ADAMA Ltd. — Audit Report / Information 2013

中国化工财务有限公司2013 年风险评估报告

一、公司基本情况

中国化工财务有限公司（以下简称“公司”）是经中国 银行业监督管理委员会北京监管局批准（金融许可证机构编 码：L0100H211000001），国家工商行政管理总局登记注册 （机构ID号：L087H101110108001），由中国化工集团公司 （控股41.502%）及5家所属成员单位中国昊华化工（集团） 总公司（参股15.8103%）、中国蓝星（集团）股份有限公司 （参股15.8103%）、蓝星化工新材料股份有限公司（参股 11.0672%）、中国化工农化总公司（参股7.9051%）、中国 化工橡胶总公司（参股7.9051%）共同出资组建的非银行金 融机构，注册资本63250万元人民币，注册及营业地：北京 海淀区北四环西路62号，开业时间2009年7月2日。

公司经中国银监会批准的经营业务包括：为成员单位提 供财务和融资服务、信用鉴证及相关的咨询，提供担保；协 助成员单位实现交易款项的收付；办理经批准的保险代理业 务；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；办理票据承 兑与贴现；办理内部转账结算及相应的结算、清算方案设计； 吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从 事同业拆借；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 二、公司内部控制的基本情况

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（一）内部控制环境

公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分 工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理 的有效性提供必要的前提条件。公司按照决策系统、执行系 统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构。决 策系统包括股东会、董事会及其下设的风险控制委员会。执 行系统包括高级管理层及其下属贷款审查委员会、资产负债 管理委员会和各业务职能部门。监督反馈系统包括监事会和 直接向董事会负责的风险控制部门和稽核审计部门，构建了 前台、中台、后台分离的三道工作程序和风险防控体系。 组织架构图如下：

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组织结构图 股东会
监事会
董事会
首席执行官 风险控制委员会
资产负债管理委员会
副总经理
信贷审查委员会
前台 中台 后台
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董事会： 负责决定财务公司的总体经营战略和重大政策，

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并定期检查、评价执行情况，保证公司建立并实施充分有效 的内部控制体系；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎 经营，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控 制风险。

监事会： 负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体 系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履 行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠 正其损害公司利益的行为并监督执行。

高级管理层： 负责制定内部控制政策，对内部控制体系 的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策； 负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责 建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有 效履行。

风险控制委员会： 对董事会负责，是公司全面风险管理 的最高决策机构，通过制定和实施一系列制度、程序和方法， 对风险进行事前防范和事中控制，对财务公司跨部门的重大 风险管理与内部控制事项进行协调和处理，审议财务公司风 险管理的总政策、程序。对资产分类工作结果进行最终审批； 对不良资产的责任认定工作进行审批决策；对不良资产的管 理和处置进行决策。风险控制委员会由董事长、首席执行官、 副总经理、总会计师及相关部门负责人组成，日常办事机构 在风险控制处。

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信贷审查委员会： 对首席执行官负责，对信贷业务的有 关工作制度和工作程序进行审批决策；对信贷业务部申报的 信贷业务和其他业务进行审批决策；信贷审查委员会由公司 副总经理、总会计师、资金管理处负责人、风险控制处负责 人组成，并适时调整和补充。日常办事机构在风险控制处。

（一） 资产负债管理委员会： 对首席执行官负责，审议 公司中长期业务发展规划；审定包括公司信贷计划、机构发 展计划在内的年度综合业务经营计划；审定资产负债比例监 管指标，检查执行情况；负责监控公司表内表外资产风险指 标，落实防范、化解资产风险的措施；审定对公司资产负债 结构影响较大的融资项目、贷款投向比例、投资方向与规模 等；审定公司利率、费率等价格政策；根据公司资产负债情 况和存在的问题，及时研究对策，制定调整方案。

业务部门： 公司的信贷、资金、结算、财务、信息等部 门包含了公司大部分的资产和业务，在日常工作中直接面对 各类风险，是公司风险管理的前线。各业务部门承担以下风 险管理职责：

1、充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按 照既定的流程操作，各项内控措施得到有效的落实和执行。

2、将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准 确、及时上报风险控制部门所要求的日常风险监测报表。

3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风

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险控制部门提出操作流程和内控措施改善建议。

4、及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险 管理建议。

风险控制处： 是风险控制委员会有关决策的具体执行部 门，领导和协调公司各部门风险管理工作，主要职责是拟订 公司风险管理政策、制度，监督并提示公司各项业务活动的 风险，组织与实施对各类风险的预警、监测、分析与内控制 度执行情况检查，撰写风险评估报告；组织研究和审核公司 各项规章制度、操作流程，审核客户信用等级评价办法、标 准；组织实施资产风险分类认定工作和真实性检查，组织已 移交的不良资产管理和处置；管理公司一般性法律事务；负 责对公司各项政策、程序和制度进行合规性审查；负责风险 控制委员会、贷款审查委员会的日常事务工作,对上会材料 进行初审，对有关事项的落实进行跟踪监测。

稽核审计处： 是独立于业务层和经营管理层的部门，负 责评价公司内控，其主要职责是开展稽核审查，对各个部门、 岗位和各项业务实施全面的稽核检查和监督，包括日常业务 稽核和专项稽核，定期向董事会汇报，对稽核建议整改情况 进行跟踪检查；统一归口管理各类监管报表，负责各类相关 报表的审核、报送。

（二）风险的识别与评估

公司内部控制的实施由风险控制处组织，稽核审计处监

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督检查，各部门、机构在其职责范围内根据各项业务的不同 特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业 标准和风险防范措施，主要包括信用风险、操作风险、流动 性风险以及合规风险等，各部门责任分离、相互监督，对自 营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

（三）内部控制措施

公司风险控制重点是授信、贷款、票据等信贷业务中的 信用风险和操作风险，结算业务中的资金安全和操作风险， 公司流动性风险以及计算机信息系统风险。

对重点业务的风险控制采取以下措施：不相容职务分离 控制、授权审批控制、会计系统控制、财务保护控制、运营 分析控制等。上述措施可以单独进行，也可各种措施组合进 行。

1、资金管理

公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度， 制定了《资金管理办法》、《存款业务管理办法》、《人民 币结算账户管理办法》、《结算业务管理办法》、《结算业务内 部风险控制制度》、《网上银行系统使用管理办法》、《银行账 户管理办法》、《资金流动性风险管理办法》、《银行账户利率 风险管理办法》、《资产负债管理办法》等业务管理办法和操 作流程，做到了首先通过程序和流程中规定操作规范和控制 标准控制业务风险。

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（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企 业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施 资金计划管理，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。

（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、 自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维 护各当事人的合法权益。

（3）在转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算 账户，通过登入公司结算平台网上提交指令实现资金结算， 严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安 全性。

（4）在银行融资方面，建立了《信贷资产转让管理办 法和操作流程》、《票据转贴现管理办法和操作流程》、《同 业拆借管理办法》，并在实际操作中严格遵守银监会和人民 银行规定的业务范围和业务规模限制。

2、会计业务控制

公司按照会计制度的要求，建立并执行规范化的会计账 务处理程序。公司建立了独立的财务会计部门，确保会计部 门、会计人员能够按照国家统一的会计制度独立地办理会计 业务。公司明确了会计部门、会计人员的权限，会计人员在 各自的权限内办理有关业务，凡超越权限的，须经授权后， 方可办理。公司结算、会计岗位设置实行职责分离、相互制 约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成结算、会

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计全过程的业务操作。公司定期将会计账簿与实物、款项及 有关资料相互核对，保证账实、账据、账款、账证、账账及 账表之间的有关内容相符。

公司按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的 原则,加强对合同、票据、印章、密钥等的管理，印章、票 据分人保管使用，重要合同和票据有连号控制、作废控制、 空白凭证控制以及领用登记控制等专门措施。会计人员变动 时，严格执行监交程序，在监交人的监督之下，与接管人员 办清交接手续。

3、信贷业务控制

公司贷款的对象仅限于中国化工集团公司的成员单位。 公司根据各类业务的不同特点制定了《综合授信业务管理办 法》、《贷款业务管理办法和操作流程》、《客户信用等级 评级管理办法》、《贷后检查管理办法》和《商业汇票贴现 管理办法》等，通过不断修订和完善，规范了公司各类业务 操作流程，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。 （1）建立职责明确、相互制约的审贷分离制度。

公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程 序和审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款。

公司建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作责任制，信 贷部门的岗位设置做到分工合理、职责明确。贷款调查评估 人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；

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贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任； 贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收 不力的责任。

公司建立了有效的贷款决策机制。设立贷款审查委员会， 负责审议有关部门报请审议的各类信贷业务。公司总经理不 担任贷款审查委员会委员，但可以否决贷款审查委员会的决 定。

委员会审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同 意通过的原则，全部意见记录存档。被贷款审查委员会两次 否决的贷款申请半年内不得提交贷款审查委员会审议。

（2）严格执行贷后管理制度。信贷业务处负责对贷出 款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控 管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。

公司建立了资产风险分类制度，规范资产质量的认定标 准和程序，严禁掩盖不良资产的真实情况，确保资产质量的 真实性。

（3）建立客户管理信息档案，全面和集中掌握客户的 资信水平、经营财务状况、偿债能力等信息，对客户进行分 类管理，对列入“黑名单”、有逃废债等行为的资信不良的 借款人实施授信禁入。

4、投资业务控制

公司尚未取得对外投资业务资格。

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5、内部稽核控制

公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部 审计部门——稽核审计处，建立内部审计管理办法和操作规 程，对公司的各项经济活动进行内部审计和监督。

稽核审计处负责公司内部审计业务。评估下列针对组织 内部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性： 财务和运行信息的可靠性和完整性；运营和程序的效率和效 果；资产的安全；对法律、法规、政策、程序及合同的遵循 情况。向管理层提出有价值的改进意见和建议。

6、信息系统控制

公司建立计算机信息系统全面控制体系。加强对计算 机信息系统的一般控制和应用控制。严格划分计算机信息系 统开发、管理、应用部门的职责，建立和健全计算机信息系 统风险防范的制度及措施。制订了《信息系统安全应急管理 办法》、《应急操作手册》、《机房管理办法》等多项管理制度， 满足《银监会„2007‟63 号银行业金融机构信息系统风险管 理指引》、《信息系统安全等级保护基本要求》等监管要求。

系统以商业银行信息化建设标准为蓝本，从物理安全、 网络安全、主机安全、应用安全、数据安全及备份恢复等为 着眼点，通过访问控制及入侵防御、CA 认证加密技术、双机 采用多层次立体型保护等多种技术手段，保障系统的安全稳 定。主要有 ： 采用双互联网链路、双机冗余热备等技术,业

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务平台稳定可靠;采用数据传输加密、RAID 和数据离线备份 技术，有效地保证数据安全；采用个人CA 证书认证，有效 甄别用户身份，防止冒名、篡改、抵赖。信息系统的开发、 管理和应用相互分离。信息系统由信息技术处专人、专职管 理。信息系统按业务模块分装在各业务部门，由公司总经理 授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。具体业务 由操作人员按公司所设业务部门划分，各司其职。

（四）应急准备与处置

为贯彻银监会和北京市政府“金融无小事，北京无小事” 的指示精神，公司将风险管理作为日常工作常抓不懈，先后 制定并上报了《财务公司突发事件应急处置预案》、《财务公 司资金流动性风险管理办法》，对因经营或其他问题影响到 财务公司资金安全的情况设计了应急处置预案和程序，以识 别可能发生的意外事件或紧急情况（包括计算机系统），预 防或减少可能造成的损失，确保业务持续开展，并在公司章 程第八十条规定：“中国化工集团公司在财务公司在出现支 付困难的紧急情况时，按照解决支付困难的实际需要，增加 相应资本金，并立即向中国银行业监督管理委员会报告。” （五）内部控制总体评价

公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金 管理方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公 司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在

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合理的水平。

公司建立了有效的信息交流与反馈机制，确保董事会、 监事会、经营管理层及时了解经营和风险状况，确保每一项 信息均能够传递给相关的员工，各个部门和员工的有关信息 均能够顺畅反馈。风险管理的信息交流与反馈机制主要包括 以下方面：

• 1、风险控制处每年定期向董事会、监事会报告风险评

• 估报告。

• 2、将反馈信息及时传达到各有关部门和人员。

• 3、公司内部加强风险管理的培训与学习，提高全员风

• 险管理意识。

• 4、建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、

• 内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷， 及时向管理层或相关部门报告。

5、公司稽核审计处对内部控制的制度建设和执行情况 定期进行检查评价，提出改进建议，对违反规定的机构和人 员提出处理意见。

• 6、公司建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制，管

• 理层根据内部控制的检查情况和评价结果，提出整改意见和 纠正措施，并督促业务部门落实。

• 三、公司经营管理及风险管理情况

• 1、经营情况

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截至2013 年末，公司未经审计的资产总计51.81 亿元， 同比增长14%，其中存放央行款项4.40 亿元，存放同业款项 11.81 亿元，各项贷款余额36.02 亿元；负债合计42.75 亿 元，其中各项存款42.61 亿元；所有者权益合计9.06 亿元， 同比增长10%，其中实收资本6.325 亿元，未分配利润2.53 亿元。

2013年，公司实现营业总收入22,718万元（营业净收入 16,830万元），实现利润总额11,225万元，实现税后净利 8,417万元。

2、管理情况

公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管 理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和 国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强 内部管理。

3、监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止2013年

• 末，公司的各项监管指标均符合规定要求：

• （1）资本充足率不得低于10%：

资本充足率=资本净额/（风险加权资产+12.5倍的市场风

险资本）= 25.83%

公司资本充足率为25.83%，符合监管要求。

• （2）拆入资金余额不得高于资本总额：

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拆入资金比例=同业拆入/资本总额=0

公司拆入资金为0，低于资本总额，符合监管要求。。

（3）短期证券投资与资本总额的比例不得高于40% 短期证券投资比例=短期证券投资/资本总额=0 公司没有证券投资业务。

• （4）担保余额不得高于资本总额：

担保比例=担保风险敞口/资本总额=0

公司担保余额为0，低于资本总额，符合监管要求。

• （5）长期投资与资本总额的比例不得高于30%：

长期证券投资比率=长期证券投资/资本总额=0 公司没有长期投资业务。

（6）自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%： 自有固定资产比例=自有固定资产/资本总额=0.35% 公司自有固定资产与资本总额的比为0.35%，低于20%，

符合监管要求。

• （7）流动性比例不得低于25%：

流动性比例=一个月到期的流动资产/一个月内到期的 流动负债=75.40%

公司流动性比例为75.40%，符合监管要求。

4、股东存贷情况

截至2013年末，公司股东存贷款情况如下：

（单位：万元）

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各股东在财务公司的贷款余额均未超过其出资额，也未 超过公司注册资金50%。

5、上市公司存贷款情况

截至2013年末，上市公司存贷款情况如下：

（单位：万元）

湖北沙隆达股份有限公司在财务公司的存款额度未超

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过其所公开披露的在财务公司的存款限额。

综上，公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人 营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好 地控制风险，公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、 大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理 人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未发生可能 影响公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险 等事项；也从未受到过中国银行监督管理委员会等监管部门 行政处罚和责令整顿；不存在违反中国银行业监督管理委员 会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项 监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。

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