15 | $-3,320,468.70$ |
| 递延所得税资产减少 | -214,671,527.26 | 206,469,342.41 |
| 递延所得税负债增加 | 2,852,992.24 | $-5,606,757.26$ |
| 存货的减少 | -668,561,230.16 | -1,497,259,389.68 |
| 经营性应收项目的减少 | 48, 143, 120.08 | $-310,641,560.18$ |
| 经营性应付项目的增加 | 1,115,126,283.28 | -1,338,570,000.37 |
| 其他 | 3,509,725.79 | 179,607,747.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,024,650,881.08 | -2,292,067,824.39 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 3,757,358,086.10 | 2,091,297,273.57 |
| 减: 现金的期初余额 | 2,091,297,273.57 | 3,843,876,373.73 |
| 加: 现金等价物的期末余额 |
||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,666,060,812.53 | $-1.752.579.100.16$ |
6.56.2 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 29,999,600.00 |
| 其中: 知鱼智联科技(福建)有限公司 | 29,999,600.00 |
| 减: 购买日子公司持有的现金及现金等价物 |
20,318,506.45 |
| 其中: 知鱼智联科技(福建)有限公司 | 20,318,506.45 |
| 加: 以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 |
|
| 取得子公司支付的现金净额 | 9,681,093.55 |
注: 取得子公司支付的现金净额中, 在购买日知鱼智联科技(福建)有限公司持有的现 金及现金等价物金额低于支付的现金或现金等价物的金额合计数为9,681,093.55元,列报于"取 得子公司及其他营业单位支付的现金净额"项目。
| 6.56.3 现金及现金等价物的构成 | |
|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 现金 | 3,757,358,086.10 | 2,091,297,273.57 | |
| 其中: 库存现金 | 11,490.25 | 299.68 |
2020年度合并财务报表附注
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,757,346,595.85 | 2,091,296,973.89 |
|---|---|---|
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 现金等价物 | ||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,757,358,086.10 | 2,091,297,273.57 |
| 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 |
90,801,436.41 | 54,473,182.82 |
注: 现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。母 公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物期末金额 90,801,436.41 元, 期初金额 54,473,182.82 元, 说明见附注 6.1。
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 90,801,436.41 | 部分不属于公司的资产具有指定用 部分为冻结的保证金 途, |
| 应收账款 | 395, 312, 197.69 | 借款质押 |
| 存货 | 3,420,000,000.00 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 100,960,652.20 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 164,173,382.20 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 116,938,837.26 | 借款抵押 |
| 投资性房地产 | 1,071,734,043.94 | 公司债抵押 |
| 投资性房地产 | 161,769,667.46 | 借款抵押 |
| 合计 | 5,521,690,217.16 |
6.57 所有权或使用权受限制的资产
7、合并范围的变更
7.1 非同一控制下企业合并
7.1.1 本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 股权取得成本 |
股权取得比例(%) | 股权取得方式 | |
|---|---|---|---|---|
| 知鱼智联科技(福 建)有限公司 |
2020.11.30 | 39,999,600.00 | 40.00 | 购买 |
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依 购买日至期末被 购买方的收入 |
购买日至期末被 购买方的净利润 |
|
|---|---|---|---|---|
| 知鱼智联科技(福) 建)有限公司 |
2020.11.30 | 控制权实质转移 | 35,969,056.61 | 2.114.183.36 |
注: 至 2020年11月30日,合并收购事项经过第十一届董事会第二十六次会议决议通过, 公司按照合同约定支付了 29,999,600.00 元的股权收购款, 同时指派了董事长。
7.1.2 合并成本及商誉
| 合并成本 | 知鱼智联科技(福建)有 限公司 |
|---|---|
| 一现金 | 29,999,600.00 |
| -非现金资产的公允价值 | |
| 一发行或承担的债务的公允价值 | |
| 一发行的权益性证券的公允价值 | |
| 一或有对价的公允价值 | 10,000,000.00 |
| 一购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| 一其他 | |
| 合并成本合计 | 39,999,600.00 ÷. |
| 减: 取得的可辨认净资产公允价值份额 |
10,175,444.00 |
| 商誉/合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 29,824,156.00 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明: 被合并净资产公允价值以经 北京国融兴华资产评估有限责任公司(国融兴华评报字(2020)第 010237 号)按资产基础法确 定的估值结果确定。
根据公司与转让方签订的《知鱼智联科技(福建)有限公司股权转让及增资协议》(以下 简称"知鱼智联")约定: 公司以自有资金 9,333.36 万元取得知鱼智联 40.00%股权。其中, 以 3,999.96 万元收购原股东福州知鱼互维科技有限公司和福州摩树科技合伙企业 (有限合 伙)合计持有的知鱼智联 22.22%股权; 以 5,333.40 万元对知鱼智联进行增资, 获取知鱼智联 17.78%股权。本次交易完成后, 电子城高科将持有知鱼智联 40.00%股权。公司于本次交易的 工商变更登记完成之日起5个工作日内支付首期股权转让价款 2,999.96 万元。在业绩承诺期 届满且业绩承诺补偿义务履行完毕之日(若无业绩补偿义务,则为关于业绩承诺的审计报告 出具之日起 30 日内) 支付剩余股权转让价款 1,000 万元。如转让方应按照协议及《利润补 偿协议》履行业绩承诺补偿义务的,则公司有权自剩余股权转让价款中优先扣除转让方应补 偿金额后再行支付剩余款项, 若应支付价款小于业绩补偿金额时, 转让方应当向公司支付差 额部分。
| 项目 | 知鱼智联科技(福建) 有限公司 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 资产: | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | |||
| 货币资金 | 20,318,506.45 | 20,318,506.45 | |||
| 应收款项 | 14,266,533.64 | 14,266,533.64 | |||
| 预付账款 | 2,014,906.24 | 2,014,906.24 | |||
| 其他应收款 | 2,240,875.61 | 2,240,875.61 | |||
| 存货 | 6,109,261.22 | 6,109,261.22 |
7.1.3 被购买方于购买日可辨认资产、负债
94
2020年度合井财务报表附注
| 固定资产 | 342,877.59 | 342,877.59 |
|---|---|---|
| 无形资产 | 13,000,000.00 | |
| 其他长期资产 | 671,938.17 | 671,938.17 |
| 负债: | ||
| 应付款项 | 15,234,254.81 | 15,234,254.81 |
| 预收账款 | 12,873,743.33 | 12,873,743.33 2,168,290.78 |
| 其他流动负债 | 2,168,290.78 | |
| 递延所得税负债 | 3,250,000.00 | |
| 净资产 | 15,688,610.00 | 25,438,610.00 |
| 减: 少数股东权益 | 9,413,166.00 | 15,263,166.00 |
| 取得的净资产 | 6,275,444.00 | 10,175,444.00 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:依据北京国融兴华资产评估有限责任公司(国 融兴华评报字(2020)第 010237 号) 按资产基础法确定的估值结果确定。
7.2 同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
7.3 反向购买
本公司本期未发生反向购买业务。
7.4 其他原因的合并范围变动
本公司报告期内合并范围发生变更,公司出资设立子公司北京电子城高科技集团(成都) 有限公司, 实际出资 10,000.00 万元, 持股 100%。
公司出资设立北京电子城集成电路设计服务有限公司,实际出资 1,375.00 万元,持有其 55%股份。全部纳入合并范围。
8、在其他主体中的权益
8.1 在子公司中的权益
8.1.1 企业集团的构成
| 主要经 | 持股比例(%) | 表决权比例 (%) |
取得方式 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 营地 | 注册地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | ||
| 北京电子城有 限责任公司 |
北京 | 北京 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 同一控制下的 企业合并 |
|
| 北京电子城物 业管理有限公 司 |
北京 | 北京 | 科技生态 运营服务 |
100.00 | 100.00 | 同一控制下的 企业合并 |
|
| 电子城(天津) 投资开发有限 公司 |
天津 | 天津 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 | |
| 秦皇岛电子城 房地产开发有 限公司 |
秦皇岛 | 秦皇岛 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
2020年度合井财务报表附注
| 北京科创空间 投资发展有限 公司 |
北京 | 北京 | 科技孵化 服务 |
50.00 | 50.00 | 投资设立 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京方略博华 文化传媒有限 公司 |
北京 | 北京 | 数字科技 服务 |
50.50 | 50.50 | 同一控制下的 企业合并 |
| 北京电子城空 港有限公司 |
北京 | 北京 | 科技创新 平台服务 |
57.15 | 57.15 | 投资设立 |
| 北京电子城北 广数字新媒体 科技发展有限 公司 |
北京 | 北京 | 数字科技 服务 |
66.00 | 66.00 | 投资设立 |
| 北京电控合力 开发建设有限 公司 |
北京 | 北京 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
| 朔州电子城数 码港开发有限 公司 |
朔州 | 朔州 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
| 电子城(天津) 科技创新产业 开发有限公司 |
天津 | 天津 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
| 电子城(天津) 数据信息创新 产业开发有限 公司 |
天津 | 天津 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
| 电子城(天津) 移动互联网产 业平台开发有 限公司 |
天津 | 天津 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
| 电子城(天津) 科技服务平台 开发有限公司 |
天津 | 天津 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
| 北京科迪双加 科技发展有限 公司 |
北京 | 北京 | 科技孵化 服务 |
60.00 | 60.00 | 投资设立 |
| 天津创易佳科 技发展有限公 司 |
天津 | 天津 | 科技孵化 服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
| 北京电子城慧 谷置业有限公 司 |
北京 | 北京 | 科技创新 平台服务 |
70.00 | 70.00 | 投资设立 |
| 中关村电子城 (昆明)科技产 业园开发建设 有限公司 |
昆明 | 昆明 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
| 电子城投资开 发(厦门)有限 公司 |
厦门 | 厦门 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
| 北京电子城(南 京)有限公司 |
南京 | 南京 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
96
$\tilde{\mathbf{z}}$
2020年度合并财务报表附注
| 天津星悦商业 管理有限公司 |
天津 | 天津 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京市电子城 城市更新科技 发展有限公司 |
北京 | 北京 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
| 云南创易佳科 技发展有限责 任公司 |
昆明 | 昆明 | 科技孵化 服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
| 北京北广通信 技术有限公司 |
北京 | 北京 | 科技创新 平台服务 |
70.00 | 70.00 | 同一控制下的 企业合并 |
| 北京电子城高 科技集团(成 都)有限公司 |
成都 | 成都 | 科技创新 平台服务 |
100.00 | 100.00 | 投资设立 |
| 北京电子城集 成电路设计服 务有限公司 |
北京 | 北京 | 科技研发 服务 |
55.00 | 55.00 | 投资设立 |
| 知鱼智联科技 (福建)有限公 司(合并) |
福州 | 福州 | 科技生态 运营服务 |
40.00 | 51.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
| 深圳知鱼科技 有限公司 |
深圳 | 深圳 | 科技生态 运营服务 |
100.00 | 100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
| 厦门知鱼新创 科技有限公司 |
厦门 | 厦门 | 科技生态 运营服务 |
100.00 | 100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
注: 根据子公司知鱼智联科技(福建)有限公司的公司章程规定: 股东福建知鱼互维科 技有限公司将其持有的 11%股权委托给公司进行管理, 在委托管理期间, 知鱼互维放弃对该 等11%股权的除收益权和处置权以外的其他股东权利,包括但不限于表决权、提案权等权利, 因此, 公司合计拥有子公司 51%的表决权。
8.1.2 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的 持股比例(%) |
本年归属于少 数股东的损益 |
本年向少数股东 分派的股利 |
期末少数股东 权益余额 |
|---|---|---|---|---|
| 北京科创空间投资发展有限公司 | 50.00 | $-111,957.64$ | 27,564,909.34 | |
| 北京电子城慧谷置业有限公司 | 30.00 | 36,212,412.74 | 104,658,075.64 | |
| 北京方略博华文化传媒有限公司 | 49.50 | 2,658,628.24 | 19, 154, 443. 48 | |
| 北京电子城北广数字新媒体科技发展有 限公司 |
34.00 | -4,021,446.46 | $-1,481,827.00$ | |
| 北京电子城空港有限公司 | 42.85 | $-6,291,912.48$ | 2,460,373.07 | |
| 北京北广通信技术有限公司 | 30.00 | $-3,930,021.15$ | 98,664,201.69 |
97
2020年度合并财务报表附注
| 子公司名称 | 少数股东的 持股比例(%) |
本年归属于少 数股东的损益 |
本年向少数股东 分派的股利 |
期末少数股东 权益余额 |
|---|---|---|---|---|
| 北京电子城集成电路设计服务有限公司 | 45.00 | $-285,984.04$ | 10,964,015.96 | |
| 知鱼智联科技(福建)有限公司(合并) | 60.00 | 1,268,510.02 | 21,635,988.12 |
8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息
| 期末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||
| 北京科创空间投 资发展有限公司 |
54,718,974.63 | 15,817,283.85 | 70,536,258.48 | 14,747,054.38 | 14,747,054.38 | |||
| 北京电子城慧谷 置业有限公司 |
1,226,216,622.11 | 9,433,039.64 | 1,235,649,661.75 | 333,500,197.05 | 553,289,212.56 | 886,789,409.61 | ||
| 北京方略博华文 化传媒有限公司 |
58,529,313.96 | 2,539,473.86 | 61,068,787.82 | 22,372,942.39 | 22,372,942.39 | |||
| 北京电子城北广 数字新媒体科技 发展有限公司 |
19,062,204.15 | 77,323,909.66 | 96,386,113.81 | 28,744,428.50 | 72,000,000.00 | 100,744,428.50 | ||
| 北京电子城空港 有限公司 |
19, 192, 386.77 | 397,581,315.52 | 416,773,702.29 | 312,367,673.11 | 312,367,673.11 | |||
| 北京北广通信技 术有限公司 |
15,611,572.66 | 392,225,486.63 | 407,837,059.29 | 78,956,386.99 | 78 956,386.99 | |||
| 北京电子城集成 电路设计服务有 限公司 |
23,015,062.37 | 1,424,306.07 | 24,439,368.44 | 74,888.53 | 74,888.53 | |||
| 知鱼智联科技(福 建)有限公司 |
67,409,869.30 | 679,174.88 | 68,089,044.18 | 47,095,464.61 | 47,095,464.61 |
| 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京科创空间投 资发展有限公司 |
46,351,426.91 | 3,789,243.56 | 50,140,670.47 | 13,658,110.58 | 13,658,110.58 | ||
| 北京电子城慧谷 置业有限公司 |
668,617,240.06 | 7,399,485.36 | 676,016,725.42 | 46,638,214.09 | 401,226,301.66 | 447,864,515.75 | |
| 北京方略博华文 化传媒有限公司 |
52,505,255.22 | 2,930,086.11 | 55,435,341.33 | 22,110,462.04 | 22,110,462.04 | ||
| 北京科迪双加科 技发展有限公司 |
1,720,248.86 | 1,760,212.59 | 3,480,461.45 | 658,396.64 | 658,396.64 | ||
| 北京电子城北广 数字新媒体科技 发展有限公司 |
16,578,780.84 | 24,808,991.60 | 41,387,772.44 | 8,918,303.43 | 25,000,000.00 | 33,918,303.43 | |
| 北京电子城空港 有限公司 |
20,487,698.04 | 351,583,638.07 | 372,071,336.11 | 224,002,245.12 | 25,049,464.27 | 249,051,709.39 |
98
ŷ
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
m
2020年度合并财务报表附注
| 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||
| 北京北广通信技 术有限公司 |
16,873,479.52 350,343,312.11 | 367,216,791.63 | 186,584.56 | 25,049,464.27 | 25,236,048.83 | |||
| '续1) |
| 本期发生额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |||
| 北京科创空间投资 发展有限公司 |
31,526,724.68 | -693.355.79 | -693,355.79 | $-6,473,151.34$ | |||
| 北京电子城慧谷置 业有限公司 |
497.884.941.75 | 120,708,042.48 | 120,708,042.48 | 86,156,705.86 | |||
| 北京方略博华文化 传媒有限公司 |
59,394,375.56 | 5,370,966.14 | 5,370,966.14 | $-3,625,195.56$ | |||
| 北京电子城北广数 字新媒体科技发展 有限公司 |
7,623,787.23 | -11,827,783.70 | -11,827,783.70 | -7,891,852.48 | |||
| 北京电子城空港有 限公司 |
-18,613,597.54 | -18,613,597.54 | $-246,626.02$ | ||||
| 北京北广通信技术 有限公司 |
$-13,100,070.50$ | -13,100,070.50 | $-213,221.61$ | ||||
| 北京电子城集成电 路设计服务有限公 声 |
567,775.34 | -635,520.09 | -635,520.09 | -719,172.93 | |||
| (福 知鱼智联科技 建)有限公司 |
35,969,056.61 | 2,114,183.36 | 2,114,183.36 | $-1,773,217.11$ |
| 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | ||
| 北京科创空间投资 发展有限公司 |
29,675,292.18 | 1,304,778.84 | 1,304,778.84 | -29,580,788.00 | ||
| 北京电子城慧谷置 业有限公司 |
836,633.79 | $-7,051,243.57$ | $-7,051,243.57$ | -330,607,999.38 | ||
| 北京方略博华文化 传媒有限公司 |
46,155,819.80 | 4,508,466.35 | 4,508,466.35 | 8,794,741.28 | ||
| 北京电子城北广数 字新媒体科技发展 有限公司 |
802,285.06 | $-10,225,084.49$ | $-10,225,084.49$ | -17,230,821.14 | ||
| 北京电子城空港有 限公司 |
4,431,597.61 | -18,621,495.85 | $-18,621,495.85$ | 1,022,815.99 | ||
| 北京北广通信技术 有限公司 |
4,431,597.61 | $-11,602,492.77$ | $-11,602,492.77$ | 1,244,180.07 |
8.2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
公司本期不存在此事项。
8.3 在合营企业或联营企业中的权益
8.3.1 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营 | 持股比例(%) | 对合营企业或联 营企业投资的会 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 注册地 地 |
业务性质 | 直接 | 间接 | 计处理方法 |
99
Manager
CONTRACT
2020年度合并财务报表附注
| 北京千住电子材料有限公司 | 北京 | 北京 | 生产销售 | 31.81 | 权益法 |
|---|---|---|---|---|---|
| 电子城华平东久(宁波)投资 管理有限公司 |
北京 | 宁波 | 科技服务 | 50.00 | 权益法 |
| 北京国寿电科股权投资基金 合伙企业(有限合伙) |
北京 | 北京 | 科技服务 | 27.66 | 权益法 |
8.3.2 重要合营企业的主要财务信息
| 电子城华平东久(宁波)投资管理有限公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 上年年末余额/上期发生额 | |||
| 流动资产 | 21,603,283.99 | 15,923,741.40 | |||
| 其中: 现金和现金等价物 | 13,823,616.68 | 14,368,535.20 | |||
| 非流动资产 | 276,867.71 | 469,364.25 | |||
| 资产合计 | 21,880,151.70 | 16,393,105.65 | |||
| 流动负债 | 496,349.30 | 42,645.49 | |||
| 非流动负债 | |||||
| 负债合计 | 496,349.30 | 42,645.49 | |||
| 少数股东权益 | |||||
| 归属于母公司股东权益 | 21,383,802.40 | 16,350,460.16 | |||
| 净资产 | 21,383,802.40 | 16,350,460.16 | |||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 10,691,901.19 | 8,175,230.07 | |||
| 调整事项 | |||||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 10,691,901.19 | 8,175,230.07 | |||
| 营业收入 | 8,871,108.70 | ||||
| 管理费用 | 3,693,367.24 | 3,584,675.96 | |||
| 净利润 | 5,033,342.24 | $-3,563,311.17$ | |||
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | 5,033,342.24 | $-3,563,311.17$ | |||
| 本年度收到的来自合营企业的股 利 |
8.3.3 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期发生额 | 上年年末余额/上期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 北京国寿电科股权 北京千住电子材料 投资基金合伙企业 有限公司 (有限合伙) |
北京千住电子材料 有限公司 |
北京国寿电科股权 投资基金合伙企业 (有限合伙) |
||
| 流动资产 | 127,619,032.93 | 3,864,678,512.07 | 140,220,436.63 | 4,000,000.00 | |
| 其中: 现金和现金 等价物 |
62,711,455.86 | 22,125,824.81 | 71,911,044.46 | 4,000,000.00 | |
| 非流动资产 | 40,511,577.26 | 20,864,482.33 | 738,000,000.00 | ||
| 资产合计 | 168,130,610.19 | 3,864,678,512.07 | 161,084,918.96 | 742,000,000.00 |
ř
2020年度合并财务报表附注
| 流动负债 | 44,243,782.68 | 15,249,729.61 | 42,120,449.35 | 2,016,016.45 |
|---|---|---|---|---|
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 44,243,782.68 | 15,249,729.61 | 42,120,449.35 | 2,016,016.45 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东 权益 |
123,886,827.51 | 3,849,428,782.46 | 118,964,469.61 | 739,983,983.55 |
| 净资产 | 123,886,827.51 | 3,849,428,782.46 | 118,964,469.61 | 739,983,983.55 |
| 按持股比例计算的 净资产份额 |
39,408,399.83 | 1,064,752,001.23 | 37,842,597.78 | 221,395,396.67 |
| 调整事项 | 95,863.00 | 440,814,094.37 | 95,863.00 | -153,207,657.90 |
| 对联营企业权益投 资的账面价值 |
39,504,262.83 | 623,937,906.86 | 37,938,460.78 | 68, 187, 738. 77 |
| 营业收入 | 132,104,479.76 | 149,750,939.15 | 135,925,114.84 | |
| 净利润 | 6,049,330.24 | 130,599,891.83 | 3,728,852.27 | $-2,016,016.45$ |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 6,049,330.24 | 130,599,891.83 | 3,728,852.27 | $-2,016,016.45$ |
| 本年度收到的来自 联营企业的股利 |
166,060.71 | 29,537,900.77 | 1,130,666.11 |
注: 对北京国寿电科股权投资基金合伙企业(有限合伙)的持股比例 2019年末为 29.99%, 本年末变更为27.66%。调整事项为累计未实现关联交易利润。
8.4 重要的共同经营
公司本期不存在需要披露的重要的共同经营业务。
9、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具包括股权投资、债权投资、借款、其他计息借款、应收账款、应付账 款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产 生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。各项金融工具的详细情况说明见本附 注6相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。董事会全权负责建 立并监督公司的风险管理架构,以及制定和监督本公司的风险管理政策。通过财务部门提交 的财务报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
9.1 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
$\mathcal{L} \rightarrow \mathcal{L}$
理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风 险承受底线和讲行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围 之内。
9.2 信用风险
信用风险, 是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进 行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另 外,本公司通过应收账款账龄分析的月度审核对应收账款余额进行持续监控,来确保公司的 整体信用风险控制在可控的范围内,确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等,这 些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,本公司认为其不存在重大 的信用风险, 几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以一般不会要求就应收款项 提供担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。合并资产负债表 中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至 2020 年 12 月 31 日,本 公司具有特定信用风险集中,本公司应收账款的78.25%源于五大客户。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据, 参见附注 4.11 和附注 4.13 的披露。
9.3 流动风险
流动风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务; 或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。本公司通过利用银行贷款及 债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险。本公司的目标是运用银行 借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
本公司管理流动性的方法是在正常和资金紧张的情况下尽可能确保有足够的流动性来履 行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对本公司信誉的损害。公司每月编制现金流量 预算以确保拥有足够的流动性履行到期财务义务。本公司还与金融机构进行融资磋商,保持 一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
| 期末数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | 合计 | |||
| 短期借款 | 1,452,805,416.65 | 1,452,805,416.65 | |||||
| 应付账款 | 77,170,146.43 | 151, 154, 320. 38 | 1,248,211,267.75 | 1,476,535,734.56 |
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:
2020年度合并财务报表附注
| 应付利息 | 7,043,857.72 | 7,043,857.72 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他应付款 | 125,432,087.78 | 150,231,397.13 | 87,939,497.42 | 363,602,982.33 |
| 其他流动负债 | 713,753,473.32 | 713,753,473.32 | ||
| 长期借款 | 431,005,210.98 | 423,976,703.43 | 656, 337, 132.20 | 1,511,319,046.61 |
| 应付债券 | 641,021,253.67 | 647,951,869.35 | 2,438,413,993.37 | 3,727,387,116.39 |
| .长期应付款 | 25,792,452.83 | 22,092,452.83 | 13,502,158.94 | 61,387,064.60 |
| 期初数 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | 合计 | ||||
| 短期借款 | 700,000,000.00 | 700,000,000.00 | ||||||
| 应付票据 | 2,673,576.19 | 2,673,576.19 | ||||||
| 应付账款 | 238,687,405.53 | 203,958,700.15 | 384, 114, 961. 18 | 826,761,066.86 | ||||
| 应付利息 | 73,499,225.93 | 73,499,225.93 | ||||||
| 应付股利 | 760,000.00 | 760,000.00 | ||||||
| 其他应付款 | 155,676,658.74 | 96,914,455.96 | 73,743,233.46 | 326, 334, 348. 16 | ||||
| 其他流动负债 | 779,214,319.37 | 779,214,319.37 | ||||||
| 长期借款 | 378,359,606.50 | 56,599,808.12 | 526,808,849.20 | 961,768,263.82 | ||||
| 应付债券 | 1,659,033,872.28 | 548,581,767.30 | 646,586,715.87 | 2,854,202,355.45 | ||||
| 长期应付款 | 2,400,000.00 | 1,300,000.00 | 13,054,476.58 | 16,754,476.58 |
注: 期末的长期借款、应付债券、长期应付款包含重分类到一年内到期的非流动负债金 额。
截至报告期末, 本公司对外承担其他保证责任的事项详见附注 11.5.3 的披露。
9.4 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险, 包括外汇风险和利率风险。
9.4.1 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变化而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变化的风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债 务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面 临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比 例。截止 2020年 12 月 31 日, 本公司长期银行借款包括以人民币计价的浮动利率借款, 金 额为 1,260,314,563.44 元, 以人民币计价的固定利率借款, 金额为 248,920,280.17 元; 应付债券 为人民币计价的固定利率中期票据, 金额为 1,197,800,484.10 元, 以人民币计价的固定利率的 公司债券, 金额为 2,438,413,993.37 元。
103
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增固定利率带息债务的成本 以及尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生不利影 响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。于2020年度本公司并无利率互换安排。
2020年度, 如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点, 而其它因素保持不 变,本集团的利息支出会增加或减少 630.16 万元。
9.4.2 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营,且其主要活动以人民币计 价。因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。
10、公允价值的披露
10.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 期末公允价值 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 第一层次公允价 值计量 |
值计量 | 第二层次公允价 第三层次公允价 值计量 |
合计 | |||
| 持续的公允价值计量 | |||||||
| (一) 其他非流动金融资产 | 34,494,072.43 | 34,494,072.43 | |||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产 |
34,494,072.43 | 34,494,072.43 | |||||
| (二)其他权益工具投资 | 287,642,241.28 | 287,642,241.28 | |||||
| 1.指定以公允价值计量且其变动计入 其他收益的金融资产 |
287,642,241.28 | 287,642,241.28 | |||||
| (1) 权益工具投资 | 287,642,241.28 | 287,642,241.28 | |||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 322,136,313.71 | 322, 136, 313. 71 | |||||
| 非持续的公允价值计量 |
10.2 持续和非持续公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值进行后续计量的金融资产,其公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次: 第一层级(最高层级):以相同金融工具在活跃市场的报价(未经调整)计量的公允价值。第 二层级: 以类似金融工具在活跃市场的报价, 或均采用可直接或间接观察的市场数据为主要 输入变量的估值技术计量的公允价值。第三层级(最低层级):采用重置成本法估值技术,以 估值日金融资产的相关资产负债表为基础,确定该金融资产全部权益的价值,考虑股权流动 性折扣、控制权溢价或少数股东权益折价等因素的影响。
10.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款 和一年内到期的长期负债等,因剩余期限较短,账面价值和公允价值相近。
2020年度合并财务报表附注
11、关联方及关联交易
11.1 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司 的持股比例(%) |
母公司对本公司 的表决权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 北京电子控股 有限责任公司 |
授权内的国有资产管 北京市朝阳区 理;投资及投资管理; 销 酒仙桥路12号 房地产开发, 出租、 售商品房; 物业管理。 |
241,835 万元 | 45.49 | 45.49 |
注: 本公司的最终控制方是北京电子控股有限责任公司
11.2 本公司的子公司情况
详见附注"8.1 在子公司中的权益"。
11.3 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注"8.2 在合营安排或联营企业中的权益"。本期与本 公司发生关联方交易, 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况 如下:
| 合营或联营企业名称 | 与本公司的关系 | ||
|---|---|---|---|
| 北京千住电子材料有限公司 | 联营企业 | ||
| 北京国寿电科股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 联营企业 | ||
| 电子城华平东久(宁波)投资管理有限公司 | 合营企业 |
11.4 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
|---|---|
| 北京正东电子动力集团有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京正东动力设备安装工程有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京七星华电科技集团有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 北京北广电子集团有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 北京市电子工业干部学校 | 同一实际控制人 |
| 北京北方华创微电子装备有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京金龙大厦有限公司 | 同一实际控制人、参股企业 |
| 《微纳电子与智能制造》杂志社有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京千住电子材料有限公司 | 联营企业 |
| 北京牡丹电子集团有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 北京吉乐电子集团有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京益泰电子集团有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 北京空港科技园区股份有限公司 | 子公司具有重大影响的少数股东 |
| 北电爱思特(江苏)科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京飞行博达微电子技术有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京飞行博达电子有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京晨晶电子有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北方华创新能源锂电设备技术有限公司 | 同一实际控制人 |
2020年度合并财务报表附注
| 北京电控久益实业发展有限公司 | 同一实际控制人 |
|---|---|
| 北京市电子科技情报研究所 | 同一实际控制人 |
| 北京燕东微电子有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京广播电影电视设备制造有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京星世科技产业有限公司 | 联营企业控股公司 |
| 北京星梧科技产业有限公司 | 联营企业控股公司 |
| 北京星栖科技产业有限公司 | 联营企业控股公司 |
| 天津星怡科技有限公司 | 联营企业控股公司 |
| 天津星示科技有限公司 | 联营企业控股公司 |
| 天津星悟科技有限公司 | 联营企业控股公司 |
11.5 关联方交易情况
11.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 北京正东电子动力集团有限公司 | 购买商品(供暖费) | 16,516,774.29 | 15,693,059.03 |
| 北京正东动力设备安装工程有限 公司 |
购买服务 (热力工程等) | 2,171,010.99 | |
| 北京益泰电子集团有限责任公司 | 购买服务(创E+项目) | 498,874.21 | |
| 北京七星华电科技集团有限责任公司 | 购买商品(水费) | 1,004,507.56 | 700,460.96 |
| 北京北广电子集团有限责任公司 | 购买服务(测试担保费) | 345,132.08 | 600,283.00 |
| 北京北广电子集团有限责任公司 | 购买服务 (工程) | 277,034.17 | |
| 北京金龙大厦有限公司 | 购买服务(会议费餐费) | 402,758.30 | 1,351,963.71 |
| 北京吉乐电子集团有限公司 | 购买商品(供暖费) | 1,164,282.07 | 1,757,198.82 |
| 北京市电子工业干部学校 | 购买服务 (培训费) | 13,031.07 | |
| 北京电子控股有限责任公司 | 购买服务 (担保) | 28,714,356.71 | 17,120,192.46 |
| 北京电子控股有限责任公司 | 购买服务 (委贷手续费) | 165,094.34 | |
| 北京牡丹电子集团有限责任公司 | 购买服务 (机房维保服务) | 76,179.25 | |
| 北京电控久益实业发展有限公司 | 购买服务托管费 | 51,471.74 |
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 北京千住电子材料有限公司 | 销售商品及提供劳务 (水、电、暖、物业费) |
1,394,539.52 | |
| 北京七星华电科技集团有限责任公司 | 销售商品及提供劳务 供暖费) 电费、 |
10,162,231.21 | 8,850,737.79 |
2020年度合并财务报表附注
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 北京北广电子集团有限责任公司 | 销售商品(电费) | 2,743,846.38 | 3,817,150.71 |
| 北京市电子工业干部学校 | 销售商品及提供劳务 (水费、电费、物业费) |
144,735.47 | |
| 北京牡丹电子集团有限责任公司 | 销售商品及提供劳务 (水费、电费、物业费) |
4,821,854.79 | 5,698,112.56 |
| 北京电子控股有限责任公司 | 提供劳务(代建费及会 展) |
1,706,606.18 | |
| 北京金龙大厦有限公司 | 销售商品及提供劳务 (水费、电费) |
380,079.55 | |
| 北京晨晶电子有限公司 | 销售商品及提供劳务 (车位、供暖费等) |
869,303.34 | 37,904.77 |
| 北电爱思特(江苏)科技有限公司 | 提供劳务(管理费) | 1,365,408.82 | |
| 北京市电子科技情报研究所 | 提供劳务(咨询费) | 24,752.48 | |
| 北京北方华创微电子装备有限公司 | 提供劳务(会展服务) | 125,754.72 | |
| 北方华创新能源锂电设备技术有限公 司 |
销售商品及提供劳务 (电费) |
15,432.03 | |
| 北京星世科技产业有限公司 | 销售商品(房产) | 1,246,534,755.80 | 626,284,012.44 |
| 北京星梧科技产业有限公司 | 销售商品(房产) | 263,443,706.04 | |
| 北京星栖科技产业有限公司 | 销售商品(房产) | 257,962,025.07 | |
| 天津星怡科技有限公司 | 销售商品 (房产) | 177,083,834.83 | |
| 天津星示科技有限公司 | 销售商品 (房产) | 82,366,632.78 | |
| 天津星悟科技有限公司 | 销售商品(房产) | 82,686,002.78 |
11.5.2 关联租赁情况
本公司作为出租人
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 电子城华平东久(宁波)投资管理有限公司 房屋建筑物 | 715.412.57 | 672,355.34 | |
| 北京晨晶电子有限公司 | 房屋建筑物 | 3,782,301.43 | 3,575,220.00 |
| 北京金龙大厦有限公司 | 房屋建筑物 | 41,063.15 |
本公司作为承租人
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
|---|---|---|---|
| 北京吉乐电子集团有限公司 | 房屋建筑物 | 21,802,661.52 | 21,933,338.60 |
| 北京飞行博达电子有限公司 | 房屋建筑物 | 4,365,079.50 | |
| 北京飞行博达微电子技术有限公司 | 房屋建筑物 | 10,476,190.75 | 5,238,095.40 |
$\mathcal{L}_{\mathrm{A}}$
2020年度合井财务报表附注
| 北京燕东微电子有限公司 | 房屋建筑物 | 33,266,852.72 | |
|---|---|---|---|
| 北京广播电影电视设备制造有限公司 | 房屋建筑物 | 14,979,514.18 | 7,641,786.10 |
| 北京星世科技产业有限公司 | 房屋建筑物 | 110,199,831.38 | |
| 北京星梧科技产业有限公司 | 房屋建筑物 | 9,794,335.38 | |
| 北京星栖科技产业有限公司 | 房屋建筑物 | 6,263,484.87 | |
| 天津星怡科技有限公司 | 房屋建筑物 | 14,911,044.31 | |
| 天津星示科技有限公司 | 房屋建筑物 | 7,120,843.55 | |
| 天津星悟科技有限公司 | 房屋建筑物 | 7,148,454.06 |
11.5.3 关联担保情况
①本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保总金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 北京电子城有限责任 公司 |
500,000,000.00 | 2016.6.23 | 至主合同项下债务履行 期限届满之日后两年止 |
尚未履行完毕 |
| 电子城投资开发 (厦 门)有限公司 |
200,000,000.00 | 2018.6.28 | 至主合同项下债务履行 期限届满之日后两年止 |
尚未履行完毕 |
| 电子城投资开发 (厦 门)有限公司 |
100,000,000.00 | 2019.9.23 | 至主合同项下债务履行 期限届满之日后两年止 |
尚未履行完毕 |
| 中关村电子城(昆明) 科技产业园开发建设 有限公司 |
400,000,000.00 | 2019.9.1 | 至主合同项下债务履行 期限届满之日后两年止 |
尚未履行完毕 |
| 北京电子城北广数字 新媒体科技发展有限 公司 |
71,016,000.00 | 2019.7.17 | 至被担保的债务履行期 限届满之日后两年止 |
尚未履行完毕 |
| 电子城投资开发 (厦 门)有限公司 |
200,000,000.00 | 2019.10.28 | 至主合同项下债务履行 期限届满之日后两年止 |
尚未履行完毕 |
| 电子城投资开发 (厦 门) 有限公司 |
100,000,000.00 | 2019.11.25 | 至主合同项下债务履行 期限届满之日后三年止 |
尚未履行完毕 |
| 电子城投资开发 (厦 门)有限公司 |
100,000,000.00 | 2020.5.7 | 至主合同项下债务履行 期限届满之日后两年止 |
尚未履行完毕 |
| 电子城投资开发 (厦 门)有限公司 |
100,000,000.00 | 2020.11.13 | 至主合同项下债务履行 期限届满之日后两年止 |
尚未履行完毕 |
| 北京电子城城市更新 科技发展有限公司 |
60,000,000.00 | 2020.6.1 | 至主合同项下债务履行 期限届满之日后两年止 |
尚未履行完毕 |
| 北京电子城城市更新 科技发展有限公司 |
40,000,000.00 | 2020.9.27 | 至主合同项下债务履行 期限届满之日后两年止 |
尚未履行完毕 |
②本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 北京电子控股有限责 任公司 |
2,500,000,000.00 | 2018.1.24 | 至债券履行其届满后6 | 尚未履行完毕 |
| 北京北广电子集团有 限责任公司 |
36,584,000.00 | 2019.7.17 | 至被担保的债务履行期 限届满之日后两年止 |
尚未履行完毕 |
| 北京电子控股有限责 任公司 |
750,000,000.00 | 2020.6.18 | 至被担保的债务履行期 限届满之日后一年止 |
尚未履行完毕 |
11.5.4 关联方资金拆借
$\tilde{\gamma}_{\text{obs}}$
2020年度合并财务报表附注
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说 明 |
|---|---|---|---|---|
| 拆入: | ||||
| 北京空港科技园区股份有限公 司 |
92,972,878.39 | 2020.4.15 | 2021.4.14 | 按一年期银行同期贷款利 率 4.35%计息 |
| 北京电子控股有限责任公司 | 700,000,000.00 | 2020.4.24 | 2021.4.24 | 按银行同期贷款利率计息 |
注: 本年度支付给北京电子控股有限责任公司委托贷款利息 23,834,261.02 元。
11.5.5 关键管理人员报酬
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 1,359.93 万元 | 815.69 万元 |
11.6 关联方应收应付款项
11.6.1 应收项目
| 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 应收账款: | ||||
| 1、北京七星华电科技集团有限责任公司 | 685,902.76 | 34,295.14 | ||
| 2、北电爱思特(江苏)科技有限公司 | 46,166.67 | 2,308.33 | ||
| 3、北京金龙大厦有限公司 | 43,526.94 | 2,176.35 | ||
| 4、电子城华平东久(宁波)投资管理有限 公司 |
105,987.05 | 5,299.35 | ||
| 5、北京星世科技产业有限公司 | 288,650,160.00 | 19,128,766.00 | 234,812,900.00 | 11,740,645.00 |
| 6、北京星梧科技产业有限公司 | 38,236,842.00 | 1,911,842.10 | ||
| 7、北京星栖科技产业有限公司 | 34,730,880.00 | 1,736,544.00 | ||
| 计 合 |
361,707,575.61 | 22,781,636.78 | 235,604,789.81 | 11,780,239.49 |
| 预付款项: | ||||
| 1、北京吉乐电子集团有限公司 | 1,816,888.46 | |||
| 2、北京广播电影电视设备制造有限公司 | 4,927,653.64 | |||
| 3、北京电子控股有限责任公司 | 46,000.00 | |||
| 合 计 | 6,790,542.10 | |||
| 其他应收款: | ||||
| 1、北京吉乐电子集团有限公司 | 5,012,570.19 | 5,012,570.19 | 5,012,570.19 | 2,506,285.10 |
| 2、北京广播电影电视设备制造有限公司 | 4,904,729.62 | 348,394.57 | ||
| 3、北京燕东微电子有限公司 | 14,040,000.00 | 702,000.00 | ||
| 4、北京北广电子集团有限责任公司 | 5,423,014.66 | 271,150.73 | ||
| 5、北京星世科技产业有限公司 | 13,060,159.00 | 653,007.95 | ||
| 6、天津星示科技有限公司 | 1,269,278.00 | 63,463.90 |
2020年度合并财务报表附注
| 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 7、天津星怡科技有限公司 | 2,657,866.00 | 132,893.30 | ||
| 8、天津星悟科技有限公司 | 1,274,199.00 | 63,709.95 | ||
| 9、北京星梧科技产业有限公司 | 2,108,591.00 | 105,429.55 | ||
| 10、北京星栖科技产业有限公司 | 1,977,720.00 | 98,886.00 | ||
| 计 合 |
46,823,397.85 | 7,103,111.57 | 9,917,299.81 | 2,854,679.67 |
11.6.2 应付项目
| 项目名称 | 期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 应付账款: | ||
| 1、北京益泰电子集团有限责任公司 | 347,699.06 | 1,264,339.61 |
| 2、北京电子控股有限责任公司 | 1,225,000.00 | |
| 3、北京正东动力设备安装工程有限公司 | 70,140.81 | 634,232.35 |
| 4、北京正东电子动力集团有限公司 | 1,000,000.00 | 10,399,411.88 |
| 5、北京燕东微电子有限公司 | 4,431,209.59 | |
| 6、北京北广电子集团有限责任公司 | 365,840.00 | |
| 7、北京牡丹电子集团有限责任公司 | 181,322.05 | |
| 8、北京飞行博达微电子技术有限公司 | 5,238,095.40 | |
| 合 计 | 6,396,211.51 | 18,761,079.24 |
| 预收款项: | ||
| 1、电子城华平东久(宁波)投资管理有限公司 | 62,929.81 | |
| 2、北京晨晶电子有限公司 | 975,060.00 | 325,020.00 |
| 3、北京电子工业干部学校 | 43,715.72 | |
| 计 合 |
975,060.00 | 431,665.53 |
| 其他应付款: | ||
| 1、北京电子控股有限责任公司 | 752,517.50 | 752,517.50 |
| 2、电子城华平东久(宁波)投资管理有限公司 | 198,228.90 | |
| 3、北京晨晶电子有限公司 | 1,333,382.04 | 1,105,718.04 |
| 4、北京金龙大厦有限公司 | 5,800.00 | |
| 5、北京电控久益实业发展有限公司 | 150,504.00 | |
| 6、北京空港科技园区股份有限公司 | 92,972,878.39 | |
| 合 计 | 2,091,699.54 | 95,179,846.83 |
12、股份支付
2019年4月10日,公司第十届董事会第四十一次会议审议通过《关于公司股票期权激励 计划(草案)及其摘要的议案》,公司拟向激励对象定向发行 11,185,850 份股票期权,每份股 票期权在满足行权条件的情况下,拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。2019 年6月, 取得北京市人民政府国有资产监督管理委员会作出《关于北京电子城投资开发集团
股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》(京国资[2019]74号), 2019年7月29日, 公司 第四次临时股东大会审议通过。
2019年8月5日,公司第十一届董事会第四次会议审议通过《关于向公司首期股票期权 激励计划激励对象授予股票期权的议案》,确定本次股票期权激励计划的授权日为 2019 年 8 月5日。
2019年9月11日,完成首次股票期权激励计划所涉及的股票期权授予登记工作,向91 名激励对象授予 9,997,400 份股票期权, 行权价格为 6.78 元/股。
2020年6月17日,公司第十一届董事会第二十一次会议审议通过《公司向2019年股票 期权激励计划激励对象授予预留部分股票期权的议案》,确定 2020 年 6 月 17 日为预留部分 股票期权的授予日,向18名激励对象授予1,118,350 份股票期权,行权价格为6.12 元/股。2020 年7月20日, 完成了《北京电子城高科技集团股份有限公司股票期权激励计划》(以下简称 "股票期权激励计划")预留股票期权的授予登记工作,向18名激励对象授予1,118,350 份预 留股票期权。
12.1 股份支付总体情况
| 目 项 |
相关内容 |
|---|---|
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 6,844,302.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 见 12 描述 |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
12.2 以权益结算的股份支付情况
12.2.1 授予日权益工具公允价值的确定方法
公司选用国际通行的 B-S (布莱克-舒尔斯) 期权定价模型对本计划首次授予的股票期权 的公允价值进行估计。
12.2.2 股票期权数量的调整方法
若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项, 应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下:
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
$Q = Q0 \times (1+n)$
其中: Q0 为调整前的股票期权数量; n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、 股票拆细的比率 (即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量): Q 为调整后的股票 期权数量。
2、配股
111
$Q = Q0 \times P1 \times (1+n) / (P1 + P2 \times n)$
其中: Q0 为调整前的股票期权数量; P1 为股权登记日当日收盘价; P2 为配股价格; n 为配股的比例(即配股的股数与配股前公司总股本的比例); Q 为调整后的股票期权数量。
3、缩股
$Q = Q0 \times n 20$
其中: Q0 为调整前的股票期权数量; n 为缩股比例(即 1 股公司股票缩为 n 股股票); Q 为调整后的股票期权数量。
12.2.3 本期估计与上年估计不存在重大差异。
12.2.4 其他说明
根据本期可行权权益工具数量及授予日权益工具公允价值的确认方法,公司根据《企业 会计准则-股份支付》的相关规定, 对限制性股票激励费用进行分期摊销, 作为以权益结算的 股份支付换取职工服务的支出。本期以权益结算的股份支付确认的总额 3,509,725.79 元计入当 期损益,相应计入资本公积的金额 3,509,725.79元。
13、承诺及或有事项
13.1 重大承诺事项
截至 2020年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
13.2 或有事项
13.2.1 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司按房地产经营惯例为尚未办妥房产证的客户购房贷款提供阶段性连带责任保证担 保, 担保期限自借款合同签订之日起至将借款合同项下房产办理完毕房屋所有权证书及房屋 他项权证并交予借款银行之日止。截止 2020年12月31日本公司共为7家公司客户担保,担 保金额合计人民币 83,555 万元。
| 被担保方 | 借款银行 | 担保金额 (万元) |
被担保方借款期限 |
|---|---|---|---|
| 北京艺龙信息技术有限公司 | 北京银行股份有限公司金运支行 | 19,692 | 2017/10/23 至 2027/9/21 |
| 荣联数讯(北京)信息技术有 限公司 |
北京银行股份有限公司金运支行 | 19,000 | 2015/12/7 至 2023/12/7 |
| 北京岳梧科技有限公司 | 北京银行股份有限公司金运支行 | 32,300 | 2016/12/13 至 2026/12/13 |
| 北京实宝来游乐设备有限公司 | 北京银行股份有限公司金运支行 | 2,937 | 2016/6/24 至 2026/6/21 |
| 北京京韩嘉信商贸有限公司 | 北京银行股份有限公司金运支行 | 2,829 | 2016/12/19 至 2026/12/19 |
| 北京中冶锦都科技有限公司 | 北京银行股份有限公司金运支行 | 3.947 | 2016/12/23 至 2026/12/23 |
担保的公司客户明细如下:
2020年度合并财务报表附注
| 永兴东润(中国)服饰有限公司 | 中国建设银行股份有限公司厦门市 支行 |
2,850 | 2020/12/31 至抵押房产之土 地房屋权属证书及房屋抵 押权登记证明文书, 并将 相关权证交由乙方执管之 日止 |
|---|---|---|---|
| Ħ 台 |
83,555 |
13.2.2 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截至 2020年12月31日,本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
13.2.3 其他或有负债及其财务影响
本公司为商品房承购人向银行抵押借款提供担保,承购人以其所购商品房作为抵押物, 截止 2020年12月31日, 尚未结清的担保金额为人民币49,182.90 万元, 由于截止目前承购人 未发生违约,且该等房产目前的市场价格高于售价,本公司认为与提供该等担保相关的风险 较小。
14、资产负债表日后事项
14.1 重要的非调整事项
14.1.1 公开发行短期融资券事项
经 2019 年 7 月 31 日召开的第十一届董事会第三次会议审议通过《关于公司拟注册发 行超短期融资券的议案》,公司于 2021 年 2 月 24 日发行了"北京电子城高科技集团股份 有限公司 2021 年度第一期超短期融资券"。实际发行总额为 5.5 亿元,期限 239 天,兑付日 为 2021 年 10 月 22 日; 发行利率为 4.17%。每张面值为人民币 100 元, 发行价格为 100 元/张, 本期债券简称为"21 京电子城 SCP001", 代码为"012100688"。2021 年 2 月 25 日公司已经收 到发行款 5.5 亿元。
14.2 利润分配情况
2021年4月21日,本公司召开第十一届董事会第三十一次会议,批准2020年度利润分 配预案, 分配现金股利人民币 156,601,906.30 元。
14.3 其他重要的资产负债表日后非调整事项
截止本报告批准报出日,本公司不存在其他需要披露的重要资产负债表日后非调整事项。
15、其他重要事项
15.1 前期差错更正
本公司不存在需要披露的前期会计差错更正。
15.2 年金计划
根据《中华人民共和国劳动法》、《集体合同规定》、《企业年金办法》(人力资源社会保障 部第36号令)、《企业年金基金管理办法》等有关政策文件,结合公司实际经济状况,制定《企 业年金方案实施细则》,对于与本公司订立劳动合同并试用期满, 依法参加企业职工基本养老 保险并履行缴费义务的职工可参加本细则,所需费用由单位和职工共同承担,职工个人缴费
113
i i
为职工个人缴费基数的5%, 职工个人缴费基数为本人年度月平均工资, 且不超过本市上年度 月平均工资的5倍。单位年缴费总额为年度工资总额的5%,按照职工个人缴费基数的5%分 配至职工个人账户, 剩余部分记入企业账户, 作为对计划建立时临近退休职工的补偿性缴费。
15.3 终止经营
本公司不存在需要披露的终止经营事项。
15.4 分部信息
15.4.1 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司分别按照业务种类和地 区划分业务分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评 价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基 础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
15.4.2 报告分部的财务信息
①按业务种类划分
2020年度
| 项目 | 房地产业 | 新型科技服务 | 广告传媒及其 ÆЬ |
分部间抵销 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 1、 |
3,886,310,172.52 | 687,305,047.14 | 95,931,207.51 | -899,093,693.84 | 3,770,452,733.33 |
| 营业成本 2、 |
2,084,058,109.57 | 553,293,236.43 | 65,949,806.44 | -602,893,034.22 | 2,100,408,118.22 |
| 营业利润 3、 |
1,041,186,197.70 | 78,893,164.43 | 31,600,163.57 | -500,319,463.84 | 651,360,061.86 |
| 4、利润总额 | 1,054,275,504.05 | 150,798,871.56 | 31,570,565.45 | -500,319,463.84 | 736,325,477.22 |
| 5、资产总额 | 15,663,050,714.24 | 10,810,295,418.95 | 737,693,635.24 | -9,400,820,150.74 | 17,810,219,617.69 |
| 负债总额 6、 |
11,168,053,675.16 | 5,976,693,652.72 | 381,916,084.80 | $-6,981,919,005.21$ | 10,544,744,407.47 |
| 7、所有者权益总额 | 4,494,997,039.08 | 4,833,601,766.23 | 355,777,550.44 | -2,418,901,145.53 | 7,265,475,210.22 |
2019年度
| 项目 | 房地产业 | 新型科技服务 | 广告传媒及其 ÆÐ |
分部间抵销 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1、营业收入 | 1,808,804,609.97 | 333,119,914.04 | 46, 155, 819.80 | -363,206,655.30 | 1,824,873,688.51 |
| 营业成本 2、 |
843,965,074.26 | 253,353,504.86 | 28,054,836.42 | -198,793,878.33 | 926,579,537.21 |
| 3、营业利润 | 576,567,013.39 | 82,238,029.07 | 4,303,159.75 | -269,915,004.31 | 393, 193, 197.90 |
| 4、利润总额 | 659,861,528.76 | 90,926,125.94 | 4,968,702.50 | -269,915,004.31 | 485,841,352.89 |
| 5、资产总额 | 12,966,089,601.71 | 8,298,301,795.80 | 55,435,341.33 | -7,110,564,042.15 | 14,209,262,696.69 |
| 负债总额 6、 |
9,263,139,812.09 | 3,195,663,128.68 | 22,110,462.04 | $-5,108,237,477.04$ | 7,372,675,925.77 |
| 7、所有者权益总额 | 3,702,949,789.62 | 5,102,638,667.12 | 33,324,879.29 | $-2,002,326,565.11$ | 6,836,586,770.92 |
2020年度合并财务报表附注
②按地区划分
2020年度
| 项目 | 北京地区 | 天津地区 | 山西地区 | 云南地区 |
|---|---|---|---|---|
| 1、营业收入 | 2,843,178,553.58 | 487,188,870.66 | 140,680,556.07 | 664,644,448.50 |
| 2、营业成本 | 1,292,004,082.86 | 422,308,348.39 | 111,723,471.43 | 584, 181, 353. 30 |
| 营业利润 3、 |
805,994,284.91 | 185,277,872.83 | 6,922,093.29 | 79,875,225.63 |
| 4、利润总额 | 890,963,191.97 | 185,277,142.26 | 6,916,937.91 | 79,894,991.63 |
| 5、资产总额 | 21,581,857,163.12 | 2,981,881,599.50 | 1,595,910,549.02 | 1,378,648,952.67 |
| 6、负债总额 | 12,338,557,645.39 | 2,470,749,646.89 | 1,416,883,195.47 | 1,143,083,540.32 |
| 7、所有者权益总额 | 9,243,299,517.73 | 511, 131, 952.61 | 179,027,353.55 | 235,565,412.35 |
| 项目 | 福建地区 | 其他地区 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 1、 |
533,853,998.36 | -899,093,693.84 | 3,770,452,733.33 | |
| 营业成本 2. |
292,687,006.81 | 65,935,372.49 | -607,529,025.18 | 2,100,408,118.22 |
| 营业利润 3. |
164,912,397.62 | 17,674,496.42 | -609,296,308.83 | 651,360,061.86 |
| 利润总额 4, |
164,895,343.59 | 17,674,178.70 | -609,296,308.83 | 736,325,477.22 |
| 资产总额 5、 |
1,303,738,705.93 | 5,075,722,699.26 | -16,107,540,051.81 | 17,810,219,617.69 |
| 负债总额 6、 |
933,884,874.22 | 3,312,788,873.16 | -11,071,203,367.98 | 10,544,744,407.47 |
| 7、所有者权益总额 | 369,853,831.71 | 1,762,933,826.10 | -5,036,336,683.82 | 7,265,475,210.22 |
2019年度
| 项目 | 北京地区 | 天津地区 | 山西地区 | 其他地区 | 分部间抵销 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 1,532,361,583.70 | 126,760,908.37 | 255,485,836.79 | 273,472,014.95 | -363,206,655.30 | 1,824,873,688.51 |
| 2、营业成本 | 581,708,714.80 | 98.026,028.92 | 184, 107, 610.59 | 261,531,061.23 | -198,793,878.33 | 926,579,537.21 |
| 营业利润 3、 |
637,783,694.83 | 19.229,796.93 | 44,860,572.95 | -38,765,862.50 | -269,915,004.31 | 393, 193, 197.90 |
| 4、利润总额 | 730,280,874.80 | 19,229,796.93 | 44,870,572.95 | $-38,624,887.48$ | -269.915,004.31 | 485,841,352.89 |
| 5、资产总额 | 12,359,947,604.23 | 2,090,910,294.36 | 1,129,130,090.35 | 5,739,838,749.90 | -7,110,564,042.15 | 14,209,262,696.69 |
| 6、负债总额 | 5,786,580,466.58 | 1,857,229,719.66 | 955,296,123.50 | 3,881,807,093.07 | -5,108,237,477.04 | 7,372,675,925.77 |
| 7、所有者权益总额 | 6,573,367,137.65 | 233,680,574.70 | 173,833,966.85 | 1,858,031,656.83 | $-2,002,326,565.11$ | 6,836,586,770.92 |
注: 2019年度将厦门、昆明、南京等地区合并为一个分部披露, 2020年度其他地区主要 包括南京和成都。
16、公司财务报表重要项目注释
| 16.1 其他应收款 |
|---|
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | 32,827,874.27 | |
| 其他应收款 | 4,689,690,175.85 | 4,574,219,698.95 |
| 计 合 |
4,722,518,050.12 | 4,602,449,453.68 |
2020 年度合并财务报表附注
16.1.1 应收利息
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 定期存款 | 90,000.00 163,687.50 |
||
| 内部资金拆借利息 | 32,737,874.27 | 28,066,067.23 | |
| 计 合 |
32,827,874.27 | 28,229,754.73 |
16.1.2 其他应收款
16.1.2.1 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 1,822,897,385.99 | 2,474,938,574.94 |
| 1至2年 | 1,044,908,874.94 | 748,890,000.00 |
| 2至3年 | 474,000,000.00 | 483,401,940.71 |
| 3至4年 | 483,401,940.71 | 798,482,898.21 |
| 4至5年 | 798,482,898.21 | 71,012,570.19 |
| 5年以上 | 71,013,064.64 | 494.45 |
| 小计 | 4,694,704,164.49 | 4,576,726,478.50 |
| 减: 坏账准备 |
5,013,988.64 | 2,506,779.55 |
| 合计 | 4,689,690,175.85 | 4,574,219,698.95 |
16.1.2.2 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 保证金、押金 | 5,300,158.64 | 5,013,064.64 |
| 备用金及其他往来 | 18,480.00 | 287,094.00 |
| 内部拆借 | 4,689,385,525.85 | 4,571,426,319.86 |
| 合计 | 4,694,704,164.49 | 4,576,726,478.50 |
16.1.2.3 坏账准备计提情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来 12 个月 预期信用损失 |
整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) |
整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) |
合计 |
| 2020年1月1日 余额 |
2,506,779.55 | 2,506,779.55 | ||
| 2020年1月1日 余额在本期 |
||||
| -转入第二阶段 | ||||
| -转入第三阶段 | ||||
| -转回第二阶段 | ||||
| -转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,507,209.09 | 2,507,209.09 | ||
| 本期转回 |
116
$\frac{1}{2}$
$\epsilon_i^{-\lambda}$
2020年度合并财务报表附注
| 本期转销 | ||
|---|---|---|
| 本期核销 | ||
| 2020年12月31 日余额 |
5,013,988.64 | 5,013,988.64 |
16.1.2.4 坏账准备的情况
| 类别 | 本期变动金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 | |
| 应收其他款项 | 2,506,779.55 | 2,507,209.09 | 5,013,988.64 | ||
| 合计 | 2,506,779.55 | 2,507,209.09 | 5,013,988.64 |
16.1.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 北京电子城有限责任公司 | 内部拆借资金 | 2,141,067,110.20 | 5年以内 | 45.61 | |
| 朔州电子城数码港开发有 限公司 |
内部拆借资金 | 873,685,995.18 | 5年以内 | 18.61 | |
| 中关村电子城(昆明)科技 产业园开发建设有限公司 |
内部拆借资金 | 493, 143, 473. 67 | 3年以内 | 10.50 | |
| 电子城(天津)科技创新产 业开发有限公司 |
内部拆借资金 | 380,012,679.72 | 3年以内 | 8.09 | |
| 电子城(天津)移动互联网 产业平台开发有限公司 |
内部拆借资金 | 352,132,802.69 | 4年以内 | 7.50 | |
| 计 合 |
4,240,042,061.46 | 90.31 |
16.2 长期股权投资
16.2.1 长期股权投资分类
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 |
| 对子公司投资 | 1,853,014,551.19 | 1,853,014,551.19 | 1,660,264,951.19 | 1,660,264,951.19 | ||
| 对联营合营企 业投资 |
1,136,912,894.96 | 1,136,912,894.96 | 290, 134, 147.85 | 290, 134, 147.85 | ||
| 计 合 |
2,989,927,446.15 | 2,989,927,446.15 | 1,950,399,099.04 | 1,950,399,099.04 |
16.2.2 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本年増加 | 本年减少 | 期末余额 | 本年 计提 减值 准备 |
减值 准备 期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京电子城有限责 任公司 |
1,095,069,629.70 | 1,095,069,629.70 | ||||
| 北京电子城物业管 理有限公司 |
3,470,000.00 | 3,470,000.00 | ||||
| 电子城(天津)投资 开发有限公司 |
105,000,000.00 | 105,000,000.00 |
2020年度合并财务报表附注
| 合 计 |
1,660,264,951.19 | 192,749,600.00 | 0.00 | 1,853,014,551.19 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 知鱼智联科技(福 建) 有限公司 |
39,999,600.00 | 39,999,600.00 | |||
| 北京电子城集成电 路设计服务有限公 司 |
13,750,000.00 | 13,750,000.00 | |||
| 北京电子城高科技 集团 (成都) 有限公 司 |
100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||
| 北京电子城城市更 新科技发展有限公 司 |
5,000,000.00 | 23,000,000.00 | 28,000,000.00 | ||
| 天津星悦商业管理 有限公司 |
2,000,000.00 | 6,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||
| 北京电子城北广数 字新媒体科技发展 有限公司 |
13,200,000.00 | 13,200,000.00 | |||
| 北京电子城空港有 限公司 |
204,597,000.00 | 204,597,000.00 | |||
| 北京方略博华文化 传媒有限公司 |
17,770,321.49 | 17,770,321.49 | |||
| 北京科创空间投资 发展有限公司 |
15,000,000.00 | 10,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||
| 秦皇岛电子城房地 产开发有限公司 |
199,158,000.00 | 199,158,000.00 |
16.2.3 对联营、合营企业投资
| 本年增减变动 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 期初余额 | 追加投资 | 减少投 资 |
权益法下确认 的投资损益 |
其他综合 收益调整 |
其他 权益变动 |
| 联营企业: | ||||||
| 朔州电子城数码港开 发有限公司 |
60,563,521.11 | 1,298,346.68 | ||||
| 北京国寿电科股权投 资基金合伙企业(有限 合伙) |
221,395,396.67 | 868,587,000.00 | 36,123,930.08 | |||
| 合营企业: | ||||||
| 电子城华平东久(宁 波)投资管理有限公司 |
8,175,230.07 | 2,516,671.12 | ||||
| 计 合 |
290, 134, 147.85 | 868,587,000.00 | 39,938,947.88 |
(续)
| 本年增减变动 | 减值准备 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 宣告发放现金 股利或利润 |
计提 减值准备 |
减少投资 | 期末余额 | 年末余额 |
| 联营企业: | |||||
| 朔州电子城数码港开 发有限公司 |
61,861,867.79 | ||||
| 北京国寿电科股权投 资基金合伙企业(有限 |
29,537,900.77 | 32,209,300.00 | 1,064,359,125.98 |
$\lambda = 10$
2020年度合并财务报表附注
| 本年增减变动 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 宣告发放现金 股利或利润 |
计提 减值准备 |
减少投资 | 期末余额 | 减值准备 年末余额 |
|
| 合伙) | ||||||
| 合营企业: | ||||||
| 电子城华平东久(宁 波)投资管理有限公司 |
10,691,901.19 | |||||
| 计 合 |
29,537,900.77 | 32,209,300.00 | 1,136,912,894.96 |
16.3 营业收入和营业成本
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 36,076,611.38 | 32,471,132.43 | 34,966,977.22 | 34,088,449.11 |
| 其他业务 | 18,685,059.21 | 17,748,503.18 | ||
| 计 合 |
54,761,670.59 | 32,471,132.43 | 52,715,480.40 | 34,088,449.11 |
16.4 投资收益
| 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 150,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 39,938,947.88 | 6,091,238.20 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 800,477.82 | 1,874,590.04 |
| 处置债权投资取得的投资收益 | $-3,000,000.00$ | |
| 计 | 187,739,425.70 | 97,965,828.24 |
17、补充资料
17.1 本期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益 | 18,459.75 | 固定资产处置 或报废收益 |
| 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发的税收返还、 减免 |
||
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外) |
145, 119, 597.83 | 政府补助,详见 附注 6.46 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 |
$-3,417,936.77$ | 金融资产处置 等的影响 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
$\frac{\partial}{\partial \lambda} \frac{\partial}{\partial \lambda}$
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
|---|---|---|
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 84,975,430.59 进约金、无需支 付款项等收入 |
|
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 226,695,551.40 | |
| 所得税影响额 | 41,999,555.90 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 521,726.71 | |
| 合计 | 184, 174, 268. 79 |
注: 非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入, "-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 -- 非经常性损益》(证监会公告【2008】43号)的规定执行。
17.2 净资产收益率及每股收益
| 加权平均净资产 | 每股收益 | |
|---|---|---|
| 收益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
| 7.65 | 0.47 | 0.47 |
| 4.94 | 0.30 | $\Box$ 0.30 11. 4. |
第19页至第120页的财务报表附注由下列负责人签署:
| 中华人民共和国财务部制 | 2012年09月28日 | 批准执业日期: | |
|---|---|---|---|
| 京财会许可[2012]0084号 | 批准执业文号: | ||
| g $\overline{\mathbb{H}}$ $\frac{11}{2}$ |
11010170 | 执业证书编号: | |
| 特殊普通合伙 | 织形式: 耳 |
||
| 北京市财政局 发证机关 |
|||
| 层2206 | |||
| 北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20 | 营场所: ź. |
||
| 政部门交回《会计师事务所执业证书》 | 普通台秋 | 主任会计师: | |
| 应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的 4. |
供报告使用 D 王塘明 |
Ti 席合伙人: | |
| 租、出借、转让、 | |||
| Đ 涂改. 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 w. |
● ◎ 特殊普通省 中审亚太会计师事务 |
新 第 糸 |
|
| 应当向财政部门申请换发。 | 一番内 | ||
| 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的、 2. |
执业证书 | ||
| 冥证。 | |||
| 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 | 公计师事务所 | ||
| 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 | |||
| E 说 |
|||
| 0014490 证书序号 |
- 有人经财政 法定业务的
- 生变动的.
- 涂改、出
- 应当向财 $\ddot{\hat{}}$
