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Arcadyan Technology Corporation Interim / Quarterly Report 2023
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Interim / Quarterly Report
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智易科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一二年及一一一年第一季
公 司 地 址:新竹市東區光復路二段8號8樓
電 話:(03)572-7000
目 錄
| 項 目 | 頁 次 | |
|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | |
| 二、目 錄 | 2 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | 4 | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | 7 | |
| 八、合併財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~11 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 | |
| (六)重要會計項目之說明 | 11~39 | |
| (七)關係人交易 | 39~41 | |
| (八)質押之資產 | 41 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 41 | |
| (十)重大之災害損失 | 41 | |
| (十一)重大之期後事項 | 41 | |
| (十二)其 他 | 42 | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 42~45 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 45~46 | |
| 3.大陸投資資訊 | 46 | |
| 4.主要股東資訊 | 47 | |
| (十四)部門資訊 | 47 |
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產: |
額 金 |
$\frac{9}{6}$ | 金 額 |
% | 额 % 金 |
負債及權益 流動負債: |
額 金 |
$\frac{0}{0}$ | 額 金 |
$\frac{0}{0}$ | 額 金 |
$\frac{0}{0}$ | |||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | \$7,185,048 | 19 | 7,579,551 | 19 | 6,054,415 17 | 2100 | 短期借款(附註六(十二)) | \$2,751,046 | -7 | 4,386,582 | -11 | 4,879,832 14 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六 | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註六(二)) | 17,430 | $\sim$ | 30,795 | 51,185 | $\sim$ | |||||||
| $(\equiv)$ | $3,206 -$ | $187 -$ | 17,863 - | 2126 | 避險之金融負債一流動(附註六(四)) | 32,882 | $\sim$ | 47,809 | |||||||
| 1139 | 避險之金融資產-流動(附註六(四)) | 5,759 | $\sim$ | 34,000 | $\sim$ | 2171 | 應付帳款(含關係人)(附註七) | 12,871,988 | 34 | 14,180,945 | 36 | 10,397,721 29 | |||
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註六(五)及(二十三)) | 8,174,972 21 | 10,796,715 27 | 9,758,012 27 | 2200 | 其他應付款 | 4,160,194 | -11 | 4,806,980 | 12 | 3,580,140 10 | ||||
| 1200 | 其他應收款(含關係人)(附註六(五)、(二十五)及七) | 374,151 | 276,728 | 187,413 | - 1 | 2216 | 應付股利 | 1,432,333 | $\overline{4}$ | 27 | 1,478,382 | $\overline{4}$ | |||
| 1310 | 存貨淨額(附註六(六)) | 15,641,435 | 41 | 14, 563, 558 37 | 13,635,984 | 38 | 2230 | 本期所得税負債 | 922,321 | 2 | 769,119 | 2 | 359,510 | $\overline{1}$ | |
| 1410 | 預付款項 | 172,641 | 210,685 | $\sim$ | 188,081 | - 1 | 2250 | 負債準備一流動(附註六(十七)) | 527,989 | 2 | 609,995 | 2 | 956,969 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |
| 1470 | 其他流動資產 | 119,349 | $\sim$ | 116,328 | $\sim$ $-$ | 113,664 | $\sim$ $-$ | 2280 | 租賃負債ー流動(附註六(十六)及七) | 93,208 | $\sim$ | 91,055 | $\sim$ | 99,158 - | |
| 31,676,561 | 82 | 33,543,752 | 84 | 29,989,432 | 84 | 2300 | 其他流動負債(附註六(十三)) | 1,230,946 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 918,018 | 2 | 1,010,696 3 | |||
| 非流動資產: | 2321 | 一年內到期應付公司債(附註六(十五)) | 106,748 - | ||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(七)) | 285,611 | 305,101 | 312,425 | 2322 | 一年或一螢業週期內到期長期借款(附註六(十四)) | 1.041.638 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |||||||
| 1511 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註六 | 25,081,975 | 66 | 25,841,325 | $-65$ | 22,920,341 64 | |||||||||
| $(\equiv)$ | 46,569 | $\sim$ | 46,379 - | 38,973 - | 非流動負債: | ||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 2540 | 長期借款(附註六(十四)) | 87,501 - | |||||||||||
| 1600 | (附註六(三)) | 46,068 5,124,380 |
$\sim$ 13 |
46,150 4,907,068 |
$\sim$ 13 |
57,173 4,095,800 |
$\sim$ 12 |
2570 2580 |
遞延所得稅負債(附註六(十九)) | $27,367 -$ 89,451 - |
$26,221 - -$ 104,690 |
183,366 193,606 |
$\overline{1}$ -1 |
||
| 1755 | 不動產、廠房及設備(附註六(九)) 使用權資產(附註六(十)及七) |
471,145 | 2 | 492,809 | $\mathbf{1}$ | 559,133 | 2 | 2640 | 租賃負債一非流動(附註六(十六)及七) 淨確定福利負債一非流動(附註六(十八)) |
73,856 | $\sim$ | 74,423 - | $\overline{\phantom{a}}$ | $105,243 -$ | |
| 1780 | 無形資產(附註六(十一)) | 85,717 - | 93,279 | $\sim$ | 107,942 | $\sim$ | 2670 | 其他非流動負債一其他 | 34,311 | $\sim$ | 34,607 | $\overline{\phantom{a}}$ | $32,218 -$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(十九)) | 488,175 | 2 | 491,391 | $\overline{1}$ | 378,616 | $\overline{1}$ | 312,486 | $\sim$ | 239,941 | $\sim$ | $514,433$ 2 | |||
| 1900 | 其他非流動資產 | 168,766 | $\sim$ | 94,598 | $\sim$ | 70,096 - | 負債總計 | 25,394,461 | 66 | 26,081,266 | 65 | 23,434,774 66 | |||
| 6,716,431 | 18 | 6,476,775 16 | 5,620,158 16 | 益: 權 |
|||||||||||
| 歸屬母公司業主之權益(附註六(十五)及(二十)): | |||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,203,543 | -6 | 2,203,543 | 6 | 2,191,686 6 | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 3,872,443 | - 10 | 4,091,729 | 10 | 4,010,429 11 | |||||||||
| 3300 | 保留盈餘 | 6,798,847 18 | 7,514,181 | 19 | 5,867,752 17 | ||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | $18,151 - -$ | 39,384 | $\sim$ | $(179,992)$ (1) | ||||||||||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | $(3,432) -$ | $(3,350)$ - | $7,673 -$ | |||||||||||
| 3450 | 避險工具之損益 | $(21,698)$ - | $(38,247)$ - | 34,000 - | |||||||||||
| 3491 | 員工未賺得酬勞 | $(8,144)$ - | |||||||||||||
| 12,867,854 | 34 | 13,807,240 | 35 | 11,923,404 33 | |||||||||||
| 3600 | 非控制權益 | 130,677 12,998,531 |
$\sim$ 34 |
132,021 13,939,261 |
35 | $251,412$ $1$ 12,174,816 34 |
|||||||||
| 資產總計 | \$38,392,992 | 100 | 40,020,527 100 | 35,609,590 | 100 | 權益總計 負債及權益總計 |
\$38,392,992 | 100 | 40,020,527 | 100 | 35,609,590 100 | ||||
| 阳客时合併財務報告附註) | 福 |
| 112年1月至3月 | 111年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 額 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(四)及(二十三)): | \$11,021,138 | 100 | 10,299,679 | 10 C |
| 5000 | 營業成本(附註六(六)、(十八)、七及十二) | 9,454,766 | 86 | 8,884,937 | 86 |
| 營業毛利 | 1,566,372 | 14 | 1,414,742 | 14 | |
| 營業費用(附註六(十八)、七及十二): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 164,771 | 2 | 260,053 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 131,911 | 1 | 125,967 | 1 |
| 6300 | 研究發展費用 | 577,513 | 5 | 552,502 | |
| 營業費用合計 | 874,195 | 8 | 938,522 | Ç | |
| 營業淨利 | 692,177 | 6 | 476,220 | ||
| 營業外收入及支出: | |||||
| 7100 | 利息收入 | 30,234 | 14,477 | ||
| 7020 | 其他收入 | 7,823 | 5,787 | ||
| 7230 | 外幣兌換利益淨額(附註六(二十五)) | 23,021 | $\omega$ | 48,706 | |
| 7635 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)損失(附註六(二)及(四)) | (11,592) | $\sim$ | (24, 616) | |
| 7370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資利益(損失)之份額(附註六(七)) | (13,740) | 266 | ||
| 7510 | 利息費用(附註六(十五)、(十六)及七) | (73.994) | $\sim$ | (13.229) | |
| (38, 248) | 31,391 | ||||
| 稅前淨利 | 653,929 | 6 | 507,611 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十九)) | 157,890 | - 1 | 132,298 | |
| 本期淨利 | 496,039 | 5 | 375,313 | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益(附註六(三)) | (82) | 31,004 | ||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(十九)) | ||||
| 不重分類至損益之項目合計 | (82) | 31,004 | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (22,020) | 78,300 | ||
| 8368 | 避險工具之損益(附註六(四)) | 20,686 | 34,000 | ||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目(附註六(七)) | 19 | 27 | ||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十九)) | 4,137 | $\sim$ | 15,660 | |
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (5, 452) | $\overline{\phantom{a}}$ | 96,667 | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (5,534) 490,505 |
$\sim$ | 127,671 | 1 |
| 本期綜合損益總額 | S | $\overline{5}$ | 502,984 | ||
| 本期淨利歸屬於: | 496.615 | 389,825 | |||
| 8620 | 母公司業主 | (576) | 5 | (14, 512) | |
| 非控制權益 | 496,039 | 5 | 375,313 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | 491,849 \$ |
5 | 518,584 | ||
| 母公司業主 | (1, 344) | $\omega_{\rm i}$ | (15,600) | ||
| 非控制權益 | 490,505 | $\overline{5}$ | 502,984 | 5 | |
| 每股盈餘(附註六(二十二)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | 2.25 | 1.80 | ||
| 9850 | 2.22 | 1.75 | |||
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | |||||
| $F^{\mu}/\mathfrak{A}$ $\rightsquigarrow$ $\rightsquigarrow$ $\rightsquigarrow$ $\rightsquigarrow$ $\rightsquigarrow$ $\rightsquigarrow$ $\rightsquigarrow$ | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||||||
| 透過其他綜合 | ||||||||||||||
| 國外營運機 | 損益按公允 | |||||||||||||
| 保留盈餘 | 構財務報表 | 價值衡量 | 歸屬於母 | |||||||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兒換 | 之權益工具投 | 避險工具 | 員工未賺得 | 公司業主 | 非控制 | |||||
| 本 股 |
資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 餘 | 計 合 |
額 | 資利益(損失) | 之損益 | 酬 荟 |
計 合 |
權益總計 | 權益 | 權益總額 | |
| 民國一一一年一月一日餘額 | 2,164,926 | 4,032,400 | 1,152,791 | 196,919 | 5,389,173 | 6,738,883 | (243, 747) | (23, 331) | CHA 1 | (13,030) | (280, 108) | 12,656,101 | 267,012 | 12,923,113 |
| 本期淨利 | a. | 389,825 | 389,825 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 389,825 | (14, 512) | 375,313 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | . | e. | 63,755 | 31,004 | 34,000 | $\sim$ | 128,759 | 128,759 | (1,088) | 127,671 | ||||
| 本期綜合損益總額 | $\overline{\phantom{a}}$ | 389,825 | 389,825 | 63,755 | 31,004 | 34,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 128,759 | 518,584 | (15,600) | 502,984 | |||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||||
| 普通股現金股利 | (1,260,956) | (1,260,956) | ۰. | (1,260,956) | $\sim$ | (1,260,956) | ||||||||
| 資本公積配發現金股利 | (217, 406) | $\overline{\phantom{a}}$ | (217, 406) | (217, 406) | ||||||||||
| 可轉換公司債轉換 | 26,848 | 193,720 | 220,568 | 220,568 | ||||||||||
| 採用權益法認列子公司、關聯企業股權淨值 | $\blacksquare$ | 1,627 | 1,627 | 1,627 | ||||||||||
| 之變動數 股份基礎給付交易 |
(88) | 88 | 4.886 | 4.886 | 4.886 | 4,886 | ||||||||
| 民國一一一年三月三十一日餘額 | 2,191,686 | 4,010,429 | 1,152,791 | 196,919 | 4,518,042 | 5,867,752 | (179, 992) | 7,673 | 34,000 | (8, 144) | (146, 463) | 11,923,404 | 251,412 | 12,174,816 |
| 民國一一二年一月一日餘額 | \$2,203,543 | 4,091,729 | 1,330,667 | 267,078 | 5,916,436 | 7,514,181 | 39,384 | (3,350) | (38, 247) | $\sim$ | (2,213) | 13,807,240 | 132,021 | 13,939,261 |
| 本期淨利 | 496,615 | 496,615 | 496,615 | (576) | 496,039 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\sim$ | (21, 233) | (82) | 16,549 | $\blacksquare$ | (4,766) | (4,766) | (768) | (5, 534) | |||||
| 本期綜合損益總額 | 496,615 | 496,615 | (21, 233) | (82) | 16,549 | $\sim$ | (4,766) | 491,849 | (1, 344) | 490,505 | ||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||||
| 普通股現金股利 | (1,211,949) | (1,211,949) | $\tilde{\phantom{a}}$ | (1,211,949) | $\overline{\phantom{a}}$ | (1,211,949) | ||||||||
| 資本公積配發現金股利 | (220, 354) | $\frac{1}{2}$ | (220, 354) | (220, 354) | ||||||||||
| 採用權益法認列子公司、關聯企業股權淨值 | ||||||||||||||
| 之變動數 | 1,068 | 1.068 | 1.068 | |||||||||||
| 民國一一二年三月三十一日餘額 | 2,203,543 | 3,872,443 | 1,330,667 | 267,078 | 5,201,102 | 6,798,847 | 18,151 | (3, 432) | (21, 698) | (6,979) | 12,867,854 | 130,677 | 12,998,531 |
| 112年1月至3月 | 111年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 調整項目: |
$\mathbb S$ | 653,929 | 507,611 |
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 193,388 | 153,656 | |
| 攤銷費用 | 13,294 | 12,218 | |
| 預期信用減損損失(迴轉利益)數 | (9,246) | 2,928 | |
| 利息費用 | 73,994 | 13,229 | |
| 利息收入 | (30, 234) | (14, 477) | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | (190) | (1, 498) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 4,886 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | 13,740 | (266) | |
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 | (546) | 7,315 | |
| 租賃修改利益 | (2, 354) | ||
| 其他項目 | 306 | (3,288) | |
| 收益費損項目合計 | 254,506 | 172,349 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(增加)減少 | (16, 384) | 51,446 | |
| 應收票據及帳款減少(增加) | 2,630,963 | (2,068,208) | |
| 其他應收款(含關係人)增加 | (98, 956) | (73, 928) | |
| 存貨增加 | (1,077,877) | (1, 139, 565) | |
| 預付款項減少(增加) | 38,044 | (24, 588) | |
| 其他流動資產增加 | (3,021) | (22, 426) | |
| 應付帳款(含關係人)(減少)增加 | (1,308,957) | 612,061 | |
| 其他應付款及其他流動負債減少 | (393, 832) | (54, 352) | |
| 其他營業負債減少 | (567) | (659) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (230, 587) | (2,720,219) | |
| 調整項目合計 | 23,919 | (2,547,870) | |
| 營運產生之現金流入(流出) | 677,848 | (2,040,259) | |
| 收取之利息 支付之利息 |
38,624 | 13,217 | |
| 支付之所得稅 | (76,093) (4, 459) |
(8,708) (67, 295) |
|
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 635,920 | (2,103,045) | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | (435, 613) | (414, 162) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 6,436 | 6,976 | |
| 處分使用權資產 | 40,541 | ||
| 存出保證金(增加)減少 | (74, 657) | 49,383 | |
| 取得無形資產 | (5, 734) | (5, 124) | |
| 其他非流動資產減少 | 95 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | (509, 473) | (322, 386) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款(減少)增加 | (1,635,536) | 516,252 | |
| 長期借款增加 | 1,129,139 | ||
| 存入保證金(減少)增加 | (252) | 2,421 | |
| 租賃本金償還 | (20, 244) | (20, 431) | |
| 其他籌資活動 | 10 | ||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | (526, 889) | 498,252 | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 5,939 | 10,815 | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (394, 503) | (1,916,364) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 7,579,551 | 7,970,779 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 7,185,048 | 6,054,415 |
僅經核閱,未依審計準則查核
智易科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一二年及一一一年第一季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
智易科技股份有限公司(以下稱本公司)於民國九十二年五月九日奉經濟部核准設立, 民國九十五年五月一日吸收合併寬研網技股份有限公司。本公司合併財務報告之組成包括 本公司及本公司之子公司(以下併稱合併公司)及合併公司對關聯企業之權益。本公司主要 營業項目為研究、開發、產製及銷售寬頻網路接取產品、無線區域網路產品、數位家庭多 媒體應用產品、行動寬頻產品及無線影音產品等,各子公司主要營業項目請詳附註四(二) 之說明。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一二年五月四日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一二年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,
- 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計值之定義」
- •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
- (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:
新發布或修訂準則 主要修訂內容 理事會發布之 生效日 國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」 現行IAS 1規定,企業未具無條件將 清償期限遞延至報導期間後至少十 二個月之權利之負債應分類為流 動。修正條文刪除該權利應為無條 件的規定,改為規定該權利須於報 導期間結束日存在且須具有實質。 修正條文闡明,企業應如何對以發 行其本身之權益工具而清償之負債 進行分類(如可轉換公司債)。 2024年1月1日
理事會發布之
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 生效日 |
|---|---|---|
| 國際會計準則第1號之修正 「具合約條款之非流動負 債」 |
在重新考量2020年IAS1修正之某些 方面後,新的修正條文闡明,僅於 報導日或之前遵循的合約條款才會 影響將負債分類為流動負債或非流 動負債。 |
2024年1月1日 |
| 企業在報導日後須遵循的合約條款 (即未來的條款)並不影響該日對 負債之分類。惟當非流動負債受限 於未來合約條款時,企業需要揭露 資訊以助於財報使用者了解該等負 債可能在報導日後十二個月內償還 之風險 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際財務報導準則第十七號之修正「初次適用IFRS 17及IFRS 9比較資訊」
- •國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回交易之規定」
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度應揭露 之全部必要資訊。
除下段所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一一年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公司 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
子公司名稱 | 性質 | 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | 說明 |
| 本公司 | Arcadyan Technology N.A. Corp. | 無線網路產品之 | 100 % |
100 % |
% 100 | |
| (Arcadyan USA) | 銷售及技術支援 | |||||
| 本公司 | Arcadyan Germany Technology | 無線網路產品之 | 100 % |
100 % |
% 100 | 註1 |
| GmbH (Arcadyan Germany) | 銷售及技術支援 | |||||
| 本公司 | Arcadyan Technology Corporation | 無線網路產品之 | 100 % |
100 % |
% 100 | 註1 |
| Korea (Arcadyan Korea) | 銷售 | |||||
| 本公司 | Arcadyan Holding (BVI) Corp. | 一般投資業 | 100 % |
100 % |
% 100 | |
| (Arcadyan Holding) | ||||||
| 本公司及 | Arcadyan do Brasil Ltda. | 無線網路產品之 | 100 % |
100 % |
% 100 | 註1 |
| 至寶科技 | (Aracdyan Brasil) | 銷售 | ||||
| 本公司及 | Arcadyan India Private Limited | 無線網路產品之 | 100 % |
100 % |
% 100 | 註1 |
| 至寶科技 | (Arcadyan India) | 銷售 | ||||
| 本公司 | 至寶科技股份有限公司(至寶科技) | 一般投資業 | 100 % |
100 % |
% 100 | |
| 本公司 | 智同科技股份有限公司(智同科技) | 研發及銷售數位 | 61 % |
61 % |
% 61 | |
| 家庭電子產品 | ||||||
| 本公司 | 康舒通訊股份有限公司(康舒通訊) | 一般投資業 | - % |
- % |
% 51 註1、2 | |
| 本公司 | Arcadyan Technology Limited | 無線網路產品之 | 100 % |
100 % |
% 100 | 註1 |
| (Arcadyan UK) | 技術支援 | |||||
| 本公司 | Arcadyan Technology Australia Pty | 無線網路產品之 | 100 % |
100 % |
% 100 | 註1 |
| Ltd (Arcadyan AU) | 銷售 | |||||
| 本公司 | Arcadyan Technology Corporation | 無線網路產品之 | 100 % |
100 % |
% 100 | 註1 |
| (Russia), LLC (Arcadyan RU) | 銷售 | |||||
| Arcadyan | Sinoprime Global Inc. (Sinoprime) | 一般投資業 | 100 % |
100 % |
% 100 | |
| Holding | ||||||
| Arcadyan | 上海廣智技術發展有限公司 | 無線網路產品之 | 100 % |
100 % |
% 100 | |
| Holding | (上海廣智) | 開發及銷售 | ||||
| Arcadyan | Arch Holding (BVI) Corp. | 一般投資業 | 100 % |
100 % |
% 100 | |
| Holding | (Arch Holding) | |||||
| Arch | 仁寶網路資訊(昆山)有限公司 | 無線網路產品之 | 100 % |
100 % |
% 100 | |
| Holding | (仁寶網路) | 製造 | ||||
| Sinoprime Arcadyan Technology (Vietnam) Co., | 無線網路產品之 | 100 % |
100 % |
% 100 | ||
| Ltd. (Arcadyan Vietnam) | 製造 | |||||
| 智同科技 Quest International Group Co., Ltd. | 一般投資業 | 100 % |
100 % |
% 100 | ||
| (Quest) | ||||||
| 智同科技 智同日本株式會社 | 銷售數位家庭 | 100 % |
100 % |
% 100 | ||
| 電子產品 | ||||||
| Quest | Exquisite Electronic Co., Ltd. | 一般投資業 | 100 % |
100 % |
% 100 | |
| (Exquisite) | ||||||
| Exquisite | 智同電子科技(蘇州)有限公司 | 數位家庭電子產 | 100 % |
100 % |
% 100 | |
| (智同蘇州) | 品之製造 |
註1:非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
註2:該公司已於民國一一一年八月十九日完成清算程序。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一一一年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一一年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 3,673 |
2,738 | 2,234 |
| 支票及活期存款 | 2,026,126 | 2,522,308 | 1,949,950 |
| 定期存款 | 3,855,249 | 3,804,505 | 4,102,231 |
| 附買回票券 | 1,300,000 | 1,250,000 | - |
| \$ 7,185,048 |
7,579,551 | 6,054,415 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露,請詳附註六(二十 五)。
| (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 | |||
|---|---|---|---|
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資 | |||
| 產-流動: | |||
| 非避險之衍生工具: | |||
| 遠期外匯合約 | \$ 205 |
187 | 17,863 |
| 換匯交易合約 | 3,001 | - | - |
| 合 計 |
\$ 3,206 |
187 | 17,863 |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資 | |||
| 產-非流動: | |||
| 非衍生金融資產: | |||
| 國內外非上市(櫃)基金 | \$ 46,569 |
46,379 | 38,973 |
| 持有供交易之金融負債: | |||
| 非避險之衍生工具: | |||
| 遠期外匯合約 | \$ 17,430 |
30,795 | 5,455 |
| 換匯交易合約 | - | - | 45,730 |
| 合 計 |
\$ 17,430 |
30,795 | 51,185 |
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險,合併公司民國 一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日,因未適用避險會 計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及持有供交易之金融負債之衍生工 具明細如下:
| 112.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| 衍生性金融資產 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 3,000 |
歐元兌美元 | 112.07.14 |
| 買入遠期外匯 | USD 764 |
美元兌印度盧比 | 112.06.14 |
| 換匯交易合約: | |||
| 貨幣交換 | USD 10,000 |
美元兌台幣 | 112.05.30 |
| 衍生性金融負債 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 買入遠期外匯 | USD 3,263 |
美元兌印度盧比 | 112.04.13~112.05.30 |
| 賣出遠期外匯 | EUR 38,000 |
歐元兌美元 | 112.04.14~112.08.30 |
| 111.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| 衍生性金融資產 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 8,000 |
歐元兌美元 | 112.05.12~112.06.14 |
| 買入遠期外匯 | USD 512 |
美元兌印度盧比 | 112.01.31 |
| 衍生性金融負債 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 20,000 |
歐元兌美元 | 112.01.31~112.04.14 |
| 賣出遠期外匯 | EUR 2,000 |
歐元兌台幣 | 112.01.31 |
| 111.3.31 | |||
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| 衍生性金融資產 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 25,000 |
歐元兌美元 | 111.04.14~111.08.12 |
| 衍生性金融負債 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 3,000 |
歐元兌美元 | 111.06.06 |
| 賣出遠期外匯 | EUR 8,000 |
歐元對台幣 | 111.05.03~111.06.29 |
| 買入遠期外匯 | USD 800 |
美元兌巴西幣 | 111.08.29 |
| 換匯交易合約: | |||
| 貨幣交換 | USD100,000 | 美元兌台幣 | 111.04.28~111.09.29 |
合併公司揭露與金融工具相關之信用暴險,請詳附註六(二十五)。
民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司上述之金融資產均未有提供質押擔保之情形。
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
112.3.31 111.12.31 111.3.31 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具:
| 國內非上市(櫃)公司股票 | \$ 46,068 |
46,150 | 57,173 |
|---|---|---|---|
1.合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日依公允價值衡量產生之 未實現評價(損)益分別為(82)千元及31,004千元,帳列於其他綜合損益項下。
2.合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日未處分策略性投資,於 該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。
3.合併公司市場風險資訊請詳附註六(二十五)。
4.上述金融資產未有提供質押擔保之情形。
(四)避險之金融資產及負債
1.避險之金融資產及負債明細如下:
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 現金流量避險: | ||||
| 避險之金融資產: | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | 5,759 | - | 34,000 |
| 避險之金融負債: | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | 32,882 | 47,809 | - |
2.現金流量避險—匯率風險
合併公司之策略係以簽訂遠期外匯合約以管理預期未來發生之銷售交易所產生 外幣部位之匯率暴險。
合併公司民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一 日被指定為避險工具之相關資訊如下:
| 112.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 名目金額 | 平均行使 | |||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | 價 格 |
|
| 避險之衍生性金融資產 | ||||
| 遠期外匯合約: | ||||
| 賣出遠期外匯 | EUR 49,000 |
歐元兌美元 | 112.04.27~ | 1.0956 |
| 112.06.29 | ||||
| 避險之衍生性金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約: | ||||
| 賣出遠期外匯 | EUR 26,000 |
歐元兌美元 | 112.04.27~ | 1.0511 |
| 112.12.28 | ||||
| 111.12.31 | ||||
| 名目金額 | 平均行使 | |||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | 價 格 |
|
| 避險之衍生性金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約: | ||||
| 賣出遠期外匯 | EUR 65,000 |
歐元兌美元 | 112.01.30~ | 1.0472 |
| 112.12.28 | ||||
| 111.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 名目金額 | 平均行使 | |||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | 價 格 |
|
| 避險之衍生性金融資產 | ||||
| 遠期外匯合約: | ||||
| 賣出遠期外匯 | EUR 37,000 |
歐元兌美元 | 111.04.28~ | 1.1511 |
| 111.09.29 | ||||
| 3.其他綜合損益組成部分之重分類調整 |
合併公司其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:
| 112年 1月至3月 |
111年 1月至3月 |
|
|---|---|---|
| 現金流量避險: | ||
| 當期產生之(損失)利益 | \$ (12,985) |
34,000 |
| 減:包含於損益中之損失之重分類調整 | (33,671) | - |
| 認列於其他綜合損益之淨利益 | \$ 20,686 |
34,000 |
4.民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日均無現金流量避險屬避險無效而 認列於損益之金額。
5.民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日避險工具公允價值變動產生之自 其他權益重分類調整至損益之利益或損失,係包含於綜合損益表之營業收入項下。
(五)應收票據及應收帳款
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據—因營業而發生 | \$ 20,131 |
4,992 | 20,556 |
| 應收帳款—按攤銷後成本衡量 | 7,200,697 | 10,836,321 | 9,291,250 |
| 應收帳款—透過其他綜合損益按公允價 | |||
| 值衡量 | 989,522 | - | 476,850 |
| 8,210,350 | 10,841,313 | 9,788,656 | |
| 減:備抵損失 | (35,378) | (44,598) | (30,644) |
| \$ 8,174,972 |
10,796,715 | 9,758,012 |
合併公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有 部分應收帳款,故透過其他綜合損益按公允價值衡量該等應收帳款。
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入歷史 信用損失經驗及未來經濟狀況之合理預測等前瞻性之資訊。合併公司民國一一二年三 月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日應收票據及應收帳款之預期信 用損失分析如下:
| 112.3.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用評等等級 | 應收票據及 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
已信用 減 損 |
||||
| 等級A | \$ | 1,432,877 | 0% | - | 否 | |||
| 等級B | 5,766,095 | 0.10% | 5,816 | 否 | ||||
| 等級C | 991,522 | 1.00% | 9,706 | 否 | ||||
| 等級D | - | - | - | - | ||||
| 等級E | 19,856 | 100% | 19,856 | 是 | ||||
| 合 計 | \$ | 8,210,350 | 35,378 | |||||
| 111.12.31 | ||||||||
| 應收票據及 |
| 信用評等等級 | 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
已信用 減 損 |
|---|---|---|---|---|
| 等級A | \$ 2,524,744 |
0% | - | 否 |
| 等級B | 6,876,702 | 0.10% | 6,923 | 否 |
| 等級C | 1,419,845 | 1.00% | 17,653 | 否 |
| 等級D | - | - | - | |
| 等級E | 20,022 | 100% | 20,022 | 是 |
| 合 計 | \$ 10,841,313 |
44,598 |
111.3.31
| 應收票據及 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | 已信用 | |
| 信用評等等級 | 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | 減 損 |
| 等級A | \$ 2,888,055 |
0% | - | 否 |
| 等級B | 6,325,787 | 0.10% | 6,364 | 否 |
| 等級C | 556,193 | 1.00% | 5,659 | 否 |
| 等級D | - | - | - | - |
| 等級E | 18,621 | 100% | 18,621 | 是 |
| 合 計 | \$ 9,788,656 |
30,644 |
合併公司應收票據及應收帳款之帳齡分析如下:
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 逾期1~30天 | \$ 444,255 |
1,071,407 | 496,569 |
| 逾期31~60天 | 178,921 | 163,112 | 115,821 |
| 逾期61~90天 | 204,583 | 129,856 | 64,798 |
| 逾期91~180天 | 169,311 | 71,332 | 12,743 |
| 逾期超過181天 | 26,722 | 28,574 | 26,574 |
| \$ 1,023,792 |
1,464,281 | 716,505 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 112年 | 111年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 期初餘額 | \$ 44,598 |
28,152 |
| 提列減損損失(迴轉利益) | (9,220) | 2,492 |
| 期末餘額 | \$ 35,378 |
30,644 |
民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日合併公司 應收票據及帳款均未提供作質押擔保之情形。
合併公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約,依合約規定,合併公司於出售額 度內無須擔保應收帳款債務人於債權移轉時及債務履行時之支付能力,屬無追索權之 應收帳款出售。應收帳款出售時合併公司取得按合約約定比例之款項,並自出售日至 客戶付款日期間內按約定利率支付利息,出售尾款則俟客戶實際付款時收回。
合併公司民國一一一年度無轉售債權。民國一一二年三月三十一日已轉售之債權 尚未收回之款項為42,366千元,帳列其他應收款。符合除列條件之應收帳款債權移轉 相關資訊明細如下:
| 112.3.31 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 讓售對象 金融機構 |
轉售金額 \$ 423,657 |
尚 可 預支金額 - |
已預支金額 381,291 |
轉列其他 應收款金額 42,366 |
提供擔保 項 目 無 |
除列金額 | 利率區間 423,657 5.43%~5.81% |
(六)存 貨
1.本公司存貨明細如下:
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 原物料 | \$ 3,836,450 |
2,693,315 | 6,764,510 |
| 在製品 | 920,868 | 456,966 | 1,104,343 |
| 製成品 | 10,884,117 | 11,413,277 | 5,767,131 |
| \$ 15,641,435 |
14,563,558 | 13,635,984 |
2.合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日認列營業成本明細如 下:
| 112年 | 111年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 銷貨成本及費用 | \$ 9,587,302 |
8,699,004 |
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | (132,536) | 185,933 |
| \$ 9,454,766 |
8,884,937 |
3.截至報導日止,合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(七)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 285,611 |
305,101 | 312,425 |
| 1.合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務 資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額: |
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 對個別不重大關聯企業之權益之 期末彙總帳面金額 |
\$ 285,611 |
305,101 | 312,425 |
| 112年 1月至3月 |
111年 1月至3月 |
||
| 歸屬於合併公司之份額: | |||
| 繼續營業單位本期淨(損)利 | \$ | (13,740) | 266 |
| 其他綜合損益 | 19 | 27 | |
| 綜合損益總額 | \$ | (13,721) | 293 |
2.截至民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日止,合 併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(八)喪失對子公司之控制
合併公司於民國一一二年一月一日至三月三十一日間對子公司之控制無變動;民 國一一一年八月因子公司康舒通訊辦理清算完結致喪失控制,相關資訊請參閱民國一 一一年度合併財務報告附註六(八)。
(九)不動產、廠房及設備
合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日不動產、廠房及設備 之成本及折舊變動明細如下:
| 土 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 研究設備 | 模具設備 | 租賃改良 其 他 |
預付工程款 及未完工程款 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||||
| 民國112年1月1日餘額 | \$ 878,978 |
1,610,550 | 3,339,657 | 716,765 | 243,435 | 496,364 | 696,813 | 7,982,562 |
| 增 添 |
- | - | 46,129 | 22,653 | 9,931 | 5,756 | 352,434 | 436,903 |
| 本期轉入(出) | - | - | - | 3,256 | - | (192) | (24,287) | (21,223) |
| 處分及除列 | - | - | (17,070) | (2,816) | (98,716) | (1,126) | - | (119,728) |
| 匯率變動之影響 | - | (6,497) | (26,973) | 1 | (293) | (2,584) | (5,005) | (41,351) |
| 民國112年3月31日餘額 | \$ 878,978 |
1,604,053 | 3,341,743 | 739,859 | 154,357 | 498,218 | 1,019,955 | 8,237,163 |
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 878,978 |
1,512,417 | 2,484,758 | 697,267 | 222,181 | 462,135 | 19,129 | 6,276,865 |
| 增 添 |
- | 6,017 | 346,812 | 11,608 | 3,862 | 5,223 | 42,934 | 416,456 |
| 本期轉入(出) | - | 5,101 | 8,005 | - | - | 5,895 | (21,166) | (2,165) |
| 處分及除列 | - | - | (20,533) | (22,568) | (460) | (7,096) | - | (50,657) |
| 匯率變動之影響 | - | 21,979 | 80,339 | 1,013 | 411 | 6,200 | 289 | 110,231 |
| 民國111年3月31日餘額 | \$ 878,978 |
1,545,514 | 2,899,381 | 687,320 | 225,994 | 472,357 | 41,186 | 6,750,730 |
| 土 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 研究設備 | 模具設備 | 租賃改良 其 他 |
預付工程款 及未完工程款 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 折 舊: |
||||||||
| 民國112年1月1日餘額 | \$ - |
165,507 | 1,959,147 | 439,066 | 197,233 | 314,541 | - | 3,075,494 |
| 本期折舊 | - | 11,841 | 116,043 | 18,420 | 6,413 | 16,026 | - | 168,743 |
| 本期轉入(出) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 處分及除列 | - | - | (11,191) | (2,815) | (98,715) | (1,117) | - | (113,838) |
| 匯率變動之影響 | - | (263) | (15,419) | 1 | (85) | (1,850) | - | (17,616) |
| 民國112年3月31日餘額 | \$ - |
177,085 | 2,048,580 | 454,672 | 104,846 | 327,600 | - | 3,112,783 |
| 民國111年1月1日餘額 | \$ - |
117,853 | 1,508,894 | 419,902 | 182,781 | 284,922 | - | 2,514,352 |
| 本期折舊 | - | 11,093 | 81,953 | 17,817 | 5,040 | 12,615 | - | 128,518 |
| 本期轉入(出) | - | - | (404) | - | - | - | - | (404) |
| 處分及除列 | - | - | (15,702) | (13,874) | (460) | (6,330) | - | (36,366) |
| 匯率變動之影響 | - | 214 | 43,769 | 1,046 | 154 | 3,647 | - | 48,830 |
| 民國111年3月31日餘額 | \$ - |
129,160 | 1,618,510 | 424,891 | 187,515 | 294,854 | - | 2,654,930 |
| 帳面價值: | ||||||||
| 民國112年3月31日 | \$ 878,978 |
1,426,968 | 1,293,163 | 285,187 | 49,511 | 170,618 | 1,019,955 | 5,124,380 |
| 民國112年1月1日 | \$ 878,978 |
1,445,043 | 1,380,510 | 277,699 | 46,202 | 181,823 | 696,813 | 4,907,068 |
| 民國111年3月31日 | \$ 878,978 |
1,416,354 | 1,280,871 | 262,429 | 38,479 | 177,503 | 41,186 | 4,095,800 |
| 民國111年1月1日 | \$ 878,978 |
1,394,564 | 975,864 | 277,365 | 39,400 | 177,213 | 19,129 | 3,762,513 |
民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之不動產、廠房及設備均未有提供作質押擔保之情形。
(十)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等所認列之使用權資產, 其成本及折舊變動明細如下:
| 房 屋 | 運輸設備 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 | 及 建 築 | 機器設備 | 及 其 他 | 總 計 | |
| 使用權資產成本: | |||||
| 民國112年1月1日餘額 | \$ 330,296 |
345,101 | - | 26,127 | 701,524 |
| 增 添 | - | - | - | 6,681 | 6,681 |
| 處分及除列 | - | - | - | (2,116) | (2,116) |
| 匯率變動之影響 | (2,743) | (2,282) | - | (17) | (5,042) |
| 民國112年3月31日餘額 | \$ 327,553 |
342,819 | - | 30,675 | 701,047 |
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 297,707 |
360,109 | 81,081 | 16,530 | 755,427 |
| 增 添 | - | 16,003 | - | 7,832 | 23,835 |
| 處分及除列 | - | (13,291) | (81,081) | - | (94,372) |
| 匯率變動之影響 | 9,465 | 9,411 | - | - | 18,876 |
| 民國111年3月31日餘額 | \$ 307,172 |
372,232 | - | 24,362 | 703,766 |
| 房 屋 | 運輸設備 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 | 及 建 築 | 機器設備 | 及 其 他 | 總 計 | |
| 使用權資產之折舊: | |||||
| 民國112年1月1日餘額 | \$ 20,529 |
176,215 | - | 11,971 | 208,715 |
| 本期折舊 | 1,793 | 20,073 | - | 2,779 | 24,645 |
| 處分及除列 | - | - | - | (2,116) | (2,116) |
| 匯率變動之影響 | (168) | (1,165) | - | (9) | (1,342) |
| 民國112年3月31日餘額 | \$ 22,154 |
195,123 | - | 12,625 | 229,902 |
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 11,973 |
108,727 | 41,891 | 6,529 | 169,120 |
| 本期折舊 | 1,651 | 21,641 | - | 1,846 | 25,138 |
| 處分及除列 | - | (11,445) | (41,891) | - | (53,336) |
| 匯率變動之影響 | 415 | 3,296 | - | - | 3,711 |
| 民國111年3月31日餘額 | \$ 14,039 |
122,219 | - | 8,375 | 144,633 |
| 帳面價值: | |||||
| 民國112年3月31日 | \$ 305,399 |
147,696 | - | 18,050 | 471,145 |
| 民國112年1月1日 | \$ 309,767 |
168,886 | - | 14,156 | 492,809 |
| 民國111年3月31日 | \$ 293,133 |
250,013 | - | 15,987 | 559,133 |
| 民國111年1月1日 | \$ 285,734 |
251,382 | 39,190 | 10,001 | 586,307 |
(十一)無形資產
合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日無形資產之明細如 下:
| 商 譽 | 技術授權費 | 電腦軟體 及其他 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 帳面價值: | ||||
| 民國112年3月31日 | \$ 6,556 |
3,898 | 75,263 | 85,717 |
| 民國112年1月1日 | \$ 6,556 |
4,522 | 82,201 | 93,279 |
| 民國111年3月31日 | \$ 6,556 |
6,384 | 95,002 | 107,942 |
| 民國111年1月1日 | \$ 6,556 |
7,008 | 101,464 | 115,028 |
合併公司無形資產於民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日均無重大 增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二,其他相關資訊 請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(十一)。
民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日止,合併 公司之無形資產均未有提供作質押擔保之情形。
(十二)短期借款
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 2,751,046 |
4,386,582 | 4,879,832 |
| 未使用額度 | \$ 13,118,618 |
11,618,524 | 8,056,517 |
| 利率區間 | 1.77%~5.58% | 0.05%~5.58% | 0.05%~3.70% |
合併公司利率、匯率及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(二十五)。
(十三)其他流動負債
合併公司其他流動負債之明細如下:
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 暫收款—技術服務收入及代收付款項 | \$ 1,148,401 |
814,405 | 706,813 |
| 其 他 | 82,545 | 103,613 | 303,883 |
| \$ 1,230,946 |
918,018 | 1,010,696 |
(十四)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 1,129,139 |
- | - |
| 減:一年內到期部份 | 1,041,638 | - | - |
| 合 計 | \$ 87,501 |
- | - |
| 未使用額度 | \$ 507,633 |
- | - |
| 利率區間 | 2.80%~5.28% |
1.民國一一二年一月一日至三月三十一日借款之金額為1,129,139千元,到期日分 別為民國一一二年七月至民國一一三年五月。
2.合併公司未有提供資產設定抵押供銀行借款之擔保情形。
3.合併公司利率、匯率及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(二十五)。
(十五)無擔保可轉換公司債
1.本公司於民國一○八年六月六日發行國內第一次無擔保可轉換公司債,其明細如 下:
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | \$ - |
1,000,000 | 1,000,000 |
| 應付公司債折價尚未攤銷餘額 | - | - | (44) |
| 應付公司債發行成本尚未攤銷 | |||
| 餘額 | - | - | (208) |
| 累積已轉換金額 | - | (992,600) | (893,000) |
| 償還應付公司債 | - | (7,400) | - |
| 期末應付公司債餘額 | \$ - |
- | 106,748 |
| 權益組成部分—轉換權(列報於 | |||
| 資本公積—認股權) | \$ - |
- | 5,207 |
| 權益組成部分—轉換權(列報於 | |||
| 資本公積—已失效認股權) | \$ 361 |
361 | - |
| 112年 | 111年 | ||
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 利息費用 | \$ - |
746 |
第一次可轉換公司債有效利率為1.3284%。
- 2.上述可轉換公司債已於民國一一一年六月六日到期,剩餘未轉換之公司債,本公司 已依照轉換辦法規定,到期時依債券面額7,400千元以現金一次償還。
- 3.民國一一一年一月一日至三月三十一日,可轉換公司債轉換為本公司普通股之債券 面額為221,500千元,轉換為普通股股本26,848千元,產生之資本公積—發行股票溢 價204,500千元(含認股權轉列發行股票溢價10,780千元及應付公司債折價未攤銷數 932千元)。
- 4.合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日間均未發行或再買回應 付公司債,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(十四)。
(十六)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動 | \$ | 93,208 | 91,055 | 99,158 | |
| 非流動 | \$ | 89,451 | 104,690 | 193,606 |
到期分析請詳附註六(二十五)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下:
| 112年 | 111年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 租賃負債之利息費用 | \$ 1,945 |
5,198 |
| 短期租賃之費用 | \$ 5,131 |
8,649 |
| 租賃認列於現金流量表之金額如下: |
| 112年 | 111年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 租賃之現金流出總額 | \$ 27,320 |
34,278 |
1.土地、房屋及建築、辦公室及運輸設備之租賃
合併公司承租廠房、辦公室及運輸設備,租賃期間為一至五年,土地使用權則 為四十五年。
2.其他租賃
合併公司承租辦公室及部分運輸設備租賃期間為一年,該等租賃為短期標的租 賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
(十七)負債準備
合併公司之保固負債準備係與產品銷售相關,保固負債準備係依據客戶回饋與類 似商品及服務之歷史資料估計。
合併公司於民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日間負債準備無重大 變動,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(十六)。
(十八)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一一一年及一一○年十二月三十一日精算決定之退 休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 112年 | 111年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 營業成本 | \$ | 47 | 41 |
| 推銷費用 | 58 | 46 | |
| 管理費用 | 84 | 84 | |
| 研究發展費用 | 252 | 183 | |
| \$ | 441 | 354 |
2.確定提撥計畫
本公司及中華民國境內之各子公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下, 已提撥至勞工保險局:
| 112年 | 111年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 營業成本 | \$ 469 |
471 |
| 推銷費用 | 1,070 | 1,127 |
| 管理費用 | 1,824 | 1,761 |
| 研究發展費用 | 10,066 | 9,555 |
| \$ 13,429 |
12,914 |
其他納入合併財務報表編製主體之子公司民國一一二年及一一一年一月一日至 三月三十一日認列之退休金費用與基本養老保險費及社會福利費分別為14,479千元 及15,535千元。
(十九)所得稅
1.所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。合併公司所得稅費用如下:
| 112年 | 111年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 當期所得稅費用 | \$ 157,890 |
132,298 |
| 2.合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下: | ||
| 112年 | 111年 | |
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||
| 避險工具之損益 | \$ 4,137 |
- |
| 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | - | 15,660 |
| \$ 4,137 |
15,660 |
3.所得稅核定情形
本公司、至寶科技及智同科技營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民 國一○九年度,康舒通訊一一○年營利事業所得稅決算及清算申報皆已奉稽徵機關 核定;其相關核定差異,列為確定年度所得稅調整。
合併公司正密切關注營運所在各轄區導入全球最低稅負之立法進展。
國際會計準則理事會已提案修正國際會計準則第十二號以對補充稅之相關遞延 所得稅會計處理提供暫時性之強制豁免,並要求於年度財務報告揭露相關資訊。惟 截至民國一一二年第一季合併財務報告通過發布日,對合併公司民國一一二年第一 季合併財務報告並無影響。
(二十)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六 (十九)。
1.普通股股本
本公司民國一○七年度無償發行限制員工權利新股45,000千元。民國一一一年 一月一日至三月三十一日因未達既得條件已註銷88千元,截至財務報告日止,已辦 妥變更登記。
本公司民國一一一年一月一日至三月三十一日因可轉換公司債持有人行使轉換 權而發行新股2,685千股,以面額發行,總金額為26,848千元,截至財務報告日止, 已辦妥變更登記。
2.資本公積
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ 3,861,264 |
4,081,618 | 3,930,110 |
| 實際取得或處分子公司股權價格 | |||
| 與帳面價值差額 | 3,698 | 3,698 | 3,698 |
| 採權益法認列子公司、關聯企業 | |||
| 及合資企業股權淨值之變動數 | 7,120 | 6,052 | 1,627 |
| 發行可轉換公司債認列權益項目 | - | - | 5,207 |
| 已失效認股權 | 361 | 361 | - |
| 發行限制員工權利新股 | - | - | 69,787 |
| \$ 3,872,443 |
4,091,729 | 4,010,429 | |
本公司民國一一一年一月一日至三月三十一日因無擔保可轉換公司債轉換為普 通股產生之資本公積—發行股票溢價為204,500千元(含認股權轉列發行股票溢價 10,780千元及應付公司債折價未攤銷數932千元)。
本公司分別於民國一一二年三月十四日及一一一年三月十日經董事會決議以資 本公積配發現金股利,金額分別為220,354千元(每股1元)及217,406千元(每股 0.98662985元)。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,每年決算如有盈餘,應先提撥應繳納之所得稅款及彌補以 前年度之虧損,次提百分之十為法定盈餘公積(但法定公積已達本公司資本總額時 不在此限),並依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積後,由董事會視營運狀況 保留適當額度後,擬具盈餘分配案,股東股息及紅利之現金分派依章程授權董事會 決議。本公司授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數之決議, 將股東股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放現金之方式為 之,並報告股東會。
本公司以穩定股利政策為原則,並參酌經營環境、營運績效、財務結構等因素 後分派。本公司於年度決算後如有分派盈餘,以不低於當年度本期稅後淨利之百分 之三十分配股東股息及紅利。分派予股東之股利中,現金股利不低於總股利百分之 十。
4.盈餘分配
本公司分別於民國一一二年三月十四日及一一一年三月十日經董事會決議民國 一一一年度及一一○年度盈餘分配案之現金股利金額,有關分派之每股股利如下:
| 111年度 | 110年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 額 | 配股率(元) | 金 額 | ||
| 分派予普通股業主之現金股利\$ | 5.5 | \$ | 1,211,949 | 5.72240092 | 1,260,956 |
(二十一)股份基礎給付
合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日間股份基礎給付無重 大變動,本公司之限制員工權利新股已於民國一一一年度全數既得。相關資訊請參閱 民國一一一年度合併財務報告附註六(二十)。
(二十二)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 112年 1月至3月 |
111年 1月至3月 |
|
|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | \$ 496,615 |
389,825 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 220,354 | 216,221 |
| \$ 2.25 |
1.80 | |
| 稀釋每股盈餘: | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | \$ 496,615 |
390,571 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 220,354 | 216,221 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | 3,246 | 2,687 |
| 限制員工權利新股 | - | 1,212 |
| 可轉換公司債 | - | 2,970 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股)(調整稀釋性 | ||
| 潛在普通股影響數後) | 223,600 | 223,090 |
| \$ 2.22 |
1.75 |
(二十三)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 112年 | 111年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 主要地區市場: | ||
| 美 洲 |
\$ 4,523,103 |
3,533,122 |
| 歐 洲 |
4,284,633 | 4,818,104 |
| 亞洲及其他 | 2,213,402 | 1,948,453 |
| \$ 11,021,138 |
10,299,679 | |
| 主要商品: | ||
| 智慧家庭產品 | \$ 3,788,551 |
4,929,346 |
| 寬頻固網產品 | 3,668,745 | 2,679,628 |
| 行動通訊產品 | 3,329,328 | 2,266,256 |
| 其他 | 234,514 | 424,449 |
| \$ 11,021,138 |
10,299,679 |
2.合約餘額
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | \$ 8,210,350 |
10,841,313 | 9,788,656 |
| 減:備抵損失 | (35,378) | (44,598) | (30,644) |
| 合 計 |
\$ 8,174,972 |
10,796,715 | 9,758,012 |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(五)。
(二十四)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應以扣除員工酬勞及董事酬勞前之稅前淨 利,提撥不低於百分之五為員工酬勞及不高於百分之二為董事酬勞。但公司尚有累積 虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定 條件之從屬公司員工。
本公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分別 為82,122千元及64,040千元,董事酬勞提列金額分別為4,416千元及3,602千元,係以本 公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司管理階層擬議之員 工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業成本或營業費用。 若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列 為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據 董事會決議前一日之普通股收盤價計算。
本公司民國一一一年度及一一○年度員工酬勞提列金額分別為327,896千元及 309,470千元,董事酬勞提列金額分別為17,635千元及16,806千元,與實際分派情形並 無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十五)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務 報告附註六(二十四)。
1.信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(五)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款、附買回票券及定期存單, 其為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵 損失。另,合併公司持有之定期存款及附買回票券,交易對象及履約他方為具投資 等級及以上之金融機構,故視為信用風險低。
民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日之備抵損失變動如下:
| 其 | 他 | |
|---|---|---|
| 應 收 款 | ||
| 民國112年1月1日餘額 | \$ | 528 |
| 認列之迴轉利益 | (26) | |
| 民國112年3月31日餘額 | \$ | 502 |
| 民國111年1月1日餘額 | \$ | 3 |
| 認列之減損損失 | 436 | |
| 民國111年3月31日餘額 | \$ | 439 |
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,其中除應付公司債及租賃負債外,不包含估計 利息之影響。
| 合 約 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以內 | 1-2年 | 超過2年 | |
| 112年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無擔保銀行借款(含短期及 | |||||
| 長期借款) | \$ 3,880,185 |
(3,880,185) | (3,792,684) | (87,501) | - |
| 應付帳款(含關係人) | 12,871,988 | (12,871,988) (12,871,988) | - | - | |
| 其他應付款 | 4,160,194 | (4,160,194) | (4,160,194) | - | - |
| 應付股利 | 1,432,333 | (1,432,333) | (1,432,333) | - | - |
| 租賃負債-流動及非流動 | 182,659 | (190,190) | (98,713) | (85,969) | (5,508) |
| 存入保證金 | 34,311 | (34,311) | (34,311) | - | - |
〜28〜
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
1年以內 | 1-2年 | 超過2年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生金融負債 | ||||||
| 其他遠期外匯合約: | 17,430 | |||||
| 流 出 | (1,356,315) | (1,356,315) | - | - | ||
| 流 入 | 1,348,039 | 1,348,039 | - | - | ||
| 避險目的之遠期外匯合約: | 32,882 | |||||
| 流 出 | (859,560) | (859,560) | - | - | ||
| 流 入 | 832,305 | 832,305 | - | - | ||
| \$ 22,611,982 | (22,604,732) (22,425,754) | (173,470) | (5,508) | |||
| 111年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 無擔保銀行借款 | \$ 4,386,582 |
(4,386,582) | (4,386,582) | - | - | |
| 應付帳款(含關係人) | 14,180,945 | (14,180,945) (14,180,945) | - | - | ||
| 其他應付款 | 4,807,007 | (4,807,007) | (4,807,007) | - | - | |
| 租賃負債-流動及非流動 | 195,745 | (204,828) | (86,754) | (82,618) | (35,456) | |
| 存入保證金 | 34,607 | (34,607) | (34,607) | - | - | |
| 衍生金融負債 | ||||||
| 其他遠期外匯合約: | 30,795 | |||||
| 流 出 | (719,840) | (719,840) | - | - | ||
| 流 入 | 692,176 | 692,176 | - | - | ||
| 避險目的之遠期外匯合約: | 47,809 | |||||
| 流 出 | (2,126,800) | (2,126,800) | - | - | ||
| 流 入 | 2,090,285 | 2,090,285 | - | - | ||
| \$ 23,683,490 | (23,678,148) (23,560,074) | (82,618) | (35,456) | |||
| 111年3月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 無擔保銀行借款 | \$ 4,879,832 |
(4,879,832) | (4,879,832) | - | - | |
| 應付帳款(含關係人) | 10,397,721 | (10,397,721) (10,397,721) | - | - | ||
| 其他應付款 | 3,580,140 | (3,580,140) | (3,580,140) | - | - | |
| 應付股利 | 1,478,382 | (1,478,382) | (1,478,382) | - | - | |
| 應付公司債 | 106,748 | (107,000) | (107,000) | - | - | |
| 租賃負債-流動及非流動 | 292,764 | (309,787) | (108,550) | (95,281) | (105,956) | |
| 存入保證金 | 32,218 | (32,218) | (32,218) | - | - |
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
1年以內 | 1-2年 | 超過2年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 衍生金融負債 | |||||
| 其他遠期外匯合約: | 5,455 | ||||
| 流 出 | (375,325) | (375,325) | - | - | |
| 流 入 | 370,033 | 370,033 | - | - | |
| 換匯交易合約: | 45,730 | ||||
| 流 出 | (2,856,000) | (2,856,000) | - | - | |
| 流 入 | 2,814,500 | 2,814,500 | - | - | |
| \$ 20,818,990 | (20,831,872) (20,630,635) | (95,281) | (105,956) |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.市場風險
(1)匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
外幣單位:千元
| 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | \$ | 635,467 美金/台幣 =30.455 |
19,353,147 | 749,672 美金/台幣 =30.71 |
23,022,427 | 611,134 美金/台幣 =28.56 |
17,453,987 | ||
| 歐 元 | 51,001 歐元/台幣 =33.06 |
1,686,093 | 56,037 歐元/台幣 =32.72 |
1,833,531 | 70,605 歐元/台幣 =31.79 |
2,244,533 | |||
| 金融負債 | |||||||||
| 美 金 | 742,394 美金/台幣 =30.455 |
22,609,609 | 883,557 美金/台幣 =30.71 |
27,134,035 | 637,695 美金/台幣 =28.56 |
18,212,569 | |||
| 歐 元 | 7,959 歐元/台幣 =33.06 |
263,125 | 20,859 歐元/台幣 =32.72 |
682,506 | 28,121 歐元/台幣 =31.79 |
893,967 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收票據及 帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、短期借款、應付帳款、長期借款及其 他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一二年及一一一年三月三十 一日當外幣相對於功能性貨幣升值或貶值5%,而其他所有因素維持不變之情況 下,民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日之稅前淨利之影響如下, 兩期分析係採用相同基礎。
| 112.3.31 | 111.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 美金(相對於台幣) | ||||
| 升值5% | \$ | (162,823) | (37,929) | |
| 貶值5% | 162,823 | 37,929 | ||
| 歐元(相對於台幣) | ||||
| 升值5% | 71,148 | 67,528 | ||
| 貶值5% | (71,148) | (67,528) |
〜30〜
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司交易貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊,民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日外幣兌換利益淨額(含已 實現及未實現)分別為23,021千元及48,706千元。
4.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險之明細如下:
| 帳面金額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 112.3.31 | 111.3.31 | |||
| 固定利率工具: | ||||
| 金融資產 | \$ | 5,155,249 4,102,231 |
||
| 金融負債 | (3,880,185) (4,986,580) |
|||
| \$ | 1,275,064 (884,349) |
|||
| 變動利率工具: | ||||
| 金融資產 | \$ | 2,026,108 1,948,994 |
下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率資 產及負債,其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一 碼,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
於報導日若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公 司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日之淨利將增加或減少1,266千元 及1,218千元,主要係因合併公司之變動利率銀行存款。
5.公允價值
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債、避險之金融資產及負 債係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種金融資產及金融負債之帳面金額及公 允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允 價值之合理近似值者及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 112.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產—流動及非流動 | |||||
| 衍生金融資產 | \$ 3,206 |
- | 3,206 | - | 3,206 |
| 強制透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之非衍生金融資產 | 46,569 | - | - | 46,569 | 46,569 |
| 小 計 | 49,775 |
〜31〜
| 112.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 避險之金融資產 | 帳面金額 5,759 |
第一級 - |
第二級 5,759 |
第三級 - |
合 計 5,759 |
|
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||||
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 46,068 | - | - | 46,068 | 46,068 | |
| 應收帳款 | 989,522 | - | 989,522 | - | 989,522 | |
| 小 計 | 1,035,590 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||||
| 資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | 7,185,048 | - | - | - | - | |
| 應收票據及帳款淨額 | 7,185,450 | - | - | - | - | |
| 其他應收款(含關係人) | 374,151 | - | - | - | - | |
| 存出保證金 | 164,792 | - | - | - | - | |
| 小 計 | 14,909,441 | |||||
| 合 計 | \$ 16,000,565 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||
| 金融負債 | ||||||
| 衍生金融負債 | \$ 17,430 |
- | 17,430 | - | 17,430 | |
| 避險之金融負債 | 32,882 | - | 32,882 | - | 32,882 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融負 | ||||||
| 債 | ||||||
| 短期借款 | 2,751,046 | - | - | - | - | |
| 長期借款(含一年內到期) | 1,129,139 | - | - | - | - | |
| 應付帳款(含關係人) | 12,871,988 | - | - | - | - | |
| 其他應付款 | 4,160,194 | - | - | - | - | |
| 應付股利 | 1,432,333 | - | - | - | - | |
| 租賃負債-流動及非流動 | 182,659 | - | - | - | - | |
| 存入保證金 | 34,311 | - | - | - | - | |
| 小 計 | 22,561,670 | |||||
| 合 計 | \$ 22,611,982 |
| 111.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 金融資產—流動及非流動 | |||||
| 衍生金融資產 | \$ 187 |
- | 187 | - | 187 |
| 強制透過損益按公允價值 | |||||
| 衡量之非衍生金融資產 | 46,379 | - | - | 46,379 | 46,379 |
| 小 計 | 46,566 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 46,150 | - | - | 46,150 | 46,150 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 7,579,551 | - | - | - | - |
| 應收票據及帳款淨額 | 10,796,715 | - | - | - | - |
| 其他應收款(含關係人) | 276,728 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 90,135 | - | - | - | - |
| 小 計 | 18,743,129 | ||||
| 合 計 | \$ 18,835,845 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融負債 | |||||
| 衍生金融負債 | \$ 30,795 |
- | 30,795 | - | 30,795 |
| 避險之金融負債 | 47,809 | - | 47,809 | - | 47,809 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 負債 | |||||
| 短期借款 | 4,386,582 | - | - | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 14,180,945 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 4,807,007 | - | - | - | - |
| 租賃負債-流動及非流動 | 195,745 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 34,607 | - | - | - | - |
| 小 計 | 23,604,886 | ||||
| 合 計 | \$ 23,683,490 |
| 111.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 金融資產—流動及非流動 | ||||||
| 衍生金融資產 | \$ 17,863 |
- | 17,863 | - | 17,863 | |
| 強制透過損益按公允價值 | ||||||
| 衡量之非衍生金融資產 | 38,973 | - | - | 38,973 | 38,973 | |
| 小 計 | 56,836 | |||||
| 避險之金融資產 | 34,000 | - | 34,000 | - | 34,000 | |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||||
| 國內非上市(櫃)公司股票 \$ | 57,173 | - | - | 57,173 | 57,173 | |
| 應收帳款 | 476,850 | - | 476,850 | - | 476,850 | |
| 小 計 | 534,023 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||||
| 資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | 6,054,415 | - | - | - | - | |
| 應收票據及帳款淨額 | 9,758,012 | - | - | - | - | |
| 其他應收款 | 187,413 | - | - | - | - | |
| 存出保證金 | 63,485 | - | - | - | - | |
| 小 計 | 16,063,325 | |||||
| 合 計 | \$ 16,688,184 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||
| 金融負債 | ||||||
| 衍生金融負債 | \$ 51,185 |
- | 51,185 | - | 51,185 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||||
| 負債 | ||||||
| 短期借款 | 4,879,832 | - | - | - | - | |
| 應付帳款(含關係人) | 10,397,721 | - | - | - | - | |
| 其他應付款 | 3,580,140 | - | - | - | - | |
| 應付股利 | 1,478,382 | - | - | - | - | |
| 應付公司債 | 106,748 | - | - | - | - | |
| 租賃負債-流動及非流動 | 292,764 | - | - | - | - | |
| 存入保證金 | 32,218 | - | - | - | - | |
| 小 計 | 20,767,805 | |||||
| 合 計 | \$ 20,818,990 |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:
A.按攤銷後成本衡量之金融資產及負債
若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評估 公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價 方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融 工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以財務報導日 可取得之市場資訊運用模型計算而得。
合併公司持有之金融工具屬無活絡市場者,為無公開報價之權益工具,係 使用可類比上市(櫃)公司法估算公允價值,其主要假設以可比上市(櫃)公司之 股價淨值乘數及缺乏市場流動性折價為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券 缺乏市場流通性之折價影響。
B.衍生金融工具
係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定價 模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
(4)第一等級與第二等級間之移轉
合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日並無將第二級金 融資產移轉至第一級之情形。
(5)第三等級之變動明細表
| 透過損益按公 允價值衡量 強制透過 損益按公允 |
透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 |
|
|---|---|---|
| 價值之非衍生 金融資產 |
無公開報價 之權益工具 |
|
| 民國112年1月1日 | \$ 46,379 |
46,150 |
| 總利益或損失 | ||
| 認列於損益 | 190 | - |
| 認列於其他綜合損益 | - | (82) |
| 民國112年3月31日 | \$ 46,569 |
46,068 |
| 透過損益按公 允價值衡量 強制透過 損益按公允 |
透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 |
||
|---|---|---|---|
| 價值之非衍生 金融資產 |
無公開報價 之權益工具 |
||
| 民國111年1月1日 | \$ 37,475 |
26,169 | |
| 總利益或損失 | |||
| 認列於損益 | 1,498 | - | |
| 認列於其他綜合損益 | - | 31,004 | |
| 民國111年3月31日 | \$ 38,973 |
57,173 |
上述總利益或損失,係列報於「透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) 利益(損失)」及「透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價 損益」。其中與民國一一二年及一一一年三月三十一日仍持有之資產相關者如 下:
| 112年 1月至3月 |
111年 1月至3月 |
|
|---|---|---|
| 總利益或損失 | ||
| 認列於損益(列報於「透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產(負債)利益(損失)」) | \$ 190 |
1,498 |
| 認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益 | ||
| 按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損 | ||
| 益」) | \$ (82) |
31,004 |
(6)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過損益按公允價值衡量之金 融資產-私募基金投資及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產—權益工 具投資。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
重大不可觀察
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過其他綜合損益 | 可類比上市上 | •股價淨值乘數 | •乘數愈高,公 |
| 按公允價值衡量之 | 櫃公司法 | (112.3.31、 | 允價值愈高 |
| 金融資產-無活絡 | 111.12.31及 | ||
| 市場之權益工具投 | 111.3.31分別為 | ||
| 資 | 1.42~3.60、 | ||
| 1.21~3.77及 | |||
| 1.51~4.48) | |||
| •缺乏市場流通性 | •缺乏市場流通 | ||
| 折價 | 性折價愈高, | ||
| (112.3.31、 | 公允價值愈低 | ||
| 111.12.31及 | |||
| 111.3.31均為 | |||
| 30%) | |||
| 透過損益按公允價 | 淨資產價值法 | •淨資產價值 | 不適用 |
| 值衡量之金融資產 | |||
| -私募基金投資 |
(7)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或
評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 向上或 | 公允價值變動反應於 | |||
|---|---|---|---|---|
| 下 | 其他綜合損益 | |||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 民國112年3月31日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | 股價淨值乘數 | 5% | \$ 2,317 |
2,344 |
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 缺乏市場流通性折價 | 5% | \$ 986 |
1,002 | |
| 民國111年12月31日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公 | 股價淨值乘數 | 5% | \$ 2,323 |
2,340 |
| 允價值衡量之金融資產 | ||||
| 缺乏市場流通性折價 | 5% | \$ 986 |
990 | |
| 民國111年3月31日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公 | 股價淨值乘數 | 5% | \$ 2,879 |
2,890 |
| 允價值衡量之金融資產 | ||||
| 缺乏市場流通性折價 | 5% | \$ 1,233 |
1,233 |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。
(8)金融資產及金融負債互抵
合併公司有適用金管會認可之國際會計準則第三十二號四十二段之規定互抵 之金融工具交易,與該類交易相關之金融資產及金融負債係以淨額表達於資產負 債表。
下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊:
單位:新台幣千元/美金千元
| 112.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產/負債 | |||
| 於資產負債 | |||
| 表中互抵之 | 列報於資產 | ||
| 已認列之金 | 已認列之金 | 負債表之金 | |
| 融資產/負債總額 | 融資產/負債總額 | 融資產/負債淨額 | |
| (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | |
| 現金/短期借款 | \$ 6,471,352 |
6,471,352 | - |
| (USD 212,489 ) |
(USD 212,489 ) |
||
| 111.12.31 | |||
| 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產/負債 | |||
| 於資產負債 | |||
| 表中互抵之 | 列報於資產 | ||
| 已認列之金 | 已認列之金 | 負債表之金 | |
| 融資產/負債總額 | 融資產/負債總額 | 融資產/負債淨額 | |
| (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | |
| 現金/短期借款 | \$ 8,525,741 |
8,525,741 | - |
| (USD 277,621 ) |
(USD 277,621 ) |
||
| 111.3.31 | |||
| 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產 | |||
| 於資產負債 | |||
| 表中互抵之 | 列報於資產 | ||
| 已認列之金 | 已認列之金 | 負債表之金 | |
| 融資產總額 | 融資產總額 | 融資產淨額 | |
| 其他非流動資產 | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) |
| \$ 6,928,542 |
6,928,542 | - | |
| (USD 242,596 ) |
(USD 242,596 ) |
(二十六)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一一年度合併財務報告附註六(二十 五)所揭露者無重大變動。
(二十七)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一一年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一一年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(二十六)。
(二十八)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日之非現金交易之投 資及籌資活動如下:
1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(十)。
2.發行可轉換公司債,請詳附註六(十五)。
來自籌資活動之負債之調節如下:
| 非現金 之變動 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 112.1.1 | 現金流量 | 其 他 | 112.3.31 | |
| 短期借款 | \$ 4,386,582 |
(1,635,536) | - | 2,751,046 |
| 租賃負債 | 195,745 | (20,244) | 7,158 | 182,659 |
| 長期借款 | - | 1,129,139 | - | 1,129,139 |
| 存入保證金 | 34,607 | (252) | (44) | 34,311 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 4,616,934 |
(526,893) | 7,114 | 4,097,155 |
| 非現金 之變動 |
||||
| 111.1.1 | 現金流量 | 其 他 | 111.3.31 | |
| 短期借款 | \$ 4,363,580 |
516,252 | - | 4,879,832 |
| 租賃負債 | 283,729 | (20,431) | 29,466 | 292,764 |
| 應付公司債 | 326,571 | - | (219,823) | 106,748 |
| 存入保證金 | 29,711 | 2,421 | 86 | 32,218 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 5,003,591 |
498,242 | (190,271) | 5,311,562 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
仁寶電腦工業股份有限公司為合併公司之母公司及所歸屬集團之最終控制者,持 有本公司流動在外普通股股份之33%。仁寶電腦工業股份有限公司已編製供大眾使用 之合併財務報告。
(二)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 仁寶電腦工業股份有限公司 | 本公司之母公司 |
| 仁寶(越南)有限公司(仁寶越南) | 最終母公司相同 |
| 金仁寶管理服務股份有限公司 | 本公司母公司董事長 與該公司董事長為同一人 |
| 康舒科技股份有限公司 | 其董事長為母公司董事長之一親等 親屬 |
| 麗智電子(南通)有限公司(麗智南通) | 母公司之關聯企業 |
| 麗智電子(昆山)有限公司(麗智昆山) | 〃 |
(三)與關係人間之重大交易事項
1.進 貨
合併公司向關係人進貨(折讓及退回)金額如下:
| 112年 | 111年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 母公司 | \$ (59,191) |
360,577 |
| 其他關係人 | 19,527 | 36,559 |
| \$ (39,664) |
397,136 |
合併公司對關係人進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同。其 付款期間為出貨後月結60~120天,與一般廠商並無顯著不同。
2.其他支出
合併公司委託其他關係人提供技術支援、勞務服務及其他服務等,產生之相關 費用如下:
| 112年 | 111年 |
|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 |
| \$ 271 |
310 |
3.租 賃
合併公司民國一○八年四月向其他關係人-仁寶越南承租廠房並參考鄰近地區 行情簽訂三年期租賃合約,該租賃合約已於民國一一一年一月三十一日提前終止, 並認列租賃修改利益174千元。
合併公司民國一○八年六月向其他關係人-仁寶越南承租機器設備,簽訂五年 期租賃合約,並由母公司代收該租賃款,該租賃款於民國一○九年度已全數付訖。 另,該租賃合約已於民國一一一年一月三十一日提前終止,並由母公司返還尚未到 期之預付租賃款40,541千元,合併公司業已收訖,並認列租賃修改利益1,351千元。
4.財產交易
合併公司民國一一一年一月向其他關係人-仁寶越南購買機器設備金額40,325千 元,該價款業已付訖。
5.應付關係人款項
合併公司因上述交易而產生之應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 母公司 | \$ 1,049 |
1,451,984 | 364,983 |
| 應付帳款 | 其他關係人 | 30,364 | 27,754 | 49,094 |
| \$ 31,413 |
1,479,738 | 414,077 |
6.其他應收款
合併公司於民國一一○年第四季出售設備予關係人所產生之其他應收款如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 112.3.31 | 111.12.31 | 111.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 其他關係人 | \$ - |
- | 19,458 |
(四)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 112年 | 111年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 短期員工福利 | \$ 30,159 |
22,225 |
| 退職後福利 | 257 | 291 |
| 股份基礎給付 | - | 844 |
| \$ 30,416 |
23,360 |
有關股份基礎給付之說明,請詳附註六(二十一)。
八、質押之資產:無。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- 1.截至民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日止,合併 公司已簽約尚未到期支付之廠房工程款項分別為457,054千元、779,873千元及18,583千 元。
- 2.截至民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日止,合併 公司為履行技術授權合約與銷售合約委由銀行開立保證函,金額分別為207,456千元、 146,065千元及178,456千元。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 112年1月至3月 | 111年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | |
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | ||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 185,380 | 444,793 | 630,173 | 180,617 | 413,995 | 594,612 |
| 勞健保費用 | 14,128 | 38,526 | 52,654 | 8,075 | 34,353 | 42,428 |
| 退休金費用 | 11,681 | 16,668 | 28,349 | 12,566 | 16,237 | 28,803 |
| 其他員工福利費用 | 105,978 | 15,080 | 121,058 | 152,706 | 18,779 | 171,485 |
| 折舊費用 | 153,519 | 39,869 | 193,388 | 116,740 | 36,916 | 153,656 |
| 攤銷費用 | 491 | 12,803 | 13,294 | 245 | 11,973 | 12,218 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一二年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元/美金千元
| 編號 | 貸出資金 | 貸 與 | 往來 | 是否為 | 本 期 | 期末餘額 | 本期實際 | 利 率 資金貸 與性質 |
業務往來 | 有短期融 通資金必 |
提列備抵 | 擔 保 品 | 對個別對象 資金貸與 |
資金貸與 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 對 象 | 科目 | 關係人 | 最高餘額 | 動支餘額 | 區 間 (註1) | 金 額 |
要之原因 損失金額 名稱 價值 限額(註2) 總限額(註2及3) 備註 | |||||||||
| 0 | 本公司 Arcadyan do Brasil Ltda |
其他應 收款 |
是 | 60,690 (USD2,000) |
60,910 (USD2,000) |
42,637 (USD1,400) |
5% | 2 | - | 營運周轉 | - | - | - | 2,573,570 | 5,147,141 左列交 | 易於編 制合併 報表時 業已沖 銷 |
|
| 0 | 〃 | Arcadyan Technology (Vietnam) Co. Ltd. |
″ | 是 | 304,800 (USD10,000) |
- | - | 1% | 1 | 14,557,490 (USD478,000) |
- | - | - | - | 2,573,570 | 5,147,141 | 〃 |
| 0 | ″ | Arcadyan Technology (Vietnam) Co. Ltd. |
″ | 是 | 304,550 (USD10,000) |
304,550 (USD10,000) |
- | 5.5% | 1 | 19,430,290 (USD638,000) |
- | - | - | - | 2,573,570 | 5,147,141 | 〃 |
| 1 Arcadyan Holding |
仁寶網路 | ″ | 是 | 1,827,300 (USD60,000) |
1,827,300 (USD60,000) |
- | 5.5% | 2 | - | 營運周轉 | - | - | - | 2,242,300 | 2,242,300 | 〃 |
註1:1.代表有業務往來者。2.代表有短期融通資金之必要。
註2:本公司資金貸與總額以不超過本公司淨值之百分之四十為限。有業務往來者,其貸與金額不得超過與本公司最近一個會計年度或當年度預計業務往來金額之百 分之八十,且不得超過本公司淨值百分之二十,並應與本公司已為該公司背書保證金額合併計算。有短期融通資金之必要者,需為本公司之轉投資公司,其貸 與金額不得超過本公司淨值百分之二十,並應與本公司已為該公司背書保證金額合併計算。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間及本公司 直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司得從事資金貸與,不受第一款及第三款之限制,但其貸與金額最高不得超過貸出款項公司之淨值。
註3:Arcadyan Holding之資金貸與總額以不超過其公司淨值為限。有短期融通資金之必要者,需為Arcadyan Holding之轉投資公司,其貸與金額不得超過Arcadyan Holding淨值,並應與Arcadyan Holding已為該公司背書保證金額合併計算。
註4:上表除本期最高餘額外均以期末匯率([email protected])換算為台幣。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元/美金千元
| 編 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保 | 屬母公司 | 屬子公司 | 屬對大陸 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公 | 業背書保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 | 額佔最近期財務 | 證最高 | 對子公司背書 | 對母公司 | 地區背書 | ||||
| 號 | 司名稱 | 公司名稱 | 關係 | 證限額(註) | 餘 額 | 餘 額 | 支金額 | 保證金額 | 報表淨值之比率 | 限 額 | 保證 | 背書保證 | 保證 |
| 0 本公司 | Arcadyan Technology Australia |
100% 持股之 子公司 |
1,715,713 | 228,600 (USD7,500) |
228,413 (USD7,500) |
- | - | 1.78 % | 5,147,141 | Y | N | N | |
| Pty Ltd |
註:本公司或本公司及子公司整體得為背書保證總額不得超過本公司淨值百分之四十為限;本公司或本公司及子公司整體對單一企業背書保證限額不得超過前項額度 之三分之一為限。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元;千股
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 究心公益科技股份有 限公司 |
- | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
200 | - | 4.17 % | - | |
| ″ | AirHop Communication, Inc. |
- | ″ | 1,152 | - | 4.60 % | - | |
| ″ | Adant Technologies Inc. |
- | ″ | 349 | - | 4.93 % | - | |
| ″ | IOT Eye, Inc. | - | ″ | 60 | - | 13.75 % | - | |
| ″ | TIEF Fund, L.P. | - | ″ | - | 46,569 | 7.49 % | 46,569 | |
| ″ | 奇美車電股份有限公 司 |
- | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 非流動 |
1,650 | 46,068 | 4.93 % | 46,068 | |
| ″ | 高登智慧科技股份有 限公司 |
- | ″ | 1,229 | - | 5.08 % | - |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:
單位:新台幣千元
| 買、賣 | 有價證券 | 帳列 | 交易 | 期 初 | 買 入 | 賣 出 | 其他 | 期 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 種 類 及 | 關係 | 帳面 | 處分 | ||||||||||||
| 名 稱 | 科目 | 對象 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 售價 | 成本 | 損益 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | ||
| 本公司 | Arcadyan | 採用權益法 | 現金增資 本公司之 | 47,780 | 1,804,421 | (註1) | (註1) | - | - | - | - | - | 133,801 | 47,780 | 1,938,222 | |
| Holding | 之投資 | 子公司 | (註2) |
註1:於民國一一二年三月十四日董事會決議對Arcadyan Holding現金增資美金60,000千元,截至民國一一二年三月三十一日尚未匯出投資股款。 註2:其他係採權益法認列之投資損益及國外營運機構財務報告換算之兌換差額等。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 財產 | 交易日 | 交易 | 價款支 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 價格決 | 取得目 其他 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取 得 之公司 |
名稱 | 或事實 發生日 (註1) |
金額 | 付情形 | 交易對象 | 關係 | 所有人 | 與發行人 之 關 係 |
移 轉 日 期 |
金 額 | 定之參 考依據 |
的及使 用情形 |
約定 事項 |
| Arcadyan Vietnam |
廠房及機 電設備等 |
111/5/5 預計 | 1,426,423 千元 |
969,369 千元 |
東輝有限責任 公司、誠源德 建設及貿易有 限責任公司 |
無 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 比價及議價 營運使 | 用 | 無 |
註1:民國一一一年五月五日Arcadyan Vietnam董事會決議因應營運需求,授權董事長於USD48,000千元限額內擴建廠房,契約總金額預計為 1,426,423千元(越南盾1,118,763百萬元)。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 進(銷)貨 | 交 | 易 | 情 | 形 | 交易條件 易不同之 |
與一般交 情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易對象 | 關 係 |
進 | 佔總進 | 佔總應收 | 備註 | ||||||
| (銷) | 金 額 |
(銷)貨 | 授信期間 | 單 價 |
授信期間 | (付)票據、帳 | |||||
| 之 公 司 | 名 稱 | 貨 | 之比率 | 餘 額 | 款之比率 | ||||||
| 本公司 | Arcadyan Germany |
本公司之子 公司 |
(銷貨) | (304,958) | (3) | % 出貨後150 天 |
- | - | 410,823 | 5 % | 註3 |
| ″ | Arcadyan USA |
″ | (銷貨) | (4,612,351) | (41) % 出貨後120 天 |
- | - | 3,895,586 | 44 % | 註3 | |
| ″ | Arcadyan AU |
″ | (銷貨) | (238,820) | (2) | % 出貨後月結 60天 |
- | - | 320,061 | 4 % | 註3 |
| ″ | 仁寶網路 | ″ | 進貨 | 1,830,003 | 11 | % 出貨後120 天 |
以成本加 成 |
- | (3,514,964) | (17)% | 註1、3 |
| ″ | Arcadyan Vietnam |
″ | 進貨 | 685,117 | 4 | % 出貨後月結 180天 |
″ | - | 註2 | - % |
註1、3 |
| 仁寶網路 本公司 | 母公司 | (銷貨) | (1,830,003) | (100) % 出貨後120 天 |
以成本加 成 |
- | 3,514,964 | 97 % | 註1、3 | ||
| Arcadyan Vietnam |
本公司 | 母公司 | (銷貨) | (685,117) | (100) % 出貨後月結 180天 |
″ | - | 註2 | - % |
註1、3 | |
| Arcadyan Germany |
本公司 | 母公司 | 進貨 | 304,958 | 100 | % 出貨後150 天 |
- | - | (410,823) | (100)% | 註3 |
| Arcadyan USA |
本公司 | 母公司 | 進貨 | 4,612,351 | 100 | % 出貨後120 天 |
- | - | (3,895,586) | (100)% | 註3 |
| Arcadyan AU |
本公司 | 母公司 | 進貨 | 238,820 | 100 | % 出貨後月結 60天 |
- | - | (320,061) | (100)% | 註3 |
註1:餘額為委託加工及出售原料款之淨額。
註2:民國一一二年三月三十一日其他應收(付)款金額為1,120,843千元。
註3:左列交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 名 稱 | 關 係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額(註3) | 損失金額 |
| 本公司 | Arcadyan USA |
本公司之子公司 | 3,895,586 | 4.61 | - | 1,591,636 | - | |
| ″ | Arcadyan Vietnam |
″ | 1,120,843 (註2) |
(註2) | - | - | - | |
| 〃 | Arcadyan AU |
″ | 320,061 | 3.18 | - | 165,700 | - | |
| ″ | Arcadyan Germany |
″ | 410,823 | 2.42 | - | 174,491 | - | |
| 仁寶網路 | 本公司 | 母公司 | 3,514,964 | 2.24 | - | - | - | |
| (註1) | ||||||||
| 智同科技 | 智同蘇州 | 智同科技之子公司 | 266,619 (註2) |
(註2) | - | - | - |
註1:係委託加工產生之應收款項。
註2:係代採購原料產生之其他應收款。
註3:截至民國一一二年四月二十七日之資料。
9.從事衍生工具交易:
請詳附註六(二)及(四)。
| 單位:新台幣千元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與交易人 | 交 易 往 來 情 形 | ||||||
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 之 關 係 | 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 |
| (註一) | (註二) | 總資產之比率 | |||||
| 0 | 本公司 | Arcadyan Germany | 1 | 營業收入 | 304,958 | 售價與一般客戶無顯著差 | 2.77 % |
| 異,授信期間為出貨後150 | |||||||
| 天 | |||||||
| ″ | ″ | ″ | 1 | 應收帳款 | 410,823 | ″ | 1.07 % |
| ″ | ″ | Arcadyan USA | 1 | 營業收入 | 4,612,351 | 售價與一般客戶無顯著差 | 41.85 % |
| 異,授信期間為出貨後120 | |||||||
| 天 | |||||||
| ″ | ″ | ″ | 1 | 應收帳款 | 3,895,586 | ″ | 10.15 % |
| ″ | ″ | Arcadyan AU | 1 | 營業收入 | 238,820 | 售價與一般客戶無顯著差 | 2.17 % |
| 異,授信期間為出貨後月結 | |||||||
| 60天 | |||||||
| 1 | 應收帳款 | 320,061 | 0.83 % | ||||
| ″ | ″ | Arcadyan Vietnam | 1 | 其他應收款 | 1,120,843 | 授信期間為出貨後月結180 | 2.92 % |
| 天並依子公司資金需求而定 | |||||||
| 1 | 仁寶網路 | 本公司 | 2 | 加工收入 | 1,830,003 | 售價依成本加成,授信期間 | 16.60 % |
| 為出貨後120天並依子公司 | |||||||
| 資金需求而定 | |||||||
| ″ | ″ | ″ | 2 | 應收帳款 | 3,514,964 | ″ | 9.16 % |
| 2 | Arcadyan | 本公司 | 2 | 加工收入 | 685,117 | 授信期間為出貨後月結180天 | 6.22 % |
| Vietnam | 並依子公司資金需求而定 |
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
- 1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一二年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司):
| 單位:新台幣千元/美金千元/千股 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------------ | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 投資公司 | 被投資 公司 |
主要營 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 上期期末 | 股 數 |
比 率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備 註 |
| 本公司 | Arcadyan | British Virgin | 一般投資業 | 1,701,027 | 1,701,027 | 47,780 | 100% | 1,938,222 | 150,614 | 150,614 | 註2、4 |
| Holding | Islands | ||||||||||
| 本公司 | Arcadyan USA | 美國 | 無線網路產品之銷 | 23,055 | 23,055 | 1 | 100% | (42,495) | 5,159 | 5,159 | 〃 |
| 售及技術支援 | |||||||||||
| 本公司 | Arcadyan | 德國 | 無線網路產品之銷 | 1,125 | 1,125 | 0.5 | 100% | 90,146 | 1,400 | 1,400 | 〃 |
| Germany | 售及技術支援 | ||||||||||
| 本公司 | Arcadyan Korea 韓國 | 無線網路產品之銷 售 |
2,879 | 2,879 | 20 | 100% | 22,568 | (764) | (764) | 〃 | |
| 本公司及至 | Arcadyan Brasil 巴西 | 無線網路產品之銷 | 81,593 | 81,593 | 968 | 100% | (41,844) | (131) | (131) | 〃 | |
| 寶科技 | 售 | ||||||||||
| 本公司 | 至寶科技 | 新竹市 | 一般投資業 | 48,000 | 48,000 | 34,980 | 100% | 393,679 | (12,882) | (12,882) | 〃 |
| 本公司 | 智同科技 | 台北市 | 研究及銷售數位家 | 308,726 | 308,726 | 25,028 | 61% | 205,161 | (1,477) | (902) | 〃 |
| 庭電子產品 | |||||||||||
| 本公司 | Arcadyan UK | 英國 | 無線網路產品之技 | 1,988 | 1,988 | 50 | 100% | 4,972 | 141 | 141 | 〃 |
| 術支援 | |||||||||||
| 本公司 | Arcadyan AU | 澳洲 | 無線網路產品之銷 | 1,161 | 1,161 | 50 | 100% | 67,740 | 3,574 | 3,574 | 〃 |
| 售 | |||||||||||
| 本公司 | Arcadyan RU | 俄羅斯 | 無線網路產品之銷 售 |
7,672 | 7,672 | - | 100% | 4,374 | (368) | (368) | ″ |
| 本公司 | 鋐寶科技 | 新竹縣 | 寬頻網路產品之生 | 11,925 | 11,925 | 533 | 1% | 11,138 | (68,337) | (536) | 註3 |
| 產銷售 | |||||||||||
| 本公司及至 | Arcadyan India | 印度 | 無線網路產品之銷 | 29,110 | 29,110 | 7,500 | 100% | 38,376 | 15,873 | 15,873 | 註2、4 |
| 寶科技 | 售 |
〜45〜
| 投資公司 | 被投資 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 公司 名 稱 |
所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 上期期末 | 股 數 |
比 率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備 註 |
| Arcadyan Holding |
Sinoprime | British Virgin Islands |
一般投資業 | 884,718 (USD29,050) |
884,718 (USD29,050) |
29,050 | 100% | 1,351,684 (USD44,383) |
138,388 (USD4,553) |
由Arcadyan Holding認列 投資損益 |
″ |
| ″ | Arch Holding | British Virgin Islands |
一般投資業 | 335,340 (USD11,011) |
335,340 (USD11,011) |
35 | 100% | 831,208 (USD27,293) |
10,425 (USD343) |
〃 | 〃 |
| Sinoprime | Arcadyan Vietnam |
越南 | 無線網路產品之製 造 |
883,195 (USD29,000) |
883,195 (USD29,000) |
- | 100% | 1,347,177 (USD44,235) |
138,388 (USD4,553) |
由Sinoprime 認列投資損益 |
〃 |
| 智同科技 | Quest | Samoa | 一般投資業 | 36,546 (USD1,200) |
36,546 (USD1,200) |
1,200 | 100% | (231,338) | 1,920 由智同科技認 列投資損益 |
〃 | |
| 智同科技 | 智同日本株式 會社 |
日本 | 銷售數位家庭電子 產品 |
9,626 | 9,626 | 0.7 | 100% | 3,197 | (66) | 〃 | 〃 |
| Quest | Exquisite | Samoa | 一般投資業 | 35,632 (USD1,170) |
35,632 (USD1,170) |
1,170 | 100% | (232,158) (USD(7,623)) |
1,915 (USD63) |
由Quest認列 投資損益 |
〃 |
| 至寶科技 | 鋐寶科技 | 新竹縣 | 寬頻網路產品之生 產銷售 |
36,272 | 36,272 | 13,140 | 19.42% | 274,472 | (68,337)由至寶科技認 列投資損益 |
註3 |
註1:上表除被投資公司本期損益以平均匯率([email protected])換算為台幣外,餘以期末匯率([email protected])換算為台幣。
註2:具控制力之子公司。
註3:具重大影響力之被投資公司。
註4:左列交易於編製合併報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣千元/美金千元
| 大陸 被投資 |
主要營業 | 實 收 | 投資 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列 | 期末投資 | 截至本期 止已匯回 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 項 目 | 資本額 | 方式 | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資損益 | 帳面價值 | 投資收益 備註 | |
| 上海廣智 | 無線網路產品 之開發及銷售 |
246,686 (USD8,100) |
註一 | (註四) 408,706 |
- | - | 408,706 (USD13,420) |
1,550 (USD51) |
100% | 1,550 (USD51) |
36,729 (USD1,206) |
- | 註三 |
| 仁寶網路 | 無線網路產品 之製造 |
379,165 (USD12,450) |
〃 | (USD13,420) (註五) 335,340 |
- | - | 335,340 (USD11,011) |
10,425 (USD343) |
100% | 10,425 (USD343) |
831,208 (USD27,293) |
- | 〃 |
| 智同蘇州 (原大同吳 江) |
數位家庭電子 產品之製造 |
102,024 (USD3,350) 註一及 |
六 | (USD11,011) 35,023 (USD1,150) |
- | - | 35,023 (USD1,150) |
1,915 (USD63) |
100% | 1,915 (USD63) |
(232,676) (USD(7,640)) |
- | 〃 |
註一:透過第三地區投資設立公司再投資大陸。
註二:除被投資公司本期損益以平均匯率([email protected])換算為台幣外,餘以期末匯率([email protected])換算為台幣。
註三:係依據台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告。
註四:本公司民國九十九年度實際支付US18,420千元,透過Arcadyan Holding向Accton Asia取得上海廣智100%之股權。
註五:本公司民國九十六年度實際支付US8,561千元,透過Arcadyan Holding向Just取得仁寶網路100%之股權。
註六:本公司之子公司智同科技於民國一○二年二月二十八日(股權移轉基準日)以USD1,150千元取得對智同蘇州之控制。
2.轉投資大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 779,069 (USD25,581) | 779,069 (USD25,581) | 7,720,712 |
註:以期末匯率30.455換算為台幣。
3.重大交易事項:
合併公司民國一一二年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以 及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 仁寶電腦工業股份有限公司 | 41,304,504 | 18.74 % |
十四、部門資訊
合併公司僅有單一營運部門,主要係從事無線區域網路產品、整合性數位家庭及行動 辦公室之多媒體閘道器產品、無線影音產品、整合性家庭網路遊戲產品及數位機上盒之研 究、開發、產製及銷售。合併公司之營運部門資訊與合併財務報表一致,請詳合併資產負 債表及合併綜合損益表。